厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度报告
2021-012
厦门东亚机械工业股份有限公司
XIAMEN EAST ASIA MACHINERY INDUSTRIAL CO.,LTD
2021 年 08 月
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人韩萤焕、主管会计工作负责人岳秀丽及会计机构负责人(会计主
管人员)岳秀丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
也不代表公司的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较
大不确定性，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素，详见“第三节
管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 20
第五节 环境与社会责任 ................................................................................................................. 22
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 23
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 31
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 32
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备查文件目录
（一）经公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（四）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、东亚机械、本公司 指 厦门东亚机械工业股份有限公司
太平洋捷豹 指 太平洋捷豹控股有限公司（Pacific Jaguar Holdings Limited）
惠福资本 指 厦门惠福资本投资合伙企业（有限合伙）
福瑞高科 指 厦门福瑞高科投资合伙企业（有限合伙）
发富投资 指 厦门发富投资合伙企业（有限合伙）
Pacific Goal 指 Pacific Goal Holdings Limited（BVI）
报告期、本报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
上年同期、上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
又称“空压机”，将动力能转化为空气压力能和速度，用来提高气体压
空气压缩机 指
力和输送气体的机械装置
又称“螺杆式压缩机”、“螺杆机”，空气的压缩是靠装置于机壳内互相
平行啮合的阴阳转子的齿槽之容积变化而达到。这对阴阳转子在与它
螺杆式空气压缩机 指 精密配合的机壳内转动使转子齿槽之间的气体不断地产生周期性的
容积变化而沿着转子轴线，由吸入侧推向排出侧，完成吸入、压缩、
排气三个工作过程
二级压缩螺杆式空压机 指 又称“两级压缩螺杆机”，将压缩过程分两次进行的螺杆式压缩机
活塞式空气压缩机，又称活塞式空压机，通过活塞在气缸中作往复运
活塞式压缩机 指
动来压缩气体的轴驱动压缩机
俗称“机头”，螺杆式压缩机的核心部件，压缩机通过螺杆主机提供
螺杆式压缩机主机 指
压缩空气
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东亚机械 股票代码 301028
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门东亚机械工业股份有限公司
公司的外文名称 Xiamen East Asia Machinery Industrial Co., Ltd.
公司的法定代表人 韩萤焕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩文浩 许志涌
联系地址 厦门市同安区西柯镇西柯街 611 号 厦门市同安区西柯镇西柯街 611 号
电话 0592-7395006 0592-7395006
传真 0592-7113277 0592-7113277
电子信箱 stock.eami@jaguar-compressor.com stock.eami@jaguar-compressor.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年披露的招股说明书。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 福建省厦门市同安区西柯镇西柯街 611 号
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年披露的招股说明书。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 523,415,461.76 360,646,056.31 45.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 102,735,918.79 60,780,505.16 69.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
98,045,285.42 52,480,229.42 86.82%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 61,622,694.10 86,355,940.17 -28.64%
基本每股收益（元/股） 0.36 0.21 71.43%
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.21 71.43%
加权平均净资产收益率 17.48% 13.56% 3.92%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,043,997,077.02 885,525,428.92 17.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 638,967,341.32 536,231,422.53 19.16%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.27
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,492,026.28
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,541,355.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 485,010.24
减：所得税影响额 827,758.83
合计 4,690,633.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主营业务
公司专注于提供节能、高效、稳定的空气动力，是以压缩机主机自主研发设计、生产为
核心，并进行空气压缩机整机以及配套设备的研发、生产与销售的综合性压缩空气系统解决
方案提供商。
2、公司主要产品
公司经过30年的专业化生产制造，培育出旗下优质空气压缩机品牌“捷豹 JAGUAR”，
产品包括螺杆式压缩机、活塞式压缩机、螺杆真空泵、鼓风机等系列以及干燥机等相关配套
设备及配件。产品广泛应用于装备制造、汽车、冶金、电力、电子、 医疗、纺织、生物发酵
等工业领域。公司主要产品类型展示如下：
（1）螺杆式压缩机系列
公司螺杆式空气压缩机以永磁变频螺杆空压机为主，具有高可靠性、高能效以及噪音小
等特点。
主要产品如下：
ZLS-2iC系列二级压缩永磁变频螺杆空气压缩机，采用二级压缩螺杆机头，水冷却永磁电
机，双级压缩相比一级压缩更节能，可以替代传统高耗能产品，达到节能减排的效果。
ZLS-Hi+系列永磁变频螺杆空气压缩机，采用一级压缩螺杆机头，低转速大排量，可以
应用于多种大中型企业工况，如化工、汽车、电子、纺织、机械加工等产业。
XS福星系列永磁变频螺杆空气压缩机，采用油冷式永磁电机，搭配高效节能螺杆主机，
广泛应用于多种工况，如汽保行业、激光切割机行业、机械加工、汽车、电子等多种产业。
LS激光切割机系列，针对激光切割机行业设计，搭配一体式储气罐设计，可以解决激光
切割机配套针对空气质量、环境紧凑等需求。
ZLS-Di系列，低压大排量系列，针对纺织、玻璃、水泥等低压力行业，更加省电节能。
（2）活塞式压缩机系列
活塞式压缩机是通过活塞在气缸中做往复运动来压缩气体的轴驱动压缩机，公司活塞式
压缩机设备可满足客户中、常压力的不同需求。
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公司活塞机拥有多个型号，多种系列，常压8kg系列有EV、ET、EM、4V等多个型号，
高压机型有HET、HEM等型号，更有OL纯无油系列，以及W2/W4水冷却活塞系列，产品系
列丰富，可以满足各个工业产业需求。
（3）螺杆真空泵系列
螺杆真空泵以永磁螺杆真空泵为主，具有抽速快，永磁变频以及高稳定的真空度等优点。
VC系列是全新一代智能型螺杆式真空泵，采用IP65永磁电机，极限压力可达0.35mbar（A）
比传统真空泵省电节能，降低用户使用成本。
（4）鼓风机系列
鼓风机包括离心鼓风机和螺杆鼓风机等设备，具有纯净无油、大流量、永磁变频更节能
等特点，该设备广泛应用于生物发酵、脱硫脱硝、曝气等领域。
ZBS无油螺杆式鼓风机系列，采用无油螺杆机头，适用于各种定压工况，如曝气、印刷、
发酵等行业。
ZTB空悬浮离心鼓风机系列，采用空悬浮轴承，高效三元流叶轮，搭配永磁电机，可以
替换传统鼓风机应用于生物发酵、曝气等行业，省电效率明显。
ZMTB磁悬浮离心鼓风机系列，采用磁悬浮轴承，高效三元流叶轮，磁悬浮轴承使用寿
命长，适用于中大型的曝气、发酵等行业。
（5）配套设备系列
配套设备包括冷冻式干燥机、吸附式干燥机等设备，该等设备用于对螺杆式空压机产生
的压缩空气进行除水、除油等处理。
ED-FC/HFC冷冻式干燥机系列，可以有效降低空气露点，去除压缩空气中的水分，产品
稳定，可以应用于多种工况，属于配套空压机的后部处理设备。
ED-X/HX吸附式干燥机系列，适用于对压缩空气有更高的露点要求的工况。
3、主要经营模式
（1） 研发模式
公司研发工作以市场需求和公司战略规划为导向，通过对市场未来发展趋势的分析，确
定市场需求较大的产品类型，有针对性地进行技术研究和产品研发。研发模式以自主研发为
主，并在部分新产品开发方面与国内外技术型机构进行合作开发。公司研发部根据公司总体
规划和各部门反馈情况，组织设计、 实施新设备、新技术的研发项目，制定研发规划。
（2）采购模式
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公司采购模式为“按需采购”模式。生产部门根据具体订单需求和生产计划安排，制定
出请购需求清单，采购部门根据请购需求生成采购订单，并通过公司的供应商平台将订单需
求传递给各供应商，各供应商依照订单内容及时配送物料。
（3）生产模式
结合自身与行业特点，公司采取“安全库存”与“订单生产”相结合的生产模式。为保
证生产过程的有序进行以及按计划及时完成交货任务，公司建立相关制度，明确各环节的部
门责任：计划课负责根据销售预测和客户订单的品种、规格、交期等要求编制生产进度计划
和物料请购计划，并对生产计划的实施过程进行管控；采购部门根据物料请购计划进行采购；
生产车间按流程生产，对于生产过程中出现的异常情况及时反馈；同时，公司还设置了品管
课对产品质量全面把关。
（4）销售模式
根据是否将产品直接销售给终端用户，公司的销售模式分为经销和直销。
① 经销模式
经销模式是指公司与经销商签署买断式经销合同，将产品销售给经销商，经销商再将产
品自行销售；直销模式是指公司直接与使用公司产品的企业签署销售合同，并直接完成销售。
空气压缩机下游应用领域广泛、客户群体庞大、分布范围广；作为工业生产的基础动力
设备，空气压缩机售后保养维修需求较大，用户要求及时、专业的售后服务。针对空气压缩
机行业的这些特点，公司主要采取经销的销售模式，由经销商开拓终端市场并就近向用户提
供及时、专业的售后服务。经销模式下，经销商适用统一的销售政策、相同的产品定价。
② 直销模式
少量终端用户认为直接与公司签订合同、购买产品在售后服务、信用等方面更有保障，
愿意直接与公司交易。
4、空气压缩机行业发展趋势
碳中和的大背景下，更加节能的空气压缩机成为了市场主流。据统计，空压机耗电量约
占大型工业设备（如风机、水泵、锅炉等）总耗电量的15%，占全国发电总量的9%左右。2020
年，工信部制定《2020年工业节能监察重点工作计划》，要求对空压机重点用能产品设备使
用企业实施专项监察，督促企业淘汰达不到强制性能效标准限定值的低效产品。未来，企业
出于降低生产成本的需求，以及政府的强制性规定，使得企业必须提高空压机能源利用效率，
对空气压缩机设备的能效要求会日益提高，并成为行业发展的重要趋势之一。
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工业自动化的发展带动空压机的需求增长。空压机能够根据工业自动化的需求提供压缩
空气，是自动化控制的主要动力来源之一，为了迎合产业升级和效率提升的需求，下游市场
对空压机控制需求及准确度要求越来越高，对设备进行智能控制和调解以及物联网和云计算
等功能使得空压机智能化、信息化的趋势日益明显。
我国经济发展目标正由高速增长向高质量增长转换。随着中国制造业的转型升级，制药、
食品、半导体等行业的发展对纯净空气动力的需求越来越大。高端的无油螺杆压缩机和离心
式压缩机市场规模正逐渐扩大。尤其在半导体行业，由于受中美贸易战以及美国对中国半导
体产业限制升级的趋势影响，国内半导体行业正在大力推进整个产业链的自主可控，半导体
产业的投资不断增长，不断推进半导体设备的国产化。未来作为半导体生产设备的基础动力
设备，无油空气压缩机以及真空泵将迎来发展机遇。
5、公司的行业地位和优势
公司是高新技术企业及福建省企业技术中心，同时是国内少数掌握螺杆空压机核心技术
的厂家之一。公司始终致力于不断提升设备能效水平的技术创新，2013年压缩机列入工信部
“能效之星”评选范围以来，公司产品凭借“优于能效一级”的领先能效水平多次入选工信
部《“能效之星”产品目录》，入选机型共计 8 款，入选数量位居行业第一；2017 年至 2020
年，公司产品凭借优异的能效水平连续四年入选工信部《国家工业节能技术装备推荐目录》，
入选机型共计 48 款，入选数量位居行业第一。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司成立30年来，始终重视品牌建设， 1994年即注册了“ 捷豹 JAGUAR”商标，从产
品质量、品牌宣传、市场定价等方面着力，持续打造 “捷豹 JAGUAR”的国产高端空压机
品牌形象。凭借多年的沉淀，公司旗下 “捷豹 JAGUAR”品牌已成为业内知名品牌，获得
福建省著名商标、福建名牌产品、厦门市优质品牌、厦门市著名商标等多项荣誉。
同时，凭借完善的营销网络、对经销商统一有效的管控策略以及全面专业的销售服务，
