中信证券股份有限公司

              关于厦门东亚机械工业股份有限公司

           2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见



    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”)作为厦门
东亚机械工业股份有限公司(以下简称“东亚机械”或“公司”）首次公开发行股
票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》有关法律法规和规范性文件的要求，对东亚机
械《2021 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

 一、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：厦门东亚机械工业股份有限公司。纳入评价
范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入的 100%。

    纳入评价范围的主要业务包括：公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、
企业文化、社会责任、信息披露、信息系统、内部审计；业务层面的人力资源、
财务报告、销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、工程管理、
业务外包、预算管理、研究与开发、关联交易等。

    重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、
研究与开发、工程管理。




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    1、控制环境

    （1）治理结构

    公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要求，
不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事
会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职责权限，
使之各司其责、相互制衡、科学决策、协调运作。

    股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行
使法定职权，最大限度地保障股东的合法权益。

    监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人
员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

    董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大
决策问题进行审议并作出决策，或提交股东大会审议。公司在董事会下设立了董
事会秘书，负责处理董事会日常事务，除此根据功能，董事会还设立了战略委员
会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。

    总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正
常运转。

    （2）组织结构

    公司根据自身的业务特点和内部控制的要求，设置了内部组织机构。治理结
构由股东大会、董事会、监事会、管理层构成，各部门明确了职责权限，形成了
有效的职责分工与相互制约机制，保证了公司各项业务有序运行。

    （3）发展战略

    公司对行业整体发展有较为深刻的认识，在对实际状况和未来趋势进行分析
及科学预测的基础上，公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术
发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，
对公司发展目标开展研究，提出公司中长期发展目标，明确发展的阶段性和发展
程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。
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    （4）人力资源管理

    为了保证公司正常的生产和管理秩序，提高员工工作效率，明确员工管理，
提升公司竞争力。公司建立并完善了有利于企业可持续发展的人力资源管理和劳
动用工制度。公司严格遵守国家和地方有关劳动用工和社会保障方面的法律、法
规和规范性文件要求，依法为其员工缴纳了职工养老、失业、医疗、生育和工伤
等社会保险。为提高员工工作效率，明确员工管理，公司完善 KPI 考核制度，
贯彻宽带薪酬管理制度，修订了《员工手册》《培训学分制管理制度》《岗位晋升
评价晋升考核制度》 职能岗薪酬管理制度》 员工绩效管理制度》等一系列制度，
为员工招聘、培训、晋升、薪酬、考核、激励和职业生涯的设计建立了制度保证
和体系保障。

    （5）企业文化

    公司从物质、行为、制度、精神文化层面积极培育企业文化。企业文化由人
事总务部根据公司发展战略和实际情况进行提炼。公司在生产经营的实践中逐步
形成了“缔造中国压缩机动力系统技术领军者”的企业愿景、“让更多用户用上
节能、高效、绿色的压缩机，成为用户信赖的民族压缩机领军品牌”的企业使命、
“务实笃行，行稳致远，厚积薄发，永无止境”的企业精神、以及“诚实守信、
以人为本、创新不辍、用户导向、精益智造”的核心价值观，使其构成员工行为
守则的重要组成部分，引导和规范员工行为，打造公司品牌，形成整体团队的向
心力，促进公司长远发展。

    （6）内部审计

    公司在董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作。审计委员会下设内审专员为内部审计工作日常执行岗位。内审专员在工作
中依法独立行使内部审计监督权，负责对公司内部各部门的财务收支、生产经营
活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并
对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查。

    2、风险识别与评估

    公司高度重视风险管理，为促进公司持续、健康发展、实现经营目标，公司
                                   3
制定战略规划与经营计划时，对公司所面临的内外部风险等均进行充分的评估，
并制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制制度执行情况的检查和监督，
确保内外部风险的管控，确保公司经营安全。同时，依照公司各项管理控制制度，
对风险指标实行实时监控，将公司承担的风险控制在可接受水平。

    3、控制活动

    （1）建立健全的制度

    在公司治理方面，公司已按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的规定，
修订了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易
决策制度》《董事会秘书工作制度》《总经理工作细则》《公司章程》《对外担保制
度》《对外投资决策制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会
的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。

    在日常管理方面，公司制定了一系列合法、有效的制度，涵盖了财务核算、
物资采购、产品销售、人力资源管理、存货管理、内部审计等整个生产经营过程，
确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

    （2）控制措施

    公司为了保证控制目的实现，也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的
监控，保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用，采取了一系列的控制
措施。

    1）授权审批控制

    公司有完善的授权审批控制体系，明确了分级审批权限范围以及授权程序与
责任等规则，确定了股东大会、董事会、独立董事、监事会在经营方针及投资计
划、重大的资产购置、募集资金使用、关联交易、财务预决算、利润分配、聘请
会计师事务所等公司重要事务的审批权限，同时也规定了经办人员在日常经营管
理中各种事项的审批权限，对于重大的日常业务事项实行集体决策审批制度，任
何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

