浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
浙江新柴股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人白洪法、主管会计工作负责人杨斌飞及会计机构负责人(会计主
管人员)杨斌飞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告“第三节 管
理层讨论与分析”之 “十一、公司未来发展的展望”中详细描述了公司经营中
可能存在的风险和应对措施，敬请广大投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 241,133,400
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含
税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 10
第四节 公司治理 ................................................... 27
第五节 环境和社会责任 ............................................. 44
第六节 重要事项 ................................................... 46
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 57
第八节 优先股相关情况 ............................................. 64
第九节 债券相关情况 ............................................... 65
第十节 财务报告 ................................................... 66
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人签名的 2021 年年度报告及摘要文本原件；
五、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司 指 浙江新柴股份有限公司
新柴机器 指 新昌县新柴机器有限公司，系全资子公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日
上年同期、去年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日
报告期初 指 2021 年 1 月 1 日
报告期末 指 2021 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
股东大会 指 浙江新柴股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江新柴股份有限公司董事会
监事会 指 浙江新柴股份有限公司监事会
巨星控股 指 巨星控股集团有限公司，系发行人股东
非道路用柴油发动机 指 应用于工程机械、农用机械、船舶、发电机组等领域的柴油发动机
柴油机 指 柴油发动机
“欧Ⅴ”标准 指 欧盟第五阶段非道路排放标准
国四/国Ⅳ排放 指 我国非道路用第四阶段排放标准
国三/国Ⅲ排放 指 我国非道路用第三阶段排放标准
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 新柴股份 股票代码 301032
公司的中文名称 浙江新柴股份有限公司
公司的中文简称 新柴股份
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG XINCHAI CO.,LTD
公司的法定代表人 白洪法
注册地址 浙江新昌大道西路 888 号
注册地址的邮政编码 312500
公司注册地址历史变更情
无
况
办公地址 浙江新昌大道西路 888 号
办公地址的邮政编码 312500
公司国际互联网网址 www.xinchaiengine.com
电子信箱 xcdsh@xinchaipower.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石荣
联系地址 浙江新昌大道西路 888 号
电话 0575-86025953
传真 0575-86230895
电子信箱 xcdsh@xinchaipower.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn/）
证券时报（www.stcn.com/）、中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证
公司披露年度报告的媒体名称及网址 券报（www.cnstock.com）、证券日报（www.zqrb.cn）、巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 蔡畅、何新娣
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区福华一路 125 发行完成至 2024 年 12 月 31
国信证券股份有限公司 田英杰、朱星晨
号国信金融大厦 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
深圳市福田区福华一路 125 发行完成至 2024 年 12 月 31
国信证券股份有限公司 田英杰
号国信金融大厦 日
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 2,482,527,353.49 2,460,987,155.50 0.88% 1,887,904,645.49
归属于上市公司股东的净利润
79,612,979.86 93,685,073.27 -15.02% 54,022,517.86
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
58,714,893.57 81,106,533.74 -27.61% 45,032,203.43
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-300,929,345.05 424,737,059.12 -170.85% 58,470,151.18
（元）
基本每股收益（元/股） 0.39 0.52 -25.00% 0.32
稀释每股收益（元/股） 0.39 0.52 -25.00% 0.32
加权平均净资产收益率 8.91% 13.25% -4.34% 9.19%
本年末比上年末增
2021 年末 2020 年末 2019 年末
减
资产总额（元） 2,485,448,982.35 2,571,898,692.81 -3.36% 1,970,510,049.56
归属于上市公司股东的净资产
1,073,591,715.69 753,791,577.46 42.43% 660,498,070.31
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
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定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 800,807,390.06 677,448,944.94 479,909,223.13 524,361,795.36
归属于上市公司股东的净利润 14,893,191.28 26,659,444.57 10,749,359.28 27,310,984.73
归属于上市公司股东的扣除非
12,562,541.45 25,567,263.98 6,864,657.98 13,720,430.16
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -230,558,585.88 79,939,936.07 -311,629,626.63 161,318,931.39
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产 系固定资产处置收
14,101,875.48 5,859,610.75 155,356.20
减值准备的冲销部分） 益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常
系本公司及下属子
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
10,268,272.60 7,006,989.34 7,267,888.46 公司收到的政府补
按照一定标准定额或定量持续享受的政
助。
府补助除外）
债务重组损益 246,800.00 -170,561.11
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除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
404,638.25 1,985,214.19 3,055,961.52
益，以及处置交易性金融资产交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
2,403,800.00
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-356,190.70 -1,897,169.44 184,896.25
出
减：所得税影响额 3,767,309.34 2,609,344.20 1,673,788.00
合计 20,898,086.29 12,578,539.53 8,990,314.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1.公司所处行业的分类
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所从事行业属于“通用设备制造业”（行业代码：C34）。
2.公司所处行业的主管部门及管理体制
公司所从事行业属于“C34通用设备制造业”。国家发改委以及工业和信息化部为行业的宏观管理职能部门，主要负责制
定产业政策，指导技术改造以及协调和平衡相关发展规划和重大政策。公司在受到国家职能管理部门管理的同时，也受多个
自律组织的指导，包括中国内燃机工业协会等。行业协会主要负责相关产业及市场研究，参与相关法律法规、宏观调控和产
业政策的研究，起草和制定技术标准，监督产品质量以及提供信息和咨询服务。
3.行业管理体制及行业政策对发行人的影响
（1）排放标准方面
《非道路移动机械用柴油机排气污染物排放限值及测量方法（中国第Ⅲ、IV阶段）》（GB20891—2014）等文件明确了非
道路国四排放的时间，对非道路用柴油机CO、HC、NOX、PM等污染物排放要求进一步加强。
（2）竞争格局方面
目前国家对内燃机的排放监管日益严格，敦促行业内企业智能化、绿色化发展，鼓励提高内燃机行业的创新能力、强化
基础设施建设、加强质量品牌建设、全面推行绿色制造。行业的政策对于研发创新能力强、质量过硬以及践行绿色制造的柴
油发动机企业将给予更多的发展机会，进一步加剧了行业的竞争。
（3）下游行业政策及发展方向方面
A、工程机械行业的《工程机械行业“十四五”发展规划》中指出坚持绿色发展， 实现排放按标准按要求切换升级；进
一步推进绿色制造、绿色施工。同时，鼓励优先发展中小非道路移动机械动力装置的电动化，加快新能源非道路移动机械的
推广使用，鼓励优先使用电动或清洁能源非道路用移动机械。下游工程机械行业节能减排的发展趋势对于非道路用柴油机的
节能减排提出了要求。
B、农业补贴政策的调整将会影响不同功率段非道路用柴油机的需求，非道路用柴油机行业中拥有较全产品种类并且产
品排放符合绿色环保要求的企业将会迎来发展机会。整体而言，下游行业的政策及发展方向会对非道路用柴油机行业中企业
的产品品质及技术能力提出新的要求，有利于促进行业整体升级。
（4）行业政策对公司的整体影响
公司注重技术创新和绿色环保新产品开发，在目前“加强排放监管、鼓励技术创新”的政策环境下将面临新的挑战和发
展良机。2021是“十四五”开局之年，在各种不利因素的影响下，内燃机产业不管从销售收入还是利润上都有所增长，整个
内燃机满足国民经济发展要求；面对国家“双碳”战略，2021年由中国内燃机工业协会组织编制完成的《内燃机产业高质量
发展规划（2021-2035）》和《内燃机行业“十四五”发展规划》发布，为未来内燃机产业发展指导性文件；传统内燃机还有
很大潜力、空间可挖掘。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为非道路用柴油发动机及相关零部件的研发、生产与销售。目前，公司已发展成为一家集研发、制造于一
体，产品系列化、生产专业化、管理规范化的非道路用柴油机生产企业。公司自成立以来一直专注于非道路用柴油发动机领
域，获取了“中国内燃机行业排头兵企业”、“中国机械工业百强”、“中国机械500强”等多项荣誉，公司生产的新柴牌内燃
机被评为浙江省名牌产品。公司是国内非道路柴油机领域重要的生产销售厂商之一。作为专业的非道路发动机研发与制造企
业，配套领域其发展的周期性与行业及宏观经济的运行息息相关。根据中国内燃机工业协会《中国内燃机工业销售月报》数
据显示，多缸柴油机全年共计销量532.86万台，同比增长0.31%，排名前十位的企业销量占多缸柴油机总销量的78.34%，行
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业集中度进一步提高。
报告期内，主要业绩驱动因素如下：
1、企业几十年如一日专注非道路用柴油发动机及相关零部件的研发、生产与销售，公司通过数十年的经验积累和技术
改造，已建立了完善的柴油发动机生产制造工艺体系，从关键零部件加工、整机组装到检测试验都处于国内或国际较高水平。
2、公司所处行业的下游工程机械及农业机械的市场规模、增长情况、更新换代等因素都会对本行业产生直接影响。随
着国家“一带一路”的建设、基建项目的持续性投入以及农业政策的持续性支持，下游行业将在未来迎来较好的发展契机，
作为下游主机厂商核心零部件的柴油发动机也将来良好的发展机会，未来，随着小规模的生产商受制于成本以及逐步提升的
排放要求等因素限制，其竞争力将进一步下降，市场份额将向大型生产企业集中，进而产业的集中度将得到进一步提升。
3、公司设有专门的研发机构，架构科学合理，分工明确；并通过加强与外部技术团队合作交流、与高校开展产学研的
方式助于掌握前沿技术、强化新产品开发能力，为2022年排放标准升级（国Ⅳ）做好充分的战略储备，公司已经开发出包含
3E22YG51在内的多款符合非道路国四排放标准的机型以及包含4E30Y51、4E30Y52、3E22R51在内三大系列多款非道路欧五排
放标准的机型。
4、售后服务体系健全，公司基于销售服务一体化的理念搭建了“新柴‘慧眼’呼叫管理平台”，将售后服务中的呼叫中
心服务、服务站管理、售后维修服务环节完全打通，并对服务的各个环节实时把控，确保售前、售中、售后服务工作得以落
实。同时，该平台还是企业的售后服务数据库，产品一旦进入售后流程，从产品保修到跟踪服务全过程数据一应俱全，形成
闭环管理。
三、核心竞争力分析
（1）客户资源优势：公司始终秉持以客户需求为导向，积极开拓市场资源，巩固传统市场，深耕细分市场，凭借质量、
成本、技术、服务等方面的优势，持续提升市场占有率。出口业务方面，有效维护和开发目标客户群体。通过产品创新、成
本优势以及服务优化，新柴品牌形象与品牌价值不断提升。公司下游工程机械、农业机械行业经过多年发展，市场集中度较
高，行业内龙头主机厂商占据了绝大部分的市场份额。
（2）行业聚焦及市场先发优势：公司业务长期以来聚焦于非道路用多缸柴油机的生产和研发，公司对于非道路柴油机
的应用特征及下游客户的需求都有较深入的理解，产品的市场认可度较高。
（3）技术及研发优势：公司具有丰富的非道路用柴油机制造经验，一直以来致力于非道路用柴油机的创新研发。公司
积极响应国家节能减排号召，紧跟国家排放法规政策要求，不断加大技术创新投入，加快新产品、新技术、新工艺的研发步
伐，全面布局非道路国四新产品，持续提升公司的技术创新能力。
（4）制造工艺优势：公司通过数十年的经验积累和技术改造，已建立了完善的柴油发动机生产制造工艺体系，从关键
零部件加工、整机组装到检测试验都处于国内同行业可比上市公司水平。
（5）服务优势：公司自成立伊始就秉承“顾客至上，服务第一”的理念，构建了包含服务中心、区域配件中心、特约
服务站在内的多层次的销售服务网络，目前已经拥有700多个终端服务网点，基本覆盖全国重点的省市。公司基于销售服务
一体化的理念搭建了“新柴‘慧眼’呼叫管理平台”，将售后服务中的呼叫中心服务、服务站管理、售后维修服务环节完全
打通，并对服务的各个环节实时把控，确保售前、售中、售后服务工作得以落实。同时，该平台还是企业的售后服务数据库，
产品一旦进入售后流程，从产品保修到跟踪服务全过程数据一应俱全，形成闭环管理。
（6）细分市场规模及成本优势：根据《中国内燃机工业协会》的统计，公司销售规模属于非道路多缸柴油机市场第一
梯队，并且在工程机械用多缸柴油机细分领域市场份额排名第一，在非道路多缸柴油机细分市场具有明显的规模优势。规模
化生产有利于提高生产装置运行及产品质量的稳定性、提高生产效率、降低产品的单位生产成本，从而使公司的产品更具市
场竞争力。
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四、主营业务分析
1、概述
公司主营业务为非道路用柴油发动机及相关零部件的研发、生产与销售。目前，公司已发展成为一家集研发、制造于一
体，产品系列化、生产专业化、管理规范化的非道路用柴油机生产企业。公司自成立以来一直专注于非道路用柴油发动机领
域，获取了“中国内燃机行业排头兵企业”、“中国机械工业百强”、“中国机械500强”等多项荣誉，公司生产的新柴牌内燃
机被评为浙江省名牌产品。同时，公司也是国家级高新技术企业，拥有省级企业技术中心、省级高新技术研究开发中心和国
家级博士后科研工作站。
报告期内，公司总体经营情况如下：
（一）以主营业务为核心
报告期内，在疫情影响、宏观经济及市场波动等诸多不确定因素下，公司始终聚焦主营业务发展，充分发挥自身优势，
积极应对市场变化，以客户为中心，以市场需求为导向，满足客户个性化需求。
（二）持续加大研发投入及技术提升
公司持续加大技术开发和自主创新力度，积极引进优秀的研发及技术人才，优化人才培养和储备机制，完善开发管理与
创新制度，购进先进的试验检测设备，提升产品的全面检测能力，提高公司产品的开发效率、开发能力及产品测试能力，满
足客户多元化个性需求，公司坚持立足市场，研发新产品、提升产品性能，增强公司整体研发技术水平，进一步提高公司核
心竞争力。
（三）促进公司长期稳定发展
报告期内，公司充分调动董事、高级管理人员及核心技术人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人
利益紧密结合，确保公司发展战略的有力实现。同时公司不断完善人才引进机制，以人才梯队建设、专业能力建设为重点，
形成有效的人才评估和培养机制，提高人才稳定性，稳步实现组织人才和公司的长期共赢发展。
(四）持续优化经营管理水平，提升公司整理管理成效
报告期内，面对日趋复杂的国际形势及严峻的宏观经济发展形势，公司持续优化经营管理方式，夯实管理基础，优化管
理体系，不断完善精益化生产，在保证公司稳定发展的前提下，坚持推行降本增效举措，增强全员降本增效意识，提高控制
成本水平。同时着重加强风险防范，提高内控治理水平，提升公司整体管理和运营效率。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,482,527,353.49 100% 2,460,987,155.50 100% 0.88%
分行业
内燃机 2,482,527,353.49 100.00% 2,460,987,155.50 100.00% 0.88%
分产品
柴油机及配件 2,468,281,580.98 99.43% 2,449,402,690.24 99.53% 0.77%
其他 14,245,772.51 0.57% 11,584,465.26 0.47% 22.97%
分地区
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境内 2,472,299,600.13 99.59% 2,456,555,378.79 99.82% 0.64%
境外 10,227,753.36 0.41% 4,431,776.71 0.18% 130.78%
分销售模式
直销 2,208,585,703.93 88.97% 2,203,998,164.01 89.56% 0.21%
经销 273,941,649.56 11.03% 256,988,991.49 10.44% 6.60%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
2,482,527,353. 2,203,334,978.
内燃机 11.25% 0.88% 2.49% -1.40%
49 17
分产品
2,468,281,580. 2,202,589,667.
柴油机及配件 10.76% 0.77% 2.54% -1.54%
98 20
分地区
2,472,299,600. 2,195,562,797.
境内 11.19% 0.64% 2.29% -1.43%
13 99
分销售模式
2,208,585,703. 1,967,289,899.
直销 10.93% 0.21% 1.87% -1.45%
93 47
经销 273,941,649.56 236,045,078.70 13.83% 6.60% 8.00% -1.12%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 台 302,624 300,360 0.75%
内燃机类 生产量 台 306,605 302,065 1.50%
库存量 台 28,304 23,816 18.84%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
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（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
1,938,470,074. 1,914,858,280.
