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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
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① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
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报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据/应收款项融资——承
兑人为大型国有银行的银行承兑 参考历史信用损失经验，结合当前状况
汇票组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据承兑人
应收票据/应收款项融资——承 风险敞口和整个存续期预期信用损失
兑人为非大型国有银行的票据组 率，计算预期信用损失
合
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
公司按照账龄持续计算的原则对应收承兑人为非大型国有银行的票据组合计提坏账。
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(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
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定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
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价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
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发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征组合
单项计提坏账准备的理由
应收款项未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对承兑人为大型国有银行的应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
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本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
专用设备 年限平均法 5-12 5 7.92-19.00
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
通用设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67
(十六) 在建工程
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 2020 年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要销售流体电磁阀、模块化组件和水位传感器等产品，属于在某一时点履行履约
义务。内销产品收入确认分两种方式：1) 大规模的整机厂客户：一般按照公司与客户签订
的购销合同，在公司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的供应商系
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统或结算通知单确认销售收入。2) 其他客户：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在
产品送达客户并经客户验收确认后确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约
定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售流体电磁阀、模块化组件及水位传感器等产品。内销产品收入确认分两种
方式：1) 大规模的整机厂客户：一般按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发
出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的供应商系统或结算通知单确认销售收入。
2) 其他客户：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在产品送达客户并经客户验收确认
后确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取
得提单后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
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1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
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公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应
17%、16%、13%、11%、10%、
税劳务收入为基础计算销项税额，扣
增值税 9%、6%、5%，出口退税率 15%、
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
13%[注]
部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，
房产税
按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
[注]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
的，税率分别调整为 16%和 10%；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革
有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕39 号)，自 2019 年 4 月 1 日
起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；
原适用 10%税率的，税率调整为 9%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15%
金华弘驰公司 20% 20% 25%
兰溪协成公司 20% 20% 25%
浙江弘驰公司 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
2017 年 11 月 13 日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江
省地方税务局批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期三年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，本公司 2018 年度、2019 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
2020 年 12 月 1 日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局
批准，本公司通过高新技术企业认定，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，本公司 2020 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13 号)的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。2019 年和 2020 年，金华弘驰公司和兰溪协成公司符合小型微利企
业纳税标准，按 20%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕
52 号)规定，兰溪协成公司享受增值税限额即征即退政策。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 25,929.19 30,606.07 67,752.41
银行存款 35,617,304.98 21,460,285.19 8,569,462.56
其他货币资金 11,343,938.05 7,278,698.12 470,247.32
合 计 46,987,172.22 28,769,589.38 9,107,462.29
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金 11,343,938.05 7,258,359.72 465,583.42
小 计 11,343,938.05 7,258,359.72 465,583.42
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 129,286,827.79 100.00 6,464,341.38 5.00 122,822,486.41
其中：银行承兑汇票 117,156,936.86 90.62 5,857,846.84 5.00 111,299,090.02
商业承兑汇票[注] 12,129,890.93 9.38 606,494.54 5.00 11,523,396.39
合 计 129,286,827.79 100.00 6,464,341.38 5.00 122,822,486.41
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 115,345,178.20 100.00 5,767,258.91 5.00 109,577,919.29
其中：银行承兑汇票 114,661,416.29 99.41 5,733,070.81 5.00 108,928,345.48
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商业承兑汇票 683,761.91 0.59 34,188.10 5.00 649,573.81
合 计 115,345,178.20 100.00 5,767,258.91 5.00 109,577,919.29
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 95,133,623.28 4,607,465.00 90,526,158.28
合 计 95,133,623.28 4,607,465.00 90,526,158.28
[注]期末商业承兑汇票中包含美易单 1,288,903.06 元、金单 1,007,003.82 元和云信
8,833,984.05 元。美易单系开单人根据美易单业务平台(美的集团股份有限公司之全资孙公
司深圳市维纳斯互联网金融服务有限公司所有)的业务规则和指引成功开立的、表明基础合
同项下债务人与基础合同债权人(原始持单人)之间债权债务关系的数字债权凭证；金单系开
单人根据简单汇业务平台(TCL 实业控股股份有限公司母公司简单汇信息科技（广州）有限
公司所有)的业务规则和指引成功开立的、显示基础合同项下开单人与基础合同交易对方之
间金钱给付债权债务关系的电子记录凭证以及因原始凭证产生的子凭证；云信系开单人根据
云信平台(中企云链（北京）金融信息服务有限公司所有) 的业务规则成功开立的、表明基
础合同项下债务人与基础合同债权人之间债权债务关系的数字债权凭证
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
承兑人为非大型国
129,286,827.79 6,464,341.38 5.00 115,345,178.20 5,767,258.91 5.00
有银行的票据组合
小 计 129,286,827.79 6,464,341.38 5.00 115,345,178.20 5,767,258.91 5.00
② 2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
承兑人为大型国有银
2,984,323.21
行的银行承兑汇票
承兑人为非大型国有
92,149,300.07 4,607,465.00 5.00
银行的票据组合
小 计 95,133,623.28 4,607,465.00 4.84
(2) 坏账准备变动情况
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1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
承兑人为非大型国有
5,767,258.91 697,082.47 6,464,341.38
银行的票据组合
小 计 5,767,258.91 697,082.47 6,464,341.38
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
承兑人为非大型国有
2,807,717.67 2,959,541.24 5,767,258.91
银行的票据组合
小 计 2,807,717.67 2,959,541.24 5,767,258.91
[注]2018 年末账面价值为 37,179,522.43 元(账面余额 38,979,269.76 元、坏账准备
1,799,747.33 元)的应收票据根据新金融工具准则在 2019 年期初调整至应收款项融资核算，
差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之说明
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
承兑人为非大型国
3,496,312.97 1,111,152.03 4,607,465.00
有银行的票据组合
小 计 3,496,312.97 1,111,152.03 4,607,465.00
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 114,640,294.86 109,261,416.29 53,491,377.47
小 计 114,640,294.86 109,261,416.29 53,491,377.47
(4) 公司已背书或贴现(有追索权)且在资产负债表日尚未到期的应收票据(含应收款项
融资中应收票据)情况
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
项 目 未终止 未终止 未终止
终止确认金额 终止确认金额 终止确认金额
确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 75,635,127.27 82,694,975.75 85,462,832.45
小 计 75,635,127.27 82,694,975.75 85,462,832.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行和财务公司，由于商业银行和财务公司具有较高的信
用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
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以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承
担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
合 计 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
合 计 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组
136,768,113.30 100.00 6,848,127.25 5.01 129,919,986.05
合计提坏账准备
合 计 136,768,113.30 100.00 6,848,127.25 5.01 129,919,986.05
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 224,500,224.62 11,225,011.23 5.00 199,252,424.88 9,962,621.24 5.00
1-2 年 917,651.06 91,765.11 10.00 54,563.00 5,456.30 10.00
2-3 年 50,000.00 15,000.00 30.00 156,831.68 47,049.50 30.00
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3-4 年 146,831.68 73,415.84 50.00
小 计 225,614,707.36 11,405,192.18 5.06 199,463,819.56 10,015,127.04 5.02
② 2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 136,573,681.62 6,828,684.08 5.00
1-2 年 194,431.68 19,443.17 10.00
小 计 136,768,113.30 6,848,127.25 5.01
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
10,015,127.04 1,390,065.14 11,405,192.18
坏账准备
小 计 10,015,127.04 1,390,065.14 11,405,192.18
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
6,848,127.25 3,172,153.42 5,153.63 10,015,127.04
坏账准备
小 计 6,848,127.25 3,172,153.42 5,153.63 10,015,127.04
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
6,614,309.42 233,817.83 6,848,127.25
坏账准备
小 计 6,614,309.42 233,817.83 6,848,127.25
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 5,153.63
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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海尔集团[注 1] 114,519,875.41 50.76 5,725,993.76
美的集团[注 2] 37,637,685.04 16.68 1,881,884.26
TCL 家用电器（合肥）有限公司 6,338,976.32 2.81 316,948.82
宁波吉德电器有限公司 6,163,356.17 2.73 308,167.81
箭牌集团[注 3] 5,380,713.37 2.38 269,035.67
小 计 170,040,606.31 75.36 8,502,030.32
[注 1]海尔集团：包括青岛海达源采购服务有限公司、青岛海达瑞采购服务有限公司、
合肥海尔滚筒洗衣机有限公司、重庆海尔滚筒洗衣机有限公司、佛山市顺德海尔电器有限公
司、佛山海尔滚筒洗衣机有限公司、青岛海尔零部件采购有限公司、天津海尔洗涤电器有限
公司、青岛胶南海尔洗衣机有限公司、青岛海尔洗涤电器有限公司、海尔数字科技(青岛)
有限公司、金羚电器有限公司、Aqua Electrical Appliances Vietnam Co.,Ltd.、Haier
Appliances India Pvt.Ltd.、CANDY HOOVER GROUP S.R.I、OAO Vesta。2019 年 1 月，海
尔集团收购金羚电器有限公司母公司 CANDY HOOVER GROUP S.R.I，2019 年和 2020 年海尔集
团相关数据中包含金羚电器有限公司、CANDY HOOVER GROUP S.R.I、OAO Vesta，2018 年未
包含
[注 2]美的集团：包括无锡小天鹅股份有限公司、无锡小天鹅电器有限公司、合肥美的
洗衣机有限公司、佛山市美的清湖净水设备有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限
公司、佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、无锡小天