“捷豹 JAGUAR”品牌受到市场广泛认可，终端客户包括中国中车、比亚迪、金牌橱柜等众
多知名企业。
公司在行业内建立起的品牌优势，是公司实现长远发展的重要基础，也是公司不断提升
行业地位，取得持续盈利能力的重要条件。
2、销售渠道优势
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针对空气压缩机下游应用领域广泛、客户群体庞大、分布范围广的特点，公司采取经销
为主的销售模式。上世纪 90 年代起，公司即注重建设服务水平专业、品牌忠诚度高的经销
商队伍。经过 30 年的耕耘，不断发展、吸收认同 “捷豹 JAGUAR”产品理念的经销商，
建设了一支品牌忠诚度高、销售能力强、服务水平专业的经销商队伍，形成了以广东、江苏、
浙江、福建、山东等省为中心销售区域，辐射全国的营销网络。
3、研发创新优势
公司自成立以来，始终将研发创新作为发展的核心竞争力，坚持对技术创新的重视和投
入。经过多年的建设，公司已组建起专业的研发团队，并形成了紧跟市场形势的研发机制，
在技术研究和产品开发方面具备了持续自主创新的能力。
技术方面，公司是高新技术企业、福建省省级企业技术中心、福建省科技小巨人领军企
业。截至报告期末，公司共拥有实用新型专利48项，拥有螺杆式压缩机主机的自主设计、生
产能力，掌握60余种型线，在螺杆式空压机型线设计、节能环保等方面形成了核心技术优势。
产品方面，公司2013年研发的永磁变频螺杆式空压机，推向市场之后反响显著，销售量
快速增长，已成为公司主打产品，技术水平居行业前列；2015年研发的二级压缩螺杆式空压
机，目前已更新至第四代产品，能效提升、节能效果显著； 2017年，公司向市场推出具备物
联网功能的空气压缩机，能够有效监控该等空压机的运行状态，及时提出维修保养方案，减
少空压机突然停机对用户正常生产的影响。2019 年下半年推出了“福星”系列产品，深受市
场欢迎。
4、一体化生产优势
公司长期致力于螺杆机的自主研发、生产，对钣金、机械加工、组装等作业工序均已实
施信息化、自动化改造，实现了降本增效。公司工艺链条已经涵盖螺杆转子加工、电机转子
装配等，使公司产品设计具备工艺实现基础，拥有更大自由度，可以从设计优化、工艺优化
等多个维度协同实现产品能效提升、减震降噪等性能优化。公司完全具备对主打产品的自主
设计、生产能力，已形成较为明显的一体化生产优势。空压机的一体化生产，有利于提升空
压机产品提供空气动力的稳定性和产品质量水平，也是实现标准化生产和国产替代的重要基
础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系本期螺杆机
营业收入 523,415,461.76 360,646,056.31 45.13%
业务销售增长所致。
主要原因系本期螺杆机
营业成本 346,171,801.48 255,771,284.14 35.34% 业务销售增长，对应成
本增长所致。
主要原因系疫情影响，
上年同期减少投入，本
销售费用 9,401,151.00 5,383,664.39 74.62% 期加大宣传力度，广告
展览、业务宣传等相关
费用有所增长。
主要原因系本期举办公
司三十周年庆典暨战略
管理费用 21,130,582.25 16,703,319.17 26.51%
发布会从而增加相关费
用所致。
主要原因系本期汇兑净
财务费用 593,949.25 -56,023.66 1,160.18%
损失增长所致。
主要原因系本期销售收
入大幅增长，毛利率也
所得税费用 14,509,950.63 8,327,334.83 74.24%
有所上升，从而利润总
额增长所致。
主要原因系新产品研发
投入增加以及现有产品
研发投入 21,984,537.92 14,826,018.75 48.28%
研发投入重点略有差异
所致。
主要原因系年初大宗原
材料价格上涨，为了锁
定较低的成本，提前采
经营活动产生的现金流
61,622,694.10 86,355,940.17 -28.64% 购部分原材料，故经营
量净额
活动现金流出同比上期
增长，现金流量净额同
比上期减少。
投资活动产生的现金流 主要原因系本期设备投
-52,498,695.94 -39,523,158.88 -32.83%
量净额 入增长所致。
主要原因系上年同期分
筹资活动产生的现金流 配股利 4,000.00 万元所
-9,025,012.50 -40,199,012.50 77.55%
量净额 致，而本报告期未分配
股利。
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主要原因系本期经营活
现金及现金等价物净增
-102,554.00 6,924,294.18 -101.48% 动、投资活动现金流量
加额
净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
螺杆机 427,419,508.26 277,617,367.96 35.05% 42.45% 32.40% 4.93%
分行业
机械制造 521,717,505.99 345,929,364.70 33.69% 45.29% 35.38% 4.85%
分地区
境内 499,726,208.13 331,444,349.52 33.67% 44.67% 34.48% 5.02%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,541,355.68 2.17% 主要系理财收益 否
资产减值 -4,280,735.19 -3.65% 主要系计提存货跌价准备 是
主要系计提应收账款、 其他应收款、
信用减值损失 -4,295,253.17 -3.66% 是
应收票据坏账准备
营业外收入 763,123.53 0.65% 主要系商标侵权补偿 否
营业外支出 278,113.29 0.24% 主要系公益性捐赠支出 否
其他收益 2,492,026.28 2.13% 政府补助 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
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例 例
货币资金 260,180,290.44 24.92% 259,947,844.44 29.36% -4.44%
应收账款 164,943,703.19 15.80% 77,137,346.83 8.71% 7.09% 主要系销售增长所致。
存货 142,552,718.44 13.65% 126,249,792.27 14.26% -0.61%
投资性房地产 4,447,592.52 0.43% 4,690,029.30 0.53% -0.10%
固定资产 224,130,862.80 21.47% 224,910,458.34 25.40% -3.93%
在建工程 111,958,432.80 10.72% 86,124,352.40 9.73% 0.99%
上年末余额为短期借款本金及其利
短期借款 0.00 0.00% 9,020,508.29 1.02% -1.02%
息支出，本报告期间已结清。
合同负债 147,425,786.89 14.12% 112,127,197.13 12.66% 1.46%
应付账款 140,917,164.45 13.50% 105,704,408.80 11.94% 1.56%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期出
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 售金额
值变动
金融资产
应收款项
10,484,578.74 -2,184,483.34 8,300,095.40
融资
上述合计 10,484,578.74 -2,184,483.34 8,300,095.40
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
应收款项融资系本公司所持有的由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，且信用风险和延期付款风险很小，故不存在减值
迹象，其他变动系净额变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 27,370,927.17 票据已背书但未终止确认
16
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
货币资金 10,335,000.00 保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
890,000,000.00 866,000,000.00 2.77%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 25,500.00 0.00 0.00 0.00
合计 25,500.00 0.00 0.00 0.00
17
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、主要原材料价格波动风险
公司产品主要原材料为钢材、铸件等原材料，近期以来，原材料采购价格波动较大，其
价格受国际金融形势、国际汇率、铁矿石价格、燃料运价等多方面因素影响，由此带来的生
产制造成本的波动将会给公司的生产经营产生一定程度的不确定性。
针对上述风险，公司将通过优化现有工艺流程，提高材料利用率，控制生产成本，加速
18
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产品迭代升级，同时与供应商建立长期战略合作关系，按需采购等措施，以达到最大限度降
低主要原材料波动带来的风险，维持产品毛利率。
2、经营管理风险
随着公司的发展规模不断扩大，原有的资产规模、产销规模、人员规模不断扩大、组织
机构和管理体系更趋复杂。对公司的经营管理、组织架构、管理人才、内控管理等需求提出
了更高的要求。
针对经营管理风险，公司将按照相关法律法规及公司章程，不断完善公司内部治理及控
制制度，同时引进和培养创新管理模式和人才，以有效解决快速发展带来的经营管理风险
3、全球疫情影响风险
虽然国内疫情已得到有效控制，但是疫情仍然持续在全球蔓延。如果短期内疫情无法得
到有效控制，可能会对全球经济需求产生一定程度的影响，对公司后续经营发展产生一定的
不确定性。
针对上述风险，公司将密切关注疫情发展情况，根据宏观经济波动风险，积极采取应对
措施，调整业务和产品结构，降低生产成本，提升自身实力和核心竞争力，不断开阔新的市
场，努力降低因疫情带来的经营风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《厦门东亚机械工
2021 年第一次临时
临时股东大会 100.00% 2021 年 01 月 07 日 不适用 业股份有限公司关于选举独立
股东大会
董事的议案》
审议通过《厦门东亚机械工
2021 年第二次临时
临时股东大会 100.00% 2021 年 01 月 22 日 不适用 业股份有限公司关于增加经营
股东大会
范围并修改公司章程的议案》
审议通过《厦门东亚机械工
业股份有限公司关于 2020 年度
董事会工作报告的议案》
审议通过《厦门东亚机械工
业股份有限公司关于 2021 年度
董事、监事及高级管理人员薪酬
方案的议案》
审议通过《厦门东亚机械工
2020 年年度股东大
年度股东大会 100.00% 2021 年 06 月 09 日 不适用 业股份有限公司关于聘请 2021
会
年度审计机构的议案》
审议通过《厦门东亚机械工
业股份有限公司关于 2020 年度
财务决算报告和 2021 年度财务
预算报告的议案》
审议通过《厦门东亚机械工
业股份有限公司关于 2020 年度
监事会工作报告的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张文杰 独立董事 解聘 2021 年 01 月 07 日 病逝
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
姚斌 独立董事 被选举 2021 年 01 月 07 日 因独立董事张文杰病逝，公司补选姚斌为独立董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
报告期内公司暂未开展脱贫攻坚工作及乡村振兴工作。
22
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
23
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
商标侵权纠纷 155.90 否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
24
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
截至报告期内，公司的租赁情况如下：
序号 出租人 承租人 座落 面积（m2） 租赁期限 租金 用途
厦门市湖里区海
天路 94 号之 2 2019/2/1-2024/
厦门东 泉州家美 楼、 1/31: 月租金
亚机械 家酒店投 3 楼、4 楼、5 158,000 元； 宾馆及宾馆
1 工业股 资有限公 楼、6 楼和 7 楼 3,745.90 2019/2/1-2028/12/31 2024/2/1-2028/ 用办公室
份有限 司 以及 96 号 204 12/31：月租金
公司 房、304 房、 404 171,000 元；
房、504 房、
603 房和 604 房
厦门东
亚机械 厦门市湖里区海
2 工业股 林宏财 天路 94 号海天 467.99 2020/7/1-2025/6/30 月租金 64,000 酒楼经营
份有限 大厦第一层 元
公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
25
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
26
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 283,912,000 100.00% 283,912,000 100.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 13,093,200 4.62% 13,093,200 4.62%
其中：境内法人持股 13,093,200 4.62% 13,093,200 4.62%
境内自然人持股
4、外资持股 270,818,800 95.38% 270,818,800 95.38%
其中：境外法人持股 90,272,000 31.79% 90,272,000 31.79%
境外自然人持股 180,546,800 63.59% 180,546,800 63.59%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 283,912,000 100.00% 283,912,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
27
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 5 0 权股份的股东 0
东总数（如有）（参见注 8）