内燃机类 原材料 87.98% 89.08% 1.23%
24 96
内燃机类 直接人工 90,369,073.47 4.10% 80,969,643.41 3.77% 11.61%
内燃机类 折旧 40,422,164.64 1.83% 36,800,027.18 1.71% 9.84%
内燃机类 其他费用 134,073,665.82 6.09% 117,078,450.44 5.44% 14.52%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,457,996,565.79
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 58.73%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
36.79%
比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 913,281,590.17 36.79%
2 客户二 332,909,086.57 13.41%
3 客户三 78,692,574.00 3.17%
4 客户四 70,010,284.30 2.82%
14
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
5 客户五 63,103,030.75 2.54%
合计 -- 1,457,996,565.79 58.73%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 625,508,506.39
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.82%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 248,267,944.30 12.23%
2 供应商二 145,107,176.81 7.15%
3 供应商三 94,156,773.12 4.64%
4 供应商四 79,457,975.50 3.92%
5 供应商五 58,518,636.66 2.88%
合计 -- 625,508,506.39 30.82%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 70,532,057.79 65,148,320.65 8.26%
管理费用 62,758,367.48 68,304,127.29 -8.12%
财务费用 -7,721,629.00 7,288,521.46 -205.94% 主要是汇兑损益影响
研发费用 84,737,921.15 77,726,896.42 9.02%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名 预计对公司未来发展的影
项目目的 项目进展 拟达到的目标
称 响
满足多元化动力市场
4G24PLPG 双燃 达到非道路欧五排放标 叉车动力多元化选择，有
需求及节能减排发展 整车验证
料机型开发项目 准，提高公司市场竞争力 利于公司长远可持续发展
趋势
15
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
在非道路多缸小马力柴油
3B11Y41 非四欧 满足公司战略发展需 达到非道路国四、欧 V 排
机市场保持行业领先地
V 柴油机开发项 要，适合终端个性化 小批量验证 放标准，提高公司市场竞
位，保证市场份额和持续
目 产品发展的需求 争力
盈利能力
满足公司战略发展及 符合发动机小型化、轻量
4H20R50 欧 V 柴 产品升级换代需要， 达到非道路欧 V 排放标 化、小排量发展趋势需要，
整车验证
油机开发项目 符合国际非道路动力 准，提高公司市场竞争力 有利于公司长远可持续发
主流趋势需要 展
为满足市场及公司战
扩大新柴配套功率段，提
4F45R41 非四柴 略发展需要，提高新 达到非道路国四排放标
整车验证 升产品竞争力，有利于公
油机开发项目 柴产品配套功率段， 准，提高公司市场竞争力
司长远可持续发展
向上抢占市场
为满足非四法规要
求，根据公司规划， 满足国四法规要求，提升
有利于公司可持续发展，
自主 T-BOX 项目 开发国四配套车载终 平台验证 公司综合竞争力，满足整
培育公司利润增长点
端，保证产品竞争力， 车厂需求
满足客户需求
根据公司规划要求，
开发当前发动机匹配功率 满足公司平台战略布局，
发电机组项目 开发发电机组产品， 样机验证
段全系列产品 培育公司利润增长点
完善公司产品谱系
满足多元化动力的市 动力多元化趋势的选择，
3B11H41 增程动 能耗较传统内燃机车降低
场需求及节能减排发 整车验证 有利于公司长远可持续发
力开发项目 30%以上
展趋势 展
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 186 156 19.23%
研发人员数量占比 11.47% 9.80% 1.67%
研发人员学历
本科 113 106 6.6%
硕士 10 9 11.11%
研发人员年龄构成
30 岁以下 74 71 4.23%
30 ~40 岁 60 56 7.14%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021 年 2020 年 2019 年
研发投入金额（元） 84,737,921.15 77,726,896.42 63,264,317.64
研发投入占营业收入比例 3.41% 3.16% 3.35%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
16
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,418,740,167.82 2,215,955,410.30 9.15%
经营活动现金流出小计 2,719,669,512.87 1,791,218,351.18 51.83%
经营活动产生的现金流量净
-300,929,345.05 424,737,059.12 -170.85%
额
投资活动现金流入小计 47,879,662.69 835,210,173.19 -94.27%
投资活动现金流出小计 116,884,368.84 924,656,298.87 -87.36%
投资活动产生的现金流量净
-69,004,706.15 -89,446,125.68 22.85%
额
筹资活动现金流入小计 363,608,498.00 86,333,235.00 321.17%
筹资活动现金流出小计 108,132,697.19 77,025,004.48 40.39%
筹资活动产生的现金流量净
255,475,800.81 9,308,230.52 2,644.62%
额
现金及现金等价物净增加额 -114,458,250.39 344,599,163.96 -133.21%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比减少170.85%，主要原因是购买材料支付的现金增加。
投资活动产生的现金流量净额同比增加22.85%，主要原因是购建固定资产支付的现金减少。
筹资活动产生的现金流量净额同比增加2644.62%，主要原因是本期公开发行股票，吸收投资收到的现金增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要是购买材料支付的现金增加，存货增加。
17
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
五、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
债务重组和理财产品收
投资收益 1,766,007.25 2.20% 否
益
公允价值变动损 交易性金融负债公允价
-1,114,569.00 -1.39% 否
益 值变动
资产减值 -2,422,619.54 -3.02% 存货跌价准备计提 否
营业外收入 3,000,000.00 3.74% 收到政府补助 否
对外捐赠和非流动资产
营业外支出 1,178,035.33 1.47% 否
毁损报废损失
信用减值 -2,135,370.52 -2.66% 应收款项坏账准备计提 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
442,154,884. 656,721,965.
货币资金 17.79% 25.53% -7.74%
01 35
150,018,602. 134,706,501.
应收账款 6.04% 5.24% 0.80%
54 99
444,287,353. 299,123,980.
存货 17.88% 11.63% 6.25%
72 17
515,855,413. 445,046,131.
固定资产 20.76% 17.30% 3.46%
19 25
58,412,212.1 105,256,136.
在建工程 2.35% 4.09% -1.74%
3 66
使用权资产 60,232.86 0.00% 100,388.10 0.00% 0.00%
158,877,402. 150,072,151.
短期借款 6.39% 5.84% 0.55%
08 06
25,338,982.6 16,767,528.4
合同负债 1.02% 0.65% 0.37%
6 4
租赁负债 0.00% 79,697.10 0.00% 0.00%
18
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计
本期购买金 本期出售 其他变
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 期末数
额 金额 动
损益 值变动 值
金融资产
1.交易性
金融资产
90,000,000.0 20,000,000 70,000,000.0
（不含衍 0.00
0 .00 0
生金融资
产）
应收款项 774,541,5 1,804,307,54 1,918,740, 660,108,277.
融资 37.12 8.42 808.27 27
774,541,5 1,894,307,54 1,938,740, 730,108,277.
上述合计
37.12 8.42 808.27 27
金融负债 0.00 1,114,569.00 1,114,569.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 65,804,958.29 票据保证金
应收款项融资 313,731,276.47 质押开具银行承兑汇票
交易性金融资产 40,000,000.00 不可提前支取
合计 419,536,234.76
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
19
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
116,884,368.84 924,656,298.87 -87.36%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
自有资金
774,541, 1,894,307,54 1,938,740 1,519,207 730,108,2
其他 0.00 0.00 和募集资
537.12 8.42 ,808.27 .25 77.27
金
774,541, 1,894,307,54 1,938,740 1,519,207 730,108,2
合计 0.00 0.00 --
537.12 8.42 ,808.27 .25 77.27
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
其中
公开发 24,016.5 14,588.0 14,588.0 4000 万
2021 0 0 0.00% 9,552.55 0
行股票 3 5 5 购入理
财
24,016.5 14,588.0 14,588.0
合计 -- 0 0 0.00% 9,552.55 -- 0
3 5 5
20
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
公司实际收到募集资金净额为 240,165,290.99 元，截至 2021 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 145,880,505.37
元，公司收到利息收入扣除手续费净额 1,240,685.59 元，期末募集资金余额为 95,525,471.21 元。公司以自筹资金先行
投入募投项目及发行费用 130,529,070.8 元，已从募集资金账户中置换转出。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺 项目 项目
是否
投资 达到 本报 截止报 可行
已变 募集资 本报 截至期 截至期 是否
项目 调整后 预定 告期 告期末 性是
更项 金承诺 告期 末累计 末投资 达到
和超 投资总 可使 实现 累计实 否发
目(含 投资总 投入 投入金 进度(3) 预计
募资 额(1) 用状 的效 现的效 生重
部分 额 金额 额(2) ＝(2)/(1) 效益
金投 态日 益 益 大变
变更)
向 期 化
承诺投资项目
年产
30 万
套绿
色智
慧发
动机 4,949. 不适 不适
否 25,310.89 8,156.53 4,949.71 60.68% 否
关键 71 用 用
零部
件建
设项
目二
期
高效
节能
环保
非道
路国
5,621. 不适 不适
Ⅳ柴 否 16,037.16 8,800 5,621.56 63.88% 否
56 用 用
油机
生产
线技
改项
目
新柴 4,016. 不适 不适
否 7,061.40 7,060 4,016.78 56.89% 否
股份 78 用 用
21
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
研发
中心
升级
改造
项目
承诺
投资 24,016.5 14,588 14,588.0
-- 48,409.45 -- -- -- --
项目 3 .05 5
小计
超募资金投向
不适
0 0
用
24,016.5 14,588 14,588.0
合计 -- 48,409.45 -- -- 0 0 -- --
3 .05 5
未达
到计
划进
度或
预计
收益
不适用
的情
况和
原因
（分
具体
项目）
项目
可行
性发
生重
项目可行性未发生重大变化
大变
化的
情况
说明
超募
资金
的金
额、用
不适用
途及
使用
进展
情况
22
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
募集
资金
投资
项目
不适用
实施
地点
变更
情况
募集
资金
投资
项目
不适用
实施
方式
调整
情况
募集 适用
资金
投资
项目
公司于 2021 年 9 月 9 日召开第六届董事会第七次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募
先期
集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募
投入
投项目的自筹资金 12,412.95 万元及已支付发行费用 639.96 万元，共计 13,052.91 万元。
及置
换情
况
用闲
置募
集资
金暂
时补 不适用
充流
动资
金情
况
项目
实施
出现
募集
资金 不适用
结余
的金
额及
原因
23
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
尚未
公司于 2021 年 9 月 9 日召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部
使用
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币 1 亿元的闲置募集资金进行现金管理，使
的募
用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额度和期限内，资金可滚动使用。截至 2021 年 12
集资
月 31 日尚未使用募集资金存入募集资金专户金额为 5,552.55 万元，使用闲置募集资金购买安全性高、流动性
金用
好理财产品金额为 4,000.00 万元。2021 年尚未使用的募集资金余额合计为 9,552.55 万元，将用于募投项目后续
途及
资金支付。
去向
募集
资金
使用
及披
露中
无
存在
的问
题或
其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
24
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、公司未来发展的展望
公司深耕非道路用柴油发动机领域多年，专注于非道路用柴油机持续创新，秉承着为“客户提供高性价比的环保动力”
使命，致力于成为国内非道路用柴油机领域领军企业，并将新柴柴油机打造成为国际知名品牌。
一、公司为实现战略目标，从市场规划、产品规划、投资规划、质量规划、精益管理提升规划、人才培养与激励考核规
划等六个方面详细制定了未来三年的发展规划。
（1）在市场规划方面，公司在继续做大做强叉车市场的基础上，加强农机和装载机、挖掘机的市场占有率，同时做好
新产品的进口替代工作并积极开拓国际市场。
（2）在产品规划方面，公司拟将现有产品全部提升到国四及欧Ⅴ水平，满足中国、欧洲等国家的非道路市场排放和性
能要求，使得产品从可靠性、经济性、适用性、排放水平等多个方面达到国际水平。
（3）在投资规划方面，公司计划投资建设年产 30 万套绿色智慧发动机关键部件生产工厂、建设专注于高端产品的 4E
车间以及对现有的生产线升级改造。
（4）在质量规划方面，公司计划全面提升新柴发动机质量水平，以提高可靠性为核心，优化供方，降低报修率，降低
质量成本。同时，公司还将全面把控新产品质量水平、开发流程、优选供应商，提升过程控制水平，使新产品质量达到国际
水平。
（5）在精益管理提升规划方面，以全价值链产线为载体，以产供销一体化协同为主线，从订单履约率提升及 OTD 周期
持续缩短两方面对 OTD 进行全面优化。
（6）在人才培养及激励考核规划方面，公司计划建立以业绩为导向的 KPI 指标考核激励体系，并建立选人、用人、育
人、留人的人才培养及留人机制。
二、公司可能面临的风险因素
（1）新能源发展对发动机产业替代的风险
受各种鼓励推广政策影响，新能源技术得到了高速发展，并在叉车领域推广应用。叉车用柴油发动机是公司销量最大的
产品，因此，新能源技术的发展会在一定程度上影响公司的经营环境，新能源在叉车领域对传统柴油发动机产生较大的冲击。
如未来因技术更新超出预期使得新能源叉车快速替代内燃叉车，公司研发水平不能跟上产业变革的步伐带来的公司产品销量
下降的情况，进而对公司盈利能力造成重大不利影响。此外，目前国家对于非道路新能源移动机械并未实施货币补贴，如果
未来国家对非道路新能源移动机械实行货币补贴，将会对公司的柴油机产品造成较大冲击，对公司持续盈利能力造成重大不
利影响。
（2）主营产品毛利率下降的风险
公司的主营产品为非道路用柴油机及其相关配件，主营产品是公司营业收入的主要来源。公司的主营产品始终面临行业
市场竞争及客户要求降价的压力，如果公司无法保持已经取得的竞争优势及成本控制能力，则可能导致公司主营产品订单减
少及毛利率下降。
（3）农机补贴政策变化的风险
每年农机补贴金额、补贴产品型号、补贴发放时间等补贴政策的变化均会对公司下游农机主机厂客户的收入和货款回收
产生重大影响，主机厂会根据补贴政策的变化调整向本公司在内的配件生产商的采购政策。虽然本公司产品不直接享受国家
农机补贴政策，但国家农机补贴政策的变化会间接影响公司的财务状况和经营成果。
（4）行业竞争加剧的风险
随着非道路领域排放标准的升级以及供给侧结构性改革的不断深入，行业内主要企业都加大产品的研发及市场开拓力度，
非道路用柴油机行业竞争日趋激烈。如果公司在未来不能及时提升产品竞争力、加大市场销售开拓力度并努力扩大市场份额，
将会对公司经营业绩产生不利影响。
（5）行业标准变化的风险
2020 年 12 月 28 日，生态环境部正式批准发布《非道路柴油移动机械污染物排放控制技术要求（发布稿）》，该技术
要求指出：自 2022 年 12 月 1 日起，所有生产、进口和销售的 560kW 以下（含 560kW）非道路移动机械及其装用的柴油
机应符合本标准要求。非道路国四排放标准的全面实施，对于柴油机的性能提出了更高的要求。公司目前已掌握柴油机领域
关键技术，并开发出多款符合非道路国四及以上排放标准的机型，但是如果后续公司生产工艺不能得到及时优化，技术水平
25
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
无法得到全面革新，非道路国四及以上机型无法持续开发并升级，将会对公司目前非道路用柴油机领域的市场地位形成冲击，
对公司的持续稳定发展产生不利影响。
（6）宏观经济周期波动的风险
公司专业从事于非道路用柴油机及其相关配件的生产和销售，主要下游客户为叉车、挖掘机、装载机等工程机械行业，
拖拉机、收割机等农业机械行业中的主机厂商。工程机械行业与宏观经济形势具有较强的相关性。如果宏观经济发展势头良
好、基础设施建设步伐加快将会拉动对相关机械的需求，从而有力带动非道路用柴油机的销量；反之则有可能对非道路用柴
油机的销量产生消极影响。因此公司业务盈利情况与宏观经济发展密切相关。若宏观经济疲软，导致公司下游行业和主要客
户的需求大幅减少，将会对本公司的盈利情况造成不利影响，影响公司产品竞争力及盈利能力。
三、公司拟采取的措施
（1）柴油发动机关键零部件产能扩充规划
柴油发动机关键零部件比如机体、缸盖稳定的品质是发动机高性能的保障。通过提升柴油发动机关键零部件的产能，加
强柴油发动机关键零部件的自主生产能力，可以增强产品制造过程中的可控性，提高产品质量的稳定性，最终保障发动机的
质量。公司的募集资金项目“年产 30 万套绿色智慧发动机关键零部件建设项目二期”将为公司提供 15 万套机体、缸盖的
产能，为公司从关键零部件端控制发动机品质提供保障。
（2）非道路用柴油机生产线“国四”标准升级规划
在排放标准逐年趋严的环境下，公司基于战略考虑提前布局非道路国四排放的非道路用柴油机，在未来的非道路国四柴
油机的竞争中抢占先机。公司的募集资金项目“高效节能环保非道路国Ⅳ柴油机生产线技改项目”将把公司现有的柴油机生
产线全面升级到非道路国四排放标准，为公司抢占高端市场份额提供支持，也为公司战略的实施提供保障。
（3）技术创新规划，建设人才梯队
公司将通过募集资金项目“新柴股份研发中心升级改造项目”，进一步提高研发实力，强化技术创新以及产品创新，保
持产品及技术的领先度，从而提升公司的竞争力。公司一方面通过引入先进的研发设备，提升技术创新的条件，另一方面通
过多个新机型开发项目，全力开发全系列产品，丰富公司的产品种类，满足不同客户的需求，增加公司在各个细分市场的渗
透力。公司将积极推进优化绩效考核体系和职位职级体系建设，持续优化关键岗位能力模型和干部管理体系，重点聚焦人才
培养机制，不断优化部门组织架构，逐步向精干、高效、精英型人才经营模式发展。同时全方位积极引进高层次人才，通过
实施人才培养计划加强员工职业培养和职业化建设，建立和完善人才职业成长机制，落实人才发展战略，赋能组织成长。
（4）持续优化市场开发及营销规划
在市场开拓方面，公司一方面将继续加强和现有客户的合作，深入挖掘工程机械、农用机械、发电机组等客户需求，增
加现有客户订单，保持市场领先地位；另一方面将保持市场敏感度，依托公司先进的产品和技术，不断开拓现有应用领域的
新的客户并积极开拓新的应用领域，比如船舶等领域的市场，同时进一步开发海外市场，从而全面提升公司的市场份额。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
26
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，根据《公司法》和《公司章程》的规定，并参照上市公司的要求，公司先后审议通过了《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及
管理层之间的权责范围和工作程序。通过对上述规章制度的制定和执行，公司逐步建立健全了符合上市要求的、能够保证中
小股东充分行使权利的公司治理结构。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《股东大会议事规则》、《公司章程》等要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，
保证全体股东对公司重大事项的知情权和参与权，确保全体股东能够充分行使自己的权利。
（二）关于董事和董事会、董事会专门委员会
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，报告期内，公司共有董事九名，其中独立董事三名，
占全体董事的三分之一，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委
员会、提名委员会及战略委员会四个专门委员会。公司董事会审计委员会设委员3名，审计委员会人数及人员构成符合法律、
法规及《公司章程》的要求。各位委员均能够按照《董事会审计委员会工作细则》的要求，认真履行自己的职责，对公司财
务报告、内部控制情况、内外审计机构的工作情况等事项进行审议，并提交公司董事会审议，配合监事会的审计工作。公司
董事会战略委员会设委员3名，战略委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。各位委员均能够按照《董
事会战略委员会工作细则》的要求，尽职尽责，对公司对外投资等重大事项进行审议，并提交公司董事会审议。公司董事会
提名委员会设委员3名，提名委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。各位委员均能够按照《董事会
提名委员会工作细则》的要求，认真履行自己的职责。公司董事会薪酬与考核委员会设委员3名，薪酬与考核委员会人数及
人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。各位委员均能够按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的要求，监督
公司薪酬制度的执行情况，切实履行了自身职责。董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》
等制度开展工作，依法行使职权，公司全体董事按时出席董事会和股东大会，诚实守信、勤勉尽责地履行董事义务。
（三）关于监事和监事会
公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的选聘程序选举监事，公司监事会由三名监事组成，
其中一名为职工监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事认真履行自己的职责，本着对全体股东
负责的精神，依《监事会议事规则》等规章制度召开监事会、出席股东大会，列席董事会，对公司重大事项、关联交易、财
务状况、董事和总裁的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。
（四）关于公司与控股股东及实际控制人
公司控股股东及实际控制人均严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。
未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金及公司为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务
和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东及实际控制人，公司董事会、监事会和内部机构均独
立运作。
（五）关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了较为全面的绩效考核评价办法，高级管理人员的聘任公开、透明且符合有关法律、法规和公司内部规章制度
的规定。公司已建立工作绩效评价体系，使员工的收入与工作绩效挂钩。公司未来还将探索更多形式的激励方式，形成多层
次的综合激励机制，完善绩效评价标准，更好地调动管理人员的工作积极性，吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。
（六）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，重视社会责任，与利益相关者
共同推动公司持续、健康地发展。
（七）关于信息披露与透明度
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司严格按照有关法律法规的规定和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，
并指定《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮咨询网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地
披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司将继续按照《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》
等的要求，不断健全和完善公司治理的各项内部规章制度，加强规范运作，促进公司持续稳定发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
报告期内，公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到了完全分开，公司生产经营稳定，内部机构完