鹅通用电器有限公司、东芝家用电器制造（南海）有限公司、广东美的制冷设备有限公司、
TOSHIBA CONSUMER PRODUCTS (THAILAND) CO.,LTD.、美的集团武汉制冷设备有限公司
[注 3]箭牌集团：包括佛山市顺德区乐华陶瓷洁具有限公司、佛山市高明安华陶瓷洁具
有限公司、德州市乐华陶瓷洁具有限公司
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 108,019,077.92 54.15 5,400,953.90
美的集团 33,930,267.57 17.01 1,696,513.38
TCL 家用电器（合肥）有限公司 8,016,224.00 4.02 400,811.20
宁波吉德电器有限公司 6,230,942.26 3.12 311,547.11
海信集团[注] 4,199,075.20 2.11 209,953.76
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小 计 160,395,586.95 80.41 8,019,779.35
[注]海信集团：包括海信（山东）冰箱有限公司、浙江海信洗衣机有限公司
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 54,774,016.51 40.05 2,738,700.83
美的集团 25,066,517.22 18.33 1,253,325.86
TCL 家用电器（合肥）有限公司 7,904,394.31 5.78 395,219.72
浙江星星便洁宝有限公司 4,560,374.56 3.33 228,018.73
杭州大德克塑料有限公司 4,257,919.29 3.11 212,895.96
小 计 96,563,221.89 70.60 4,828,161.10
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
2020.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 41,036,924.10 41,036,924.10 2,051,846.21
合 计 41,036,924.10 41,036,924.10 2,051,846.21
（续上表）
2019.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 12,724,458.52 12,724,458.52 551,131.31
合 计 12,724,458.52 12,724,458.52 551,131.31
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例(%) 例(%)
承兑人为大型国有银
1,701,832.30
行的银行承兑汇票
承兑人为非大型国有
41,036,924.10 2,051,846.21 5.00 11,022,626.22 551,131.31 5.00
银行的银行承兑汇票
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小 计 41,036,924.10 2,051,846.21 5.00 12,724,458.52 551,131.31 4.33
(2) 应收款项融资减值准备
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
按组合计提 551,131.31 1,500,714.90 2,051,846.21
小 计 551,131.31 1,500,714.90 2,051,846.21
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 其他 转回 转销 其他
按组合计提 1,799,747.33 -1,248,616.02 551,131.31
小 计 1,799,747.33 -1,248,616.02 551,131.31
[注]2019 年期初数与 2018 年期末数的调整详见本财务报表附注五(一)2 之说明
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 2,011,417.65 95.42 2,011,417.65 1,032,439.52 99.35 1,032,439.52
1-2 年 89,740.50 4.26 89,740.50
2-3 年 7.00 0.00 7.00
3 年以上 6,705.10 0.32 6,705.10 6,698.10 0.65 6,698.10
合 计 2,107,863.25 100.00 2,107,863.25 1,039,144.62 100.00 1,039,144.62
（续上表）
2018.12.31
账 龄 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
1 年以内 517,064.66 94.93 517,064.66
1-2 年 19,056.64 3.50 19,056.64
2-3 年 5,498.10 1.01 5,498.10
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3-2-1-47
3 年以上 3,040.00 0.56 3,040.00
合 计 544,659.40 100.00 544,659.40
2) 期末无账龄 1 年以上大额的未及时结算的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁海县大鹏模具塑料有限公司 405,000.00 19.21
重庆盛泰益模具有限公司 187,700.00 8.90
宁波九菱电机有限公司 165,248.68 7.84
宁波市浩承发进出口有限公司 116,775.00 5.54
中国石油天然气股份有限公司华东化工销售浙江
105,985.29 5.03
分公司
小 计 980,708.97 46.52
2) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司华东化工销售杭州
分公司(现更名为中国石油天然气股份有限公司 252,800.00 24.33
华东化工销售浙江分公司)
宁波市浩承发进出口有限公司 143,250.00 13.79
中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司 109,318.87 10.52
浙江亚通焊材有限公司 75,500.00 7.27
绍兴圣泉环保科技有限公司 44,179.00 4.25
小 计 625,047.87 60.16
3) 2018 年 12 月 31 日余额前 5 名的预付款项合计数为 343,889.74 元，占预付款项期
末余额合计数的比例为 63.14%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
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应收股利
其他应收款 236,913.00 370,718.35 518,868.01
合 计 236,913.00 370,718.35 518,868.01
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 278,530.00 100.00 41,617.00 14.94 236,913.00
小 计 278,530.00 100.00 41,617.00 14.94 236,913.00
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 455,615.50 100.00 84,897.15 18.63 370,718.35
小 计 455,615.50 100.00 84,897.15 18.63 370,718.35
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
583,327.12 100.00 64,459.11 11.05 518,868.01
计提坏账准备
小 计 583,327.12 100.00 64,459.11 11.05 518,868.01
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 278,530.00 41,617.00 14.94 455,615.50 84,897.15 18.63
其中：1 年以内 83,120.00 4,156.00 5.00 145,390.00 7,269.50 5.00
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3-2-1-49
1-2 年 111,610.00 11,161.00 10.00 80,000.00 8,000.00 10.00
2-3 年 80,000.00 24,000.00 30.00 229,425.50 68,827.65 30.00
3-4 年 3,000.00 1,500.00 50.00
5 年以上 800.00 800.00 100.00 800.00 800.00 100.00
小 计 278,530.00 41,617.00 14.94 455,615.50 84,897.15 18.63
B. 2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 100,000.00 5,000.00 5.00
1-2 年 456,511.12 45,651.11 10.00
3-4 年 26,016.00 13,008.00 50.00
5 年以上 800.00 800.00 100.00
小 计 583,327.12 64,459.11 11.05
2) 坏账准备变动情况
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 7,269.50 8,000.00 69,627.65 84,897.15
期初数在本期
--转入第二阶段 -5,580.50 5,580.50
--转入第三阶段 -8,000.00 8,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,156.00 5,580.50 16,600.00 26,336.50
本期收回
本期转回 1,689.00 67,927.65 69,616.65
本期核销
其他变动
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3-2-1-50
期末数 4,156.00 11,161.00 26,300.00 41,617.00
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 5,000.00 45,651.11 13,808.00 64,459.11
期初数在本期
--转入第二阶段 -4,000.00 4,000.00
--转入第三阶段 -22,942.55 22,942.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,269.50 4,000.00 45,885.10 57,154.60
本期收回
本期转回 1,000.00 22,708.56 13,008.00 36,716.56
本期核销
其他变动
期末数 7,269.50 8,000.00 69,627.65 84,897.15
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 123,471.54 -59,012.43 64,459.11
小 计 123,471.54 -59,012.43 64,459.11
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
拆借款利息 218,903.50 445,989.12
押金保证金 223,610.00 194,610.00 109,016.00
其他 54,920.00 42,102.00 28,322.00
小 计 278,530.00 455,615.50 583,327.12
4) 其他应收款金额前 5 名情况
① 2020 年 12 月 31 日
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
兰溪市“四破”（两退两进）专
押金保证金 70,000.00 2-3 年 25.13 21,000.00
项行动工作领导小组办公室
贵州财富大管家科技信息咨询
其他 54,120.00 1 年以内 19.43 2,706.00
有限公司
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 17.95 5,000.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1-2 年 10.77 3,000.00
1 年以内，
厦门麦丰密封件有限公司 押金保证金 27,000.00 9.69 2,150.00
1-2 年
小 计 231,120.00 82.97 33,856.00
② 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
兰溪市中元电器有限公司(现
更名为兰溪市中元贸易有限公 拆借款利息 218,903.50 2-3 年 48.05 65,671.05
司，以下简称兰溪中元公司)
兰溪市“四破”（两退两进）专
押金保证金 70,000.00 1-2 年 15.36 7,000.00
项行动工作领导小组办公室
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 10.97 2,500.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1 年以内 6.58 1,500.00
1 年以内，
泉州科牧智能厨卫有限公司 押金保证金 20,000.00 4.39 1,500.00
1-2 年
小 计 388,903.50 85.35 78,171.05
③ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
兰溪中元公司 拆借款利息 445,989.12 1-2 年 76.46 44,598.91
兰溪市“四破”（两退两进）专
押金保证金 70,000.00 1 年以内 12.00 3,500.00
项行动工作领导小组办公室
金华市财政局政府非税资金财
押金保证金 26,016.00 3-4 年 4.46 13,008.00
政专户
泉州科牧智能厨卫有限公司 押金保证金 10,000.00 1 年以内 1.71 500.00
林华儒 其他 10,000.00 1 年以内 1.71 500.00
小 计 562,005.12 96.34 62,106.91
7. 存货
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3-2-1-52
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,294,091.49 342,856.18 14,951,235.31 10,477,864.18 297,597.48 10,180,266.70
在产品 21,395,553.45 257,539.00 21,138,014.45 26,267,949.74 218,026.26 26,049,923.48
库存商品 18,582,886.27 446,012.97 18,136,873.30 17,824,939.95 465,565.46 17,359,374.49
发出商品 12,864,511.48 12,864,511.48 11,296,427.24 11,296,427.24
委托加工物资 6,295,961.05 6,295,961.05 6,060,569.71 6,060,569.71
包装物 1,359,860.00 180,159.79 1,179,700.21 1,066,633.85 76,939.16 989,694.69
低值易耗品 786,180.11 7,546.24 778,633.87 546,109.21 12,629.50 533,479.71
合 计 76,579,043.85 1,234,114.18 75,344,929.67 73,540,493.88 1,070,757.86 72,469,736.02
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,840,135.26 137,936.44 11,702,198.82
在产品 16,596,916.36 72,683.19 16,524,233.17
库存商品 13,989,861.56 224,828.54 13,765,033.02
发出商品 5,672,079.70 5,672,079.70
委托加工物资 3,159,156.62 3,159,156.62
包装物 720,590.58 34,037.76 686,552.82
低值易耗品 900,428.46 13,385.40 887,043.06
合 计 52,879,168.54 482,871.33 52,396,297.21
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 297,597.48 257,452.09 212,193.39 342,856.18
在产品 218,026.26 225,161.71 185,648.97 257,539.00
库存商品 465,565.46 291,450.89 311,003.38 446,012.97
第 53 页 共 115 页
3-2-1-53
包装物 76,939.16 111,993.57 8,772.94 180,159.79
低值易耗品 12,629.50 7,068.32 12,151.58 7,546.24
小 计 1,070,757.86 893,126.58 729,770.26 1,234,114.18
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 137,936.44 159,661.04 297,597.48
在产品 72,683.19 145,343.07 218,026.26
库存商品 224,828.54 240,736.92 465,565.46
包装物 34,037.76 42,901.40 76,939.16
低值易耗品 13,385.40 755.90 12,629.50
小 计 482,871.33 588,642.43 755.90 1,070,757.86
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 431,048.29 137,936.44 431,048.29 137,936.44
在产品 2,503,572.65 72,683.19 2,503,572.65 72,683.19
库存商品 547,459.70 224,828.54 547,459.70 224,828.54
包装物 240.32 34,037.76 240.32 34,037.76
低值易耗品 459,186.05 13,385.40 459,186.05 13,385.40
小 计 3,941,507.01 482,871.33 3,941,507.01 482,871.33
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
各期末，公司存货考虑库龄、配套产品的订单或销售情况等因素，按照成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。
公司各期将上期末计提存货跌价准备的存货领用或售出，转回或转销相应存货跌价准备。
8. 其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣增值税进项税额 416,378.15 1,972,169.29
合 计 416,378.15 1,972,169.29
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9. 投资性房地产
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数 5,611,397.40 469,919.81 6,081,317.21
本期增加金额 554,645.40 24,201.84 578,847.24
1) 计提或摊销 554,645.40 24,201.84 578,847.24
本期减少金额
期末数 6,166,042.80 494,121.65 6,660,164.45
账面价值
期末账面价值 4,181,634.84 715,974.35 4,897,609.19
期初账面价值 4,736,280.24 740,176.19 5,476,456.43
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数 5,056,751.99 445,717.97 5,502,469.96