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末持股 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的
数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
韩萤焕 境外自然人 63.59% 180,546,800 0 180,546,800 0 0
太平洋捷豹控
境外法人 31.79% 90,272,000 0 90,272,000 0 0
股有限公司
厦门惠福资本
境内非国有
投资合伙企业 1.67% 4,729,200 0 4,729,200 0 0
法人
（有限合伙）
厦门福瑞高科
境内非国有
投资合伙企业 1.57% 4,452,000 0 4,452,000 0 0
法人
（有限合伙）
厦门发富投资
境内非国有
合伙企业 1.38% 3,912,000 0 3,912,000 0 0
法人
（有限合伙）
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
韩萤焕通过 Pacific Goal 持有太平洋捷豹 60%的股权，为太平洋捷豹的实际控制人，进而与太
上述股东关联关系或一致行 平洋捷豹之间存在一致行动关系。惠福资本、福瑞高科、发富资本的部分有限合伙人为公司
动的说明 的董事、监事、高级管理人员，执行事务合伙人均为润来投资，润来投资的股东为公司的监
事、高级管理人员。除上述情况外，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动安排。
28
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
不适用
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
通股股东和前 10 名股东之 不适用
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年披露的招股说明书。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
31
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：厦门东亚机械工业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 260,180,290.44 259,947,844.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 36,965,239.07 26,479,357.51
应收账款 164,943,703.19 77,137,346.83
应收款项融资 8,300,095.40 10,484,578.74
预付款项 742,193.67 2,450,877.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 608,447.36 324,017.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 142,552,718.44 126,249,792.27
32
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,898,443.08 24,767,254.82
流动资产合计 638,191,130.65 527,841,069.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,447,592.52 4,690,029.30
固定资产 224,130,862.80 224,910,458.34
在建工程 111,958,432.80 86,124,352.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 17,385,508.80 17,029,529.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 222,526.14
递延所得税资产 25,199,682.86 17,729,777.16
其他非流动资产 22,461,340.45 7,200,212.49
非流动资产合计 405,805,946.37 357,684,359.37
资产总计 1,043,997,077.02 885,525,428.92
流动负债：
短期借款 9,020,508.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 64,500,000.00 70,000,000.00
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 140,917,164.45 105,704,408.80
预收款项
合同负债 147,425,786.89 112,127,197.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,125,571.63 23,580,509.56
应交税费 26,886,339.03 15,690,144.64
其他应付款 564,838.54 498,783.05
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 536,872.50 2,255,658.65
流动负债合计 394,956,573.04 338,877,210.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,073,162.66 10,416,796.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,073,162.66 10,416,796.27
负债合计 405,029,735.70 349,294,006.39
所有者权益：
34
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 283,912,000.00 283,912,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,358,000.00 7,358,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,116,839.85 52,843,247.97
一般风险准备
未分配利润 284,580,501.47 192,118,174.56
归属于母公司所有者权益合计 638,967,341.32 536,231,422.53
少数股东权益
所有者权益合计 638,967,341.32 536,231,422.53
负债和所有者权益总计 1,043,997,077.02 885,525,428.92
法定代表人：韩萤焕 主管会计工作负责人：岳秀丽 会计机构负责人：岳秀丽
2、利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 523,415,461.76 360,646,056.31
其中：营业收入 523,415,461.76 360,646,056.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 403,111,996.18 295,201,075.81
其中：营业成本 346,171,801.48 255,771,284.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
35
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
税金及附加 3,829,974.28 2,572,813.02
销售费用 9,401,151.00 5,383,664.39
管理费用 21,130,582.25 16,703,319.17
研发费用 21,984,537.92 14,826,018.75
财务费用 593,949.25 -56,023.66
其中：利息费用 139,868.74 198,416.71
利息收入 219,434.56 265,033.13
加：其他收益 2,492,026.28 7,053,743.59
投资收益（损失以“－”号填
2,541,355.68 2,302,065.05
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,892.68
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,295,253.17 -1,675,235.81
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,280,735.19 -3,324,186.87
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,760,859.18 69,788,473.78
加：营业外收入 763,123.53 470,577.97
减：营业外支出 278,113.29 1,151,211.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 117,245,869.42 69,107,839.99
减：所得税费用 14,509,950.63 8,327,334.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,735,918.79 60,780,505.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
102,735,918.79 60,780,505.16
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
36
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 102,735,918.79 60,780,505.16
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 102,735,918.79 60,780,505.16
归属于母公司所有者的综合收益
102,735,918.79 60,780,505.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
37
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.36 0.21
（二）稀释每股收益 0.36 0.21
法定代表人：韩萤焕 主管会计工作负责人：岳秀丽 会计机构负责人：岳秀丽
3、现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 459,547,026.10 322,020,989.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,129,594.33 10,688,065.78
经营活动现金流入小计 473,676,620.43 332,709,054.86
购买商品、接受劳务支付的现金 265,447,858.04 161,331,794.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
38
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
74,189,929.74 52,484,041.35
金
支付的各项税费 40,150,650.01 18,320,146.76
支付其他与经营活动有关的现金 32,265,488.54 14,217,132.52
经营活动现金流出小计 412,053,926.33 246,353,114.69
经营活动产生的现金流量净额 61,622,694.10 86,355,940.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 890,000,000.00 866,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,541,355.68 2,302,065.05
处置固定资产、无形资产和其他
839,222.40
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 892,541,355.68 869,141,287.45
购建固定资产、无形资产和其他
55,040,051.62 42,664,446.33
长期资产支付的现金
投资支付的现金 890,000,000.00 866,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 945,040,051.62 908,664,446.33
投资活动产生的现金流量净额 -52,498,695.94 -39,523,158.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 9,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 9,000,000.00 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,012.50 40,199,012.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
39
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,025,012.50 49,199,012.50
筹资活动产生的现金流量净额 -9,025,012.50 -40,199,012.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-201,539.66 290,525.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,554.00 6,924,294.18
加：期初现金及现金等价物余额 249,947,844.44 194,814,100.09
六、期末现金及现金等价物余额 249,845,290.44 201,738,394.27
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 其 一
数
项目 益工具 减：他 专 般
股 所有者权益合
库 综项 风 其
股本 优永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 东 计
其 存 合储 险 他
先续 权
他 股 收备 准
股债 益
益 备
一、上
年年
283,912,000.00 7,358,000.00 52,843,247.97 192,118,174.56 536,231,422.53 536,231,422.53
末余
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
40