善，能够独立规范运作：
（一）公司的业务独立方面
公司拥有独立的生产、采购和销售系统，业务上完全独立于控股股东，控股股东及其关联企业与本公司不存在同业竞争。
（二）公司的人员独立方面
公司人员、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪
酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
（三）公司的资产完整方面
公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。公司的资产完整，
拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。
（四）机构独立方面
公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等方面与控股股东之间完全分开，控
股股东及其职能部门与本公司及本公司的职能部门之间没有上下级关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的
现象。
（五）财务独立方面
公司设置了独立的财务部门，建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算，不存在控股股东干预公司财务、会计活动
的情况。公司在商业银行独立开户，不存在与控股股东共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临 2021 年 01 月 29 2021 年第一次临
临时股东大会 100.00% 不适用
时股东大会 日 时股东大会决议
2020 年度股东大 2021 年 04 月 15 2020 年年度股东
年度股东大会 100.00% 不适用
会 日 大会决议
28
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期 股份
期初 其他 期末
任期 任期 增持 减持 增减
任职 持股 增减 持股
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 股份 股份 变动
状态 数 变动 数
日期 日期 数量 数量 的原
（股） （股） （股）
（股） （股） 因
2021 2024
董事
白洪 年 01 年 01 5,430, 5,430,
长、总 现任 男 51 0 0 0 -
法 月 29 月 29 000 000
经理
日 日
2021 2024
仇建 年 01 年 01 50,000 50,000
董事 现任 男 59 0 0 0 -
平 月 29 月 29 ,000 ,000
日 日
2021 2022
朱先 年 01 年 02 42,400 42,400
董事 离任 男 71 0 0 0 -
伟 月 29 月 16 ,000 ,000
日 日
2021 2024
赵宇 年 01 年 01
董事 现任 男 32 0 0 0 0 0 -
宸 月 29 月 29
日 日
董事、 2021 2024
董事 年 01 年 01 4,000, 4,000,
石荣 现任 男 47 0 0 0 -
会秘 月 29 月 29 000 000
书 日 日
2021 2024
张春 董事 现任 男 52 4,000, 0 0 0 4,000, -
年 01 年 01
29
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
月 29 月 29 000 000
日 日
2021 2024
独立 年 01 年 01
邢敏 现任 男 67 0 0 0 0 0 -
董事 月 29 月 29
日 日
2021 2024
余伟 独立 年 01 年 01
现任 男 65 0 0 0 0 0 -
民 董事 月 29 月 29
日 日
2021 2024
马笑 独立 年 01 年 01
现任 女 39 0 0 0 0 0 -
芳 董事 月 29 月 29
日 日
2021 2024
梁仲 年 01 年 01 1,100, 1,100,
监事 现任 男 52 0 0 0 -
庆 月 29 月 29 000 000
日 日
2021 2024
杨国 年 01 年 01 500,00 500,00
监事 现任 男 60 0 0 0 -
平 月 29 月 29 0 0
日 日
2021 2024
王国 年 01 年 01 500,00 500,00
监事 现任 男 53 0 0 0 -
钢 月 29 月 29 0 0
日 日
2021 2024
高级
桂梓 年 01 年 01 1,000, 1,000,
管理 现任 男 54 0 0 0 -
南 月 29 月 29 000 000
人员
日 日
2021 2022
高级
年 01 年 01 500,00 500,00
李炜 管理 离任 男 60 0 0 0 -
月 29 月 12 0 0
人员
日 日
2022 2024
高级
朱观 年 01 年 01
管理 现任 男 39 0 0 0 0 0
岚 月 12 月 29
人员
日 日
高级 2021 2024
杨斌 250,00 250,00
管理 现任 女 42 年 01 年 01 0 0 0 -
飞 0 0
人员 月 29 月 29
30
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 日
2021 2024
高级
袁立 年 01 年 01 1,000, 1,000,
管理 现任 男 54 0 0 0 -
涛 月 29 月 29 000 000
人员
日 日
2021 2024
高级
年 01 年 01 4,000, 4,000,
张春 管理 现任 男 52 0 0 0 -
月 29 月 29 000 000
人员
日 日
2021 2024
高级
周高 年 01 年 01 200,00 200,00
管理 现任 男 52 0 0 0 -
峰 月 29 月 29 0 0
人员
日 日
114,88 114,88
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 --
0,000 0,000
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历及目前在公司的主要职责如下：
1、董事
白洪法先生，1970年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，工程师，1993年本科毕业于西安交通大学内
燃机专业，2001年硕士研究生毕业于复旦大学工商管理专业。1993年7月至2007年11月历任上海柴油机股份有限公司技术员、
部长、副总、总经理，上海机床工具（集团）有限公司副总裁；2007年12月至2012年12月，任公司总经理；2013年11月至今，
任江苏九迪公司董事长兼总经理。2018年7月至今，任公司董事长兼总经理。
仇建平先生，1962年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，1985年毕业于西安交通大学机械铸造专业研
究生。曾先后任职于杭州二轻研究所、浙江省机械进出口公司；1993年至2008年6月，历任杭州巨星科技有限公司及其前身
董事长；2008年7月至今，任巨星科技董事长、巨星控股董事长；2019年12月至今，任公司董事。
赵宇宸先生，1989年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2014年毕业于基尔大学国际商务专业。2014
年12月至2016年9月，历任宏胜饮料集团有限公司公关专员、浙江东杭控股集团有限公司总裁助理；2016年12月至今，任杭
州西湖天地开发有限公司总经理助理；2017年12月至今，任公司董事。
石荣先生，1974年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2007年毕业于澳门科技大学工商管理专业。1995
年7月至2016年2月，历任浙江新昌柴油机总厂员工、新柴动力公司办副主任、管理部部长、浙江力程总经理助理。2016年3
月至2017年12月，任公司总经理助理；2018年1月至2018年6月，任公司总经理；2018年7月至今，任公司董事、董事会秘书、
行政总监。
张春先生，1969年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2010年毕业于中国广播电视大学行政管理专业。
1987年5月至1996年11月，历任厦门警备区船运大队航海班长、新昌县市政建设工程公司施工员；1996年12月至2001年7月，
自营货运业务；2001年8月至2015年10月，历任新柴动力销售员、采购员、物供副部长、公司物供部部长；2015年11月至2017
31
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
年8月，任新柴配件董事长；2017年9月至2017年11月，任公司生产总监；2017年12月至今，任公司董事、生产总监。
邢敏先生，1954年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1978年毕业于东北工学院机械制造专业，教授
级高级工程师。曾任中国重型机械总公司常务副总经理、中国机床总公司总经理；现任中国内燃机工业协会秘书长。2019
年12月至今，任公司独立董事。
余伟民先生，1956年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2005年毕业于南京大学经济与法律专业高级
工程师。1979年至2013年，曾任杭州市公安局支队长；2013年至今，任阿里巴巴集团副总裁。2019年12月至今，任公司独立
董事。
马笑芳女生，1982年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008年取得厦门大学会计学博士学位，曾任浙江工商大
学副教授，硕士研究生导师。曾在浙江工商大学任职，历任财务与会计学院审计系主任、浙江工商大学MPAcc（会计专业硕
士）教学中心主任，兼任浙江省审计学会理事、浙江省科技厅政策咨询和项目评审专家。2019年12月至今，任公司独立董事。
2、监事
梁仲庆先生，1969年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1991年毕业于湖南大学内燃机专业，工程师。
1991年8月至2007年5月，历任新昌柴油机总厂研究所、总师办员工，新柴动力公司办员工、物管科科长、检验科科长、装配
车间主任、测试车间主任；2007年6月至2019年8月，历任公司装配车间主任、市场服务中心主任、品质部部长；2019年9月
至今，任公司配件分公司负责人；2017年12月至今，任公司监事会主席。
杨国平先生，1961年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，1977年毕业于新昌中学。1979年11月至2021
年6月，历任新昌柴油机总厂钣锻车间党支部书记、新柴动力、公司二金工车间党支部书记；2007年6月至今，任公司监事。
王国钢先生，1968年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2008年毕业于中南大学机械电子工程专业。
1985年12月至今，历任新昌柴油机总厂、新柴动力、公司电工；2017年12月至今，任公司职工代表监事。
3、其他高级管理人员
桂梓南先生，1967年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1989年毕业于太原科技大学起重运输与工程
机械专业，高级工程师。1987年7月 至2017年11月，历任新昌柴油机总厂技术员、生产处长，新柴动力技术部长、物供部长、
总经理助理，公司市场营销部长、总经理助理、副总经理，浙江力程副总经理；2017年12月至今，任公司技术总监。
朱观岚先生，1983年11月出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权，大学本科学历。2002年3月至2006年11月在澳大
利亚新南威尔士大学学习，取得机械工程学士学位。2007年3月至2007年12月，担任杭州南望集团有限公司投资发展部业务
人员；2008年1月至2011年12月，担任浙江中柴机器有限公司副总经理；2012年1月至2015年3月担任浙江中工机器有限公司
总经理；2015年3月至2021年12月，担任杭州岚田资产管理有限公司总经理。2022年1月至今，担任公司质量总监。
杨斌飞女生，1980年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 2001年毕业于复旦大学会计学专业，中级会
计师。2001年9月至2011年7月，历任上海市长信会计师事务所审计助理、德勤华永会计师事务所审计经理、恒信金融租赁有
限公司财务经理；2011年8月至今，任公司财务部长、财务总监。
袁立涛先生，1967年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2017年毕业于浙江工业职业技术学院机电一
体化专业。1986年7月至2007年5月，历任新昌柴油机总厂测试车间职工、检验科科长，新柴动力测试车间主任；2007 年6
月至2017年11月，历任公司测试车间主任、品质部部长、总经理助理；2017年12月至今，任公司营销总监。
周高峰先生，1969年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，1992年本科毕业于北京理工大学车辆工程系
内燃机专业、1995年硕士研究生毕业于上海海事大学轮机工程专业，工程师。1995年8月至2011年9月，历任上海长江轮船公
司技术员、华源凯马机械股份有限公司技术中心副主任、上海柴油机股份有限公司高级经理；2011年10月至今，任公司总工
程师。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
仇建平 巨星控股集团有限公司 董事长 2009 年 08 月 否
32
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
10 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单 在其他单位是
任职人员姓 任期起始日
其他单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津
名 期
职务 贴
2011 年 02 月
仇建平 浙江杭叉控股股份有限公司 董事长 否
02 日
2011 年 02 月
仇建平 杭叉集团股份有限公司 董事 否
02 日
2008 年 06 月
仇建平 杭州巨星科技股份有限公司 董事长 否
16 日
2011 年 03 月
仇建平 杭州巨星联胜贸易有限公司 执行董事
19 日
2005 年 05 月
仇建平 浙江中泰巨星置业有限公司 董事 否
10 日
2006 年 12 月
仇建平 杭州巨星精密机械有限公司 董事长 否
30 日
2011 年 01 月
仇建平 SMART SILVER LIMITED 董事 否
20 日
2011 年 01 月
仇建平 香港金鹿有限公司 董事 否
20 日
2011 年 01 月
仇建平 瑞安兆威有限公司 董事 否
20 日
2011 年 01 月
仇建平 瑞安启豪有限公司 董事 否
20 日
2011 年 01 月
仇建平 瑞安君业有限公司 董事 否
20 日
2011 年 01 月
仇建平 金稻投资有限公司 董事
20 日
2013 年 06 月
仇建平 巨星工业有限公司 执行董事
20 日
2011 年 05 月
仇建平 杭州西湖天地开发有限公司 董事 否
13 日
执行事务 2012 年 01 月
仇建平 新疆联和投资有限合伙企业 否
合伙人 10 日
2011 年 01 月
仇建平 太丰有限公司 董事 否
20 日
33
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
执行事务 2018 年 01 月
仇建平 杭州昆霞投资管理合伙企业（有限合伙） 否
合伙人 18 日
2017 年 11 月
仇建平 浙江股权服务集团有限公司 董事 否
08 日
2014 年 09 月
仇建平 浙江国自机器人技术股份有限公司 董事 否
26 日
2015 年 04 月
仇建平 浙江民营企业联合投资股份有限公司 董事 否
13 日
2016 年 06 月 2021 年 05 月
仇建平 浙江小行星投资管理有限公司 董事 否
23 日 01 日
2015 年 11 月
仇建平 杭州庐境文化创意有限公司 执行董事 否
26 日
2011 年 11 月
仇建平 杭州新安江温泉度假村开发有限公司 董事 否
28 日
2009 年 12 月
仇建平 浙江祐邦小额贷款有限公司 董事 否
25 日
2019 年 04 月
仇建平 杭州中策海潮企业管理有限公司 董事长 否
17 日
2019 年 10 月
仇建平 中策橡胶集团股份有限公司 董事 否
21 日
2005 年 05 月
仇建平 浙江中泰巨星置业有限公司 董事 否
10 日
海南海潮好运企业管理合伙企业（有限 执行事务 2019 年 04 月
仇建平
合伙） 合伙人 17 日
海南海潮勇进企业管理合伙企业（有限 执行事务 2021 年 01 月
仇建平
合伙） 合伙人 07 日
海南海潮威狮企业管理合伙企业（有限 执行事务 2021 年 01 月
仇建平
合伙） 合伙人 07 日
执行事务 2019 年 05 月
仇建平 杭州信赢投资管理合伙企业（有限合伙） 否
合伙人 31 日
2013 年 09 月
白洪法 上海壹动实业有限公司 执行董事 否
13 日
2010 年 10 月
白洪法 上海壹阳投资有限公司 董事长 否
19 日
董事长、总 2013 年 11 月
白洪法 江苏九迪动力有限公司 否
经理 05 日
执行事务 2018 年 07 月
白洪法 无锡九能投资合伙企业（有限合伙） 否
合伙人 09 日
34
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
2018 年 01 月
白洪法 无锡柳工叉车销售有限公司 董事 否
15 日
董事长、总 2007 年 11 月 2022 年 02 月
朱先伟 浙江岚田控股有限公司 否
经理 02 日 16 日
2003 年 09 月 2022 年 02 月
朱先伟 浙江力程企业管理咨询有限公司 董事 否
11 日 16 日
执行合伙 2019 年 06 月 2022 年 02 月
朱先伟 湖州摩盘实业投资合伙企业（有限合伙） 否
人 03 日 16 日
总经理助 2016 年 12 月
赵宇宸 杭州西湖天地开发有限公司 是
理 01 日
常务副会 2008 年 08 月
邢敏 中国内燃机工业协会 是
长 01 日
2021 年 05 月 2024 年 05 月
邢敏 无锡威孚高科技股份有限公司 独立董事 是
20 日 19 日
2017 年 06 月 2024 年 01 月
邢敏 浙江中坚科技股份有限公司 独立董事 是
20 日 05 日
2019 年 07 月 2022 年 07 月
邢敏 江苏云意电气股份有限公司 独立董事 是
31 日 30 日
2020 年 04 月 2023 年 04 月
邢敏 常柴股份有限公司 独立董事 是
16 日 15 日
2013 年 07 月
余伟民 阿里巴巴集团控股有限公司 副总裁 是
01 日
2018 年 12 月
马笑芳 金石资源集团股份有限公司 独立董事 是
20 日
2020 年 04 月
马笑芳 杭州凯尔达焊接机器人股份有限公司 独立董事 是
01 日
在其他单位
任职情况的 无
说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）决策程序
公司董事、监事、高级管理人员报酬由股东大会、董事会决定，董事会下设薪酬与考核委员会作为公司董事、监事、高
级管理人员的薪酬考核管理机构。
（二）确定依据
公司董事、监事、高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，根据其在公司的任职履
35
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
责情况、岗位重要性、岗位职级等，并结合公司实际经营业绩完成情况等综合确定，独立董事实行独立董事津贴制。
（三）实际支付情况
报告期内，董事、监事及高级管理人员的报酬均已按薪酬标准实际全额支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
白洪法 男 51 现任 241.01 否
理
仇建平 董事 男 59 现任 0 否
朱先伟 董事 男 71 离任 0 否
董事、董事会
石荣 秘书、党委书 男 47 现任 128.71 否
记、行政总监
董事、生产总
张春 男 52 现任 109.41 否
监
赵宇宸 董事 男 32 现任 0 否
邢敏 独立董事 男 67 现任 5 否
余伟民 独立董事 男 65 现任 5 否
马笑芳 独立董事 女 39 现任 5 否
梁仲庆 监事 男 52 现任 36.58 否
杨国平 监事 男 60 现任 6.67 否
王国钢 监事 男 53 现任 12.35 否
袁立涛 营销总监 男 54 现任 103.71 否
桂梓南 技术总监 男 54 现任 108.11 否
李炜 质量总监 男 60 离任 99.61 否
杨斌飞 财务总监 女 42 现任 128.51 否
周高峰 总工程师 男 52 现任 140.61 否
合计 -- -- -- -- 1,130.31 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第五届董事会第十六次会议
第五届董事会第十六次会议 2021 年 01 月 14 日 不适用
决议
第六届董事会第一次会议 2021 年 01 月 29 日 不适用 第六届董事会第一次会议决
36
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
议
第六届董事会第二次会议决
第六届董事会第二次会议 2021 年 03 月 25 日 不适用
议
第六届董事会第三次会议决
第六届董事会第三次会议 2021 年 05 月 18 日 不适用
议
第六届董事会第四次会议决
第六届董事会第四次会议 2021 年 06 月 16 日 不适用
议
详见公司于 2021 年 8 月 11
日在巨潮资讯网发布的《第
第六届董事会第五次会议 2021 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 11 日
六届董事会第五次会议决议
公告》（2021-002)
详见公司于 2021 年 8 月 28
日在巨潮资讯网发布的《第
第六届董事会第六次会议 2021 年 08 月 26 日 2021 年 08 月 28 日
六届董事会第六次会议决议
公告》（2021-007）
详见公司于 2021 年 9 月 10
日在巨潮资讯网发布的《第
第六届董事会第七次会议 2021 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 10 日
六届董事会第七次会议决议
公告》（2021-011)
第六届董事会第八次会议 2021 年 10 月 25 日 不适用 审议三季报
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
白洪法 9 9 0 0 0 否 2
仇建平 9 9 0 0 0 否 2
朱先伟 9 9 0 0 0 否 2
赵宇宸 9 9 0 0 0 否 2
石荣 9 9 0 0 0 否 2
张春 9 9 0 0 0 否 2
余伟民 9 0 9 0 0 否 2
邢敏 9 0 9 0 0 否 2
马笑芳 9 0 9 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
37
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规和制度的规定，勤勉
尽责地履行职责和义务，积极出席董事会、股东大会，对公司重大事项和经营决策提出了专业性意见，有效提高了公司规范
运作和科学决策水平。独立董事通过电话、邮件等形式，与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通，积极了解公
司的生产经营情况及财务状况，对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议，对公司定期报告、董事及高级管
理人员的薪酬等事项发表了独立意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事恪尽职守，勤勉尽职，努力
维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
审议了
《2020 年度
财务决算报
2021 年 03 月
告》、《2021 无 无 无
25 日
年度财务预
算报告》等
议案
《浙江新柴
白洪法、余 股份有限公
2021 年 08 月
审计委员会 伟民、马笑 4 司 2021 年半 无 无 无
26 日
芳 年度报告全
文及摘要》
《浙江新柴
股份有限公
2021 年 10 月
司 2021 年第 无 无 无
25 日
三季度报
告》
2021 年 12 月 《2022 年度
无 无 无
30 日 财务预算报
38
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
告之合理
性》
《关于 2021
年度董事薪
酬及独立董
事津贴方案
余伟民、马
薪酬与考核 2021 年 03 月 的议案》、
笑芳、白洪 1 无 无 无
委员会 25 日 《关于 2021
法
年度高级管
理人员薪酬
方案的议
案》等议案
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,622
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 0
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,622
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,622
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,081
销售人员 54
技术人员 186
财务人员 19
行政人员 282
合计 1,622
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专及以下 1,409
39
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
本科 199
硕士 14
合计 1,622
2、薪酬政策
为实现公司发展战略，公司薪酬体系将员工个人业绩和团队业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益，促进
员工价值观念的凝合，形成留住人才和吸引人才的机制，本着公平、竞争、激励、经济、合法的原则制定。针对不同的部门
和岗位制定具有针对性的绩效管理标准及考核办法，由部门向人力资源部提交考核数据，根据部门绩效考核管理办法确定并
发放。员工薪酬由基本工资、岗位津贴、加班工资、各项补贴、年终奖金和福利等组成。
基本工资：是薪酬的基本组成部分，根据相应的职级和职位予以核定。
岗位津贴：依据岗位的技能程度或基层岗位专业技能突出的员工予以的津贴。
加班工资：除正常工作时间之外的时间，依据劳动法相关规定支付加班工资。
补贴：包含住房/交通补贴、生活补贴、夜班补贴、全勤奖、工龄奖。
激励奖金：公司除正常的工资之外，通过上年底或本年初的经营管理会议，结合公司年度经营指标，制定系列激励措施，
当公司完成或超额完成年度经营指标，依据员工考核绩效在年终时统筹发放激励奖金。
福利：公司免费为员工提供节假日福利、季度福利等多种福利。未来公司将不断完善公平、合理的薪酬绩效体系，优化
绩效考核方案，激发全体企业员工的活力，培养造就高素质专业化人才队伍，保证员工薪酬的内部公平性与合理性，以及在
外部环境中的竞争性。
3、培训计划
2021年公司培训工作深度结合公司发展战略，从三至五年发展规划中，构建公司人才发展战略，通过开展多元化培训活
动，不断激发员工潜能，拓宽员工的思维方式，提高员工专业技能和综合素质；报告期内，公司定期开展培训需求调研活动，
一方面充分考虑公司战略目标及经营重点，各部门主要业务指标等各方面对员工能力的要求，并分解现有员工能力短板，根
据标准与现状之间的差距，确定相关培训计划；另一方面，考虑员工的职业发展方向和晋升路径，后备人才梯队的打造等，
确定相关培训计划。在培训资源的保障上，通过广泛与市场上培训机构进行合作，充分调动供应商、客户、内部专家的力量，
重点对公司的技术序列、生产序列、干部序列进行培训，并采用多样化的培训方式，确保培训效果的良好。未来公司将继续
深度培训资源的优化，培训体系的完善；做好内部核心人才培养、领导力发展，聚焦提升干部序列的领导能力，最大限度支
持组织战略目标，促进公司可持续发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
40
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 241,133,400
现金分红金额（元）（含税） 24,113,340.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 24,113,340.00
可分配利润（元） 256,174,136.79
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总
100.00%