本期增加金额 554,645.41 24,201.84 578,847.25
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3-2-1-55
1) 计提或摊销 554,645.41 24,201.84 578,847.25
本期减少金额
期末数 5,611,397.40 469,919.81 6,081,317.21
账面价值
期末账面价值 4,736,280.24 740,176.19 5,476,456.43
期初账面价值 5,290,925.65 764,378.03 6,055,303.68
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
1) 固定资产和无形资产转入 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
本期减少金额
期末数 10,347,677.64 1,210,096.00 11,557,773.64
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 5,056,751.99 445,717.97 5,502,469.96
1) 计提或摊销 138,661.35 6,050.46 144,711.81
2) 固定资产和无形资产转入 4,918,090.64 439,667.51 5,357,758.15
本期减少金额
期末数 5,056,751.99 445,717.97 5,502,469.96
账面价值
期末账面价值 5,290,925.65 764,378.03 6,055,303.68
期初账面价值
10. 固定资产
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
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账面原值
期初数 98,674,849.22 5,657,787.58 94,603,525.37 6,965,626.52 205,901,788.69
本期增加金额 1,042,743.38 19,257,125.71 400,617.71 20,700,486.80
1) 购置 1,042,743.38 12,480,727.87 400,617.71 13,924,088.96
2) 在建工程转入 6,776,397.84 6,776,397.84
本期减少金额 7,264.96 2,771,983.56 2,779,248.52
1) 处置或报废 7,264.96 2,771,983.56 2,779,248.52
期末数 98,674,849.22 6,693,266.00 111,088,667.52 7,366,244.23 223,823,026.97
累计折旧
期初数 16,088,857.26 3,630,678.79 38,693,974.43 5,708,255.61 64,121,766.09
本期增加金额 5,340,038.43 855,929.27 13,256,764.91 764,546.13 20,217,278.74
1) 计提 5,340,038.43 855,929.27 13,256,764.91 764,546.13 20,217,278.74
本期减少金额 5,656.00 2,026,150.15 2,031,806.15
1) 处置或报废 5,656.00 2,026,150.15 2,031,806.15
期末数 21,428,895.69 4,480,952.06 49,924,589.19 6,472,801.74 82,307,238.68
减值准备
期初数 635,804.61 635,804.61
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 635,804.61 635,804.61
1) 处置或报废 635,804.61 635,804.61
期末数
账面价值
期末账面价值 77,245,953.53 2,212,313.94 61,164,078.33 893,442.49 141,515,788.29
期初账面价值 82,585,991.96 2,027,108.79 55,273,746.33 1,257,370.91 141,144,217.99
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 98,674,849.22 4,934,948.33 71,067,022.78 6,946,133.76 181,622,954.09
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本期增加金额 722,839.25 23,929,421.78 122,313.27 24,774,574.30
1) 购置 722,839.25 18,824,703.72 122,313.27 19,669,856.24
2) 在建工程转入 5,104,718.06 5,104,718.06
本期减少金额 392,919.19 102,820.51 495,739.70
1) 处置或报废 392,919.19 102,820.51 495,739.70
期末数 98,674,849.22 5,657,787.58 94,603,525.37 6,965,626.52 205,901,788.69
累计折旧
期初数 10,819,262.46 2,810,450.58 27,899,208.66 4,797,397.49 46,326,319.19
本期增加金额 5,269,594.80 820,228.21 11,105,422.61 1,007,733.57 18,202,979.19
1) 计提 5,269,594.80 820,228.21 11,105,422.61 1,007,733.57 18,202,979.19
本期减少金额 310,656.84 96,875.45 407,532.29
1) 处置或报废 310,656.84 96,875.45 407,532.29
期末数 16,088,857.26 3,630,678.79 38,693,974.43 5,708,255.61 64,121,766.09
减值准备
期初数
本期增加金额 635,804.61 635,804.61
1) 计提 635,804.61 635,804.61
本期减少金额
期末数 635,804.61 635,804.61
账面价值
期末账面价值 82,585,991.96 2,027,108.79 55,273,746.33 1,257,370.91 141,144,217.99
期初账面价值 87,855,586.76 2,124,497.75 43,167,814.12 2,148,736.27 135,296,634.90
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 103,142,061.08 5,226,901.77 66,857,218.81 6,654,591.97 181,880,773.63
本期增加金额 5,880,465.78 1,037,118.63 12,715,478.71 1,178,631.87 20,811,694.99
1) 购置 5,880,465.78 938,603.63 10,280,144.89 1,178,631.87 18,277,846.17
2) 在建工程转入 98,515.00 2,435,333.82 2,533,848.82
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本期减少金额 10,347,677.64 1,329,072.07 8,505,674.74 887,090.08 21,069,514.53
1) 处置或报废 1,329,072.07 8,505,674.74 887,090.08 10,721,836.89
2) 转入投资性
10,347,677.64 10,347,677.64
房地产
期末数 98,674,849.22 4,934,948.33 71,067,022.78 6,946,133.76 181,622,954.09
累计折旧
期初数 10,681,014.03 3,135,621.63 23,879,834.58 4,905,638.33 42,602,108.57
本期增加金额 5,056,339.07 949,920.62 8,418,240.17 758,754.24 15,183,254.10
1) 计提 5,056,339.07 949,920.62 8,418,240.17 758,754.24 15,183,254.10
本期减少金额 4,918,090.64 1,275,091.67 4,398,866.09 866,995.08 11,459,043.48
1) 处置或报废 1,275,091.67 4,398,866.09 866,995.08 6,540,952.84
2) 转入投资性
4,918,090.64 4,918,090.64
房地产
期末数 10,819,262.46 2,810,450.58 27,899,208.66 4,797,397.49 46,326,319.19
减值准备
期初数 1,252,222.87 1,252,222.87
本期增加金额
本期减少金额 1,252,222.87 1,252,222.87
1) 处置或报废 1,252,222.87 1,252,222.87
期末数
账面价值
期末账面价值 87,855,586.76 2,124,497.75 43,167,814.12 2,148,736.27 135,296,634.90
期初账面价值 92,461,047.05 2,091,280.14 41,725,161.36 1,748,953.64 138,026,442.19
11. 在建工程
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
自制设备工程 2,931,789.28 2,931,789.28
MES 软件建设工程 1,160,654.88 1,160,654.88
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研发中心建设工程 13,207.55 13,207.55
家用电器磁感流体
7,547.17 7,547.17
控制器扩产项目
零星工程 228,000.00 228,000.00
合 计 4,341,198.88 4,341,198.88
（续上表）
2018.12.31
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
自制设备工程 216,219.97 216,219.97
MES 软件建设工程
研发中心建设工程
家用电器磁感流体
控制器扩产项目
零星工程 187,137.09 187,137.09
合 计 403,357.06 403,357.06
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
2020 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
自制设备工程 —— 9,708,187.12 6,776,397.84 2,931,789.28
家用电器磁感
38,167.56
流体控制器扩 7,547.17 7,547.17
万元
产项目
小 计 9,715,734.29 6,776,397.84 2,939,336.45
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
自制设备工程 —— —— 自筹
家用电器磁感
流体控制器扩 0.00 0.00 募集资金
产项目
小 计 —— ——
12. 无形资产
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(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
本期增加金额 820,121.44 820,121.44
1) 购置 820,121.44 820,121.44
本期减少金额
期末数 34,019,288.40 1,086,249.71 35,105,538.11
累计摊销
期初数 3,629,821.25 135,031.75 3,764,853.00
本期增加金额 723,290.51 134,337.97 857,628.48
1) 计提 723,290.51 134,337.97 857,628.48
本期减少金额
期末数 4,353,111.76 269,369.72 4,622,481.48
账面价值
期末账面价值 29,666,176.64 816,879.99 30,483,056.63
期初账面价值 30,389,467.15 131,096.52 30,520,563.67
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
累计摊销
期初数 2,919,273.26 87,690.54 3,006,963.80
本期增加金额 710,547.99 47,341.21 757,889.20
1) 计提 710,547.99 47,341.21 757,889.20
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本期减少金额
期末数 3,629,821.25 135,031.75 3,764,853.00
账面价值
期末账面价值 30,389,467.15 131,096.52 30,520,563.67
期初账面价值 31,100,015.14 178,437.73 31,278,452.87
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 33,148,784.40 173,281.73 33,322,066.13
本期增加金额 2,080,600.00 92,846.54 2,173,446.54
1) 购置 2,080,600.00 92,846.54 2,173,446.54
本期减少金额 1,210,096.00 1,210,096.00
1) 转入投资性房地产 1,210,096.00 1,210,096.00
期末数 34,019,288.40 266,128.27 34,285,416.67
累计摊销
期初数 2,701,986.19 39,061.43 2,741,047.62
本期增加金额 656,954.58 48,629.11 705,583.69
1) 计提 656,954.58 48,629.11 705,583.69
本期减少金额 439,667.51 439,667.51
1) 转入投资性房地产 439,667.51 439,667.51
期末数 2,919,273.26 87,690.54 3,006,963.80
账面价值
期末账面价值 31,100,015.14 178,437.73 31,278,452.87
期初账面价值 30,446,798.21 134,220.30 30,581,018.51
13. 长期待摊费用
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
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装修费 2,760,962.71 229,357.80 666,181.86 2,324,138.65
合 计 2,760,962.71 229,357.80 666,181.86 2,324,138.65
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,092,691.89 1,344,087.61 675,816.79 2,760,962.71
合 计 2,092,691.89 1,344,087.61 675,816.79 2,760,962.71
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 600,352.24 1,948,594.31 456,254.66 2,092,691.89
合 计 600,352.24 1,948,594.31 456,254.66 2,092,691.89
14. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 6,464,341.38 969,651.21 5,767,258.91 865,088.83
应收账款坏账准备 11,405,192.18 1,710,778.83 10,015,127.04 1,502,269.06
应收款项融资减值准备 2,051,846.21 307,776.93 551,131.31 82,669.70
存货跌价准备 1,234,114.18 185,117.13 1,070,757.86 160,613.68
递延收益等 6,048,173.33 907,226.00
合 计 27,203,667.28 4,080,550.10 17,404,275.12 2,610,641.27
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 4,607,465.00 691,119.75
应收账款坏账准备 6,844,017.25 1,026,602.59
应收款项融资减值准备
存货跌价准备 482,871.33 72,430.70
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递延收益等
合 计 11,934,353.58 1,790,153.04
15. 其他非流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
长期资产购置款 3,437,565.76 394,831.40 588,385.17
合 计 3,437,565.76 394,831.40 588,385.17
16. 短期借款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
质押保证借款 12,000,000.00
质押借款 9,500,000.00
抵押借款 21,000,000.00 41,000,000.00 35,990,000.00
保证借款 2,000,000.00
应计利息 38,018.75 53,686.39 ——
合 计 30,538,018.75 41,053,686.39 49,990,000.00
17. 应付票据
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 106,747,372.76 110,515,016.77 53,890,610.08
合 计 106,747,372.76 110,515,016.77 53,890,610.08
18. 应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 126,034,732.47 96,583,100.94 61,906,443.84
长期资产购置款 8,403,432.03 5,496,678.51 7,833,025.59
费用 679,114.61 2,482,449.16 1,359,668.41
合 计 135,117,279.11 104,562,228.61 71,099,137.84
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19. 预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 —— 957,738.56 756,880.24
房租 426,207.35 446,170.75 1,443,665.15
合 计 426,207.35 1,403,909.31 2,200,545.39
20. 合同负债
项 目 2020.12.31
预收货款 3,994,725.83
合 计 3,994,725.83
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,572,567.45 93,883,241.16 88,083,536.16 18,372,272.45
离职后福利—设定提存计划 425,830.20 394,816.15 820,646.35
合 计 12,998,397.65 94,278,057.31 88,904,182.51 18,372,272.45
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,101,541.36 76,489,502.53 73,018,476.44 12,572,567.45
离职后福利—设定提存计划 826,323.80 3,149,485.64 3,549,979.24 425,830.20
合 计 9,927,865.16 79,638,988.17 76,568,455.68 12,998,397.65
