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审 计 报 告
华兴审字[2021]21000790020 号
广东绿岛风空气系统股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东绿岛风空气系统股份有限公司（以下简称“绿岛风”）财务报表，
包括2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的资产负债表，2018年度、
2019年度和2020年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了绿岛风 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2018 年度、2019 年度和 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿岛风，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
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收入确认
（1）事项描述
如财务报表附注三-25、收入确认原则及财务报表附注五-30、营业收入及营业
成本所述，绿岛风 2018 年度、2019 年度和 2020 年度营业收入分别为：38,512.60
万元、42,993.08 和 41,234.10 万元。由于收入是绿岛风的关键业绩指标，存在管
理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，我们将绿岛风收入确定为关
键审计事项。
（2）审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：
①了解绿岛风与收入确认相关的内部控制制度，评价其设计的合理性，测试关
键控制执行的有效性；
②执行分析性复核程序，结合市场及行业趋势、主要客户的销售经营情况等因
素，分析销售收入变动的合理性；
③选取适当样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、
销售出库单、销售发票、送货单、运输单、出口报关单等；
④对报告期内的收入交易选取适当样本执行了函证程序及走访程序，确认销售
收入金额的真实性、准确性；
⑤执行截止测试，检查资产负债表日前后确认的销售收入，核对销售出库单、
送货单、运输单、出口报关单等支持性文件，确认收入是否记录在正确的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估绿岛风的持续经营能力，披露与持续经营
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相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿岛风、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督绿岛风的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对绿岛风持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
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的事项或情况可能导致绿岛风不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度和 2020
年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：
中国福州市 二○二一年三月十八日
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广东绿岛风空气系统股份有限公司
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
广东绿岛风空气系统股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“绿岛风”）于 2009
年 9 月 7 日成立，并取得了江门市工商行政管理局签发的注册号为 440700400029348 的企业法
人营业执照。经历次增资及股权转让，截止 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本 5,100 万元。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：广东省台山市台城南兴路 15 号
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监
事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及
公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省台山市台城南兴路 15 号
3、企业业务性质和主要经营活动
公司行业性质：制造业。
经营范围：室内通风系统产品的设计研发、生产及销售。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司董事会于 2021 年 3 月 18 日批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明：
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本
公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告涉及的会计期间自
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关
费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于
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合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务
报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，
则不应编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营
企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
A. 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B. 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C. 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D. 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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E. 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本
财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则第 31 号—现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3
个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指
中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，
对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业
会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产
生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算
为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中
间价折算为人民币金额。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为
“外币报表折算差额”在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人
民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”
项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计
算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
2019 年 1 月 1 日以前
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价
值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入
当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三-12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损
益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
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计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保 放弃了对该金融资产的控制
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留金融资产所有权上
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有
几乎所有的风险和报 未放弃对该金融资产的控制
关资产和负债
酬
保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资
产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分
收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在
的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或
其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同
时确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
（7） 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月（含 12 个月）。
低干其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月
度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计
量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为
一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执
行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。
发放的股票股利不影响股东权益总额。
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2019 年 1 月 1 日以后
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的
重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融
资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其
变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方
的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，
计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允
价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会
造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
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工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有
险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
关资产和负债
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资
产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分
收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价
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确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在
的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或
其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同
时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此
外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确
认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资
产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于
第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相
当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损
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失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
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公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预
期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存
续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信
用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理
估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单
项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的
组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合的依据如下：
A.应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B.应收账款
应收账款组合 1：应收直销客户
应收账款组合 2：应收经销客户
对于划分为组合的应收票据和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用报失率，计算预期信用报
失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
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济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C.其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金及保证金
其他应收款组合 2：应收内部员工欠款
其他应收款组合 3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产