额的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2022 年 4 月 26 日，公司第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配的议案》，公司
2021 年度的利润分配方案为：以截至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 241,133,400 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 1 元（含税），合计派发现金股利人民币 24,113,340 元（含税）。本次利润分配方案不送红股、不以资本公
积转增股本。利润分配方案尚需提交年度股东大会审议。
上述利润分配方案及审议程序符合《公司法》、中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《公
司章程》等相关法律、法规的规定。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进和优
化，以不断适应外部环境变化和内部管理的要求。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中
的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
41
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：
①违反决策程序导致重大失误；②公
重大缺陷：
司经营活动违反国家法律法规，受到
①董事、监事、高级管理人员舞弊；②
重大处罚；③公司重要业务缺乏制度
对已公布的财务报告进行更正；③当期
控制或制度系统性失效；④公司内部
财务报告存在重大错报，而内部控制在
控制重大缺陷未得到整改；⑤信息披
运行过程中未能发现该错报；④审计委
露内部控制失效，导致公司被监管部
员会以及内部审计部门对内部控制的监
门公开谴责。
督无效。
重要缺陷：
重要缺陷：
①违反决策程序导致出现一般性失
定性标准 ①未依照公认会计准则选择和应用会计
误；②公司经营活动违反国家法律法
政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；
规，受到轻微处罚；③公司重要业务
③对于非常规或特殊交易的账务处理没
制度控制或系统存在缺陷；④公司内
有建立相应的控制措施或没有实施且没
部控制重要缺陷未得到整改。
有相应的补偿性控制；④对于财务报告
一般缺陷：
过程的控制无效。
①决策程序效率不高，影响公司生产
一般缺陷：
经营；②违反公司内部规章制度，造
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务
成公司轻微损失或未造成损失；③一
报告内部控制缺陷。
般业务制度或系统存在缺陷；④公司
内部控制一般缺陷未得到整改。
（一）利润总额层面： 重大缺陷：
定量标准 重大缺陷：错报金额＞利润总额 5% 损失金额＞合并资产总额 1%
重要缺陷：利润总额 3%≤错报金额≤ 重要缺陷：
42
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
利润总额 5% 合并资产总额 1%≥损失金额＞合
一般缺陷：错报金额＜利润总额 3% 并资产总额的 0.5%
（二）资产总额层面： 一般缺陷：
重大缺陷：错报金额＞资产总额 3% 损失金额≤合并资产总额的 0.5%
重要缺陷：资产总额 1%≤错报金额≤
资产总额 3%
一般缺陷：错报金额＜资产总额 1%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格按照相关法律法规
及《公司章程》等内部规章制度进行自查。通过本次自查，认为公司治理结构较为完善，运作规范。未来，公司将按照相关
规定的要求，持续加强内部监督和管理，不断优化治理制度与体系，督促各部门及相关人员不断学习，切实提高公司规范运
作水平及公司治理有效性，以确保维护广大投资者的利益。
43
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司在稳健经营、努力创造利润的同时，也重视履行社会责任。
（1）股东权益保护
报告期，公司进一步加强规范运作，建立健全法人治理结构，在股东大会的召集、召开和议事程序等方面规范管理，确
保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；不断完善公司内部控制制度，根据相关规定修改公司对外提供财务资助
管理制度；认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，不进行选择性信息披露，严格执行内
幕信息知情人登记和内幕信息保密制度，公平对待所有股东和投资者；强化投资者关系管理，通过投资者关系互动平台、热
线电话等多种方式与投资者进行沟通交流，保障公司所有股东尤其是中小股东拥有各项合法权益。
（2）员工权益保护
公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，按时
缴纳员工的养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意
度。公司重视人才培养，定期组织安全生产知识培训、各岗位的基础技能培训、管理人员的综合素质培训等，使员工能够在
本职工作之外，整体职业素养和综合素质得到有效提升，实现员工与企业的共同成长，构建和谐稳定的劳资关系。
（3）供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“诚实守信、互惠互利、合法合规”的交易原则，注重与各相关方的沟通与协调，充分尊重并保护供应商
和客户的合法权益，与供应商和客户建立了战略合作伙伴关系。公司不断完善采购制度和流程，在对供应商的选择方面，公
司建立了公平、公正的评估体系，筛选出合格供应商。公司坚持客户利益至上，严格把控产品质量，不断提升服务质量，时
刻注重产品安全，使各方的权益都得到了应有的保护。
（4）环境保护
公司高度重视环境保护工作，将环境保护、节能减排工作作为一项重要工作来抓。报告期内，公司严格按照有关环保法
规及相应标准对废水、废气进行有效综合治理，废水及废气处理设施正常运行。公司为加强减排管理和污染治理的工作，定
期进行检测，环保设施总体运行情况良好，节能减排工作有序进行。
44
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
45
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
1）自公司股
票上市之日
起 36 个月
内，不转让
或者委托他
人管理本公
司/本人直
接或间接持
有的公司股
份，也不由
公司控股股 公司回购该
东巨星控 部分股份。
股、实际控 2）若公司上
制人仇建 市后 6 个
首次公开发行或再融资时所作承 股份限售承 2021 年 07 正常履行
平、持股 5% 月内发生公 36 个月
诺 诺 月 22 日 中
以上股东朱 司股票连续
先伟、公司 20 个交易
董事长、总 日的收盘价
经理白洪法 均低于发行
价，或者上
市后 6 个月
期末收盘价
低于发行价
的情形，本
公司/本人
所持公司股
票的锁定期
限自动延长
6 个月；本
46
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司/本人
所持公司股
票的锁定期
限届满后 2
年内减持
的，减持价
格不低于发
行价。若公
司股票在此
期间发生派
息、送股、
资本公积转
增股本等除
权除息事项
的，发行价
应相应调
整）3）在公
司任职期
间，每年转
让的股份不
超过本人直
接或间接持
有的公司股
份总数的
25%；离任
后半年内，
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份。在任
期届满前离
职的，在就
任时确定的
任期内和任
期届满后 6
个月内本人
亦遵守本条
承诺。在公
司首次公开
发行股票上
市之日起 6
个月内申报
离职的，自
申报离职之
47
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
日起 18 个
月内不转让
本人直接或
间接持有的
公司股份；
在公司首次
公开发行股
票上市之日
起第 7 个月
至第 12 个
月之间申报
离职的，自
申报离职之
日起 12 个
月内不转让
本人直接或
间接持有的
公司股份。
1）自公司股
票上市之日
起 12 个月
内，不转让
或者委托他
人管理本人
直接或间接
持有的公司
股份，也不
担任公司董 由公司回购
事、高级管 该部分股
理人员的股 份。2）若公
东：石荣、 股份限售承 司上市后 6 2021 年 07 正常履行
12 个月
张春、桂梓 诺 个月内发生 月 22 日 中
南、袁立涛、 公司股票连
李炜、杨斌 续 20 个交
飞、周高峰； 易日的收盘
价均低于发
行价，或者
上市后 6 个
月期末收盘
价低于发行
价的情形，
本人所持公
司股票的锁
定期限自动
48
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
延长 6 个
月；本人所
持公司股票
的锁定期限
届满后 2 年
内减持的，
减持价格不
低于发行
价。 若公司
股票在此期
间发生派
息、送股、
资本公积转
增股本等除
权除息事项
的，发行价
应相应调
整）3）本人
在公司任职
期间，每年
转让的股份
不超过本人
直接或间接
持有的公司
股份总数的
25%；离任
后半年内，
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份。如本
人在任期届
满前离职
的，在就任
时确定的任
期内和任期
届满后 6 个
月内本人亦
遵守本条承
诺。在公司
股票上市之
日起 6 个月
内申报离职
的，自申报
49
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
离职之日起
18 个月内
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份；在公
司股票上市
之日起第 7
个月至第
12 个月之
间申报离职
的，自申报
离职之日起
12 个月内
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份。
1）自公司股
票上市之日
起 12 个月
内，不转让
或者委托他
人管理本人
直接或间接
持有的公司
股份，也不
由公司回购
该部分股
担任公司监
份。2）本人
事的公司股
股份限售承 在公司任职 2021 年 07 正常履行
东，梁仲庆、 12 个月
诺 期间，每年 月 22 日 中
杨国平、王
转让的股份
国钢
不超过本人
直接或间接
持有的公司
股份总数的
25%；离任
后半年内，
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份。如本
人在任期届
50
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
满前离职
的，在就任
时确定的任
期内和任期
届满后 6
个月内本人
亦遵守本条
承诺。在公
司股票上市
之日起 6
个月内申报
离职的，自
申报离职之
日起 18 个
月内不转让
本人直接或
间接持有的
公司股份；
在公司股票
上市之日起
第 7 个月
至第 12 个
月之间申报
离职的，自
申报离职之
日起 12 个
月内不转让
本人直接或
间接持有的
公司股份。
公司股东丁
少鹏、凌坤 自公司股票
生、黄劲松、 上市之日起
周思远、宋 12 个月内，
中华、商平 不转让或者
和、张德范、 委托他人管
王宝沪、杜 股份限售承 理本公司/ 2021 年 07 正常履行
12 个月
海明、陈高 诺 本人直接或 月 22 日 中
清、陈希颖、 间接持有的
袁萍、龚国 公司股份，
军、陈良云、 也不由公司
俞光富、梁 回购该部分
玉成、王东 股份。
辉、潘明明、
51
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
柯亚仕、周
振德、张明
林、陈轶、
王旭东
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
具体详见本报告第十节 财务报告之“五、重要会计政策及会计估计-44、重要会计政策和会计估计变更”
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
52
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 蔡畅、何新娣
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
53
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联交 关联 交易 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
易方 关系 定价 获批 结算 日期 索引
类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
杭叉集 同受
团股份 实际 销售
电汇
有限公 控制 出售 柴油 7096 91,32 36.79 120,0 不适 不适 不适
市场 否 或承
司及其 人控 商品 机及 元/件 8.16 % 00 用 用 用
兑
附属公 制的 配件
司 企业
公司
采购
股东
液压
关系
泵齿
浙江中 密切
轮、凸 电汇
柴机器 的家 采购 24 元/ 3,542. 1.75 不适 不适 不适
轮轴 市场 4,700 否 或承
有限公 庭成 商品 件 94 % 用 用 用
齿轮、 兑
司 员间
气泵
接参
齿轮
股的
等
企业
94,87 124,7
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
1.1 00
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
54
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
55
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 4,000 4,000 0 0
银行理财产品 自有资金 3,000 3,000 0 0
合计 7,000 7,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
56
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
180,850 100.00 3,107,2 3,107,2 183,95
一、有限售条件股份 0 0 0 76.29%
,000 % 36 36 7,236
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 13,779 0 0 0 13,779 13,779 0.01%
180,850 100.00 3,081,4 3,081,4 183,93
3、其他内资持股 0 0 0 76.28%
,000 % 22 22 1,422
51,000, 3,068,6 3,068,6 54,068,
其中：境内法人持股 28.20% 0 0 0 22.42%
000 60 60 660
境内自然人持 129,850 129,86
71.80% 12,762 0 0 0 12,762 53.86%
股 ,000 2,762
4、外资持股 0 0.00% 12,035 0 0 0 12,035 12,035 0.01%
其中：境外法人持股 0 0.00% 11,821 0 0 0 11,821 11,821 0.01%
境外自然人持
0 0.00% 214 0 0 0 214 214 0.00%
股
57,176, 57,176, 57,176,
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 23.71%
164 164 164
57,176, 57,176, 57,176,
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 23.71%
164 164 164
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
180,850 100.00 60,283, 60,283, 241,13 100.00
三、股份总数 0 0 0
,000 % 400 400 3,400 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江新柴股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1870号
文）同意注册，并经深圳证券交易所创业板上市委员会委员审议通过，公司于报告期内首次公开发行人民币普通股60,283,400
57
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
股，公司股份总数由180,850,000股增加至241,133,400股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江新柴股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1870号
文）同意注册，并经深圳证券交易所《关于浙江新柴股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2021]717
号）同意，公司首次公开发行人民币普通股60,283,400股于2021年7月22日在深圳证券交易所创业板上市交易。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行的股份已于2021年7月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了首次公开发行人民币普通股股票60,283,400股，公司总股本由180,850,000股增加至241,133,400
股。具体数据详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售股 本期解除限售股 拟解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
数 数 日期
巨星控股集 首发前限售 2024 年 7 月
51,000,000 0 0 51,000,000
团有限公司 股 22 日
首发前限售 2024 年 7 月
仇建平 50,000,000 0 0 50,000,000
股 22 日
首发前限售 2024 年 7 月
朱先伟 42,400,000 0 0 42,400,000
股 22 日
首发前限售 2024 年 7 月
白洪法 5,430,000 0 0 5,430,000
股 22 日
其他首发前 首发前限售 2022 年 7 月
32,020,000 0 0 32,020,000
股东 股 22 日
首次公开发 首次公开发
2022 年 1 月
行网下配售 0 3,107,236 0 3,107,236 行网下配售
24 日
限售股股东 限售股
合计 180,850,000 3,107,236 0 183,957,236 -- --
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其
发行价格 获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
（或利率） 交易数量 日期
名称
股票类
具体详见
公司在巨
潮资讯网
人民币普
2021 年 07 2021 年 07 （http://w 2021 年 07
通股（A 4.97 元/股 60,283,400 60,283,400
月 13 日 月 22 日 ww.cninfo. 月 21 日
股）
com.cn/）披
露的《上市
公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江新柴股份有限公司首次公开发行股票的批复》》（证监许可[2021]1870号）同
意注册，并经深圳证券交易所《关于浙江新柴股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2021]717号）
批准，公司于报告期内首次公开发行人民币普通股60,283,400股，公司股份总数由180,850,000股增加至241,133,400股。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江新柴股份有限公司首次公开发行股票的批复》》（证监许可[2021]1870号）同
意注册，并经深圳证券交易所《关于浙江新柴股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2021]717号）
批准，公司于报告期内首次公开发行人民币普通股60,283,400股，公司股份总数由180,850,000股增加至241,133,400股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末 年度报 报告期 年度报告披露日 持有特
25,072 17,029 0 0 0
普通股股 告披露 末表决 前上一月末表决 别表决
59
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东总数 日前上 权恢复 权恢复的优先股 权股份
一月末 的优先 股东总数（如有） 的股东
普通股 股股东 （参见注 9） 总数（如
股东总 总数（如 有）
数 有）（参
见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
持股比 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 末持股
例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
巨星控股
境内非国 21.15 51,000,0 51,000,0
集团有限 0 0
有法人 % 00 00
公司
境内自然 20.74 50,000,0 50,000,0
仇建平 0 0
人 % 00 00
境内自然 17.58 42,400,0 42,400,0
朱先伟 0 0
人 % 00 00
境内自然 5,430,00 5,430,00
白洪法 2.25% 0 0
人 0 0
境内自然 4,000,00 4,000,00
丁少鹏 1.66% 0 0
人 0 0
境内自然 4,000,00 4,000,00
张春 1.66% 0 0
人 0 0
境内自然 4,000,00 4,000,00
石荣 1.66% 0 0
人 0 0
境内自然 2,720,00 2,720,00
凌坤生 1.13% 0 0
人 0 0
境内自然 2,000,00 2,000,00
黄劲松 0.83% 0 0
人 0 0
境内自然 1,100,00 1,100,00
梁仲庆 0.46% 0 0
人 0 0
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如
有）（参见注 4）
上述股东关联关系或
仇建平系巨星控股股东、实际控制人。
一致行动的说明
上述股东涉及委托/受
无
托表决权、放弃表决权
60
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（如 无
有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
华泰证券股份有限公
555,279 人民币普通股 555,279
司
黄朝江 485,000 人民币普通股 485,000
中国国际金融香港资
产管理有限公司－客 371,807 人民币普通股 371,807
户资金 2
JPMORGAN CHASE
BANK,NATIONAL 348,177 人民币普通股 348,177
ASSOCIATION
孙鸿霞 212,700 人民币普通股 212,700
张利君 208,700 人民币普通股 208,700
杭州龙旗科技有限公
司－龙旗炎天私募投 203,500 人民币普通股 203,500
资基金
郭风 195,000 人民币普通股 195,000
李财安 181,180 人民币普通股 181,180
丁海亮 180,000 人民币普通股 180,000
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，也未知前 10 名无
和前 10 名股东之间关 限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
联关系或一致行动的
说明
1.公司股东黄朝江通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 485,000 股，
参与融资融券业务股 实际合计持有 485,000 股。2.公司股东孙鸿霞通过国盛证券有限责任公司客户信用交易担保证券
东情况说明（如有） 参 账户持有 212,700 股，实际合计持有 212,700 股。3.公司股东张利君通过国元证券股份有限公司
见注 5） 客户信用交易担保证券账户持有 208,700 股，实际合计持有 208,700 股。4.公司股东丁海亮通过
方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 180,000 股，实际合计持有 180,000 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
仇建平 中国 否
主要职业及职务 公司董事，巨星集团董事长
杭州巨星科技股份有限公司，股票代码：002444，股票简称：巨星科技，该
公司于 2010 年 7 月 13 日在深交所上市，主营业务：生产、销售手工具和电
报告期内控股和参股的其他境内外上市 动工具 。
公司的股权情况 杭叉集团股份有限公司，股票代码：603298，股票简称：杭叉集团，该公司
于 2016 年 12 月 27 日在上交所上市，主要经营叉车、智能车辆等工业车辆
产品及主要部套件。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
仇建平 本人 中国 否
主要职业及职务 公司董事，巨星集团董事长
过去 10 年曾控股的境内外 仇建平是杭州巨星科技股份有限公司（002444）、杭叉集团股份有限公司（603298）的实
上市公司情况 际控制人。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZF10328 号
注册会计师姓名 蔡畅、何新娣
审计报告正文
浙江新柴股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了浙江新柴股份有限公司（以下简称新柴股份）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新柴股份2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新柴股份，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
参阅财务报表附注“三、（二十三）收入”所述的会 1、对于柴油机的收入，我们了解、评估了新柴股份
计政策及“五、（三十三）”所披露的附注情况。新柴 管理层（以下简称管理层）对自合同签订审批至销售
股份的收入包括销售柴油机、销售配件。 收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了
2021年度新柴股份实现营业收入2,482,527,353.49元。 控制执行的有效性；
其中，销售柴油机的收入为 2,293,319,618.70元。 2、我们通过检查合同及与管理层的访谈，测试对柴
新柴股份主要从事内燃机的研发、生产与销售，营业 油机收入确认有关的控制权转移时点，进而评估新柴
收入系其关键绩效指标，营业收入的确认和计量直接 股份收入的确认政策；
关系到年度财务报表的合规性、公允性，因此我们确 3、我们按照抽样原则选择报告期的样本，检查销售
定该事项为关键审计事项。 合同、销售发票、销售出库单、结算单、提单等，检
查收入确认的真实性以及是否与披露的会计政策一
致；
4、我们对营业收入执行截止测试，确认新柴股份的
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
收入确认是否记录在正确的会计期间；
5、我们针对报告期收入发生额较大的客户，执行发
生额及余额函证程序，并结合收款情况分析其真实
性。
应收账款的可回收性
参阅财务报表附注“三、（十）金融工具”所述的会 1、我们了解和测试与应收款回收及可回收性评估相
计政策及“五、（四）”所披露的附注情况。 关的内部控制，对信用政策及应收账款管理相关内部
2021年12月31日，应收账款金额为： 150,018,602.54 控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
元。管理层基于客户的账龄、以往的支付及期后回款 2、我们复核了管理层对应收账款可收回性进行评估
情况对应收款的可回收性进行评估。 的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已
由于应收账款的金额对合并财务报表重大且对应收 发生减值的项目；
款可回收性的评估涉及管理层的重大判断与估算，因 3、对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的