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,521,738.10 52,367,748.05 49,787,944.79 9,101,541.36
离职后福利—设定提存计划 996,476.68 2,201,739.57 2,371,892.45 826,323.80
合 计 7,518,214.78 54,569,487.62 52,159,837.24 9,927,865.16
(2) 短期薪酬明细情况
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1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,099,363.39 78,292,756.62 72,151,814.89 17,240,305.12
职工福利费 5,789,100.53 5,789,100.53
社会保险费 183,871.37 1,813,716.68 1,759,237.30 238,350.75
其中：医疗保险费 154,427.40 1,663,298.84 1,597,939.49 219,786.75
工伤保险费 14,593.67 13,058.76 27,652.43
生育保险费 14,850.30 137,359.08 133,645.38 18,564.00
住房公积金 114,966.00 1,473,390.00 1,425,204.00 163,152.00
工会经费和职工教育经费 19,739.87 483,060.87 472,336.16 30,464.58
劳务费 1,154,626.82 6,031,216.46 6,485,843.28 700,000.00
小 计 12,572,567.45 93,883,241.16 88,083,536.16 18,372,272.45
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,660,050.36 60,821,025.55 57,381,712.52 11,099,363.39
职工福利费 6,011,704.01 6,011,704.01
社会保险费 613,260.92 1,447,117.14 1,876,506.69 183,871.37
其中：医疗保险费 304,559.85 1,198,497.04 1,348,629.49 154,427.40
工伤保险费 198,652.26 124,034.56 308,093.15 14,593.67
生育保险费 110,048.81 124,585.54 219,784.05 14,850.30
残疾人保障金 5,465.96 5,465.96
住房公积金 510,390.00 395,424.00 114,966.00
工会经费和职工教育经费 12,862.84 304,901.62 298,024.59 19,739.87
劳务费 815,367.24 7,387,398.25 7,048,138.67 1,154,626.82
商业保险 1,500.00 1,500.00
小 计 9,101,541.36 76,489,502.53 73,018,476.44 12,572,567.45
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,349,250.30 38,222,873.92 35,912,073.86 7,660,050.36
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职工福利费 4,037,203.71 4,037,203.71
社会保险费 480,667.26 1,292,146.14 1,159,552.48 613,260.92
其中：医疗保险费 343,612.65 785,555.09 824,607.89 304,559.85
工伤保险费 99,957.95 325,373.35 226,679.04 198,652.26
生育保险费 37,096.66 181,217.70 108,265.55 110,048.81
残疾人保障金 44,787.71 44,787.71
住房公积金 28,800.00 28,800.00
工会经费和职工教育经费 484,982.51 472,119.67 12,862.84
劳务费 691,820.54 8,255,454.06 8,131,907.36 815,367.24
商业保险 1,500.00 1,500.00
小 计 6,521,738.10 52,367,748.05 49,787,944.79 9,101,541.36
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 411,146.40 381,201.80 792,348.20
失业保险费 14,683.80 13,614.35 28,298.15
小 计 425,830.20 394,816.15 820,646.35
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 798,100.06 3,040,662.90 3,427,616.56 411,146.40
失业保险费 28,223.74 108,822.74 122,362.68 14,683.80
小 计 826,323.80 3,149,485.64 3,549,979.24 425,830.20
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 962,115.42 2,125,802.91 2,289,818.27 798,100.06
失业保险费 34,361.26 75,936.66 82,074.18 28,223.74
小 计 996,476.68 2,201,739.57 2,371,892.45 826,323.80
22. 应交税费
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项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 2,835,130.49 6,191,489.11 6,884,470.24
企业所得税 6,390,637.02 4,192,681.61 2,653,903.84
代扣代缴个人所得税 65,448.22 340,074.64 246,210.75
城市维护建设税 181,391.65 199,961.71 45,418.21
教育费附加 77,739.27 85,697.87 19,464.95
地方教育附加 51,826.19 57,131.92 12,976.63
印花税 41,522.26 14,619.64 38,418.50
房产税 952,670.95 211,750.62
土地使用税 51,163.20
合 计 10,596,366.05 11,081,656.50 10,163,776.94
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 73,620.55
应付股利 20,000,000.00
其他应付款 252,303.49 405,955.87 519,763.15
合 计 252,303.49 405,955.87 20,593,383.70
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 73,620.55
小 计 73,620.55
(3) 应付股利
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
普通股股利 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
(4) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
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押金保证金 250,700.00 250,700.00 230,700.00
其他 1,603.49 155,255.87 289,063.15
小 计 252,303.49 405,955.87 519,763.15
24. 递延收益
(1) 明细情况
2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
合 计 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
(2) 政府补助明细情况
2020 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 与收益相关
技术改造财
4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33 与资产相关
政补助资金
小 计 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
25. 实收资本/股本
(1) 明细情况
投资者名称 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江宏昌控股有限公司(原名
金华市宏昌科技有限公司，以 23,578,550.00 23,578,550.00 8,252,500.00
下简称宏昌控股公司)
陆宝宏 10,285,700.00 10,285,700.00 3,600,000.00
周慧明 6,651,450.00 6,571,450.00 2,300,000.00
浙江省创业投资集团有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 1,137,500.00
陆灿 1,714,300.00 1,714,300.00 600,000.00
金 华 宏 盛 企 业 管 理合 伙企 业
(有限合伙)(以下简称金华宏 1,700,000.00 1,700,000.00 595,000.00
盛合伙企业)
金 华 宏 合 企 业 管 理合 伙企 业
1,300,000.00 1,300,000.00 455,000.00
(有限合伙)(以下简称金华宏
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合合伙企业)
陆宝明 722,500.00 722,500.00 252,875.00
许旭红 452,500.00 452,500.00 158,375.00
陆英 177,500.00 177,500.00 62,125.00
査健梅 62,500.00 62,500.00 21,875.00
吴挺松 50,000.00 17,500.00
吴星 40,000.00 40,000.00 14,000.00
戴璇 32,500.00 32,500.00 11,375.00
宋恩萍 32,500.00 32,500.00 11,375.00
吴晓康 30,000.00 10,500.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 17,500,000.00
(2) 实收资本/股本变动情况的说明
1) 根据公司 2018 年 11 月 24 日股东会决议，公司新增注册资本 8,252,500.00 元，由
宏昌控股公司以货币资金 8,252,500.00 元认缴。公司于 2018 年 11 月收到投资款
8,252,500.00 元计入实收资本。该增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，
并于 2019 年 12 月 10 日出具了《验资报告》（天健验〔2019〕第 533 号）。
2) 根据公司 2018 年 12 月 13 日股东会决议，公司新增注册资本 2,747,500.00 元，由
浙江省创业投资集团有限公司、金华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业以及陆宝明等 9 名自
然人以货币资金 58,268,000.00 元认缴。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收到投资款
58,268,000.00 元，计入实收资本 2,747,500.00 元，计入资本公积 55,520,500.00 元。该
增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2019 年 12 月 10 日出具了《验
资报告》（天健验〔2019〕第 534 号）。
3) 根据公司 2019 年 3 月 11 日股东会决议，公司整体变更为股份有限公司。改制变更
后的注册资本为人民币 50,000,000.00 元（每股面值 1 元，折合股份总额 50,000,000 股），
由全体出资者以其拥有的截至 2019 年 1 月 31 日止公司经审计的净资产 250,581,417.02 元
认购，折合股份 50,000,000 股（每股面值 1 元），差额 200,581,417.02 元计入资本公积。
该增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2019 年 5 月 21 日出具了
《验资报告》(天健验〔2019〕160 号)。
4) 根据公司 2020 年 5 月 19 日股东大会决议、周慧明与吴晓康、吴挺松签订的股份转
让协议，吴晓康、吴挺松分别将其持有公司的 3 万股、5 万股转让给周慧明。
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上述变更均已办妥工商变更登记手续。
26. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
资本/股本溢价 202,866,897.02 202,596,397.02 69,706,000.00
合 计 202,866,897.02 202,596,397.02 69,706,000.00
(2) 资本公积变动情况的说明
1) 2018 年
① 资本溢价本期增加 55,520,500.00 元系浙江省创业投资集团有限公司等股东增资溢
价，详见本财务报表附注五(一)25 之说明。
② 资本溢价本期增加 14,185,500.00 元系根据公司股权激励计划确认的股份支付费用，
详见本财务报表附注十(一)之说明。
③ 资本溢价本期减少 41,000,000.00 元系本期同一控制下合并浙江弘驰公司，原编制
比较报表时，计入资本公积的调整数冲回，减少资本公积 41,000,000.00 元。
2) 2019 年
① 宏昌有限公司整体变更为股份有限公司，以 2019 年 1 月 31 日净资产折股，减少原
资本公积 69,706,000.00 元，折股溢余净资产增加资本公积 200,581,417.02 元。
② 股本溢价本期增加 2,014,980.00 元系根据公司股权激励计划确认的股份支付费用，
详见本财务报表附注十(二)之说明。
4) 2020 年度
股本溢价本期增加 270,500.00 元系根据公司股权激励计划确认的股份支付费用，详见
本财务报表附注十(三)之说明。
27. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 13,862,322.35 6,073,675.50 18,802,429.66
合 计 13,862,322.35 6,073,675.50 18,802,429.66
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(2) 其他说明
2018 年增加系按母公司 2018 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 3,050,532.51
元。
2019 年增加系按母公司 2019 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 6,570,096.83
元；宏昌有限公司整体变更为股份有限公司，以 2019 年 1 月 31 日净资产折股，减少原盈余
公积 19,298,850.99 元。
2020 年增加系母公司 2020 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 7,788,646.85 元。
28. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 56,482,255.39 138,616,830.37 136,535,080.90
加：本期归属于母公司所有者
81,906,908.09 68,512,087.88 25,132,281.98
的净利润
减：提取法定盈余公积 7,788,646.85 6,570,096.83 3,050,532.51
应付普通股股利 15,000,000.00 20,000,000.00
净资产折股整体变更
144,076,566.03
为股份公司
期末未分配利润 115,600,516.63 56,482,255.39 138,616,830.37
(2) 其他说明
1) 经公司 2018 年 9 月 14 日股东会决议通过，2018 年公司按持股比例向全体股东分配
现金股利 2,000.00 万元。
2) 2019 年减少 144,076,566.03 元系本公司整体变更为股份公司时折股转出的未分配
利润。
3) 经公司 2020 年 5 月 19 日股东大会决议通过，公司向全体股东分配现金股利 1,500.00
万元。
4) 经公司 2020 年 6 月 15 日 2020 年第一次临时股东大会决议通过，如本次公开发行并
上市事宜获得批准并发行成功，则本次发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新
老股东按持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
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1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 570,768,265.37 422,493,499.41 501,516,419.21 353,448,539.13
其他业务收入 6,236,101.03 1,683,135.65 4,585,205.54 2,344,889.44
合 计 577,004,366.40 424,176,635.06 506,101,624.75 355,793,428.57
(续上表)
2018 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 383,817,206.65 283,733,780.67
其他业务收入 1,274,893.83 588,560.57
合 计 385,092,100.48 284,322,341.24
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
海尔集团 273,690,611.06 47.43
美的集团 117,173,939.49 20.31
海信集团 16,239,299.75 2.81
泉州科牧智能厨卫有限公司 14,126,761.28 2.45
箭牌集团 12,597,760.13 2.18
小 计 433,828,371.71 75.18
2) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
海尔集团 230,082,857.77 45.46
美的集团 117,685,250.20 23.25
宁波吉德电器有限公司 16,437,920.34 3.25
海信集团 14,448,949.79 2.85
TCL 家用电器（合肥）有限公司 10,969,604.90 2.17
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3-2-1-73
小 计 389,624,583.00 76.98
3) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
海尔集团 164,740,139.80 42.78
美的集团 83,238,292.07 21.62
海信集团 12,565,024.75 3.26
TCL 家用电器（合肥）有限公司 11,196,210.43 2.91
松下集团[注] 9,605,219.81 2.49
小 计 281,344,886.86 73.06
[注]松下集团：包括松下家电（中国）有限公司、杭州松下家用电器有限公司、杭州松
下家电（综合保税区）有限公司
(3) 收入按主要类别的分解信息
2020 年度
报告分部 营业收入
主要经营地区
境内 553,361,373.86
境外 23,642,992.54
小 计 577,004,366.40
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 574,724,584.74
服务（在某一时段内提供） 2,279,781.66
小 计 577,004,366.40