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
二、本
年期
283,912,000.00 7,358,000.00 52,843,247.97 192,118,174.56 536,231,422.53 536,231,422.53
初余
额
三、本
期增
减变
动金
10,273,591.88 92,462,326.91 102,735,918.79 102,735,918.79
额（减
少以
“－”号
填列）
（一）
综合
102,735,918.79 102,735,918.79 102,735,918.79
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
41
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金
额
4．其
他
（三）
利润 10,273,591.88 -10,273,591.88
分配
1．提
取盈
10,273,591.88 -10,273,591.88
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
42
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本
期期
283,912,000.00 7,358,000.00 63,116,839.85 284,580,501.47 638,967,341.32 638,967,341.32
末余
额
43
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 其 一
数
项目 益工具 他 专 般
减： 股 所有者权益
综 项 风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 东 合计
优永
其 合 储 险 他
先续 股 权
他 收 备 准
股债 益
益 备
一、上年
283,912,000.00 7,358,000.00 38,353,524.00 101,710,658.84 431,334,182.84 431,334,182.84
年末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
283,912,000.00 7,358,000.00 38,353,524.00 101,710,658.84 431,334,182.84 431,334,182.84
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 20,780,505.16 20,780,505.16 20,780,505.16
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 60,780,505.16 60,780,505.16 60,780,505.16
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
44
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
-40,000,000.00 -40,000,000.00 -40,000,000.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-40,000,000.00 -40,000,000.00 -40,000,000.00
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
45
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
283,912,000.00 7,358,000.00 38,353,524.00 122,491,164.00 452,114,688.00 452,114,688.00
期末余额
三、公司基本情况
（1）公司概况
厦门东亚机械有限公司成立于1991年1月，并于2016年6月整体变更设立厦门东亚机械工
业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。2021年5月18日，经中国证券监督管理
委员会同意公司注册，本公司向社会公众发行人民币普通股，于2021年7月20日在深圳交易所
上市。
（2）公司住所
公司住所：厦门市同安区西柯镇西柯街611号。
（3）公司经营范围
本公司主要从事：一般项目：气体压缩机械制造；气体压缩机械销售；通用设备制造（不
含特种设备制造）；风机、风扇制造；发电机及发电机组制造；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；智能控制系统集成；电机及其控制系统研发；润滑
油销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：特
种设备制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目
以相关部门批准文件或许可证件为准）。
46
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）财务报表批准报出日
本财务报表已于2021年8月25日经第二届董事会第十八次会议审议批准报出。
（5）合并财务报表范围及其变化情况
截至2021年6月30日，本公司不存在应纳入合并报表范围的子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
47
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
48
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本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司
的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
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金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
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合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中区分，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本
公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合划分：
组合1信用等级较高的银行承兑汇票 应收由中国银行、中国农业银行、中国建设银行、
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行等6家大型商业银行及招商银行、浦发银行、中
信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行等9家上
市股份制商业银行承兑的银行承兑汇票
组合2 其他银行承兑汇票 承兑银行为除组合1 列示15家银行外的其他银行承兑的银行
承兑汇票
组合3 商业承兑汇票 应收商业承兑汇票
对于应收票据组合1一般情况下不计提预期信用损失，对于应收票据组合2和组合3，本公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合划分：
组合1应收合并范围内关联方客户
组合2应收其他客户
其他应收款组合划分：
组合1应收合并范围内关联方往来
组合2应收其他往来
对于划分为组合1的应收账款和其他应收款，不计提预期信用损失。对于划分为组合2的
应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 信用等级较高的承兑银行的银行承兑汇票组合
对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，一般不计提预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
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其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11、应收票据
本公司按照第十节“财务报告”五“重要会计政策及会计估计”之10 “金融工具”（5）
“金融工具的减值”所述的计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。对于应
收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合划分：
组合1信用等级较高的银行承兑汇票 应收由中国银行、中国农业银行、中国建设银行、
中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行等6家大型商业银行及招商银行、浦发银行、中
信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行等9家上
市股份制商业银行承兑的银行承兑汇票
组合2 其他银行承兑汇票 承兑银行为除组合1 列示15家银行外的其他银行承兑的银行
承兑汇票
组合3 商业承兑汇票 应收商业承兑汇票
对于应收票据组合1一般情况下不计提预期信用损失，对于应收票据组合2和组合3，本公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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12、应收账款
本公司按照第十节“财务报告”五“重要会计政策及会计估计”之10“金融工具”5“金
融工具的减值”所述的计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
应收账款组合划分：
组合1应收合并范围内关联方客户
组合2应收其他客户
其他应收款组合划分：
组合1应收合并范围内关联方往来
组合2应收其他往来
对于划分为组合1的应收账款和其他应收款，不计提预期信用损失。对于划分为组合2的
应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 信用等级较高的承兑银行的银行承兑汇票组合
对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，一般不计提预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照第十节“财务报告”五“重要会计政策及会计估计”之10“金融工具”5“金
融工具的减值”所述的计量方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
15、存货
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务
的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列
示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资为对子公司的权益性投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被
投资单位。
（1）初始投资成本确定
本公司的长期股权投资由同一控制下企业合并形成。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
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单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值方法详见附注五、31。
23、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司持有的投
资性房地产为已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法详见附注五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10.00 4.50
24、固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 10.00 4.50-9.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 10.00 9.00-18.00
运输工具 5-10 10.00 9.00-18.00
办公设备 3-5 10.00 18.00-30.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权、承包期限
参考能为公司带来经济利益的期限确定使
软件 3-5 年
用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
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厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产
减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
厂区装修改造费用 受益期内平均摊销
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
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（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租
赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
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就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来
销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准
则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品
和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客
户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准
之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本
公司承诺履行任务的性质等因素。
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（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约