此我们确定该事项为关键审计事项。 应收账款，复核管理层对组合的划分，评估基于历史
信用损失率、当前状况、对未来经济状况的预测等估
计的预期信用损失率的合理性。我们参考历史审计经
验及前瞻性信息，对计提比例的合理性进行评估，并
测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新
计算预期信用损失计提金额的准确性；
4、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复
核管理层基于客户的财务状况和资信情况、历史还款
记录以及对未来经济状况的预测等对预期信用损失
进行评估的依据。我们将管理层的评估与我们在审计
过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以
往的交易历史和回款情况、前瞻性考虑因素等；
5、我们实施函证程序，并将结果与管理层记录的金
额进行了核对；
6、我们结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账
准备计提的合理性。
其他信息
新柴股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新柴股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新柴股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新柴股份的财务报告过程。
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新柴股份持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新柴股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就新柴股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡畅
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：何新娣
中国上海 2022年4月26日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江新柴股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 442,154,884.01 656,721,965.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 28,171,901.87 18,420,500.00
应收账款 150,018,602.54 134,706,501.99
应收款项融资 660,108,277.27 774,541,537.12
预付款项 3,424,725.58 4,967,473.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 232,514.72 7,252,974.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 444,287,353.72 299,123,980.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,238,898.84
流动资产合计 1,798,398,259.71 1,900,973,832.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 515,855,413.19 445,046,131.25
在建工程 58,412,212.13 105,256,136.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 60,232.86
无形资产 92,369,887.92 90,052,538.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,183,889.17 14,985,197.89
其他非流动资产 4,169,087.37 15,584,856.28
非流动资产合计 687,050,722.64 670,924,860.61
资产总计 2,485,448,982.35 2,571,898,692.81
流动负债：
短期借款 158,877,402.08 150,072,151.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 1,114,569.00
衍生金融负债
应付票据 465,305,000.00 816,241,522.77
应付账款 636,947,525.15 714,895,569.55
预收款项
合同负债 25,338,982.66 16,767,528.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 38,407,332.59 42,493,479.02
应交税费 21,913,670.67 18,361,924.88
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应付款 1,252,575.17 5,401,338.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,476.21
其他流动负债 1,826,127.72 769,963.34
流动负债合计 1,351,023,661.25 1,765,003,477.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 26,218,948.05 23,553,470.70
递延收益 34,614,657.36 29,550,166.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,833,605.41 53,103,637.64
负债合计 1,411,857,266.66 1,818,107,115.35
所有者权益：
股本 241,133,400.00 180,850,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 488,032,390.99 308,150,500.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 53,569.49 31,702.11
盈余公积 88,198,218.42 80,187,731.89
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 256,174,136.79 184,571,643.46
归属于母公司所有者权益合计 1,073,591,715.69 753,791,577.46
少数股东权益
所有者权益合计 1,073,591,715.69 753,791,577.46
负债和所有者权益总计 2,485,448,982.35 2,571,898,692.81
法定代表人：白洪法 主管会计工作负责人：杨斌飞 会计机构负责人：杨斌飞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 442,057,216.80 656,715,840.17
交易性金融资产 70,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 28,171,901.87 18,420,500.00
应收账款 150,018,602.54 134,706,501.99
应收款项融资 660,108,277.27 774,541,537.12
预付款项 3,424,725.58 4,967,473.80
其他应收款 26,819,864.72 32,960,224.93
其中：应收利息
应收股利
存货 444,287,353.72 299,123,980.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,238,898.84
流动资产合计 1,824,887,942.50 1,926,674,957.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具投资
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 515,855,413.19 445,046,131.25
在建工程 51,796,812.13 99,404,786.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 60,232.86
无形资产 73,243,927.92 70,458,938.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,183,889.17 14,985,460.39
其他非流动资产 4,169,087.37 15,584,856.28
非流动资产合计 666,309,362.64 650,480,173.11
资产总计 2,491,197,305.14 2,577,155,130.13
流动负债：
短期借款 158,877,402.08 150,072,151.06
交易性金融负债 1,114,569.00
衍生金融负债
应付票据 465,305,000.00 816,241,522.77
应付账款 636,947,525.15 714,895,569.55
预收款项
合同负债 25,338,982.66 16,767,528.44
应付职工薪酬 38,407,332.59 42,493,479.02
应交税费 21,913,670.67 18,361,924.88
其他应付款 1,252,575.17 5,401,338.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,476.21
其他流动负债 1,826,127.72 769,963.34
流动负债合计 1,351,023,661.25 1,765,003,477.71
非流动负债：
长期借款
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 26,218,948.05 23,553,470.70
递延收益 34,614,657.36 29,550,166.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,833,605.41 53,103,637.64
负债合计 1,411,857,266.66 1,818,107,115.35
所有者权益：
股本 241,133,400.00 180,850,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 488,032,390.99 308,150,500.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 53,569.49 31,702.11
盈余公积 88,198,218.42 80,187,731.89
未分配利润 261,922,459.58 189,828,080.78
所有者权益合计 1,079,340,038.48 759,048,014.78
负债和所有者权益总计 2,491,197,305.14 2,577,155,130.13
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 2,482,527,353.49 2,460,987,155.50
其中：营业收入 2,482,527,353.49 2,460,987,155.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、营业总成本 2,422,327,606.87 2,377,415,812.77
其中：营业成本 2,203,334,978.17 2,149,706,401.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,685,911.28 9,241,544.96
销售费用 70,532,057.79 65,148,320.65
管理费用 62,758,367.48 68,304,127.29
研发费用 84,737,921.15 77,726,896.42
财务费用 -7,721,629.00 7,288,521.46
其中：利息费用 5,321,205.25 3,713,924.63
利息收入 7,565,917.49 3,560,638.55
加：其他收益 7,362,081.90 7,083,867.93
投资收益（损失以“－”号填列） 1,766,007.25 1,814,653.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-1,114,569.00
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,135,370.52 5,335,679.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,422,619.54 210,958.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,829,910.81 5,859,610.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,485,187.52 103,876,112.36
加：营业外收入 3,000,000.00 233,696.30
减：营业外支出 1,178,035.33 2,207,744.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
80,307,152.19 101,902,064.33
填列）
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
减：所得税费用 694,172.33 8,216,991.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,612,979.86 93,685,073.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
79,612,979.86 93,685,073.27
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 79,612,979.86 93,685,073.27
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 79,612,979.86 93,685,073.27
归属于母公司所有者的综合收益总
79,612,979.86 93,685,073.27
额
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浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.52
（二）稀释每股收益 0.39 0.52
法定代表人：白洪法 主管会计工作负责人：杨斌飞 会计机构负责人：杨斌飞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 2,482,527,353.49 2,460,987,155.50
减：营业成本 2,203,334,978.17 2,149,706,401.99
税金及附加 8,685,911.28 9,241,544.96
销售费用 70,532,057.79 65,148,320.65
管理费用 62,267,727.48 67,836,487.29
研发费用 84,737,921.15 77,726,896.42
财务费用 -7,721,386.97 7,288,480.22
其中：利息费用 5,321,205.25 3,713,924.63
利息收入 7,565,602.96 3,560,619.79
加：其他收益 7,362,081.90 7,083,867.93
投资收益（损失以“－”号填列） 1,766,007.25 1,814,653.08
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
-1,114,569.00
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,133,620.52 5,333,929.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,422,619.54 210,958.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,829,910.81 5,859,610.75
二、营业利润（亏损以“－”号填
78,977,335.49 104,342,043.60
列）
加：营业外收入 3,000,000.00 233,696.30
减：营业外支出 1,178,035.33 2,207,744.33
77
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”
80,799,300.16 102,367,995.57
号填列）
减：所得税费用 694,434.83 8,216,728.56
四、净利润（净亏损以“－”号填
80,104,865.33 94,151,267.01
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
80,104,865.33 94,151,267.01
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 80,104,865.33 94,151,267.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
78
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,382,584,127.25 2,182,791,729.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,732,268.95 8,604,622.36
收到其他与经营活动有关的现金 24,423,771.62 24,559,058.86
经营活动现金流入小计 2,418,740,167.82 2,215,955,410.30
购买商品、接受劳务支付的现金 2,348,316,286.45 1,413,097,198.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 222,736,206.60 196,226,381.07
支付的各项税费 33,092,866.52 63,129,064.01
支付其他与经营活动有关的现金 115,524,153.30 118,765,707.12
经营活动现金流出小计 2,719,669,512.87 1,791,218,351.18
经营活动产生的现金流量净额 -300,929,345.05 424,737,059.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 818,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,519,207.25 1,985,214.19
处置固定资产、无形资产和其他长
19,760,455.44 8,624,959.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
79
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金 6,600,000.00 6,600,000.00
投资活动现金流入小计 47,879,662.69 835,210,173.19
购建固定资产、无形资产和其他长
26,884,368.84 130,056,298.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00 788,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,600,000.00
投资活动现金流出小计 116,884,368.84 924,656,298.87
投资活动产生的现金流量净额 -69,004,706.15 -89,446,125.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 263,608,498.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 86,333,235.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 363,608,498.00 86,333,235.00
偿还债务支付的现金 84,630,000.00 68,199,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,257,007.02 3,586,505.64
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,245,690.17 5,238,898.84
筹资活动现金流出小计 108,132,697.19 77,025,004.48
筹资活动产生的现金流量净额 255,475,800.81 9,308,230.52
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,458,250.39 344,599,163.96
加：期初现金及现金等价物余额 490,808,176.11 146,209,012.15
六、期末现金及现金等价物余额 376,349,925.72 490,808,176.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
80
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,382,584,127.25 2,182,791,729.08
收到的税费返还 11,732,268.95 8,604,622.36
收到其他与经营活动有关的现金 24,423,457.09 24,559,040.10
经营活动现金流入小计 2,418,739,853.29 2,215,955,391.54
购买商品、接受劳务支付的现金 2,348,316,286.45 1,413,097,198.98
支付给职工以及为职工支付的现金 222,736,206.60 196,226,381.07
支付的各项税费 33,092,866.52 63,129,064.01
支付其他与经营活动有关的现金 115,501,080.80 118,765,647.12
经营活动现金流出小计 2,719,646,440.37 1,791,218,291.18
经营活动产生的现金流量净额 -300,906,587.08 424,737,100.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 818,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,519,207.25 1,985,214.19
处置固定资产、无形资产和其他长
19,760,455.44 8,624,959.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,600,000.00 6,600,000.00
投资活动现金流入小计 47,879,662.69 835,210,173.19
购建固定资产、无形资产和其他长
26,120,318.84 130,056,298.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00 788,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 878,350.00 6,600,000.00
投资活动现金流出小计 116,998,668.84 924,656,298.87
投资活动产生的现金流量净额 -69,119,006.15 -89,446,125.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 263,608,498.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00 86,333,235.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 363,608,498.00 86,333,235.00
偿还债务支付的现金 84,630,000.00 68,199,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 5,257,007.02 3,586,505.64
81
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,245,690.17 5,238,898.84
筹资活动现金流出小计 108,132,697.19 77,025,004.48
筹资活动产生的现金流量净额 255,475,800.81 9,308,230.52
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,549,792.42 344,599,205.20
加：期初现金及现金等价物余额 490,802,050.93 146,202,845.73
六、期末现金及现金等价物余额 376,252,258.51 490,802,050.93
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
180
308, 80,1 184, 753, 753,
,85 31,7
一、上年期末 150, 87,7 571, 791, 791,
0,0 02.1
余额 500. 31.8 643. 577. 577.
00. 1
00 9 46 46 46
00
加：会计政策
变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
180
308, 80,1 184, 753, 753,
,85 31,7
二、本年期初 150, 87,7 571, 791, 791,
0,0 02.1
余额 500. 31.8 643. 577. 577.
00. 1
00 9 46 46 46
00
三、本期增减 60, 179, 21,8 8,01 71,6 319, 319,
变动金额（减 283 881, 67.3 0,48 02,4 800, 800,
82
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
少以“－”号 ,40 890. 8 6.53 93.3 138. 138.
填列） 0.0 99 3 23 23
0
79,6 79,6 79,6
（一）综合收 12,9 12,9 12,9
益总额 79.8 79.8 79.8
6 6 6
60,
179, 240, 240,
（二）所有者 283
881, 165, 165,
投入和减少 ,40
890. 290. 290.
资本 0.0
99 99 99
0
60,
179, 240, 240,
283
1．所有者投 881, 165, 165,
,40
入的普通股 890. 290. 290.
0.0
99 99 99
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-8,0
8,01
（三）利润分 10,4
0,48
配 86.5
6.53
3
-8,0
8,01
1．提取盈余 10,4
0,48
公积 86.5
6.53
3
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
83
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
21,8 21,8 21,8
（五）专项储
67.3 67.3 67.3
备
8 8 8
5,07 5,07 5,07
1．本期提取 0,98 0,98 0,98
7.16 7.16 7.16
5,04 5,04 5,04
2．本期使用 9,11 9,11 9,11
9.78 9.78 9.78
（六）其他
241
488, 88,1 256, 1,07 1,07
,13 53,5
四、本期期末 032, 98,2 174, 3,59 3,59
3,4 69.4
余额 390. 18.4 136. 1,71 1,71
00. 9
99 2 79 5.69 5.69
00
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
84
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
180
308, 70,7 100, 660,
,85 423, 660,4
一、上年期末 150, 72,6 301, 498,
0,0 268. 98,07
余额 500. 05.1 696. 070.