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 1,939,775.85 1,487,320.20 1,320,720.62
房产税 1,237,483.61 1,235,450.55 883,629.14
教育费附加 831,332.51 637,422.94 566,023.12
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地方教育附加 554,221.64 424,948.64 377,348.74
印花税 350,535.62 453,778.34 155,453.60
土地使用税 191,482.44
合 计 4,913,349.23 4,238,920.67 3,494,657.66
3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
仓储运输费 315,427.04 8,487,587.92 6,182,248.52
职工薪酬费用 4,439,639.69 4,415,361.28 3,972,463.16
质量赔款 3,178,027.65 1,409,712.14 756,840.01
业务招待费 1,159,782.01 886,738.27 468,654.19
差旅费 720,178.03 724,497.02 664,554.05
展览费 64,503.20 66,870.77 398,159.02
其他 871,587.78 452,292.67 388,826.18
合 计 10,749,145.40 16,443,060.07 12,831,745.13
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬费用 15,758,629.07 14,636,221.67 11,279,914.94
折旧摊销 2,985,847.50 2,653,836.27 3,262,834.21
以权益结算的股份支付 270,500.00 2,014,980.00 14,185,500.00
中介及咨询服务费 1,940,753.53 1,694,132.70 1,444,432.59
办公费 3,462,250.27 1,396,584.96 1,208,555.09
检测认证费 1,131,384.62 999,792.72 977,225.64
差旅费 232,852.16 720,854.47 431,160.30
业务招待费 467,031.89 377,873.17 353,322.81
汽车费 306,991.91 330,007.52 417,735.81
其他 1,280,416.50 587,893.70 624,213.53
合 计 27,836,657.45 25,412,177.18 34,184,894.92
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5. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬费用 11,049,493.81 9,298,505.39 5,810,421.25
直接投入 8,488,274.36 9,268,194.56 8,093,864.31
折旧摊销 467,161.25 679,187.66 550,489.53
差旅费 217,838.74 241,062.09 142,519.89
其他 182,820.45 96,977.68 171,763.14
合 计 20,405,588.61 19,583,927.38 14,769,058.12
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
借款利息支出 1,943,124.35 2,385,463.61 4,054,273.91
票据贴现费用 3,204,098.43
减：利息收入 348,920.74 95,180.92 140,802.74
其他 750,580.23 76,248.25 188,303.34
合 计 2,344,783.84 2,366,530.94 7,305,872.94
7. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府补助[注] 679,916.67
与收益相关的政府补助[注] 13,344,290.10 4,731,456.45 5,117,979.10
代扣个人所得税手续费返还 147,432.53
合 计 14,171,639.30 4,731,456.45 5,117,979.10
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据贴现费用 -3,022,089.65 -2,483,036.40
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合 计 -3,022,089.65 -2,483,036.40
9. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -2,043,867.46 -6,152,132.70
应收款项融资减值损失 -1,500,714.90 1,248,616.02
合 计 -3,544,582.36 -4,903,516.68
10. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -1,285,957.43
存货跌价损失 -893,126.58 -587,886.53 -388,372.88
固定资产减值损失 -635,804.61
合 计 -893,126.58 -1,223,691.14 -1,674,330.31
11. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 32,370.48 19,114.12 33,049.37
合 计 32,370.48 19,114.12 33,049.37
12. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无需支付的款项 423,200.00
违约金 30,412.00 8,300.00
赔付款 210,406.04
其他 7.95 30,754.60 39,894.59
合 计 453,619.95 39,054.60 250,300.63
13. 营业外支出
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
税收滞纳金 310,765.85 110,473.18 19,441.17
罚款支出 94,200.00
非流动资产毁损报废损失 61,868.12 19,576.01 191,916.23
对外捐赠 20,000.00 2,000.00
防疫支出 84,286.21
其他 15,404.59 514.02
合 计 492,324.77 226,249.19 211,871.42
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 12,846,713.92 10,525,112.05 6,844,815.79
递延所得税费用 -1,469,908.83 -820,488.23 -278,439.93
合 计 11,376,805.09 9,704,623.82 6,566,375.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 93,283,713.18 78,216,711.70 31,698,657.84
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,992,556.98 11,732,506.76 4,754,798.68
子公司适用不同税率的影响 -625,096.53 -585,058.09
调整以前期间所得税的影响 13,926.60
非应税收入的影响 -62,370.16 -37,673.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 362,713.19 528,729.92 2,584,571.57
使用前期未确认递延所得税资产的可
-346,137.14 -35,685.62
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
380,609.21 497,423.79 796,579.60
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除对所得税的影响 -2,325,470.46 -2,409,546.43 -1,569,573.99
所得税费用 11,376,805.09 9,704,623.82 6,566,375.86
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回票据保证金 10,836,504.43 465,583.42 10,498,895.58
收到政府补助 16,176,386.90 3,901,249.44 4,332,315.00
收回大额保证金 2,592,600.00
收到银行存款利息 348,920.74 95,180.92 140,802.74
其他 354,937.98 38,751.94 511,668.60
合 计 27,716,750.05 4,500,765.72 18,076,281.92
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付期间费用 23,273,052.05 27,629,915.67 21,897,815.41
归还大额代付款 5,997,681.51
支付票据保证金 14,922,082.76 7,258,359.72 465,583.42
其他 1,023,583.13 492,990.27 87,228.51
合 计 39,218,717.94 35,381,265.66 28,448,308.85
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回预付设备款 1,365,000.00
合 计 1,365,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到拆借款 2,600,000.00
合 计 2,600,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归还拆借款 26,600,000.00
合 计 26,600,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 81,906,908.09 68,512,087.88 25,132,281.98
加：资产减值准备 4,437,708.94 6,127,207.82 1,674,330.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
20,771,924.14 18,757,624.60 15,321,915.46
产折旧
无形资产摊销 881,830.32 782,091.04 711,634.15
长期待摊费用摊销 666,181.86 675,816.79 456,254.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-32,370.48 -19,114.12 -33,049.37
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 61,868.12 19,576.01 191,916.23
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,943,124.35 2,385,463.61 4,054,273.91
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,469,908.83 -820,488.23 -278,439.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,768,320.23 -20,661,325.34 2,244,063.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,394,692.45 -104,548,299.82 -18,480,068.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 40,166,203.65 93,814,663.93 -1,100,980.83
其他 270,500.00 2,014,980.00 14,185,500.00
经营活动产生的现金流量净额 69,440,957.48 67,040,284.17 44,079,631.59
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,643,234.17 21,511,229.66 8,641,878.87
减：现金的期初余额 21,511,229.66 8,641,878.87 27,755,396.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,132,004.51 12,869,350.79 -19,113,517.75
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 41,000,000.00
其中：浙江弘驰公司 41,000,000.00
金华弘驰公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 [注]
其中：浙江弘驰公司
金华弘驰公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
其中：浙江弘驰公司
金华弘驰公司
取得子公司支付的现金净额 41,000,000.00
[注]2018 年，公司同一控制下合并浙江弘驰公司、金华弘驰公司，子公司持有的现金
和现金等价物已在期初计入现金和现金等价物
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 现金 35,643,234.17 21,511,229.66 8,641,878.87
其中：库存现金 25,929.19 30,606.07 67,752.41
可随时用于支付的银行存款 35,617,304.98 21,460,285.19 8,569,462.56
可随时用于支付的其他货币资金 20,338.40 4,663.90
可用于支付的存放中央银行款项
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存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 35,643,234.17 21,511,229.66 8,641,878.87
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点 现金流量表 资产负债表 差异金额 差异内容
2020 年 12 月 31 日 35,643,234.17 46,987,172.22 11,343,938.05 票据保证金 11,343,938.05 元
2019 年 12 月 31 日 21,511,229.66 28,769,589.38 7,258,359.72 票据保证金 7,258,359.72 元
2018 年 12 月 31 日 8,641,878.87 9,107,462.29 465,583.42 票据保证金 465,583.42 元
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 51,303,231.52 61,011,465.21 68,256,820.91
其中：支付货款 47,874,375.35 57,703,797.48 64,092,250.02
支付固定资产等
3,428,856.17 3,307,667.73 4,164,570.89
长期资产购置款
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 11,343,938.05 银行承兑汇票保证金
应收票据 108,908,280.12 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 4,897,609.19 银行借款抵押
固定资产 77,245,953.53 银行借款抵押
无形资产 29,666,176.64 银行借款抵押
合 计 232,061,957.53
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
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货币资金 7,258,359.72 银行承兑汇票保证金
应收票据 103,798,345.48 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 5,476,456.43 银行借款抵押
固定资产 59,024,523.93 银行借款抵押
无形资产 19,208,277.76 银行借款抵押
合 计 194,765,963.32
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 465,583.42 银行承兑汇票保证金
应收票据 50,816,808.60 质押给银行开具银行承兑汇票
投资性房地产 6,055,303.68 银行借款抵押
固定资产 19,275,941.29 银行借款抵押
无形资产 9,375,410.90 银行借款抵押
合 计 85,989,047.89
2. 外币货币性项目
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 9,820,395.16
其中：美元 1,505,064.47 6.5249 9,820,395.16
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 3,223,402.04
其中：美元 462,057.00 6.9762 3,223,402.04
应付账款 2,250,633.74
其中：美元 322,616.00 6.9762 2,250,633.74
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应收账款 1,324,384.22
其中：美元 192,968.91 6.8632 1,324,384.22
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应付账款 453,959.50
其中：美元 66,144.00 6.8632 453,959.50
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据金华市经济和信息化局《关
于下达 2019 年度金华市本级工
技术改造财 业企业技术改造财政补助资金
4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33 其他收益
政补助资金 （第二批）的通知》(金经信投
资〔2020〕125 号)，由金华市
经济和信息化局拨入。
小 计 4,079,500.00 679,916.67 3,399,583.33
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市人民政府《关于推进企业对接多层
对接多层次资本市场 次资本市场“尖峰行动”的意见》(金政发
6,804,400.00 其他收益
奖励 〔2017〕60 号)，由金华市人民政府金融工作
办公室拨入。
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就
增值税返还 1,247,403.20 其他收益 业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52
号)，由待报解预算收入拨入。
根据中共浙江省委、浙江省人民政府《关于坚
决打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全力稳企业
受疫情影响企业返还 稳经济稳发展的若干意见》及金华市就业管理
1,187,696.00 其他收益
社会保险费 服务局《金华市区享受稳岗返还政策第一批企
业名单公示》，由分行个人批量代付过渡账号
拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2019
年度工业设计、总部企业、服务型制造、工业
“三名”培育试点企 大企业大集团、“三名”培育试点企业和全市
807,500.00 其他收益
业奖励资金 工业十强企业奖补资金的通知》(金经信服务
〔2020〕81 号)，由金华市经济和信息化局、