义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：在经销模式下，本公司已根据合同约定将商品交付
给客户且客户已经签收接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。在直销模式下，
本公司已根据合同约定将商品交付给客户、该商品经客户验收合格，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法
定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关出口，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。
销售返利：公司根据与经销商约定的返利政策计提经销商返利，冲减当期销售收入。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
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②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行
折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影
响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公
司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
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两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
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的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分
析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是
否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提
前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止
合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻
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性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的
变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2018 年 12 月 7 日发布了《企业
会计准则第 21 号——租赁》，要求在境 会计政策变更经本公司于 2021 年 4
内外同时上市的企业以及在境外上市并
月 26 日召开的第二届董事会第十三次会
采用《国际财务报告准则》或《企业会
计准则》编制财务报表的企业，自 2019 议批准。
年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会2018[35]号），公司于2021年1月1日起执行上述新租赁准则，
按照新租赁准则的要求，本公司不需要调整年初资产负债表科目，对可比期间数据不予调整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 应纳税增值额 5%、13%
城市维护建设税 应缴纳的流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
2019 年 11 月 21 日，本公司取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦
门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201935100165），有效期三年，
公司 2020 年度、2021 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,811.22 13,927.22
银行存款 249,841,479.22 249,933,917.22
其他货币资金 10,335,000.00 10,000,000.00
合计 260,180,290.44 259,947,844.44
其他说明
1、2021年6月30日，其他货币资金为银行承兑汇票保证金4,525,000.00元，工程保函保证金1,890,000.00元，信用证保证金
3,920,000.00元。
2、上述其他货币资金，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，除此之外，各期末货
币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 36,965,239.07 26,479,357.51
合计 36,965,239.07 26,479,357.51
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 38,698,952.13 100.00% 1,733,713.06 4.48% 36,965,239.07 27,721,270.42 100.00% 1,241,912.91 4.48% 26,479,357.51
应收票据
其中：
组合 2 其他
银行承兑汇 38,698,952.13 100.00% 1,733,713.06 4.48% 36,965,239.07 27,721,270.42 100.00% 1,241,912.91 4.48% 26,479,357.51
票
合计 38,698,952.13 100.00% 1,733,713.06 4.48% 36,965,239.07 27,721,270.42 100.00% 1,241,912.91 4.48% 26,479,357.51
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
80
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票 1,241,912.91 491,800.15 1,733,713.06
合计 1,241,912.91 491,800.15 1,733,713.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 27,370,927.17
合计 27,370,927.17
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
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项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合
计提坏
账准备 172,851,509.87 100.00% 7,907,806.68 4.57% 164,943,703.19 81,256,670.47 100.00% 4,119,323.64 5.07% 77,137,346.83
的应收
账款
其中：
其中：组
合2应
172,851,509.87 100.00% 7,907,806.68 4.57% 164,943,703.19 81,256,670.47 100.00% 4,119,323.64 5.07% 77,137,346.83
收其他
客户
合计 172,851,509.87 100.00% 7,907,806.68 4.57% 164,943,703.19 81,256,670.47 100.00% 4,119,323.64 5.07% 77,137,346.83
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：组合 2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 172,551,178.35 7,730,376.19 4.48%
1-2 年 126,083.77 47,825.37 37.93%
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2-3 年 174,247.75 129,605.12 74.38%
合计 172,851,509.87 7,907,806.68 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 172,551,178.35
1至2年 126,083.77
2至3年 174,247.75
合计 172,851,509.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 4,119,323.64 3,788,483.04 7,907,806.68
合计 4,119,323.64 3,788,483.04 7,907,806.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 13,257,493.83 7.67% 593,935.72
第二名 10,865,114.80 6.29% 486,757.14
第三名 6,150,420.16 3.56% 275,538.82
第四名 4,219,614.71 2.44% 189,038.74
第五名 4,194,635.88 2.43% 187,919.69
合计 38,687,279.38 22.39%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用等级较高的银行承兑汇票 8,300,095.40 10,484,578.74
合计 8,300,095.40 10,484,578.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本公司所持有的由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据不存在减值风
险，故未计提减值准备。
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 742,193.67 100.00% 2,450,877.10 100.00%
合计 742,193.67 -- 2,450,877.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年6月30日余额 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
第一名 306,241.69 41.26%
第二名 125,716.00 16.94%
第三名 103,685.96 13.97%
第四名 43,735.55 5.89%
第五名 42,000.00 5.66%
合计 621,379.20
83.72%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 608,447.36 324,017.84
合计 608,447.36 324,017.84
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 36,000.00 100,000.00
代垫款 582,470.91 241,071.41
备用金 22,000.00
合计 640,470.91 341,071.41
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2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 17,053.57 17,053.57
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 14,969.98 14,969.98
2021 年 6 月 30 日余额 32,023.55 32,023.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 640,470.91
合计 640,470.91
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 2 应收其他
17,053.57 14,969.98 32,023.55
往来
合计 17,053.57 14,969.98 32,023.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
员工 代垫款 370,084.91 1 年以内 57.78% 18,504.25
单位一 代垫款 212,386.00 1 年以内 33.16% 10,619.30
单位二 保证金 36,000.00 1 年以内 5.62% 1,800.00
黄金林 备用金 15,000.00 1 年以内 2.34% 750.00
蔡晓厦 备用金 4,000.00 1 年以内 0.62% 200.00
合计 -- 637,470.91 -- 99.52% 31,873.55
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
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原材料 60,873,895.75 3,835,206.85 57,038,688.90 50,345,697.03 2,814,891.46 47,530,805.57
在产品 17,306,736.33 17,306,736.33 7,729,067.45 7,729,067.45
库存商品 39,220,357.46 422,187.54 38,798,169.92 44,907,077.18 444,350.09 44,462,727.09
合同履约成本 219,852.72 219,852.72 99,014.11 99,014.11
发出商品 10,118,847.26 3,793.68 10,115,053.58 4,776,301.36 4,776,301.36
自制半成品 21,981,041.80 3,073,112.21 18,907,929.59 24,412,172.35 2,800,936.86 21,611,235.49
委托加工物资 166,287.40 166,287.40 40,641.20 40,641.20
合计 149,887,018.72 7,334,300.28 142,552,718.44 132,309,970.68 6,060,178.41 126,249,792.27
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,814,891.46 1,834,645.66 814,330.27 3,835,206.85
库存商品 444,350.09 275,448.51 297,611.06 422,187.54