00. 23 0.31
00 9 89 31
00
加：会计政策
变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
180
308, 70,7 100, 660,
,85 423, 660,4
二、本年期初 150, 72,6 301, 498,
0,0 268. 98,07
余额 500. 05.1 696. 070.
00. 23 0.31
00 9 89 31
00
三、本期增减 84,2 93,2
-391 9,41 93,29
变动金额（减 69,9 93,5
,566. 5,12 3,507
少以“－”号 46.5 07.1
12 6.70 .15
填列） 7 5
93,6 93,6
93,68
（一）综合收 85,0 85,0
5,073
益总额 73.2 73.2
.27
7 7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
9,41 -9,4
（三）利润分
5,12 15,1
配
6.70 26.7
85
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
0
-9,4
9,41
1．提取盈余 15,1
5,12
公积 26.7
6.70
0
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-391 -391 -391,
（五）专项储
,566. ,566 566.1
备
12 .12 2
4,49 4,49 4,497
1．本期提取 7,90 7,90 ,904.
4.65 4.65 65
4,88 4,88 4,889
2．本期使用 9,47 9,47 ,470.
0.77 0.77 77
（六）其他
86
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
180
308, 80,1 184, 753,
,85 31,7 753,7
四、本期期末 150, 87,7 571, 791,
0,0 02.1 91,57
余额 500. 31.8 643. 577.
00. 1 7.46
00 9 46 46
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
189,
180,8 308,15 80,187
一、上年期末 31,702 828, 759,048,
50,00 0,500. ,731.8
余额 .11 080. 014.78
0.00 00 9
78
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
189,
180,8 308,15 80,187
二、本年期初 31,702 828, 759,048,
50,00 0,500. ,731.8
余额 .11 080. 014.78
0.00 00 9
78
三、本期增减 72,0
60,28 179,88
变动金额（减 21,867 8,010, 94,3 320,292,
3,400 1,890.
少以“－”号 .38 486.53 78.8 023.70
.00 99
填列） 0
80,1
（一）综合收 04,8 80,104,8
益总额 65.3 65.33
3
（二）所有者 60,28 179,88
240,165,
投入和减少资 3,400 1,890.
290.99
本 .00 99
60,28 179,88
1．所有者投入 240,165,
3,400 1,890.
的普通股 290.99
.00 99
87
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-8,01
（三）利润分 8,010,
0,48
配 486.53
6.53
-8,01
1．提取盈余公 8,010,
0,48
积 486.53
6.53
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 21,867 21,867.3
备 .38 8
5,070, 5,070,98
1．本期提取
987.16 7.16
2．本期使用 5,049, 5,049,11
88
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
119.78 9.78
（六）其他
261,
241,1 488,03 88,198
四、本期期末 53,569 922, 1,079,34
33,40 2,390. ,218.4
余额 .49 459. 0,038.48
0.00 99 2
58
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
180,
308,1 70,77 105,09
一、上年期末 850, 423,26 665,288,
50,50 2,605 1,940.4
余额 000. 8.23 313.89
0.00 .19 7
00
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
180,
308,1 70,77 105,09
二、本年期初 850, 423,26 665,288,
50,50 2,605 1,940.4
余额 000. 8.23 313.89
0.00 .19 7
00
三、本期增减
9,415
变动金额（减 -391,56 84,736, 93,759,7
,126.
少以“－”号 6.12 140.31 00.89
70
填列）
（一）综合收 94,151, 94,151,2
益总额 267.01 67.01
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
89
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
9,415
（三）利润分 -9,415,
,126.
配 126.70
70
9,415
1．提取盈余 -9,415,
,126.
公积 126.70
70
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 -391,56 -391,566.
备 6.12 12
4,497,9 4,497,90
1．本期提取
04.65 4.65
2．本期使用 4,889,4 4,889,47
90
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
70.77 0.77
（六）其他
180,
308,1 80,18 189,82
四、本期期末 850, 31,702. 759,048,
50,50 7,731 8,080.7
余额 000. 11 014.78
0.00 .89 8
00
三、公司基本情况
浙江新柴股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由浙江力程企业管理咨询有限公司（设立时的公司名称为
浙江中柴机械有限公司，2004年7月21日更名为浙江中赛投资有限公司，2004年12月7日更名为浙江新柴控股集团有限公司，
2020年5月27日更名为浙江力程企业管理咨询有限公司）、陈莉莉、王阿品、梁仲庆、张春、周春晓、戴海涛、陈云亭和丁
少鹏共同出资组建，股本总额为10,000.00万股（每股人民币1元）。公司于2007年6月15日取得绍兴市工商行政管理局核发
的企业法人营业执照，统一社会信用代码：913306006628977937。
根据公司2020年6月28日召开的2020年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2021]1870号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股6,028.34万股，发行前股本为18,085万元，发行后股本为
24,113.34万元，并于2021年7月22日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于2021年7月19日出具信会师报字[2021]第ZF10796号验资报告。
截至2021年12月31日，公司注册资本为人民币24,113.34万元，股本总额为24,113.34万股（每股面值人民币1元）。
公司注册地及总部办公地：绍兴市新昌县。本公司的经营范围为：生产：柴油机及配件，工程机械、农业机械；铸造
发动机部件及机械配件；销售自产产品；润滑油（以上不含危险化学品）；检验检测服务；柴油机及配件的技术研发、技
术服务、技术咨询、技术成果转让。
本财务报表业经公司董事会于2022年 4月 26 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
91
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司从事内燃机的生产与销售。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和
会计估计。详见本附注“五、重要会计政策及会计估计（10）金融工具、（39）收入、（42）租赁”等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状
况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
92
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
93
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
94
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1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
96
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11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见第十节、财务报告-五.重要会计政策及会计估计 10.金融工具
15、存货
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见第十节、财务报告-五.重要会计政策及会计估计 10.金融工具。
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17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他 综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交
易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 6.33%-19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他 外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行
会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
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土地使用权 土地证登记使用年限 年限平均法 土地使用权证
软件 5年 年限平均法 使用该软件产品的期限
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
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固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该 账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
收入确认的具体原则：
内销上线结算模式：主机厂装车领用，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且购货方取得相关
商品或服务控制权。
内销非上线结算模式：公司已将产品按照合同约定交付给对方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且购货方取得相关商品或服务控制权。
外销收入确认：根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销售商品控制权转移时点的，按约定确认；
若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的控制权转移时点的规定确认。
公司主要以FOB或CIF形式出口，在装船后产品对应的控制权即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
① 根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装箱单、报关单、并取得提单（运单），购
货方已取得相关商品控制权；
② 产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
③ 出口产品的单位成本能够合理计算。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，
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或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间
或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补
助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否
为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公
司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月
30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计
算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相
关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原
支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重
新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租
赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司
在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租
赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现
或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
售后租回交易
公司按照本附注“五、（39）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售
后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10）
金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租
人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指
除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公
司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月
30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关
资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在
原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租
赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收
取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确
认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租
金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现
率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资
收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲
减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益
并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租
赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租
赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折
现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
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对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.85%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁 82,764.00
付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 79,697.10
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 79,697.10
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计
量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余
合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租
赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行
会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内 受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额
容和原因 合并 母公司
（1）公司作为承租 使用权资产 100,388.10 100,388.10
人对于首次执行日 租赁负债 79,697.10 79,697.10
前已存在的经营租 预付款项 -20,691.00 -20,691.00
赁的调整
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日
起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至
施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累
计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财
务状况和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处
理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，
无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解
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释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由
新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕
9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租
金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类
似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，
但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减
让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资
金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产
负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 656,721,965.35 656,721,965.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,420,500.00 18,420,500.00
应收账款 134,706,501.99 134,706,501.99
应收款项融资 774,541,537.12 774,541,537.12
预付款项 4,967,473.80 4,946,782.80 -20,691.00
112
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,252,974.93 7,252,974.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 299,123,980.17 299,123,980.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,238,898.84 5,238,898.84
流动资产合计 1,900,973,832.20 1,900,953,141.20 -20,691.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 445,046,131.25 445,046,131.25
在建工程 105,256,136.66 105,256,136.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 100,388.10 100,388.10
无形资产 90,052,538.53 90,052,538.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,985,197.89 14,985,197.89
其他非流动资产 15,584,856.28 15,584,856.28
113
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
非流动资产合计 670,924,860.61 671,025,248.71 100,388.10
资产总计 2,571,898,692.81 2,571,978,389.91 79,697.10
流动负债：
短期借款 150,072,151.06 150,072,151.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 816,241,522.77 816,241,522.77
应付账款 714,895,569.55 714,895,569.55
预收款项
合同负债 16,767,528.44 16,767,528.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,493,479.02 42,493,479.02
应交税费 18,361,924.88 18,361,924.88
其他应付款 5,401,338.65 5,401,338.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 769,963.34 769,963.34
流动负债合计 1,765,003,477.71 1,765,003,477.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
114
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
租赁负债 79,697.10 79,697.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,553,470.70 23,553,470.70
递延收益 29,550,166.94 29,550,166.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,103,637.64 53,183,334.74 79,697.10
负债合计 1,818,107,115.35 1,818,186,812.45 79,697.10
所有者权益：
股本 180,850,000.00 180,850,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 308,150,500.00 308,150,500.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 31,702.11 31,702.11
盈余公积 80,187,731.89 80,187,731.89
一般风险准备
未分配利润 184,571,643.46 184,571,643.46
归属于母公司所有者权益
753,791,577.46 753,791,577.46
合计
少数股东权益
所有者权益合计 753,791,577.46 753,791,577.46
负债和所有者权益总计 2,571,898,692.81 2,571,978,389.91 79,697.10
调整情况说明
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 100,388.10 100,388.10 100,388.10
租赁负债 79,697.10 79,697.10 79,697.10
115
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付款项 4,967,473.80 4,946,782.80 -20,691.00 -20,691.00
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 656,715,840.17 656,715,840.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,420,500.00 18,420,500.00
应收账款 134,706,501.99 134,706,501.99
应收款项融资 774,541,537.12 774,541,537.12
预付款项 4,967,473.80 4,946,782.80 -20,691.00
其他应收款 32,960,224.93 32,960,224.93
其中：应收利息
应收股利
存货 299,123,980.17 299,123,980.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,238,898.84 5,238,898.84
流动资产合计 1,926,674,957.02 1,926,654,266.02 -20,691.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 445,046,131.25 445,046,131.25
116
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
在建工程 99,404,786.66 99,404,786.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 100,388.10 100,388.10
无形资产 70,458,938.53 70,458,938.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,985,460.39 14,985,460.39
其他非流动资产 15,584,856.28 15,584,856.28
非流动资产合计 650,480,173.11 650,580,561.21 100,388.10
资产总计 2,577,155,130.13 2,577,234,827.23 79,697.10
流动负债：
短期借款 150,072,151.06 150,072,151.06
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 816,241,522.77 816,241,522.77
应付账款 714,895,569.55 714,895,569.55
预收款项
合同负债 16,767,528.44 16,767,528.44
应付职工薪酬 42,493,479.02 42,493,479.02
应交税费 18,361,924.88 18,361,924.88
其他应付款 5,401,338.65 5,401,338.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 769,963.34 769,963.34
流动负债合计 1,765,003,477.71 1,765,003,477.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
117
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
永续债
租赁负债 79,697.10 79,697.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,553,470.70 23,553,470.70
递延收益 29,550,166.94 29,550,166.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,103,637.64 53,183,334.74 79,697.10
负债合计 1,818,107,115.35 1,818,186,812.45 79,697.10
所有者权益：
股本 180,850,000.00 180,850,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 308,150,500.00 308,150,500.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 31,702.11 31,702.11
盈余公积 80,187,731.89 80,187,731.89
未分配利润 189,828,080.78 189,828,080.78
所有者权益合计 759,048,014.78 759,048,014.78
负债和所有者权益总计 2,577,155,130.13 2,577,234,827.23 79,697.10
调整情况说明
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 100,388.10 100,388.10 100,388.10
租赁负债 79,697.10 79,697.10 79,697.10
预付款项 4,967,473.80 4,946,782.80 -20,691.00 -20,691.00
118
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
房产税 按原值*70%、营业收入计缴 1.2%、12%
城镇土地使用税 按土地使用权证记载面积计缴 10 元/平方
大气污染物、水污染物每污染当量，工
环境保护税 1.2 元/千克;1.4 元/千克;700 元/月
业噪声分贝量
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江新柴股份有限公司 15
浙江新柴股份有限公司杭州分公司 15
浙江新柴股份有限公司配件分公司 15
新昌县新柴机器有限公司 20
2、税收优惠
1、企业所得税
（1）2020年12月1日公司取得复审后编号为：GR202033002600的高新技术企业证书。自2020年度起三年内减按 15%税
率征收企业所得税。
（2）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12
月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超
过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。本公司子公司新昌县新柴机器有限公司属于年应纳税所得额低于100万元的小型微利企业，享受该税收优惠政策。
119
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,331.31 10,217.00
银行存款 376,325,223.79 490,797,959.11
其他货币资金 65,813,328.91 165,913,789.24
合计 442,154,884.01 656,721,965.35
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
65,804,958.29 165,913,789.24
款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
70,000,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 70,000,000.00
其中：
合计 70,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
120
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务公司承兑汇票 28,171,901.87 18,420,500.00
合计 28,171,901.87 18,420,500.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 29,654, 1,482,7 28,171, 19,390, 969,500. 18,420,
准备的应收票据 633.55 31.68 901.87 000.00 00 500.00
其中：
29,654, 1,482,7 28,171, 19,390, 969,500. 18,420,
合计
633.55 31.68 901.87 000.00 00 500.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
财务公司承兑
969,500.00 513,231.68 1,482,731.68
汇票
合计 969,500.00 513,231.68 1,482,731.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
121
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：本期无实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,270,6 1,270,6 100.00 1,270,6 1,270,6 100.00
0.78% 0.87%
准备的应收账款 69.20 69.20 % 69.20 69.20 %
其中：
按组合计提坏账 161,58 99.22 11,569, 150,01 144,68 9,977,3 134,706,
7.16% 99.13% 6.90%
准备的应收账款 7,814.2 % 211.71 8,602.5 3,897.4 95.44 501.99
122
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
5 4 3
其中：
161,58 150,01 144,68
11,569, 9,977,3 134,706,
账龄组合 7,814.2 8,602.5 3,897.4 99.13% 6.90%
211.71 95.44 501.99
5 4 3
162,85 150,01 145,95
100.00 12,839, 100.00 11,248, 134,706,
合计 8,483.4 8,602.5 4,566.6
% 880.91 % 064.64 501.99
5 4 3
按单项计提坏账准备：1,270,669.20
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
青岛海格力斯机械制 债务人财务困难，预
674,000.20 674,000.20 100.00%
造有限公司 计无法收回
广州天力叉车装配维 债务人财务困难，预
307,200.00 307,200.00 100.00%
修有限公司 计无法收回
广西开元机器制造有 债务人财务困难，预
172,700.00 172,700.00 100.00%
限责任公司 计无法收回
无锡开普机械有限公 债务人财务困难，预
116,769.00 116,769.00 100.00%
司 计无法收回
合计 1,270,669.20 1,270,669.20 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：11,569,211.71
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 150,931,210.77 7,546,560.54 5.00%
1-2 年（含 2 年） 7,788,889.27 1,557,777.86 20.00%
2-3 年（含 3 年） 805,681.81 402,840.91 50.00%
3 年以上 2,062,032.40 2,062,032.40 100.00%
合计 161,587,814.25 11,569,211.71 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
123
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 150,931,210.77
1至2年 7,788,889.27
2至3年 805,681.81
3 年以上 3,332,701.60
3至4年 3,332,701.60
合计 162,858,483.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,270,669.20 1,270,669.20
账准备
按组合计提坏
9,977,395.44 1,581,457.79 596,658.48 586,300.00 11,569,211.71
账准备
合计 11,248,064.64 1,581,457.79 596,658.48 586,300.00 12,839,880.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 586,300.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