金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市人民政府《关于 2019 年度金华市
政府质量奖奖励资金 600,000.00 其他收益
人民政府质量奖评审结果的通报》(金政发
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〔2020〕 号)，由金华市市场监督管理局拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2020 年第
科技创新资金 500,000.00 其他收益 二批科技创新资金的通知》(金市科〔2020〕
22 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2019
年度市区“两化”融合发展扶持资金（第一批）
“两化”融合发展扶
500,000.00 其他收益 的通知》(金经信数经〔2020〕72 号)，由金华
持资金
市经济和信息化局、金华经济技术开发区会计
核算中心拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达金华市
区工业企业 2019 年度技术创新财政专项资金
技术创新财政专项资
400,000.00 其他收益 的通知》(金经信投资〔2020〕92 号)，由金华
金
市经济和信息化局、金华经济技术开发区会计
核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区经济发展局《关于拨
工业企业提产能复产 付开发区规上工业企业提产能补助资金的通
252,600.00 其他收益
补助 知（复产补助、蒸汽补助部分）》，由金华经济
技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局、金华市财
政局《关于印发<金华市区职业技能培训补贴
职业技能培训补贴 234,160.00 其他收益
办法>的通知》(金人社发〔2020〕17 号)，由
金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市市场监督管理局《关于下达 2018
金华市区标准化战略 年度金华市区标准化战略资金的通知》(金市
200,000.00 其他收益
资金 监便签〔2019〕159 号)，由金华市市场监督管
理局代付过渡户拨入。
根据金华市市场监督管理局《关于 2019 年度
专利补助资金 180,553.83 其他收益 金华市区第二批专利资金申报工作的公示》，
由金华市市场监督管理局代付过渡户拨入。
社会保险费返还 126,287.07 其他收益 由社保代发资金内部户拨入。
根据金华市商务局《关于下达 2020 年中央外
支持中小外贸企业开 经贸发展专项资金支持中小外贸企业拓市场
115,700.00 其他收益
拓市场项目资金 项目资金的通知》(金商务发〔2020〕69 号)，
由金华市商务局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会财政局、
金华经济技术开发区管理委员会组织人力社
基层党建引领基层治
保局《关于下达金华经济技术开发区 2020 年
理示范点建设补助资 100,000.00 其他收益
度第一批基层党建引领基层治理示范点建设
金
补助资金的通知》(金开财〔2020〕82 号)，由
金华市婺城区秋滨街道办事处拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局《关于拨付
大学生实习补助经费 27,400.00 其他收益 市区大学生实习补贴经费的通知》，由金华经
济技术开发区会计核算中心拨入。
第 85 页 共 115 页
3-2-1-85
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综
扶持企业政策奖励资 合办公室《关于下达 2019 年度开发区扶持企
20,000.00 其他收益
金 业政策奖励资金（第一批）的通知》，由金华
经济技术开发区会计核算中心拨入。
发明专利授权补助等 17,540.00 其他收益 由金华市市场监督管理局代付过渡户拨入。
根据金华经济技术开发区经济发展局《开发区
返工人员隔离管控补 规上（限上）企业返工人员隔离管控拟补助名
11,550.00 其他收益
助 单公示》，由金华经济技术开发区会计核算中
心拨入。
根据金华经济技术开发区经济发展局《关于金
华开发区疫情防控期间规上工业企业提产能
用电补助 6,200.00 其他收益
十条政策补助公示（用电补助第二批）》，由金
华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会组织人
浙江省“百千万”高
力社保局《关于公布金华经济技术开发区 2019
技能领军人才培养工
5,000.00 其他收益 年浙江省“百千万”高技能领军人才培养工程
程第三层次优秀技能
第三层次“优秀技能人才”名单的通知》，由
人才奖励
金华经济技术开发区管理委员会拨入。
疫情期间返岗交通补
300.00 其他收益 由兰溪市就业和人才管理服务中心拨入。
助
小 计 13,344,290.10
2) 2019 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2018
年度市区工业大企业大集团、“三名培育”试
点企业、高成长企业、工业十强、高成长标杆
工业大企业大集团财
1,383,300.00 其他收益 企业、工业设计、服务型制造、总部企业等财
政奖励资金
政奖励资金的通知》(金经信培育〔2019〕204
号)，由金华市经济和信息化局和金华经济技
术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市人力资源和社会保障局《关于金华
市拟返还社保费企业名单公示》等，由分行个
社会保险费返还 758,808.74 其他收益
人批量代付过渡账户和社保代发资金内部户
拨入。
根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就
增值税返还 753,462.21 其他收益 业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52
号)，由待报解预算收入拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2019 年金
科技创新资金 538,200.00 其他收益 华市第二批科技创新资金的通知》(金市科
〔2019〕94 号)，由金华市科学技术局拨入。
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3-2-1-86
根据金华市市场监督管理局《关于发放 2018
“浙江制造”品牌建 年度市区“浙江制造”品牌建设奖励资金的通
500,000.00 其他收益
设奖励资金 知》(金市监便签〔2019〕120 号)，由金华市
市场监督管理局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综
合办公室《关于下达 2018 年度开发区扶持企
扶持企业政策奖励资
208,800.00 其他收益 业政策奖励资金的通知》(金开办〔2019〕179
金
号)，由金华经济技术开发区会计核算中心拨
入。
根据金华市市场监督管理局《关于下达 2018
年度金华市区标准化战略资金的通知》(金市
标准化战略资金 200,000.00 其他收益
监便签〔2019〕159 号)，由金华市市场监督管
理局拨入。
根据浙江省市场监督管理局《关于做好 2019
市场监督管理专项资 年度市场监督管理专项资金(第三批)使用管
100,000.00 其他收益
金 理工作的通知》(浙市监财〔2019〕6 号），由
金华市市场监督管理局拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达金华市
区工业企业 2018 年度技术创新财政专项资金
技术创新财政专项资
100,000.00 其他收益 的通知》(金经信投资〔2019〕212 号)，由金
金
华市经济和信息化局和金华经济技术开发区
会计核算中心拨入。
根据《金华市区工业企业亩产效益综合评价办
城镇土地使用税返还 76,744.80 其他收益
法(2019 年修订)》，由待报解预算收入拨入。
专利资金 74,540.70 其他收益 由金华市市场监督管理局拨入。
根据金华市经济和信息化局《关于下达 2018
年度市区淘汰落后产能补助资金的通知》(金
淘汰落后产能补助资
21,600.00 其他收益 经信产业〔2019〕176 号)，由金华市经济和信
金
息化局和金华经济技术开发区管理委员会财
政局财政零余额账户拨入。
由分行特色金华市财政国库支付局代付专用
发明专利授权补助 6,000.00 其他收益
户拨入。
企业安全托管补助 5,000.00 其他收益 由金华市应急管理局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会党政综
企业人才创业创新奖 合办公室《关于下达 2018 年度企业人才创业
3,000.00 其他收益
励资金 创新奖励资金的通知》，由金华经济技术开发
区会计核算中心拨入。
由分行特色金华市财政国库支付局代付专用
发明专利维持费补助 2,000.00 其他收益
户拨入。
小 计 4,731,456.45
3) 2018 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
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项 目 金额 列报项目 说明
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达
2017 年度金华市区工业企业技术改造财政补
技术改造财政补助资
1,966,000.00 其他收益 助资金(第一批)的通知》(金经信技投〔2018〕
金
200 号)，由金华市经济和信息化委员会和金华
经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金
科技创新资金 469,300.00 其他收益 华市第三批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕99 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2017 年金
科技创新资金 450,000.00 其他收益 华市第四批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕8 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华经济技术开发区管理委员会组织人
力社保局、金华经济技术开发区管理委员会招
支持工业、服务业、 商委、金华经济技术开发区管理委员会经济发
科技发展和招引人才 展局和金华经济技术开发区管理委员会安全
425,400.00 其他收益
等扶持企业政策奖励 生产监督管理局《2017 年度开发区支持工业、
专项资金 服务业、科技发展和招引人才等扶持资金分配
公示》，由金华经济技术开发区会计核算中心
拨入。
房产税返还 418,146.94 其他收益 由待报解预算收入拨入。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达金
华市区企业 2017 年度技术创新财政专项资金
技术创新财政专项资
400,000.00 其他收益 的通知》(金经信技投〔2018〕152 号)，由金
金
华市经济和信息化委员会和金华经济技术开
发区会计核算中心拨入。
根据《金华市区工业企业亩产效益综合评价办
法(修订)》，本公司 2017 年度城镇土地使用税
城镇土地使用税返还 367,517.16 其他收益
减征 80%；浙江弘驰公司 2017 年度城镇土地使
用税减征 50%。
根据金华市经济和信息化委员会《关于下达
企业财政补助资金 355,700.00 其他收益 2016 年度市区企业财政补助资金的通知》，由
金华经济技术开发区会计核算中心拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金
科技创新资金 200,000.00 其他收益 华市第一批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕79 号)，由金华市科学技术局拨入。
根据金华市科学技术局《关于下达 2018 年金
科技创新资金 43,715.00 其他收益 华市第四批科技创新资金的通知》(金市科
〔2018〕102 号)，由金华市科学技术局拨入。
支持中小外贸企业开
21,600.00 其他收益 由金华市商务局拨入。
拓市场项目资金
发明专利维持费资助 600.00 其他收益 由金华市科学技术局拨入。
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小 计 5,117,979.10
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 14,024,206.77 4,731,456.45 5,117,979.10
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
得的权益比例 企业合并的依据
2018 年度
2018 年 10 月 17 日办妥工
受同一实际控制人
浙江弘驰公司 100%[注 1] 2018.10.31 商变更登记，11 月 6 日前
陆宝宏、周慧明、
支付大部分股权转让款
陆灿控制，且该项
2018 年 8 月 1 日办妥工商
金华弘驰公司 100%[注 2] 控制非暂时的 2018.7.31
变更登记
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2018 年度
浙江弘驰公司 5,874,427.72 -4,362,721.91 8,087,299.42 -11,466,449.38
金华弘驰公司 -18,377.43 -2,584.45
[注 1]根据本公司与陆宝宏、陆灿于 2018 年 10 月 6 日分别签订的股权转让协议，本公
司分别以 4,000 万元、100 万元受让陆宝宏、陆灿持有的浙江弘驰公司 80%、2%股权。该股
权转让于 2018 年 10 月 17 日办妥工商变更登记。由于本公司和浙江弘驰公司同受陆宝宏、
周慧明、陆灿最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。公司原持
有浙江弘驰公司 18%股权，取得陆宝宏、陆灿持有的 80%、2%股权后，合计持有 100%股权
[注 2]根据 2018 年 7 月 27 日金华弘驰公司股东会决议、本公司与陆宝宏于 2018 年 7
月 27 日签订的股权转让协议，本公司以 0 元受让陆宝宏持有的金华弘驰公司 90%股权(认缴
出资额 450 万元，实缴出资额 0 元)。该股权转让于 2018 年 8 月 1 日办妥工商变更登记。由
于本公司和金华弘驰公司同受陆宝宏最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制
下企业合并
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2. 合并成本
2018 年度
项 目
浙江弘驰公司 金华弘驰公司
合并成本
现金 41,000,000.00 [注]
[注]根据 2018 年 7 月 27 日金华弘驰公司股东会决议、本公司与陆宝宏于 2018 年 7 月
27 日签订的股权转让协议，本公司以 0 元受让陆宝宏持有的金华弘驰公司 90.00%股权(认缴
出资额 450 万元，实缴出资额 0 元)
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2018 年度
项 目 浙江弘驰公司 金华弘驰公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 730,133.37 448,399.18 177,953.41 196,255.84
应收款项 861,500.10 3,238,857.73
存货
其他流动资产 1,281,163.66 2,164,603.90
固定资产 85,539,522.93 92,892,489.61
无形资产 29,125,882.34 29,658,218.34
其他长期资产 387,137.09 429,013.17 1,159.71 1,159.71
负债
借款 48,000,000.00
应付款项 89,459,297.02 48,114,316.63 75.00
其他负债 230,811.30 119,312.22
净资产 28,235,231.17 32,597,953.08 179,038.12 197,415.55
减：少数股东权益
取得的净资产 28,235,231.17 32,597,953.08 179,038.12 197,415.55
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
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公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2018 年度
兰溪协成公司 新设 2018 年 7 月 1,000.00 万元 100%
2. 合并范围减少
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
2020 年度
浙江弘驰公司 吸收合并 2020 年 3 月 27,118,984.56
根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议、浙江弘驰公司 2019 年 10 月 7 日股东决定
及《合并协议》，公司以 2019 年 8 月 31 日为基准日吸收合并浙江弘驰公司。浙江弘驰公司
于 2020 年 3 月 25 日完成工商注销登记。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金华弘驰公司 浙江金华 浙江金华 制造业 100 同一控制下企业合并
兰溪协成公司 浙江兰溪 浙江兰溪 制造业 100 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
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公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)
3、五(一)4、五(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
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3-2-1-92
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 75.36%(2019 年 12 月 31 日：80.41%；2018 年 12 月 31 日：70.60%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿
还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 30,538,018.75 31,479,277.50 31,479,277.50
应付票据 106,747,372.76 106,747,372.76 106,747,372.76
应付账款 135,117,279.11 135,117,279.11 135,117,279.11
其他应付款 252,303.49 252,303.49 252,303.49
小 计 272,654,974.11 273,596,232.86 273,596,232.86
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 41,053,686.39 41,648,492.78 41,648,492.78
应付票据 110,515,016.77 110,515,016.77 110,515,016.77
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3-2-1-93
应付账款 104,562,228.61 104,562,228.61 104,562,228.61
其他应付款 405,955.87 405,955.87 405,955.87
小 计 256,536,887.64 257,131,694.03 257,131,694.03
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 49,990,000.00 52,058,762.43 52,058,762.43
应付票据 53,890,610.08 53,890,610.08 53,890,610.08
应付账款 71,099,137.84 71,099,137.84 71,099,137.84
其他应付款 593,383.70 593,383.70 593,383.70
