读客文化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项报告
2022 年度
关于读客文化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2023]第 ZA11455 号
读客文化股份有限公司全体股东：
我们审计了读客文化股份有限 公司(以下 简称“读 客文化公
司”)2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2023 年 4 月 20 日出具了报告号为信会师报字[2023]第 ZA11454 号的
无保留意见审计报告。
读客文化公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监
会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监
管指南第 1 号——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附
的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是读客文化公司管
理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计读客文化公司 2022
年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关
内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
专项报告 第1页
为了更好地理解读客文化公司 2022 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供读客文化公司为披露 2022 年年度报告的目的使用，
不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二三年四月二十日
专项报告 第2页
读客文化股份有限公司 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核 2022 年度占用累计 2022 年度占用 2022 年度偿 2022 年期末
非经营性资金占 占用方与上市公 2022 年期初
资金占用方名称 算的会计科 发生金额（不含利 资金的利息(如 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 占用资金余额
目 息） 有) 金额 额
控股股东、实际控
制人及其附属企
业
小计
前控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计
其他关联方及附
属企业
小计
总计
上市公司核 2022 年度往来累计 2022 年度往来 2022 年度偿 2022 年期末 往来性质
其它关联资金往 往来方与上市公 2022 年期初
资金往来方名称 算的会计科 发生金额（不含利 资金的利息(如 还累计发生 往来资金余 往来形成原因 （经营性往来、 非经
来 司的关联关系 往来资金余额
目 息） 有) 金额 额 营性往来）
控股股东和实际
华楠 应付账款 10.40 7.92 - 10.40 7.92 图书版税暂估 经营性往来
控制人
控股股东和实际
控股股东、实际控 华楠 预付账款 17.75 4.79 - 8.81 13.73 图书版税结算 经营性往来
控制人
制人及其附属企
控股股东和实际
业 华杉 应付账款 45.76 71.07 - 45.76 71.07 图书版税暂估 经营性往来
控制人
控股股东和实际
华杉 预付账款 49.51 24.46 - 26.51 47.46 图书版税结算 经营性往来
控制人
汇总表 第1页
华与华（上海）商学 控股股东、实际控
应付账款 - 5.52 - - 5.52 图书版税暂估 经营性往来
教育科技有限公司 制人的附属企业
华与华（上海）商学 控股股东、实际控
预付账款 - 26.82 - - 26.82 图书版税结算 经营性往来
教育科技有限公司 制人的附属企业
华与华（上海）商学 控股股东、实际控
应收账款 - 1.44 - 1.44 - 图书销售 经营性往来
教育科技有限公司 制人的附属企业
上海华与华企业管理 控股股东、实际控
应收账款 - 0.06 - 0.06 - 图书销售 经营性往来
咨询有限公司 制人的附属企业
上海华与华营销咨询 控股股东、实际控
应收账款 - 15.37 - 15.37 - 图书销售 经营性往来
有限公司 制人的附属企业
上海读客数字信息技
全资控股子公司 应收账款 1,556.01 2,029.77 - - 3,585.78 往来款 经营性往来
术有限公司
上海读客数字信息技
全资控股子公司 其他应付款 3,519.17 3,070.00 - 909.75 5,679.42 往来款 非经营性往来
术有限公司
上海读客科技有限公
全资控股子公司 应收账款 - 0.01 - - 0.01 往来款 经营性往来
司
上市公司的子公 上海读客科技有限公
全资控股子公司 其他应收款 - 2,500.30 - 2,500.30 - 往来款 非经营性往来
司及其附属企业 司
上海读客格子文化传
全资控股子公司 其他应收款 - 0.20 - 0.20 - 往来款 非经营性往来
播有限公司
上海读客格子文化传
全资控股子公司 其他应付款 - 0.10 - 0.10 - 往来款 非经营性往来
播有限公司
天津读客供应链管理
全资控股子公司 其他应付款 - 0.10 - 0.10 - 往来款 非经营性往来
有限公司
股东、高级战略顾
刘迪 应付账款 1.77 1.12 - 1.77 1.12 图书版税暂估 经营性往来
其他关联方及其 问
附属企业 股东、高级战略顾
刘迪 预付账款 6.49 5.59 - 2.20 9.88 图书版税结算 经营性往来
问
总计 5,206.86 7,764.64 - 3,522.77 9,448.73
本表已于 2023 年 4 月 20 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
汇总表 第2页