124
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
杭叉集团及其附属公
37,809,882.28 23.22% 1,890,494.11
司
安徽合力及其附属公
14,763,068.08 9.06% 738,153.40
司
山东鑫鲁驰经贸有限
15,505,313.68 9.52% 775,265.68
公司
江苏沃得农业机械股
15,488,294.28 9.51% 774,414.71
份有限公司
衡阳合力工业车辆有
8,486,974.14 5.21% 424,348.71
限公司
合计 92,053,532.46 56.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 660,108,277.27 774,541,537.12
合计 660,108,277.27 774,541,537.12
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
125
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变 期末余额 累计在其他综合收益中
动 确认的损失准备
银行承兑 774,541,537.12 1,804,307,548.42 1,918,740,808.27 660,108,277.27
汇票
小计 774,541,537.12 1,804,307,548.42 1,918,740,808.27 660,108,277.27
减：坏账准
备
合计 774,541,537.12 1,804,307,548.42 1,918,740,808.27 660,108,277.27
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
报告期期末公司已质押的应收款项融资
项目 期末金额 上年年末金额
银行承兑汇票 313,731,276.47 484,650,093.61
合计 313,731,276.47 484,650,093.61
报告期期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
期末金额 上年年末金额
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
额
银行承兑汇票 250,959,704.38 223,821,508.03
合计 250,959,704.38 223,821,508.03
报告期期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,202,427.50 93.51% 4,904,440.89 99.14%
1至2年 218,898.08 6.39% 38,442.67 0.77%
2至3年 3,854.24 0.08%
3 年以上 3,400.00 0.10% 45.00
合计 3,424,725.58 -- 4,946,782.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
126
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
杭州合立机械有限公司 391,930.45 11.44
重庆红旗缸盖制造有限公司 344,430.00 10.06
中国石化销售股份有限公司浙江绍兴石油分公司 232,998.43 6.80
象山同家模具制造有限公司 223,900.00 6.54
上海双墨实业有限公司 179,390.00 5.24
合计 1,372,648.88 40.08
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 232,514.72 7,252,974.93
合计 232,514.72 7,252,974.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
127
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,373,400.00 7,985,900.00
代扣代缴款项 37,670.50 341,171.50
出口退税 111,431.34
暂付款 356,345.00 308,691.82
合计 1,767,415.50 8,747,194.66
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,494,219.73 1,494,219.73
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 40,681.05 40,681.05
2021 年 12 月 31 日余
1,534,900.78 1,534,900.78
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
128
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 92,015.50
1至2年 83,000.00
2至3年 157,400.00
3 年以上 1,435,000.00
3至4年 1,435,000.00
合计 1,767,415.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 1,494,219.7
40,681.05 1,534,900.78
账准备 3
1,494,219.7
合计 40,681.05 1,534,900.78
3
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 额
129
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
比例
新昌县国土资源
保证金 1,135,000.00 3 年以上 64.22% 1,135,000.00
局
中国重汽集团杭
州发动机有限公 暂付款 300,000.00 3 年以上 16.97% 300,000.00
司
新昌县天然气有
保证金 150,000.00 2-3 年 8.49% 75,000.00
限公司
支付宝（中国）网
保证金 80,000.00 1 年以内 4.53% 4,000.00
络技术有限公司
代扣代缴职工住
代扣代缴 37,670.50 1 年以内 2.13% 1,883.53
房公积金
合计 -- 1,702,670.50 -- 96.34% 1,515,883.53
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
130
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
本减值准备 本减值准备
原材料 239,709,686.05 7,285,531.80 232,424,154.25 117,691,868.92 7,490,366.14 110,201,502.78
在产品 7,176,572.72 7,176,572.72 6,240,935.27 6,240,935.27
库存商品 199,865,810.57 3,590,803.23 196,275,007.34 168,470,223.96 2,581,495.78 165,888,728.18
发出商品 8,491,140.18 79,520.77 8,411,619.41 16,794,449.53 1,635.59 16,792,813.94
合计 455,243,209.52 10,955,855.80 444,287,353.72 309,197,477.68 10,073,497.51 299,123,980.17
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,490,366.14 895,589.40 1,100,423.74 7,285,531.80
库存商品 2,581,495.78 1,448,250.36 438,942.91 3,590,803.23
发出商品 1,635.59 78,779.78 894.60 79,520.77
合计 10,073,497.51 2,422,619.54 1,540,261.25 10,955,855.80
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
131
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上市费用 5,238,898.84
合计 5,238,898.84
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
132
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
133
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
134
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 515,855,413.19 445,046,131.25
合计 515,855,413.19 445,046,131.25
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 272,640,434.49 461,156,963.96 9,183,964.88 18,853,721.94 761,835,085.27
2.本期增加金额 32,597,092.12 90,182,030.61 3,209,853.31 3,408,136.25 129,397,112.29
（1）购置 649,471.97 3,209,853.31 1,419,663.11 5,278,988.39
（2）在建工程转
32,597,092.12 89,532,558.64 1,988,473.14 124,118,123.90
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 31,032,968.88 1,292,942.34 54,102.56 32,380,013.78
（1）处置或报废 31,032,968.88 1,292,942.34 54,102.56 32,380,013.78
4.期末余额 305,237,526.61 520,306,025.69 11,100,875.85 22,207,755.63 858,852,183.78
二、累计折旧
135
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.期初余额 79,128,640.10 222,175,904.50 4,347,871.97 11,136,537.45 316,788,954.02
2.本期增加金额 13,946,473.83 32,476,070.20 3,503,632.48 1,549,252.97 51,475,429.48
（1）计提 13,946,473.83 32,476,070.20 3,503,632.48 1,549,252.97 51,475,429.48
3.本期减少金额 23,987,920.16 1,228,295.32 51,397.43 25,267,612.91
（1）处置或报废 23,987,920.16 1,228,295.32 51,397.43 25,267,612.91
4.期末余额 93,075,113.93 230,664,054.54 6,623,209.13 12,634,392.99 342,996,770.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 212,162,412.68 289,641,971.15 4,477,666.72 9,573,362.64 515,855,413.19
2.期初账面价值 193,511,794.39 238,981,059.46 4,836,092.91 7,717,184.49 445,046,131.25
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
绿色智慧动力二期 29,413,259.86 尚未通过权证办理审批
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
136
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 58,412,212.13 105,256,136.66
合计 58,412,212.13 105,256,136.66
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
拨江线新厂区
113,274.34 113,274.34 1,847,589.48 1,847,589.48
建设
沙溪工程 6,615,400.00 6,615,400.00 5,851,350.00 5,851,350.00
机器及电子设
9,291,604.80 2,180,879.63 7,110,725.17 79,748,162.73 4,492,311.26 75,255,851.47
备
软件 445,544.55 445,544.55 5,063,136.41 5,063,136.41
研发中心升级
997,276.99 997,276.99 1,018,833.66 1,018,833.66
改造项目
拨江线新厂区
43,129,991.08 43,129,991.08 16,219,375.64 16,219,375.64
建设二期
合计 60,593,091.76 2,180,879.63 58,412,212.13 109,748,447.92 4,492,311.26 105,256,136.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
拨江
306,13
线新 1,847, 2,462, 4,196, 113,27 77.33 部分
0,000. 其他
厂区 589.48 518.75 833.89 4.34 % 完工
00
建设
沙溪 5,851, 764,05 6,615, 暂停 其他
137
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
工程 350.00 0.00 400.00 中
机器
79,748 78,604
及电 8,148, 9,291, 部分
,162.7 ,594.1 其他
子设 036.23 604.80 完工
3 6
备
5,063, 3,403, 8,020, 445,54 部分
软件 其他
136.41 160.32 752.18 4.55 完工
研发
中心
70,614 1,018, 1,288, 1,310, 997,27 13.33 部分 募股
升级
,900.0 833.66 669.75 226.42 6.99 % 完工 资金
改造
项目
拨江
线新 253,10 16,219 66,906 39,995 43,129
32.84 部分 募股
厂区 8,900. ,375.6 ,350.9 ,735.4 ,991.0
% 完工 资金
建设 00 4 3 9 8
二期
629,85 109,74 82,972 124,10 60,593
8,020,
合计 3,800. 8,447. ,785.9 7,389. ,091.7 -- -- --
752.18
00 92 8 96 6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期无计提在建工程减值准备
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
138
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 100,388.10 100,388.10
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 100,388.10 100,388.10
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 40,155.24 40,155.24
（1）计提 40,155.24 40,155.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 40,155.24 40,155.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 60,232.86 60,232.86
2.期初账面价值 100,388.10 100,388.10
其他说明：
139
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 99,309,684.82 22,414,618.97 121,724,303.79
2.本期增加金额 8,020,752.18 8,020,752.18
（1）购置 8,020,752.18 8,020,752.18
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 99,309,684.82 30,435,371.15 129,745,055.97
二、累计摊销
1.期初余额 17,943,505.79 13,728,259.47 31,671,765.26
2.本期增加金额 2,026,156.32 3,677,246.47 5,703,402.79
（1）计提 2,026,156.32 3,677,246.47 5,703,402.79
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 19,969,662.11 17,405,505.94 37,375,168.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 79,340,022.71 13,029,865.21 92,369,887.92
2.期初账面价值 81,366,179.03 8,686,359.50 90,052,538.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
140
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
沙溪镇 2 号土地 6,615,400.00 因政府项目拟对此地进行收储
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
141
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,859,248.80 4,178,887.32 27,142,593.14 4,071,388.98
交易性金融负债公允
1,114,569.00 167,185.35
价值变动
销售返利 18,085,171.30 2,712,775.69 19,655,088.40 2,948,263.26
产品质量保证 26,218,948.05 3,932,842.21 23,553,470.70 3,533,020.61
递延收益 34,614,657.36 5,192,198.60 29,550,166.94 4,432,525.04
合计 107,892,594.51 16,183,889.17 99,901,319.18 14,985,197.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,183,889.17 14,985,197.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
142
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
可抵扣暂时性差异 1,135,000.00 1,135,000.00
可抵扣亏损 2,363,414.36 2,344,396.74
合计 3,498,414.36 3,479,396.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 471,380.35
2022 年 470,151.19 470,151.19
2023 年 467,582.68 467,582.68
2024 年 467,601.28 467,601.28
2025 年 467,681.24 467,681.24
2026 年 490,397.97
合计 2,363,414.36 2,344,396.74 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,169,087. 4,169,087. 15,584,856 15,584,856
预付设备工程款
37 37 .28 .28
4,169,087. 4,169,087. 15,584,856 15,584,856
合计
37 37 .28 .28
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 65,243,250.00
保证借款 84,630,000.00
信用借款 158,696,161.00
短期借款应付利息 181,241.08 198,901.06
143
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 158,877,402.08 150,072,151.06
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 1,114,569.00
其中：
衍生金融负债 1,114,569.00
其中：
合计 1,114,569.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 465,305,000.00 816,241,522.77
合计 465,305,000.00 816,241,522.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
144
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 630,866,717.50 705,052,861.63
1-2 年（含 2 年） 3,486,172.50 8,415,370.36
2-3 年（含 3 年） 1,418,204.32 354,369.18
3 年以上 1,176,430.83 1,072,968.38
合计 636,947,525.15 714,895,569.55
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,253,811.36 16,767,528.44
销售返利 18,085,171.30
合计 25,338,982.66 16,767,528.44
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
145
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,683,287.75 208,129,244.71 212,399,385.96 37,413,146.50
二、离职后福利-设定
810,191.27 10,909,101.74 10,725,106.92 994,186.09
提存计划
合计 42,493,479.02 219,038,346.45 223,124,492.88 38,407,332.59
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
39,976,183.98 179,707,334.85 184,046,931.36 35,636,587.47
和补贴
2、职工福利费 11,447,650.33 11,447,650.33
3、社会保险费 555,243.59 7,453,714.96 7,348,307.34 660,651.21
其中：医疗保险费 530,260.64 6,798,389.55 6,727,947.27 600,702.92
工伤保险费 24,982.95 655,325.41 620,360.07 59,948.29
4、住房公积金 423,744.00 5,662,547.00 5,583,058.00 503,233.00
5、工会经费和职工教
728,116.18 3,857,997.57 3,973,438.93 612,674.82
育经费
合计 41,683,287.75 208,129,244.71 212,399,385.96 37,413,146.50
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 782,253.64 10,532,904.76 10,355,261.56 959,896.84
2、失业保险费 27,937.63 376,196.98 369,845.36 34,289.25
合计 810,191.27 10,909,101.74 10,725,106.92 994,186.09
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
146
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增值税 13,142,705.41 8,958,039.12
企业所得税 1,679,601.02 4,934,834.82
个人所得税 709,838.15 321,551.87
城市维护建设税 638,124.12 604,819.60
房产税 2,516,642.27 2,376,531.27
教育费附加 382,874.48 362,891.77
地方教育费附加 255,249.66 241,927.85
土地使用税 2,543,378.48 504,281.56
印花税 45,257.08 57,047.02
合计 21,913,670.67 18,361,924.88
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,252,575.17 5,401,338.65
合计 1,252,575.17 5,401,338.65
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
147
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项目 期末余额 期初余额
暂收款 4,153,000.00
押金及保证金 429,463.00 588,133.00
代扣代缴款 823,112.17 660,205.65
合计 1,252,575.17 5,401,338.65
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 40,476.21
合计 40,476.21
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,826,127.72 769,963.34
合计 1,826,127.72 769,963.34
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
148
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 79,697.10
合计 79,697.10
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
150
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设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 26,218,948.05 23,553,470.70 尚未结算
合计 26,218,948.05 23,553,470.70 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 29,550,166.94 8,143,200.00 3,078,709.58 34,614,657.36
府补助
合计 29,550,166.94 8,143,200.00 3,078,709.58 34,614,657.36 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
节能环保
型柴油机 170,000.0 与资产相
1,785,000.00 1,615,000.00
建设项目 0 关
国债补贴
2.5L 工程
机械用高
14,693,333.3 1,520,000. 13,173,333.2 与资产相
效节能柴
2 04 8 关
油机技术
项目
2016 年工
与资产相
业机器人 38,230.07 6,371.68 31,858.39
关
购置奖励
151
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2017 年新
昌县节能
与资产相
降耗项目 201,869.16 33,644.86 168,224.30
关
的财政补
助
2017 年工
业机器人 与资产相
71,456.61 11,909.43 59,547.18
购置奖励 关
资金
新昌县振
兴实体经
济传统产 177,050.0 与资产相
1,497,572.76 1,320,522.72
业改造财 4 关
政专项资
金补助
工程和农
用机械污
染控制技
与资产相
术与系统 570,000.00 570,000.00
关
研究项目
合作专项
资金
循环化改
造示范试 与资产相
1,317,335.28 82,664.73 1,234,670.55
点专项资 关
金
新昌县
2019 年度
振兴实体
经济（传 450,222.7 与资产相
4,785,977.24 4,335,754.49
统产业改 5 关
造）财政
专项激励
资金
2018 年新
与资产相
昌县节能 454,128.44 55,045.87 399,082.57
关
降耗项目
2019 年度
工业与信
117,022.9 与资产相
息化重点 982,977.02 865,954.04
8 关
领域提升
发展支撑
152
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性平台
年产 30 万
套绿色智
与资产相
慧发动机 528,600.00 60,909.45 467,690.55
关
关键部件
技改项目
年产 5 万
套高效节
与资产相
能环保柴 824,700.00 85,531.37 739,168.63
关
油机缸体
技改项目
年产 5 万
台绿色高 201,755.5 与资产相
1,798,987.04 1,597,231.52
效柴油机 2 关
技改项目
年产 30 万
套绿色智
慧发动机 954,200.0 与资产相
44,833.71 909,366.29
关键零部 0 关
件建设项
目二期
高效节能
环保非道
路国Ⅳ柴 7,189,000. 与资产相
61,747.15 7,127,252.85
油机生产 00 关
线技改项
目
29,550,166.9 8,143,200. 3,078,709. 34,614,657.3 与资产相
合计
4 00 58 6 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
153
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
180,850,000. 60,283,400.0 60,283,400.0 241,133,400.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
股本变动情况说明：
根据公司2020年6月28日召开的2020年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2021]1870号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股6,028.34万股，发行前股本为18,085万元，发行后股本为
24,113.34万元，并于2021年7月22日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于2021年7月19日出具信会师报字[2021]第ZF10796号验资报告。
截至2021年12月31日，公司注册资本为人民币24,113.34万元，股本总额为24,113.34万股（每股面值人民币1元）。
上述事项均已办妥工商变更登记手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 308,150,500.00 179,881,890.99 488,032,390.99
合计 308,150,500.00 179,881,890.99 488,032,390.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积变动说明：
公司向社会公开发行人民币普通股60,283,400 股，每股发行价 4.97 元，募集资金总额为299,608,498.00 元，扣除各项
发行费用人民币 59,443,207.01 元后，募集资金净额为 240,165,290.99元，新增出资的资本溢价金额179,881,890.99元
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
154
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 31,702.11 5,070,987.16 5,049,119.78 53,569.49
合计 31,702.11 5,070,987.16 5,049,119.78 53,569.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,187,731.89 8,010,486.53 88,198,218.42
合计 80,187,731.89 8,010,486.53 88,198,218.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按母公司弥补亏损后净利润提取10%的法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 184,571,643.46 100,301,696.89
调整后期初未分配利润 184,571,643.46 100,301,696.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,612,979.86 93,685,073.27
减：提取法定盈余公积 8,010,486.53 9,415,126.70
期末未分配利润 256,174,136.79 184,571,643.46
155
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,468,281,580.98 2,202,589,667.20 2,449,402,690.24 2,148,120,083.35
其他业务 14,245,772.51 745,310.97 11,584,465.26 1,586,318.64
合计 2,482,527,353.49 2,203,334,978.17 2,460,987,155.50 2,149,706,401.99
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
柴油机 2,293,319,618.70 2,293,319,618.70
配件 174,961,962.28 174,961,962.28
其他 14,245,772.51 14,245,772.51
按经营地区分类
其中：
境内 2,472,299,600.13 2,472,299,600.13
境外 10,227,753.36 10,227,753.36
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
156
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
在某一时点确认 2,482,527,353.49 2,482,527,353.49
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,482,527,353.49 2,482,527,353.49
与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）：
本公司销售的商品主要为柴油机及配件。本公司在客户取得商品控制权的时点即商品交付时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 944,924.42 2,540,334.40
教育费附加 566,954.66 1,524,188.99
房产税 2,593,737.17 2,447,201.54
土地使用税 2,543,378.52 504,281.56
印花税 742,204.16 690,271.57
环境保护税 44,040.50 34,767.94
残疾人保障基金 872,702.08 484,372.97
地方教育费附加 377,969.77 1,016,125.99
合计 8,685,911.28 9,241,544.96
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,700,761.33 13,293,901.80
三包服务费 32,435,947.66 34,318,061.07
业务招待费 10,035,079.56 9,962,355.37
差旅费 2,199,683.87 2,186,212.86
157
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
广告宣传费 7,136,138.32 3,436,515.84
其他 1,024,447.05 1,951,273.71
合计 70,532,057.79 65,148,320.65
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,348,433.57 41,772,486.04
折旧和摊销 7,805,276.10 8,535,404.13
咨询服务费 4,626,491.09 2,910,654.29
水电费 1,582,873.50 1,497,026.80
业务招待费 3,581,136.81 2,612,191.46
修理改造费 4,108,276.08 4,080,521.05
车辆费 640,878.97 737,765.80
办公费 594,198.29 1,391,225.44
差旅费 783,426.06 367,533.68
其他 3,687,377.01 4,399,318.60
合计 62,758,367.48 68,304,127.29
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托外部研发费 26,504,220.69 16,739,164.41
直接投入 21,854,404.74 28,072,199.87
职工薪酬 28,546,408.30 24,466,769.62
折旧和摊销费 6,443,547.04 7,116,256.08
其他 1,389,340.38 1,332,506.44
合计 84,737,921.15 77,726,896.42
其他说明：
66、财务费用
单位：元
158
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,321,205.25 3,713,924.63
其中：租赁负债利息费用 2,161.11