自制半成品 2,800,936.86 2,154,607.88 1,882,432.53 3,073,112.21
发出商品 16,033.14 12,239.46 3,793.68
合计 6,060,178.41 4,280,735.19 3,006,613.32 7,334,300.28
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
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其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 357,055.76 1,608,210.08
待抵扣采购返利 12,035,475.76 13,816,415.40
IPO 中介费用 7,818,867.87 6,468,867.91
待摊费用 3,687,043.69 2,873,761.43
合计 23,898,443.08 24,767,254.82
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
90
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
91
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
92
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,774,968.00 10,774,968.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,774,968.00 10,774,968.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,084,938.70 6,084,938.70
2.本期增加金额 242,436.78 242,436.78
（1）计提或摊销 242,436.78 242,436.78
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,327,375.48 6,327,375.48
93
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,447,592.52 4,447,592.52
2.期初账面价值 4,690,029.30 4,690,029.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 224,130,862.80 224,910,458.34
合计 224,130,862.80 224,910,458.34
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 113,483,199.49 266,314,185.91 4,779,987.17 4,817,156.04 389,394,528.61
2.本期增加金额 13,264,253.60 253,268.46 13,517,522.06
94
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）购置 13,264,253.60 253,268.46 13,517,522.06
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 51,709.40 51,709.40
（1）处置或报
51,709.40 51,709.40
废
4.期末余额 113,483,199.49 279,526,730.11 4,779,987.17 5,070,424.50 402,860,341.27
二、累计折旧
1.期初余额 34,620,777.27 124,805,360.63 2,476,665.66 2,581,266.71 164,484,070.27
2.本期增加金额 2,676,372.18 11,145,540.95 180,757.80 268,333.39 14,271,004.32
（1）计提 2,676,372.18 11,145,540.95 180,757.80 268,333.39 14,271,004.32
3.本期减少金额 25,596.12 25,596.12
（1）处置或报
25,596.12 25,596.12
废
4.期末余额 37,297,149.45 135,925,305.46 2,657,423.46 2,849,600.10 178,729,478.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 76,186,050.04 143,601,424.65 2,122,563.71 2,220,824.40 224,130,862.80
2.期初账面价值 78,862,422.22 141,508,825.28 2,303,321.51 2,235,889.33 224,910,458.34
95
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 111,958,432.80 86,124,352.40
合计 111,958,432.80 86,124,352.40
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
空气压缩机扩产
106,176,492.60 106,176,492.60 82,432,388.53 82,432,388.53
项目土建工程
待安装软件、设
5,781,940.20 5,781,940.20 3,691,963.87 3,691,963.87
备
合计 111,958,432.80 111,958,432.80 86,124,352.40 86,124,352.40
96
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利
本
息
期 其中：
本期 资
其 本期 本期
转入 工程累计 本
项目名 本期增加金 他 工程进 利息 利息 资金
预算数 期初余额 固定 期末余额 投入占预 化
称 额 减 度 资本 资本 来源
资产 算比例 累
少 化金 化率
金额 计
金 额
金
额
额
空气压
缩机扩
产项目 166,295,200.00 82,432,388.53 23,744,104.07 106,176,492.60 63.85% 63.85% 其他
土建工
程
合计 166,295,200.00 82,432,388.53 23,744,104.07 106,176,492.60 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
97
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,903,430.30 6,627,502.48 23,530,932.78
2.本期增加金额 1,189,575.02 1,189,575.02
（1）购置 1,189,575.02 1,189,575.02
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 16,903,430.30 7,817,077.50 24,720,507.80
二、累计摊销
1.期初余额 2,572,265.47 3,929,137.63 6,501,403.10
2.本期增加金额 178,979.40 654,616.50 833,595.90
（1）计提 178,979.40 654,616.50 833,595.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,751,244.87 4,583,754.13 7,334,999.00
三、减值准备
1.期初余额
98
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,152,185.43 3,233,323.37 17,385,508.80
2.期初账面价值 14,331,164.83 2,698,364.85 17,029,529.68
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
99
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修改造费用 261,888.23 39,362.09 222,526.14
合计 261,888.23 39,362.09 222,526.14
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,334,300.28 1,100,145.04 6,060,178.41 909,026.76
信用减值准备 9,673,543.29 1,451,031.49 5,378,290.12 806,743.52
预提销售返利 140,916,879.51 21,137,531.93 94,775,976.89 14,216,396.53
递延收益 10,073,162.66 1,510,974.40 10,416,796.27 1,562,519.44
预提费用 1,567,272.74 235,090.91
合计 167,997,885.74 25,199,682.86 118,198,514.43 17,729,777.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
100
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 25,199,682.86 17,729,777.16
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
预付工程、设备款 22,461,340.45 0.00 22,461,340.45 7,200,212.49 0.00 7,200,212.49
合计 22,461,340.45 0.00 22,461,340.45 7,200,212.49 0.00 7,200,212.49
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 9,020,508.29
合计 9,020,508.29
短期借款分类的说明：
101
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 64,500,000.00 70,000,000.00
合计 64,500,000.00 70,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 133,342,970.08 98,896,698.57
应付运费 4,869,146.87 4,762,380.74
应付设备款 2,305,047.50 1,848,962.49
其他 400,000.00 196,367.00
102
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合计 140,917,164.45 105,704,408.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,508,907.38 17,351,220.24
预提销售返利 140,916,879.51 94,775,976.89
合计 147,425,786.89 112,127,197.13
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,580,509.56 60,119,843.63 69,574,781.56 14,125,571.63
二、离职后福利-设定提
1,346,796.00 1,346,796.00
存计划
103
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 23,580,509.56 61,466,639.63 70,921,577.56 14,125,571.63
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23,580,509.56 54,261,568.57 63,716,506.50 14,125,571.63
补贴
2、职工福利费 3,433,278.80 3,433,278.80
3、社会保险费 880,141.41 880,141.41
其中：医疗保险费 677,223.55 677,223.55
工伤保险费 84,135.88 84,135.88
生育保险费 118,781.98 118,781.98
4、住房公积金 607,784.00 607,784.00
5、工会经费和职工教育
937,070.85 937,070.85
经费
合计 23,580,509.56 60,119,843.63 69,574,781.56 14,125,571.63
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,292,927.60 1,292,927.60
2、失业保险费 53,868.40 53,868.40
合计 1,346,796.00 1,346,796.00
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,017,579.92 1,994,761.48
企业所得税 18,045,846.56 12,572,102.76
个人所得税 298,482.47 214,305.09
城市维护建设税 370,171.99 138,558.89
教育费附加 222,103.19 83,135.34
地方教育附加 148,068.80 55,423.56
104
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房产税 673,426.16 521,197.58
土地使用税 110,659.94 110,659.94
合计 26,886,339.03 15,690,144.64
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 564,838.54 498,783.05
合计 564,838.54 498,783.05
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金 保证金 200,000.00 200,000.00
代垫代收款 364,838.54 298,783.05
合计 564,838.54 498,783.05
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
105
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项中的销项税额 536,872.50 2,255,658.65
合计 536,872.50 2,255,658.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
106