小 计 175,573,131.62 177,641,894.05 177,641,894.05
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,000,000.00元(2019
年12月31日：人民币33,000,000.00元；2018年12月31日：人民币28,000,000.00元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地
经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
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九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
宏昌控股公司 浙江金华 投资 5,000 万元 47.1571 47.1571
宏昌控股公司由陆宝宏、周慧明、陆灿于 2018 年 11 月 16 日投资设立。经营范围：控
股公司服务，实业投资。
(2) 本公司实际控制人为陆宝宏、周慧明、陆灿 3 名自然人。截至 2020 年 12 月 31 日，
该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为 85.8620%，表决权比例为 90.46%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兰溪中元公司 实际控制人控制的公司
金华宏盛合伙企业 股东，实际控制人控制的公司，员工持股平台
金华宏合合伙企业 股东，实际控制人控制的公司，员工持股平台
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
兰溪中元公司 委托加工 10,909,080.24
兰溪中元公司 注塑件等 4,629,193.93
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
兰溪中元公司 材料 73,915.95
2. 关联租赁情况
自 2018 年 8 月 17 日至 2019 年 10 月 12 日，本公司将位于浙江省金华市婺城区秋滨街
道宾虹西路 161 号 2 号楼 205 室无偿提供给金华宏合合伙企业工商注册使用。因 205 室仍由
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本公司实际使用，未收取租赁费。
自 2018 年 8 月 17 日至 2019 年 10 月 21 日，本公司将位于浙江省金华市婺城区秋滨街
道宾虹西路 161 号 2 号楼 206 室无偿提供给金华宏盛合伙企业工商注册使用。因 206 室仍由
本公司实际使用，未收取租赁费。
自 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 9 月 27 日，本公司将位于浙江省金华市婺城区秋滨街
道新宏路 788 号办公楼 601 室无偿提供给宏昌控股公司使用工商注册，因 601 室仍由本公司
实际使用，未收取租赁费。
3. 关联方资金拆借
报告期内，公司向周慧明借入资金情况如下：
年 度 期初数 借入 归还 期末数
2018 年度 12,000,000.00 2,600,000.00 14,600,000.00
公司向周慧明借款，按实际借用金额、时间和同期银行贷款利率计息。2018 年应计付
其利息为 467,117.50 元。
4. 关联方资产转让情况
2018 年 12 月 14 日，公司及子公司兰溪协成公司与兰溪中元公司签订《资产购买协议》，
兰溪协成公司以评估价 8,347,394.18 元购买兰溪中元公司的土地、房屋建筑物及设备等资
产。中铭国际资产评估(北京)有限责任公司对该些资产进行评估，并出具资产评估报告(中
铭评报字[2018]第 2050 号)。
5. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 277.02 万元 256.38 万元 161.57 万元
6. 其他关联交易
(1) 股权转让事项
根据本公司与陆宝宏、陆灿于 2018 年 10 月 6 日分别签订的《股权转让协议书》，本公
司以 4,000 万元、100 万元受让陆宝宏、陆灿持有的浙江弘驰公司 80.00%、2.00%股权。
根据 2018 年 7 月 27 日金华弘驰公司股东会决议、本公司与陆宝宏于 2018 年 7 月 27
日签订的《股权转让协议书》，本公司以 0 元受让陆宝宏持有的金华弘驰公司 90.00%股权(认
缴出资额 450 万元，实缴出资额 0 元)。
(2) 银行借款转贷
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关联方 借款方 代收金额 支付给代收方时间 代收方转回时间
2018 年 2 月 2 日、
兰溪中元公司 本公司 14,000,000.00 2018 年 2 月 1 日
2018 年 2 月 5 日
2018 年 10 月 31 日、
2018 年 10 月 31 日、 2018 年 11 月 1 日、
兰溪中元公司 本公司 19,000,000.00
2018 年 11 月 1 日 2018 年 11 月 2 日、
2018 年 11 月 5 日
2018 年 2 月 6 日、
兰溪中元公司 浙江弘驰公司 15,000,000.00 2018 年 2 月 6 日
2018 年 2 月 7 日
小 计 48,000,000.00
7. 比照关联方披露的其他交易
(1) 资金拆入
陆芳系陆宝宏兄长陆宝明之女，本公司将与其的交易比照关联方交易披露。报告期内，
公司向陆芳借入资金情况如下：
年 度 期初数 借入 归还 期末数
2018 年度 12,000,000.00 12,000,000.00
公司向陆芳借款，按实际借用金额、时间和同期银行贷款利率计息。2018 年应计付其
利息为 262,450.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，
公司对陆芳无其他应付款余额。
(2) 材料采购
兰溪市伟迪五金有限公司的实际控制人蓝伟平为周慧明之表侄之配偶之兄弟，本公司将
与其的交易比照关联方交易披露。2018 年、2019 年和 2020 年本公司向其采购额分别为
11,399,992.81 元、15,417,384.64 元和 13,794,900.63 元。截至 2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，公司对兰溪市伟迪五金有限公司应付账款余额分别为
5,115,397.61 元、6,720,524.62 元和 6,466,046.67 元。
(3) 银行借款转贷
代收方 借款方 代收金额 支付给代收方时间 代收方转回时间
兰溪市伟迪五金有限公司 浙江弘驰公司 15,000,000.00 2018 年 3 月 5 日 2018 年 3 月 6 日
小 计 15,000,000.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 兰溪中元公司 218,903.50 65,671.05 445,989.12 44,598.91
小 计 218,903.50 65,671.05 445,989.12 44,598.91
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款 兰溪中元公司 830,743.92
小 计 830,743.92
十、股份支付
(一) 2018 年
根据公司 2018 年 12 月 13 日股东会决议，公司新增注册资本 2,747,500.00 元，由浙江
省创业投资集团有限公司、金华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业以及陆宝明等 9 名自然人
以货币资金 58,268,000.00 元认缴，其中新增注册资本 1,050,000.00 元由员工持股平台金
华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业以货币资金 13,500,000.00 元认缴。参照浙江省创业投
资集团有限公司等股东的增资价格作为公允价值，员工实际出资额与公允价值的差额
14,185,500.00 元确认为股份支付费用，计入 2018 年管理费用和资本公积。
(二) 2019 年
根据员工持股平台金华宏盛合伙企业、金华宏合合伙企业 2019 年的合伙人会议决定，
新增部分员工为合伙人、部分员工增加减少持股。员工 2019 年通过员工持股平台取得的份
额参照 2018 年 12 月浙江省创业投资集团有限公司等股东对公司的增资价格作为公允价值，
员工实际出资额与公允价值的差额 2,014,980.00 元确认为股份支付费用，计入 2019 年管理
费用和资本公积。
(三) 2020 年度
根据员工持股平台金华宏合合伙企业 2020 年的合伙人会议决定，员工陆灿增加持股。
员工 2020 年 6 月通过员工持股平台取得的份额参照 2020 年 5 月公司个人股东股权转让的价
格作为公允价值，员工实际出资额与公允价值的差额 270,500.00 元确认为股份支付费用，
计入 2020 年管理费用和资本公积。
十一、承诺及或有事项
(一) 募集资金事项
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经 2020 年 6 月 15 日公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟申请首次公开
发行不超过 1,666.6667 万股人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1 元；发行股份募集
资金扣除发行费用后的净额将用于年产 1,900 万套家用电器磁感流体控制器扩产项目、研发
中心建设项目。
(二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
2020 年度 2019 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 547,125,272.83 406,017,846.93 492,294,715.68 347,285,881.62
境外 23,642,992.54 16,475,652.48 9,221,703.53 6,162,657.51
小 计 570,768,265.37 422,493,499.41 501,516,419.21 353,448,539.13
(续上表)
2018 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本
境内 377,983,898.95 279,543,344.96
境外 5,833,307.70 4,190,435.71
小 计 383,817,206.65 283,733,780.67
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
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溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征进行上述分类。权益类投资需按公允
价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期
损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 90,526,158.28 -37,179,522.43 53,346,635.85
应收款项融资 37,179,522.43 37,179,522.43
短期借款 49,990,000.00 73,620.55 50,063,620.55
其他应付款 20,593,383.70 -73,620.55 20,519,763.15
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 9,107,462.29 摊余成本 9,107,462.29
摊余成本 53,346,635.85
应收票据 贷款和应收款项 90,526,158.28 以公允价值计量
且其变动计入其 37,179,522.43
他综合收益
应收账款 贷款和应收款项 129,919,986.05 摊余成本 129,919,986.05
其他应收款 贷款和应收款项 518,868.01 摊余成本 518,868.01
短期借款 摊余成本 49,990,000.00 摊余成本 50,063,620.55
应付票据 摊余成本 53,890,610.08 摊余成本 53,890,610.08
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应付账款 摊余成本 71,099,137.84 摊余成本 71,099,137.84
其他应付款 摊余成本 593,383.70 摊余成本 519,763.15
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具准
则列示的账面价 则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量
值（2018 年 12 月 值（2019 年 1 月
31 日） 1 日）
(1) 金融资产
摊余成本
货币资金 9,107,462.29 9,107,462.29
应收票据 90,526,158.28 -37,179,522.43 53,346,635.85
应收账款 129,919,986.05 129,919,986.05
应收款项融资 37,179,522.43 37,179,522.43
其他应收款 518,868.01 518,868.01
以摊余成本计 量
230,072,474.63 230,072,474.63
的总金融资产
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款 49,990,000.00 73,620.55 50,063,620.55
应付票据 53,890,610.08 53,890,610.08
应付账款 71,099,137.84 71,099,137.84
其他应付款 593,383.70 -73,620.55 519,763.15
以摊余成本计 量
175,573,131.62 175,573,131.62
的总金融负债
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则与原准则的差异追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目
金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
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2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 1,403,909.31 -957,738.56 446,170.75
合同负债 957,738.56 957,738.56
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
合 计 225,614,707.36 100.00 11,405,192.18 5.06 214,209,515.18
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
合 计 199,463,819.56 100.00 10,015,127.04 5.02 189,448,692.52
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特征组合
137,057,660.24 100.00 6,844,017.25 4.99 130,213,642.99
计提坏账准备
合 计 137,057,660.24 100.00 6,844,017.25 4.99 130,213,642.99
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
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计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 224,500,224.62 11,225,011.23 5.00 199,252,424.88 9,962,621.24 5.00
1-2 年 917,651.06 91,765.11 10.00 54,563.00 5,456.30 10.00
2-3 年 50,000.00 15,000.00 30.00 156,831.68 47,049.50 30.00
3-4 年 146,831.68 73,415.84 50.00
小 计 225,614,707.36 11,405,192.18 5.06 199,463,819.56 10,015,127.04 5.02
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 136,566,681.62 6,828,334.08 5.00
1-2 年 156,831.68 15,683.17 10.00
小 计 136,723,513.30 6,844,017.25 5.01
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内
334,146.94
关联方组合
小 计 334,146.94
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
10,015,127.04 1,390,065.14 11,405,192.18
坏账准备
小 计 10,015,127.04 1,390,065.14 11,405,192.18
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
6,844,017.25 3,176,263.42 5,153.63 10,015,127.04
坏账准备
小 计 6,844,017.25 3,176,263.42 5,153.63 10,015,127.04
3) 2018 年度
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
6,581,774.42 262,242.83 6,844,017.25
坏账准备
小 计 6,581,774.42 262,242.83 6,844,017.25
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 5,153.63
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 114,519,875.41 50.76 5,725,993.76
美的集团 37,637,685.04 16.68 1,881,884.26
TCL 家用电器（合肥）有限公司 6,338,976.32 2.81 316,948.82
宁波吉德电器有限公司 6,163,356.17 2.73 308,167.81
箭牌集团 5,380,713.37 2.38 269,035.67
小 计 170,040,606.31 75.36 8,502,030.32
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 108,019,077.92 54.15 5,400,953.90
美的集团 33,930,267.57 17.01 1,696,513.38
TCL 家用电器（合肥）有限公司 8,016,224.00 4.02 400,811.20
宁波吉德电器有限公司 6,230,942.26 3.12 311,547.11
海信集团 4,199,075.20 2.11 209,953.76
小 计 160,395,586.95 80.41 8,019,779.35
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
海尔集团 54,774,016.51 39.96 2,738,700.83
美的集团 25,066,517.22 18.29 1,253,325.86
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3-2-1-104
TCL 家用电器（合肥）有限公司 7,904,394.31 5.77 395,219.72
浙江星星便洁宝有限公司 4,560,374.56 3.33 228,018.73
杭州大德克塑料有限公司 4,257,919.29 3.11 212,895.96
小 计 96,563,221.89 70.46 4,828,161.10
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 187,913.00 79,899,944.69 86,358,144.35
合 计 187,913.00 79,899,944.69 86,358,144.35