减：利息收入 7,565,917.49 3,560,638.55
汇兑损益 -6,270,003.13 2,015,648.28
现金折扣 -27,032.36 3,231,639.65
其他 820,118.73 1,887,947.45
合计 -7,721,629.00 7,288,521.46
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,268,272.60 7,006,989.34
代扣个人所得税手续费 93,809.30 76,878.59
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收益 246,800.00 -170,561.11
理财产品投资收益 1,519,207.25 1,985,214.19
合计 1,766,007.25 1,814,653.08
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -1,114,569.00
合计 -1,114,569.00
159
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其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -40,681.05 108,019.00
应收票据坏账损失 -513,231.68 -969,500.00
应收账款坏账损失 -1,581,457.79 6,197,160.44
合计 -2,135,370.52 5,335,679.44
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-2,422,619.54 210,958.43
失
合计 -2,422,619.54 210,958.43
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 14,829,910.81 5,859,610.75
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换利得 3,000,000.00 3,000,000.00
罚款收入 30,152.00
无法支付的应付款项 203,544.30
合计 3,000,000.00 233,696.30 3,000,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
160
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影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
盈亏 相关
奖励上市
企业上市 3,000,000. 与收益相
奖励 而给予的 是 否
奖励 00 关
政府补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 450,000.00 450,000.00
非流动资产毁损报废损失 728,035.33 728,035.33
滞纳金及罚款支出 2,207,744.33
合计 1,178,035.33 2,207,744.33 1,178,035.33
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,892,863.61 7,339,003.95
递延所得税费用 -1,198,691.28 877,987.11
合计 694,172.33 8,216,991.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 80,307,152.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,046,072.83
子公司适用不同税率的影响 -24,519.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 909,111.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
98,079.60
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -12,151,534.29
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残疾人工资加计扣除的影响 -186,318.00
专项储备计提未使用的影响 3,280.11
所得税费用 694,172.33
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到暂收款与收回暂付款 1,431,281.81 11,613,763.53
政府补助收入 15,426,572.32 9,354,504.78
存款利息收入 7,565,917.49 3,560,638.55
罚款收入 30,152.00
合计 24,423,771.62 24,559,058.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付暂付款及偿还暂收款 5,200,266.13 5,298,485.95
研发费用 49,747,965.81 49,777,380.61
三包服务费 22,336,252.46 19,384,113.89
业务招待费 13,616,216.37 12,574,546.83
差旅费 2,983,109.93 2,553,746.54
广告宣传费 7,136,138.32 3,436,515.84
修理改造费 4,108,276.08 4,080,521.05
咨询服务费 4,681,433.81 3,053,459.55
办公费 594,198.29 1,391,225.44
水电费 1,582,873.50 1,497,026.80
车辆费 640,878.97 737,765.80
银行手续费 820,118.73 1,887,887.45
162
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滞纳金及赔偿支出 2,207,744.33
现金捐赠支出 450,000.00
其他 1,626,424.90 10,885,287.04
合计 115,524,153.30 118,765,707.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
土地保证金 6,600,000.00 6,600,000.00
合计 6,600,000.00 6,600,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
土地保证金 6,600,000.00
合计 6,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款 41,382.00
上市费用 18,204,308.17 5,238,898.84
合计 18,245,690.17 5,238,898.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
163
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 79,612,979.86 93,685,073.27
加：资产减值准备 4,557,990.06 -5,546,637.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
51,475,429.48 47,878,581.63
生物资产折旧
使用权资产折旧 40,155.24
无形资产摊销 5,703,402.79 4,923,737.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-14,829,910.81 -5,859,610.75
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
728,035.33
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
1,114,569.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,225,883.75 3,713,924.63
投资损失（收益以“－”号填列） -1,766,007.25 -1,814,653.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,198,691.28 877,987.11
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,585,993.09 -9,117,363.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”
189,553,226.29 -222,102,736.57
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-467,130,514.30 518,490,322.84
号填列）
其他 21,867.38 -391,566.12
经营活动产生的现金流量净额 -300,929,345.05 424,737,059.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
164
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 376,349,925.72 490,808,176.11
减：现金的期初余额 490,808,176.11 146,209,012.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -114,458,250.39 344,599,163.96
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 376,349,925.72 490,808,176.11
其中：库存现金 16,331.31 10,217.00
可随时用于支付的银行存款 376,325,223.79 490,797,959.11
可随时用于支付的其他货币资金 8,370.62
三、期末现金及现金等价物余额 376,349,925.72 490,808,176.11
其他说明：
165
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 65,804,958.29 票据保证金
应收款项融资 313,731,276.47 质押开具银行承兑汇票
交易性金融资产 40,000,000.00 不可提前支取
合计 419,536,234.76 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 431,764.36
其中：美元 67,720.25 6.3757 431,764.00
欧元 0.05 7.2197 0.36
港币
应收账款 -- -- 1,789,257.21
其中：美元 280,548.00 6.3757 1,788,689.89
欧元 78.58 7.2197 567.32
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款 58,696,161.00
其中：美元
欧元 8,130,000.00 7.2197 58,696,161.00
其他说明：
166
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年度工业与信息化重
1,100,000.00 递延收益 117,022.98
点领域提升发展支撑性平台
2019 年度新昌县节能降耗
500,000.00 递延收益 55,045.87
项目财政资金
节能环保型柴油机建设项目
10,260,000.00 递延收益 170,000.00
补贴
2010 年十大重点节能项目、
循环经济和资源节约示范项
10,000,000.00 递延收益
目及重点工业污染治理工程
补助
年产 5 万台电控国 IV 柴油机
3,300,000.00 递延收益
技改项目
2016 年工业机器人购置奖
60,000.00 递延收益 6,371.68
励
2017 年新昌县节能降耗项
300,000.00 递延收益 33,644.86
目的财政补助
2017 年工业机器人购置奖
105,200.00 递延收益 11,909.43
励资金
新昌县振兴实体经济传统产
1,770,500.00 递延收益 177,050.04
业改造财政专项资金
循环化改造示范试点专项资
1,400,000.00 递延收益 82,664.72
金
新昌县 2019 年度振兴实体
经济（传统产业改造）财政 2,096,300.00 递延收益 450,222.76
专项激励资金
年产 5 万台绿色高效柴油机 1,815,800.00 递延收益 201,755.52
167
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技改项目
2.5L 工程机械用高效节能柴
15,200,000.00 递延收益 1,520,000.04
油机技术项目
年产 30 万套绿色智慧发动
528,600.00 递延收益 60,909.45
机关键部件技改项目
年产 5 万台套高效节能环保
824,700.00 递延收益 85,531.37
柴油机缸体技改项目
年产 30 万套绿色智慧发动
954,200.00 递延收益 44,833.71
机关键零部件建设项目二期
高效节能环保非道路国Ⅳ柴
7,189,000.00 递延收益 61,747.15
油机生产线技改项目
数字经济财政补助 2,680,000.00 其他收益 1,480,000.00
2019 年度新昌县质量、品
50,000.00 其他收益
牌、标准领域财政奖励资金
2019 年度省、市级节水型企
业、省清洁生产企业和水平
10,000.00 其他收益
衡测试合格单位等项目财政
资金
新昌县发展开放型经济财政
20,000.00 其他收益
奖励资金
社保费返还 1,874,526.19 其他收益
开放型经济奖补资金 61,500.00 其他收益 45,000.00
2020 引才活动补贴 11,000.00 其他收益
人才引进补助 333,072.00 其他收益 273,072.00
2019 年度水平衡测试验收
合格单位和省节水型企业等 130,000.00 其他收益
财政补助
2019 年新昌县企业与高校
科研院所合作开发与成果转 135,000.00 其他收益
化
新昌县 2020 第二批科技计
50,000.00 其他收益
划
新柴股份有限公司开放型经
45,000.00 其他收益
济第七批奖补
企业以工代训补贴 1,388,500.00 其他收益 692,000.00
2020 年质量工作新获得市
500,000.00 其他收益 500,000.00
级表彰奖励项目
新昌县新产品等技术创新项 200,000.00 其他收益 200,000.00
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目奖励补助资金
2020 年度新昌县质量品牌
450,000.00 其他收益 450,000.00
标准领域财政奖励资金
新昌县 2019 年第二批知识
14,500.00 其他收益 14,500.00
产权项目财政补助资金拨款
新柴服务业补助奖励 40,000.00 其他收益 40,000.00
2020 年合作引进成果补助 30,000.00 其他收益 30,000.00
2021 年博士后科研择优资
50,000.00 其他收益 50,000.00
助经费
2021 年第二季度企业博士
200,000.00 其他收益 200,000.00
后人才项目补助
2020 年第二批知识产权补
44,500.00 其他收益 44,500.00
助
稳岗补贴 170,491.02 其他收益 170,491.02
企业上市奖励 3,000,000.00 营业外收入 3,000,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
169
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--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
170
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
171
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江新柴机器
新昌 新昌 工业 100.00% 设立
有限公司
172
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
173
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--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
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--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
175
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净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
176
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期
的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
短期借款 158,877,402.08 158,877,402.08
应付票据 465,305,000.00 465,305,000.00
应付账款 636,947,525.15 636,947,525.15
其他应付款 1,252,575.17 1,252,575.17
合计 1,262,382,502.40 1,262,382,502.40
上年年末余额
项目 即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
短期借款 150,072,151.06 150,072,151.06
应付票据 816,241,522.77 816,241,522.77
应付账款 714,895,569.55 714,895,569.55
其他应付款 5,401,338.65 5,401,338.65
合计 1,686,610,582.03 1,686,610,582.03
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
177
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风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来
决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用
利率互换工具来对冲利率风险。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司
的净利润将减少或增加338,374.51元（2020年12月31日：250,074.01元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能
发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 431,764.00 0.36 431,764.36 3,607,648.0 557,417.06 4,165,065.13
7
应收账款 1,788,689.89 567.32 1,789,257.21 1,608,878.7 1,608,878.78
8
资产类项目合 2,220,453.89 567.68 2,221,021.57 5,216,526.8 557,417.06 5,773,943.91
计 5
短期借款 58,696,161.00 58,696,161.00 65,243,250.0 65,243,250.0
0 0
负债类合计 58,696,161.00 58,696,161.00 65,243,250.0 65,243,250.0
0 0
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值5%，则公司将增加或
减少净利润-2,400,193.43元（2020年12月31日： -2,527,445.51元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能
发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
178
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（一）交易性金融资产 70,000,000.00 70,000,000.00
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 70,000,000.00 70,000,000.00
金融资产
（六）应收款项融资 660,108,277.27 660,108,277.27
持续以公允价值计量
730,108,277.27 730,108,277.27
的资产总额
（六）交易性金融负债 1,114,569.00 1,114,569.00
衍生金融负债 1,114,569.00 1,114,569.00
持续以公允价值计量
1,114,569.00 1,114,569.00
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
巨星控股集团有
杭州 投资 10,000.00 万元 21.15% 21.15%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是仇建平。
其他说明：
179
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司无合营和联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江省新昌县华辉机械有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
新昌县凯达曲轴有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
新昌县恒飞机械科技有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
新昌县瑞丰机械有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
新昌县城关凯锴机配厂 公司股东关系密切的家庭成员参股的企业
新昌县胜安汽车电器有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
新昌县兴顺机械有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
新昌县城关英业柴油机配件厂 公司股东关系密切的家庭成员参股的企业
新昌县凯洋机械有限公司 公司股东关系密切的家庭成员控制的企业
浙江中柴机器有限公司 公司股东关系密切的家庭成员间接参股的企业
浙江新昌力渊铸造有限公司 公司股东间接控制的企业
杭叉集团股份有限公司及其附属公司 同受实际控制人控制
江苏九迪动力有限公司 公司股东施加重大影响的企业
浙江力程企业管理咨询有限公司 公司股东控制的企业
新昌县中昱企业管理咨询有限公司 公司股东控制的企业
新昌县利万投资管理合伙企业（有限合伙） 公司原股东
白洪法 公司股东、董事及高级管理人员
其他说明
180
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
新昌县凯达曲轴
采购商品 960,149.24
有限公司
新昌县城关凯锴
采购商品 204,893.33
机配厂
新昌县胜安汽车
采购商品 2,500,820.36
电器有限公司
新昌县城关英业
采购商品 105,481.66
柴油机配件厂
新昌县凯洋机械
采购商品 155,398.95
有限公司
浙江中柴机器有
采购商品 35,429,434.91 47,000,000 否 33,453,240.53
限公司
江苏九迪动力有
采购商品 1,237,415.96
限公司
杭叉集团股份有
限公司及其附属 采购商品 809,035.68 1,000,000 否 549,864.31
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭叉集团股份有限公司及其
销售商品 913,281,590.17 910,496,285.45
附属公司
新昌县瑞丰机械有限公司 销售商品 231,034.51
江苏九迪动力有限公司 销售商品 30,777.21
浙江中柴机器有限公司 销售商品 4,026.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托
181
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名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江新柴动力有限公司 厂房 482,090.00 2,189,714.28
新昌县中昱企业管理咨询有
厂房 498,761.55
限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
182
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭叉集团股份有限公司及其
采购设备 339,646.02 2,706,548.69
附属公司
江苏九迪动力有限公司 采购设备 8,129,969.94
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,158,293.00 13,108,458.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭叉集团股份有
应收账款 限公司及其附属 37,809,882.28 1,890,494.11 33,446,441.12 1,672,322.06
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江中柴机器有限公司 8,316,738.85 12,253,244.93
杭叉集团股份有限公司及其
应付账款 319,487.50 1,221,483.20
附属公司
7、关联方承诺
本报告期无关联方承诺。
183
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
提供单位 银行 交易描述 金额 对方单位 科目
公司 杭州银行股份有限公司江城支行 票据保证金 40,180,000.00 公司 应付票据 支付
公司 交通银行绍兴新昌支行 票据池质押 214,092,000.00 公司 应付票据 票据
公司 宁波银行股份有限公司绍兴分行营业部 票据保证金 35,000,000.00 公司 应付票据 支付
公司 招商银行股份有限公司杭州分行营业部 票据保证金 80,250,000.00 公司 应付票据 支付
公司 浙商银行股份有限公司绍兴新昌支行 票据池开票 95,783,000.00 公司 应付票据 票据
27,
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日不存在重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
184
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 24,113,340.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
185
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
186
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,270,66 1,270,6 100.00 1,270,6 1,270,6 100.00
0.78% 0.87%
准备的应收账款 9.20 69.20 % 69.20 69.20 %
其中：
150,01 144,68
按组合计提坏账 161,587, 99.22 11,569, 9,977,3 134,706,
7.16% 8,602.5 3,897.4 99.13% 6.90%
准备的应收账款 814.25 % 211.71 95.44 501.99
4 3
其中：
150,01 144,68
161,587, 99.22 11,569, 9,977,3 134,706,
账龄组合 7.16% 8,602.5 3,897.4 99.13% 6.90%
814.25 % 211.71 95.44 501.99
4 3
150,01 145,95
162,858, 100.00 12,839, 100.00 11,248, 134,706,
合计 8,602.5 4,566.6
483.45 % 880.91 % 064.64 501.99
4 3
按单项计提坏账准备：1,270,669.2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
青岛海格力斯机械制 债务人财务困难，预
674,000.20 674,000.20 100.00%
造有限公司 计无法收回
广州天力叉车装配维 债务人财务困难，预
307,200.00 307,200.00 100.00%
修有限公司 计无法收回
广西开元机器制造有 债务人财务困难，预
172,700.00 172,700.00 100.00%
限责任公司 计无法收回
无锡开普机械有限公 债务人财务困难，预
116,769.00 116,769.00 100.00%
司 计无法收回
合计 1,270,669.20 1,270,669.20 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：11,569,211.71
单位：元
名称 期末余额
187
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 150,931,210.77 7,546,560.54 5.00%
1-2 年（含 2 年） 7,788,889.27 1,557,777.86 20.00%
2-3 年（含 3 年） 805,681.81 402,840.91 50.00%
3 年以上 2,062,032.40 2,062,032.40 100.00%
合计 161,587,814.25 11,569,211.71 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 150,931,210.77
1至2年 7,788,889.27
2至3年 805,681.81
3 年以上 3,332,701.60
3至4年 3,332,701.60
合计 162,858,483.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
1,270,669.20 1,270,669.20
账准备
按组合计提坏
9,977,395.44 1,581,457.79 596,658.48 586,300.00 11,569,211.71
账准备
合计 11,248,064.64 1,581,457.79 596,658.48 586,300.00 12,839,880.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
188
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 586,300.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
杭叉集团及其附属公司 37,809,882.28 23.22% 1,890,494.11
安徽合力及其附属公司 14,763,068.08 9.06% 738,153.40
山东鑫鲁驰经贸有限公司 15,505,313.68 9.52% 775,265.68
江苏沃得农业机械股份有限
15,488,294.28 9.51% 774,414.71
公司
衡阳合力工业车辆有限公司 8,486,974.14 5.21% 424,348.71
合计 92,053,532.46 56.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
189
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应收款 26,819,864.72 32,960,224.93
合计 26,819,864.72 32,960,224.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
190
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂付款 26,943,695.00 26,017,691.82
押金及保证金 238,400.00 6,850,900.00
备用金
出口退税 111,431.34
代扣代缴款项 37,670.50 341,171.50
合计 27,219,765.50 33,321,194.66
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 360,969.73 360,969.73
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 360,969.73 360,969.73
2021 年 12 月 31 日余
399,900.78 399,900.78
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 970,365.50
1至2年 118,000.00
2至3年 157,400.00
3 年以上 25,974,000.00
3至4年 25,974,000.00
合计 27,219,765.50
191
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
360,969.73 38,931.05 399,900.78
准备
合计 360,969.73 38,931.05 399,900.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国重汽集团杭州
暂付款 300,000.00 3 年以上 1.10% 300,000.00
发动机有限公司
新昌县天然气有限
保证金 150,000.00 2-3 年 0.55% 75,000.00
公司
支付宝（中国）网
保证金 80,000.00 1 年以内 0.29% 4,000.00
络技术有限公司
代扣代缴职工住房
代扣代缴 37,670.50 1 年以内 0.14% 1,883.53
公积金
浙江天猫技术服务
服务费 30,000.00 1 年以内 0.11% 1,500.00
有限公司
192
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 -- 597,670.50 -- 2.19% 382,383.53
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本报告期末无涉及政府补助的其他应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
新昌县新柴
机器有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
193
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位 额(账 权益法 宣告发 额(账 备期末
其他综
面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 余额
合收益 其他
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,468,281,580.98 2,202,589,667.20 2,449,402,690.24 2,148,120,083.35
其他业务 14,245,772.51 745,310.97 11,584,465.26 1,586,318.64
合计 2,482,527,353.49 2,203,334,978.17 2,460,987,155.50 2,149,706,401.99
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
柴油机 2,293,319,618.70 2,293,319,618.70
配件 174,961,962.28 174,961,962.28
其他 14,245,772.51 14,245,772.51
按经营地区分类
其中：
境内 2,472,299,600.13 2,472,299,600.13
境外 10,227,753.36 10,227,753.36
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 2,482,527,353.49 2,482,527,353.49
194
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,482,527,353.49 2,482,527,353.49
与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）：
本公司销售的商品主要为柴油机及配件。本公司在客户取得商品控制权的时点即商品交付时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组产生的投资收益 246,800.00 -170,561.11
理财产品的投资收益 1,519,207.25 1,985,214.19
合计 1,766,007.25 1,814,653.08
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 14,101,875.48 系固定资产处置收益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 系本公司及下属子公司收到的政府补
10,268,272.60
按照一定标准定额或定量持续享受的政 助。
府补助除外）
债务重组损益 246,800.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交 404,638.25
易性金融负债产生的公允价值变动损
195
浙江新柴股份有限公司 2021 年年度报告全文
益，以及处置交易性金融资产交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-356,190.70
出
减：所得税影响额 3,767,309.34
合计 20,898,086.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
8.91% 0.39 0.39
润
扣除非经常性损益后归属于公
6.57% 0.29 0.29
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
称
4、其他
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