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
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（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,416,796.27 525,000.00 868,633.61 10,073,162.66
合计 10,416,796.27 525,000.00 868,633.61 10,073,162.66 --
108
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计
本期新增补 入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
金额
厦门市同安区经济和
信息化局 2016 年度
1,250,576.78 115,295.88 1,135,280.90 与资产相关
工业企业技术改造奖
金
2017 年度技术专项补
2,607,054.87 238,967.58 2,368,087.29 与资产相关
助资金
厦门市同安区工业和
信息化局 2018 年度
769,965.31 63,460.44 706,504.87 与资产相关
工业企业技术改造奖
励金
厦门市同安区工业和
信息化局 2019 年度
4,823,748.75 368,125.63 4,455,623.12 与资产相关
工业企业技术改造奖
励金
厦门市同安区经济和
信息化局 2020 年度
965,450.56 525,000.00 82,784.08 1,407,666.48 与资产相关
工业企业技术改造奖
金
合计 10,416,796.27 525,000.00 868,633.61 10,073,162.66
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 283,912,000.00 283,912,000.00
109
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其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,868,000.00 5,868,000.00
其他资本公积 1,490,000.00 1,490,000.00
合计 7,358,000.00 7,358,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
110
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,843,247.97 10,273,591.88 63,116,839.85
合计 52,843,247.97 10,273,591.88 63,116,839.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 192,118,174.56 101,710,658.84
调整后期初未分配利润 192,118,174.56 101,710,658.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,735,918.79 60,780,505.16
减：提取法定盈余公积 10,273,591.88
应付普通股股利 40,000,000.00
期末未分配利润 284,580,501.47 122,491,164.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 521,717,505.99 345,929,364.70 359,098,905.08 255,528,847.36
其他业务 1,697,955.77 242,436.78 1,547,151.23 242,436.78
111
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合计 523,415,461.76 346,171,801.48 360,646,056.31 255,771,284.14
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 521,717,505.99 521,717,505.99
其中：
螺杆机 427,419,508.26 427,419,508.26
后处理设备 47,873,759.67 47,873,759.67
活塞机 23,131,156.23 23,131,156.23
其他 23,293,081.83 23,293,081.83
按经营地区分类 521,717,505.99 521,717,505.99
其中：
境内 499,726,208.13 499,726,208.13
境外 21,991,297.86 21,991,297.86
按行业分类 521,717,505.99 521,717,505.99
其中：
机械制造 521,717,505.99 521,717,505.99
合计 521,717,505.99 521,717,505.99
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 16,814,164.78 元，其中，16,814,164.78
元预计将于 2021 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,417,028.02 840,168.43
教育费附加 850,216.84 504,101.08
地方教育附加 566,811.18 336,067.35
房产税 698,797.59 665,519.06
土地使用税 110,659.94 110,659.94
印花税 183,931.30 114,741.00
环境保护税及其他 2,529.41 1,556.16
112
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合计 3,829,974.28 2,572,813.02
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,872,452.67 2,926,687.47
市场推广费用 5,113,585.57 1,946,276.00
差旅费 207,535.98 58,666.71
办公费用 96,661.62 111,353.66
业务招待费 37,828.71 36,920.10
咨询服务费 36,068.56 94,339.63
折旧与摊销 8,621.66 4,586.15
软件服务费 0.00 204,481.13
其他费用 28,396.23 353.54
合计 9,401,151.00 5,383,664.39
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,901,695.61 9,437,483.33
业务宣传费 5,885,706.47
咨询服务费 2,202,461.03 4,516,472.05
折旧与摊销 1,440,780.85 1,498,112.00
办公费用 827,711.85 576,090.22
差旅费 290,764.73 26,771.25
车辆费用 94,739.77 104,085.39
业务招待费 87,261.77 62,581.30
培训费 14,257.84 9,818.80
其他费用 385,202.33 471,904.83
合计 21,130,582.25 16,703,319.17
其他说明：业务宣传费：主要系举办三十周年庆典暨战略发布会发生的相关业务宣传费等。
113
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 10,275,259.08 7,089,562.53
技术服务费 6,480,270.80 2,885,096.31
折旧与摊销 2,473,000.51 2,223,394.46
材料费 2,464,461.78 2,607,775.58
差旅费及其他 291,545.75 20,189.87
合计 21,984,537.92 14,826,018.75
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,504.21 198,416.71
减：利息收入 219,434.56 265,033.13
利息净支出 -214,930.35 -66,616.42
汇兑损失 1,841,989.42 705,601.14
减：汇兑收益 1,172,978.56 788,249.25
汇兑净损失 669,010.86 -82,648.11
银行手续费 139,868.74 93,240.87
合计 593,949.25 -56,023.66
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 2,492,026.28 7,053,743.59
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 868,633.61 789,278.44
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 1,623,392.67 6,264,465.15
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费
合计 2,492,026.28 7,053,743.59
114
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 2,541,355.68 2,302,065.05
合计 2,541,355.68 2,302,065.05
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 0.00 -12,892.68
合计 0.00 -12,892.68
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -14,969.98 7,096.70
应收票据坏账损失 -491,800.15 235,563.70
应收账款坏账损失 -3,788,483.04 -1,917,896.21
合计 -4,295,253.17 -1,675,235.81
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-4,280,735.19 -3,324,186.87
损失
115
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合计 -4,280,735.19 -3,324,186.87
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
商标侵权补偿 752,152.01 405,810.50 752,152.01
其他 10,971.52 64,767.47 10,971.52
合计 763,123.53 470,577.97 763,123.53
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 252,000.00 1,151,000.00 252,000.00
非流动资产毁损报废损失 26,113.28 206.56 26,113.28
其他 0.01 5.20 0.01
合计 278,113.29 1,151,211.76 278,113.29
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
116
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当期所得税费用 21,979,856.33 11,607,030.36
递延所得税费用 -7,469,905.70 -3,279,695.53
合计 14,509,950.63 8,327,334.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 117,245,869.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,586,880.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,505.42
研发费用加计扣除 -3,084,435.20
所得税费用 14,509,950.63
其他说明
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,148,392.67 6,264,465.15
营业外收入 779,789.53 470,577.97
收回保证金押金 10,693,500.00 3,218,000.00
利息收入 219,434.56 265,033.13
备用金垫款 288,477.57 469,989.53
合计 14,129,594.33 10,688,065.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 20,598,816.56 12,161,564.42
117
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
捐赠支出 252,000.00 1,151,000.00
备用金垫款 409,285.14 651,322.03
保证金 10,885,000.00 160,000.00
银行手续费 103,554.84 93,240.87
其他 16,832.00 5.20
合计 32,265,488.54 14,217,132.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
118
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
净利润 102,735,918.79 60,780,505.16
加：资产减值准备 8,575,988.36 4,999,422.68
固定资产折旧、油气资产折耗、
14,513,441.10 13,816,982.55
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 833,595.90 810,957.20
长期待摊费用摊销 39,362.09 10,403.88
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
26,113.28
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
12,892.68
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 651,115.96 -92,108.68
投资损失（收益以“－”号填列） -2,541,355.68 -2,302,065.05
递延所得税资产减少（增加以
-7,469,905.70 -3,281,629.43
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,933.90