    2）会计系统控制

                                    4
    公司已按《公司法》《会计法》《企业会计准则》等法律法规要求制订了适合
公司的内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约。统一了公司内部会
计政策和会计科目，规范了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序和方法，
以合理保证各项目标的实现。

    3）资产管理控制

    总务部为公司日常办公用固定资产总管理部门。负责固定资产日常使用管理
及会同有关部门办理固定资产调配转移、盘点清查、毁损报废等工作。财务部负
责固定资产管理监督及核算工作，负责按照有关制度规定对固定资产各个环节及
时、准确进行财务核算，并负责对固定资产的各项管理工作进行监督，保证固定
资产账、卡、物相符。

    4）绩效考评控制

    在公司战略目标、部门目标和员工目标一致的前提下，通过目标分解、目标
跟进和调整、过程辅导与激励、绩效评估、绩效评估结果反馈等活动，将绩效考
核结果应用于奖金发放、工薪调整、职务升降、评优、岗位调整等方面，激励员
工持续改进，促进员工发展，实现员工目标与公司战略目标同步达成。

    5）独立稽查控制

    公司设置专门的内部审计部门，对对外投资、购买和出售资产、对外担保、
关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项进行审查。

       4、信息与沟通

    公司根据《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范的要求，依据《公
司章程》的有关规定，结合公司信息披露及投资者关系管理工作的实际情况，明
确了公司股东、董事、监事、高级管理人员对于信息披露的职责，明确了公司董
事会秘书是公司信息披露工作的直接责任人，负责处理公司信息披露事务，证券
部是负责公司信息披露工作的专门机构，规范了公司信息披露的流程、内容和时
限。

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了较为完善的信息系统，信息

                                   5
系统人员恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供
了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不
恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任
能够进行有效沟通。

     5、内部监督

     公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监
督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督
的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产
生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层
报告。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控
制评价指引》、企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评
价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1、财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     （1）符合下列条件之一的，认定为重大缺陷：
              项目                                缺陷影响
                                错报金额>合并报表最近一个会计年度经审计资产
涉及资产、负债、净资产的错报
                                总额 5%
涉及收入、利润的错报            错报金额>合并报表最近一个会计年度经审计收入

                                    6
                                 总额 5%


     （2）符合下列条件之一的，认定为重要缺陷：
               项目                                缺陷影响
                                 合并报表最近一个会计年度经审计资产总额 3%<错
涉及资产、负债、净资产的错报     报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计资产总
                                 额 5%
                                 合并报表最近一个会计年度经审计收入总额 3%<错
涉及收入、利润的错报             报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计收入总
                                 额 5%

     （3）符合下列条件之一的，认定为一般缺陷：
               项目                                缺陷影响
                                 错报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计资产
涉及资产、负债、净资产的错报
                                 总额 3%
                                 错报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计收入
涉及收入、利润的错报
                                 总额 3%

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目
标。发生重大缺陷的迹象包括：

     （1）控制环境无效；

     （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影
响；

     （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
中未能发现该错报；

     （4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

     （5）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效；

       重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为存在财务报
告内部控制重要缺陷：

     （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                                     7
    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

    （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。

    一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    判断标准         重大缺陷             重要缺陷            一般缺陷
                                   合并报表最近一期经审
                 直接损失金额>合 计营业收入的 1%<直接 直接损失金额≤合并报
缺陷导致的直接损
                 并报表最近一期经 损失金额≤合并报表最 表最近一期经审计营业
失金额
                 审计营业收入的 3% 近一期经审计营业收入 收入的 1%
                                   的 3%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

    （1）公司存在重大资产被私人占用的行为；

    （2）公司存在严重违反国家税收、法律法规受到处罚的情况；

    （3）公司存在中高级管理人员或高级技术人员普遍流失的情况；

    （4）公司存在内部控制重大缺陷未得到整改的情况；

    （5）公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件。

    具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

    （1）公司存在大额资产运用失效的行为；

    （2）公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准失效的情况；

    （3）公司存在内部控制重要的缺陷未得到整改的情况；

    （4）公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件；

    （5）公司管理层存在重要越权行为。

    一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

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    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

三、保荐机构的核查意见

    经核查，保荐机构认为：东亚机械建立了较为完善的法人治理结构，制定了
较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，符合法律法规对上市公司
的要求，能够适应公司的管理需要。公司于 2021 年度在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制、不存在非财务报告内部控制重大缺陷；公司编制的《2021
年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。




                                   9
（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于厦门东亚机械工业股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




    保荐代表人：


                                 戴五七




                                 吴小琛




                                                 中信证券股份有限公司

                                                      2022 年 4 月 8 日




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