的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租
赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，
做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准
的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”
“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计
量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计
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量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为
一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执
行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。
发放的股票股利不影响股东权益总额。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使
用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
2019 年 1 月 1 日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未
提方法
发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为
信用风险组合计提坏账准备，见附注三-12-（2）
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
2019 年 1 月 1 日以后
参见附注三-10、“2019 年 1 月 1 日以后”- 6.金融资产减值。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和
应收账款等。会计处理方法参照附注三、10金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产相关处理。
14、存货
（1）存货分类：原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗
品。
（2）发出存货的计价方法：存货领用发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查
后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价。
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
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有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
（5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（6）包装物的摊销方法：采用一次性摊销方法核算。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所
属当期投资收益。
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C、除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行
权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币
性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
（3）后续计量及收益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（5）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计
量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、模具、办公设备。
（3）固定资产计价
A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态
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前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产
公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定
资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除
残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率 预计净残值率
房屋建筑物 20 年 4.75% 5.00%
机器设备 5 年-10 年 9.50%-19.00% 5.00%
运输工具 4年 23.75% 5.00%
模具 5年 19.00% 5.00%
办公设备 3年 31.67% 5.00%
（5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-20 所述方法计提固
定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、在建工程
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工
程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担
的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达
到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
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3-2-1-35
工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进
行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款
利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-20 所述方法计提在
建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
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3-2-1-36
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产计价
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而
发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，
只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
E、非货币性交易投入的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》确定。
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3-2-1-37
F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类
或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或
类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际
成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费
等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
A、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合
同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证
据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命
的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法
合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无
形资产。
B、无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调
整。
C、无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（3）无形资产减值准备：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表
附注三-20 所述方法计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
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3-2-1-38
20、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地
产）、固定资产、在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉
等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，
表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从
而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有
证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计
划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其
他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
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3-2-1-39
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或
者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊
额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉
的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失，并按照本财务报表附注所述资产组减值的规定进行处理。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
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3-2-1-40
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（3）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。A、设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：A、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时。B、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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3-2-1-41
23、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：A、该义务是本公司
承担的现时义务；B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠
地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；
B、所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
C、公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费
用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认
的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计
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3-2-1-42
入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份
支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或
费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新
计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，
对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现
行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率；G、分期
行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
A、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
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3-2-1-43
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
B、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
C、修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公
允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不
考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工
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3-2-1-44
具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的
权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当
期费用。
25、收入确认原则
2020 年 1 月 1 日之后适用：
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段
内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
a、客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
b、客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
c、公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服
务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
a、公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
b、公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
c、公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
d、公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
e、客户已接受该商品或服务；
f、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
a、公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的