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 208,530.00 100.00 20,617.00 9.89 187,913.00
小 计 208,530.00 100.00 20,617.00 9.89 187,913.00
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 79,977,691.84 100.00 77,747.15 0.10 79,899,944.69
小 计 79,977,691.84 100.00 77,747.15 0.10 79,899,944.69
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
第 105 页 共 115 页
3-2-1-105
(%)
按信用风险特征组
86,419,103.46 100.00 60,959.11 0.07 86,358,144.35
合计提坏账准备
小 计 86,419,103.46 100.00 60,959.11 0.07 86,358,144.35
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
合并范围内关联
79,595,076.34
往来组合
账龄组合 208,530.00 20,617.00 9.89 382,615.50 77,747.15 20.32
其中：1 年以内 83,120.00 4,156.00 5.00 142,390.00 7,119.50 5.00
1-2 年 111,610.00 11,161.00 10.00 10,000.00 1,000.00 10.00
2-3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 229,425.50 68,827.65 30.00
3-4 年 3,000.00 1,500.00 50.00
5 年以上 800.00 800.00 100.00 800.00 800.00 100.00
小 计 208,530.00 20,617.00 9.89 79,977,691.84 77,747.15 0.10
B. 2018 年 12 月 31 日
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 30,000.00 1,500.00 5.00
1-2 年 456,511.12 45,651.11 10.00
3-4 年 26,016.00 13,008.00 50.00
5 年以上 800.00 800.00 100.00
小 计 513,327.12 60,959.11 11.88
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 85,905,776.34
小 计 85,905,776.34
2) 坏账准备变动情况
第 106 页 共 115 页
3-2-1-106
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 7,119.50 1,000.00 69,627.65 77,747.15
期初数在本期
--转入第二阶段 -5,580.50 5,580.50
--转入第三阶段 -1,000.00 1,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,156.00 5,580.50 2,600.00 12,336.50
本期收回
本期转回 1,539.00 67,927.65 69,466.65
本期核销
其他变动
期末数 4,156.00 11,161.00 5,300.00 20,617.00
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,500.00 45,651.11 13,808.00 60,959.11
期初数在本期
--转入第二阶段 -500.00 500.00
--转入第三阶段 -22,942.55 22,942.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,119.50 500.00 45,885.10 53,504.60
本期收回
本期转回 1,000.00 22,708.56 13,008.00 36,716.56
第 107 页 共 115 页
3-2-1-107
本期核销
其他变动
期末数 7,119.50 1,000.00 69,627.65 77,747.15
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 123,471.54 -62,512.43 60,959.11
小 计 123,471.54 -62,512.43 60,959.11
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
往来款 79,595,076.34 85,905,776.34
拆借款利息 218,903.50 445,989.12
押金保证金 153,610.00 124,610.00 39,016.00
其他 54,920.00 39,102.00 28,322.00
小 计 208,530.00 79,977,691.84 86,419,103.46
4) 其他应收款金额前 5 名情况
① 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
贵州财富大管家科技信息
其他 54,120.00 1 年以内 25.95 2,706.00
咨询有限公司
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 23.98 5,000.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1-2 年 14.39 3,000.00
11,000.00 1 年以内 550.00
厦门麦丰密封件有限公司 押金保证金 12.95
16,000.00 1-2 年 1,600.00
泉州科牧智能厨卫有限公 10,000.00 1-2 年 1,000.00
押金保证金 9.60
司 10,000.00 2-3 年 3,000.00
小 计 181,120.00 86.87 16,856.00
② 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
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3-2-1-108
72,994,000.00 1-2 年
浙江弘驰公司 往来款 4,735,576.34 2-3 年 99.52
1,865,500.00 1 年以内
兰溪中元公司 拆借款利息 218,903.50 2-3 年 0.27 65,671.05
长虹美菱股份有限公司 押金保证金 50,000.00 1 年以内 0.06 2,500.00
兰溪市伟迪五金有限公司 押金保证金 30,000.00 1 年以内 0.04 1,500.00
泉州科牧智能厨卫有限公 10,000.00 1 年以内 500.00
押金保证金 0.03
司 10,000.00 1-2 年 1,000.00
小 计 79,913,979.84 99.92 71,171.05
③ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
72,994,000.00 1 年以内
浙江弘驰公司 往来款 99.41
12,911,776.34 1-2 年
兰溪中元公司 拆借款利息 445,989.12 1-2 年 0.52 44,598.91
金华市财政局政府
押金保证金 26,016.00 3-4 年 0.03 13,008.00
非税资金财政专户
泉州科牧智能厨卫
押金保证金 10,000.00 1 年以内 0.01 500.00
有限公司
林华儒 其他 10,000.00 1 年以内 0.01 500.00
小 计 86,397,781.46 99.98 58,606.91
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,979,038.12 14,979,038.12 42,714,269.29 42,714,269.29
合 计 14,979,038.12 14,979,038.12 42,714,269.29 42,714,269.29
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,714,269.29 42,714,269.29
第 109 页 共 115 页
3-2-1-109
合 计 42,714,269.29 42,714,269.29
(2) 对子公司投资
1) 2020 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江弘驰公司 28,235,231.17 28,235,231.17
金华弘驰公司 4,479,038.12 500,000.00 4,979,038.12
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 42,714,269.29 500,000.00 28,235,231.17 14,979,038.12
根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议、浙江弘驰公司 2019 年 10 月 7 日股东决定
及《合并协议》，公司以 2019 年 8 月 31 日为基准日吸收合并浙江弘驰公司。浙江弘驰公司
于 2020 年 3 月 25 日完成工商注销登记。公司减少对其长期股权投资 28,235,231.17 元，其
2018 年 10 月同一控制下合并日至注销日实现的净损益-1,116,246.61 元转入公司留存收益。
2) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江弘驰公司 28,235,231.17 28,235,231.17
金华弘驰公司 4,479,038.12 4,479,038.12
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 42,714,269.29 42,714,269.29
3) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江弘驰公司 28,235,231.17 28,235,231.17
金华弘驰公司 4,479,038.12 4,479,038.12
兰溪协成公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 42,714,269.29 42,714,269.29
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 2020 年度 2019 年度
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3-2-1-110
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 570,768,265.37 428,667,503.68 501,485,445.77 359,325,000.56
其他业务收入 6,428,590.95 1,857,980.99 4,810,050.25 2,366,962.39
合 计 577,196,856.32 430,525,484.67 506,295,496.02 361,691,962.95
(续上表)
2018 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 383,778,539.35 284,685,856.88
其他业务收入 1,582,818.26 578,297.36
合 计 385,361,357.61 285,264,154.24
2. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接投入 9,660,582.67 10,043,274.26 8,100,196.51
职工薪酬费用 8,653,121.44 8,580,413.47 5,810,421.25
折旧摊销 434,940.56 973,122.48 680,000.00
差旅费 217,738.74 241,062.09 142,519.89
其他 182,820.45 96,977.68 175,343.87
合 计 19,149,203.86 19,934,849.98 14,908,481.52
3. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据贴现费用 -3,022,089.65 -2,483,036.40
合 计 -3,022,089.65 -2,483,036.40
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
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3-2-1-111
2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 23.57 24.48 12.07
扣除非经常性损益后归属于公司
20.50 23.78 21.02
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.64 1.37 1.64 1.37
扣除非经常性损益后归属于公司
1.42 1.33 1.42 1.33
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A1 81,906,908.09 68,512,087.88 25,132,281.98
归属于公司普通股股东的净利润(剔除同一
A2 81,906,908.09 68,512,087.88 29,513,381.32
控制下被合并方合并前的净利润及影响数)
非经常性损益 B 10,685,414.40 1,961,170.91 -14,829,787.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A1-B 71,221,493.69 66,550,916.97 39,962,069.97
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D1 315,152,327.91 244,625,260.03 199,786,978.05
归属于公司普通股股东的期初净资产(剔除
D2 315,152,327.91 244,625,260.03 176,191,609.42
同一控制下被合并方期初净资产及影响数）
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E1 8,252,500.00
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E2 58,268,000.00
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G 15,000,000.00 20,000,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 3
股权激励新增的、归属于公司普通
I1 270,500.00 2,014,980.00 14,185,500.00
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的
J1 6 6 6
累计月数[注]
其他
同一控制下企业合并减少的、归属
I2 41,000,000.00
于公司普通股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的
J2 2
累计月数
第 112 页 共 115 页
3-2-1-112
同一控制下企业合并(金华弘驰公
I3 -20,961.88
司)被合并方合并日的净资产
减净资产次月起至报告期期末的累
J3 5
计月数
同一控制下企业合并(浙江弘驰公
I4 19,235,231.17
司)被合并方合并日的净资产
减净资产次月起至报告期期末的累
J4 2
计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L1= D1+A1/2 +E
×F/K-G×H/K
加权平均净资产 347,068,674.09 279,888,793.97 208,300,244.04
+I1×J1/K-I2×
J2/K
L2= D2+A2/2+E×
F/K-G×H/K +I1
加权平均净资产(扣除非经常损益口径) ×J1/K-I2× 347,068,674.09 279,888,793.97 190,092,562.83
J2/K+I3×
J3/K+I4×J4/K
加权平均净资产收益率 M=A1/L1 23.57% 24.48% 12.07%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L2 20.50% 23.78% 21.02%
[注]由于以权益结算的股份支付费用计入管理费用，相应增加资本公积，计算加权平均
净资产时参照净利润按 1/2 计算
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,906,908.09 68,512,087.88
非经常性损益 B 10,685,414.40 1,961,170.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 71,221,493.69 66,550,916.97
期初股份总数 D 50,000,000.00 17,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 32,500,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
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L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.64 1.37
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.42 1.33
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年度比 2019 年度
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 46,987,172.22 28,769,589.38 63.32% 主要系经营活动产生现金净流入所致。
主要系公司预计用于背书或贴现的票据增
应收款项融资 38,985,077.89 12,173,327.21 220.25%
加。
主要系公司本期末新增自制设备工程及 MES
在建工程 4,341,198.88 ——
软件建设工程。
应付职工薪酬 18,372,272.45 12,998,397.65 41.34% 主要系公司员工人数增加及年终奖上涨。
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系公司本期执行新收入准则，运费
销售费用 10,749,145.40 16,443,060.07 -34.63% 11,560,160.83 元作为合同履约成本计入营
业成本。
其他收益 14,171,639.30 4,731,456.45 199.52% 主要系公司本期收到政府补助增加。
2. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 28,769,589.38 9,107,462.29 215.89% 主要系经营活动产生现金净流入较多。
公司销售货款以票据结算为主，随着 2019 年
应收票据 109,577,919.29 90,526,158.28 21.05%
销售增长，期末应收票据余额相应增加。
公司一般会给予客户信用期，随着 2019 年销
应收账款 189,448,692.52 129,919,986.05 45.82%
售增长，期末应收账款余额相应增加。
公司 2019 年执行新金融工具准则，将预计期
应收款项融资 12,173,327.21 —— 后用于背书或贴现的应收票据在应收款项融
资列示。
公司 2019 年销售增长生产规模扩大，为保证
存货 72,469,736.02 52,396,297.21 38.31% 正常的生产和销售，2019 年末存货较上年有
所增加。
主要系为提高资金使用效率，公司与各供应
应付票据 110,515,016.77 53,890,610.08 105.07% 商以票据结算为主，2019 年公司销售增加采
购规模扩大，相应应付票据增加所致。
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