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,583,661.36 20,009,617.31
经营性应收项目的减少（增加以
-99,664,942.10 -40,208,150.58
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
64,507,023.46 31,797,178.55
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 61,622,694.10 86,355,940.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 249,845,290.44 201,738,394.27
减：现金的期初余额 249,947,844.44 194,814,100.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
119
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现金及现金等价物净增加额 -102,554.00 6,924,294.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 249,845,290.44 249,947,844.44
其中：库存现金 3,811.22 13,927.22
可随时用于支付的银行存款 249,841,479.22 249,933,917.22
三、期末现金及现金等价物余额 249,845,290.44 249,947,844.44
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,335,000.00 保证金
120
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应收票据 27,370,927.17 票据已背书但未终止确认
合计 37,705,927.17 --
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 17,701,444.28
其中：美元 2,723,313.30 6.4601 17,592,876.25
欧元 14,125.06 7.6862 108,568.03
港币
应收账款 -- -- 3,235,585.40
其中：美元 500,856.86 6.4601 3,235,585.40
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
121
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厦门市同安区经济和信息化
局 2016 年度工业企业技术改 1,135,280.90 递延收益 115,295.88
造奖金
2017 年度技术专项补助资金 2,368,087.29 递延收益 238,967.58
厦门市同安区工业和信息化
局 2018 年度工业企业技术改 706,504.87 递延收益 63,460.44
造奖励金
厦门市同安区工业和信息化
局 2019 年度工业企业技术改 4,455,623.12 递延收益 368,125.63
造奖励金
厦门市同安区经济和信息化
局 2020 年度工业企业技术改 1,407,666.48 递延收益 82,784.08
造奖金
小计 10,073,162.66 868,633.61
疫情期间企业岗前技能培训
15,400.00 其他收益 15,400.00
补贴
2021 年工业投资奖励补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00
一企一策补贴 475,500.00 其他收益 475,500.00
代扣代缴个税手续费 58,834.98 其他收益 58,834.98
社保补差款 145,847.69 其他收益 145,847.69
招用应届生一次性就业补贴 500.00 其他收益 500.00
20 年第六批企业研发费用补
750,000.00 其他收益 750,000.00
助款
泉州装备展位费补助款 23,400.00 其他收益 23,400.00
退回优惠部分的检验费补贴 3,910.00 其他收益 3,910.00
小计 1,623,392.67 1,623,392.67
合计 11,696,555.33 2,492,026.28
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
122
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：本期合并范围未发生变更。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
123
厦门东亚机械工业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：无
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：无
其他说明：无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：无
其他说明：无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
124
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：无
125
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：无
其他说明：无
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进
行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监
督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
128
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风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
129
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偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济
指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 22.39%；本公司其
他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 99.52%。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
单位：万元）
项目名称 2021年6月30日
6个月内 6个月-1年 1-2年 2-3年 3年以上
应付票据 6,450.00 － － － －
应付账款 14,091.72 － － － －
其他应付款 36.48 － － － 20.00
合同负债-预提销售返利 8,906.26 5,185.43 － － －
合计 29,484.46 5,185.43 － － 20.00
说明：6 个月内到期的应付账款中含已使用银行承兑票据背书支付期末未终止确认的金额
2,737.09 万元。
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资
产和负债，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
130
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报告期内，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见本附注七、82。本公司
密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于 2021 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或
贬值 10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加 208.28 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2021 年 6 月 30 日为止期间，利率风险对本公司当期的净利润无重大影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 8,300,095.40 8,300,095.40
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内容 各报告期末的公允价值 估值技术 不可观察输入值
应收款项融资 详见本附注十一、1 收益法（现金流量折现法） 反映发行人信用风险的折现
率
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第
三层次的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是韩萤焕先生。
其他说明：本公司的实际控制人为韩萤焕、罗秀英、韩文浩。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
太平洋捷豹 本公司的股东、实际控制人控制的公司
刘连科、屈中标、刘志云、卢文勇、肖鸿、许泽浑、洪兵、
本公司关键管理人员
张美俊、岳秀丽、姚斌
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明：无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明：无
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,127,798.68 4,148,316.68
（8）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2018 年 10 月，公司与厦门市国土资源与房产管理局同安分局签署《厦门市国有建设用
地使用权出让合同》，与厦门市同安区人民政府签署《T2018G02-G 地块监管协议》，并于后续
签署《〈T2018G02-G 地块监管协议〉之补充协议》，取得位于同安区通福路与官浔路交叉口西
北侧地块的土地使用权。根据相关协议，公司从 2022 年起至 2026 年每年度在厦门市同安区
缴纳的税收应不低于 6,000 万元人民币。若未完成年度纳税额，公司应在下一个年度的第一
个季度向厦门市同安区政府缴交实际纳税额与承诺纳税额差额部分等额的违约金。若 2022 年
起至 2026 年公司在厦门市同安区累计缴纳的税收总额不低于 30,000 万元人民币，厦门市同
安区政府将在 2027 年的第一季度无息退还公司缴纳的违约金。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
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无法估计影响数
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
的原因
根据深圳证券交易所《关于厦门
东亚机械工业股份有限公司人民
币普通股股 票在创业板上市的
本次发行的募集资金总额为人民币
通知》（深证上[2021]705 号），同
504,450,000.00 元，实际募集资金净额为
意公司发行的人民币普通股股票
人民币 442,239,802.94 元。其中计入股
股票和债券的发行 在深圳证券交易所创业板上市，
本 95,000,000.00 元，计入资本公积
证券简称为“东亚机械”，证券代
347,239,802.94 元，优化了公司的资产
码为“301028”， 本次向社会公众
结构，降低了资产负债率。
公开发行普通股（A 股）股票 9500
万股，每股发行价格为人民币
5.31 元。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 60,625,920.00
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
不适用
（2）其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明：不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司主要从事各种空压机、
空气干燥机、储气罐等的设计、研发、生产和销售，销售区域涉及境内和境外。这些经营业
务以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价不同型号产
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品和区域的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
由于本公司主要于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内。本公司主要资产亦位
于中国境内，本公司不同型号产品和区域的经营由本公司管理层统一管理和调配，并通过各
部门人员予以具体执行，本公司业务和产品不存在跨行业、跨区域经营情况，存在一定同质
性，且基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部数据。
（4）其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
报告期内各金融机构为本公司提供的保函担保额度为人民币 1,260 万元整。保函种类为
工程款支付保函，为见索即付保函，保函受益人为福建同腾建设工程有限公司，保函到期日
为 2021 年 6 月 30 日。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,492,026.28
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,541,355.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 485,010.24
减：所得税影响额 827,758.83
合计 4,690,633.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 17.48% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司
16.69% 0.35 0.35
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
不适用
厦门东亚机械工业股份有限公司
法定代表人：韩萤焕
二〇二一年八月二十七日
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