款项。
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3-2-1-45
b、合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最 佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不
会发生重大转回的金额。
c、合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利
率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
d、合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）公司销售业务收入确认的具体方法如下：
1） 送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，公
司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2） 托运方式：直接交货给购货方的承运人，已取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金
额已确定，公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
3） 外销：公司出口主要采用 FOB 贸易方式，采取海运方式报关出口，发货后通过“发出商
品”科目核算，根据出口报关单上的出口时间确认收入。
2020 年 1 月 1 日之前适用：
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
c、收入的金额能够可靠计量；
d、相关经济利益很可能流入公司；
e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量；
b、相关的经济利益很可能流入公司；
c、交易的完工进度能够可靠确定；
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3-2-1-46
d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司；
b、收入的金额能够可靠计量。
（4）公司收入实现的具体核算原则为：
1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并
已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2）托运方式：直接交货给购货方的承运人，已取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金
额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
3）外销：公司出口主要采用 FOB 贸易方式，采取海运方式报关出口，发货后通过“发出商
品”科目核算，根据出口报关单上的出口时间确认收入。
26、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
46
3-2-1-47
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
47
3-2-1-48
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
28、租赁
（1）经营租赁会计处理
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担
了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承
担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、持有待售的非流动资产、处置组
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易
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3-2-1-49
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
（2）划分为持有待售核算方法
企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中划分为持有待售各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产、处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外，划分为持有待售的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；②可收回金额。
企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3-2-1-50
30、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
备注(受重要影
会计政策变更的内容和原因 审批程序 响的报表项目名
称和金额)
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》（财[2019]6 号）， 2018
年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财[2018]15 号）同时废止；于
详见注①
2019 年 9 月发布《财政部关于修订印发合并财务报表格式
（ 2019 版）的通知》（财[2019]16 号），并同时废止《财政
部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会
[2019]1 号）
第一届第六次董
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金
事会
融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》、《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以及《企业会 详见注②
计准则第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业
自 2019 年 1 月 1 日起施行。
财政部于 2019 年 5 月发布了《企业会计准则第 7 号—— 非
货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）、《企业会计准则第 12 详见注③
号 ——债务重组》（财会〔2019〕9 号）
财政部于 2017 年 7 月颁布了修订后的《企业会计准则第 14
第一届第十一次
号——收入》 (以下简称“新收入准则” )，公司自 2020 年 详见注④
董事会
1 月 1 日起执行新收入准则。
注：
①根据以上会计政策要求对 2018 年度的财务报表数据进行调整，具体调整情况如下：
2018 年 12 月 31 日/2018 年度 调整前金额 调整后金额 变动额
应收账款 - 12,864,773.45 12,864,773.45
应收票据 - 1,236,283.22 1,236,283.22
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3-2-1-51
应收票据及应收账款 14,101,056.67 - -14,101,056.67
应付账款 - 42,230,989.44 42,230,989.44
应付票据 - - -
应付票据及应付账款 42,230,989.44 - -42,230,989.44
②财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9
号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财
会〔2017〕14 号），以上四项简称“新金融工具准则”。在境内外同时上市的企业以及在境外上
市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；
其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业自 2021 年 1 月 1
日起施行。在本准则施行日，企业应当按照本准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），
涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准
则施行日的新账面价值之间的差额，应当计入本准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益
或其他综合收益。本公司于 2019 年 1 月 1 日开始实施该会计准则。
③财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号>-非货币性资产
交换的通知》（财会[2019]8 号）；于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第
12 号>-债务重组的通知》（财会[2019]9 号），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。
本次会计政策变更未对报告期财务报表产生影响。
④财政部于 2017 年 7 月颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 (以下简称
“新收入准则” )，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业
会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1
月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据新收入准则
的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司于 2020 年 1 月 1 日开始实施该会计准则。
（2）重要会计估计变更
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3-2-1-52
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
（3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：
资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,757,637.89 1,757,637.89 -
交易性金融资产 - 10,000,000.00 10,000,000.00
应收票据 1,236,283.22 - -1,236,283.22
应收账款 12,864,773.45 12,573,808.43 -290,965.02
预付款项 4,089,580.36 4,089,580.36 -
应收款项融资 - 1,236,283.22 1,236,283.22
其他应收款 793,669.99 804,955.43 11,285.44
存货 95,986,845.93 95,986,845.93 -
其他流动资产 10,455,805.68 455,805.68 -10,000,000.00
流动资产合计： 127,184,596.52 126,904,916.94 -279,679.58
非流动资产:
固定资产 79,046,468.22 79,046,468.22 -
在建工程 12,275,397.10 12,275,397.10 -
无形资产 14,913,060.73 14,913,060.73 -
递延所得税资产 1,121,486.89 1,163,438.83 41,951.94
其他非流动资产 9,960,799.68 9,960,799.68 -
非流动资产合计： 117,317,212.62 117,359,164.56 41,951.94
资产总计： 244,501,809.14 244,264,081.50 -237,727.64
流动负债：
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 -
应付账款 42,230,989.44 42,230,989.44 -
预收款项 13,507,402.36 13,507,402.36 -
应付职工薪酬 10,317,439.51 10,317,439.51 -
应交税费 4,224,131.09 4,224,131.09 -
其他应付款 508,889.44 508,889.44 -
流动负债合计： 71,788,851.84 71,788,851.84 -
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3-2-1-53
非流动负债：
预计负债 2,445,136.88 2,445,136.88 -
递延所得税负债 2,574,388.21 2,574,388.21 -
非流动负债合计： 5,019,525.09 5,019,525.09 -
负债合计： 76,808,376.93 76,808,376.93 -
所有者权益：
股本（实收资本） 51,000,000.00 51,000,000.00 -
资本公积 60,155,631.52 60,155,631.52 -
盈余公积 5,498,202.09 5,474,429.33 -23,772.76
未分配利润 51,039,598.60 50,825,643.72 -213,954.88
所有者权益合计： 167,693,432.21 167,455,704.57 -237,727.64
负债和所有者权益总计： 244,501,809.14 244,264,081.50 -237,727.64
各项目调整情况说明：
①、2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产和金融负债的分类和计量对比表
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
应收票据 1,236,283.22 -1,236,283.22 - -
应收账款 12,864,773.45 - -290,965.02 12,573,808.43
应收款项融资 - 1,236,283.22 - 1,236,283.22
其他应收款 793,669.99 - 11,285.44 804,955.43
交易性金融资产 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
其他流动资产 10,455,805.68 -10,000,000.00 - 455,805.68
递延所得税资产 1,121,486.89 - 41,951.94 1,163,438.83
盈余公积 5,498,202.09 - -23,772.76 5,474,429.33
未分配利润 51,039,598.60 - -213,954.88 50,825,643.72
②、2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资
产减值准备的调节表
按原金融工具准则 按新金融工具准则计
项目 计提的减值准备 重分类 重新计量增加额 提的减值准备
2018年12月31日 2019年1月1日
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3-2-1-54
一、以摊余成本计量的金融资产
应收账款减值准备 959,374.07 - 290,965.02 1,250,339.09
其他应收款减值准备 57,972.11 - -11,285.44 46,686.67
（4）2020 年 1 月 1 日，执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
预收款项 13,228,716.32 -13,228,716.32 - -
合同负债 - 12,167,705.11 - 12,167,705.11
其他流动负债 - 1,061,011.21 - 1,061,011.21
预计负债 3,479,215.90 3,954,183.51 - 7,433,399.42
其他非流动资产 - 3,954,183.51 - 3,954,183.51
四、主要税项
1、主要税种及税率
税目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销售收入 17%、16%、13%
企业所得税 应纳税所得额 15%
城市维护建设税 出口免抵税额、应交流转税额 7%
教育费附加 出口免抵税额、应交流转税额 3%
地方教育附加 出口免抵税额、应交流转税额 2%
2、税收优惠
增值税：公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策， 2018 年公司出口不同类别的
产品分别适用 9%、15%、16%、17%的退税率；2019 年公司出口不同类别的产品分别适用 10%、13%、
16%的退税率；2020 年公司出口不同类别的产品分别适用 10%、13%的退税率。
企业所得税：2018 年 11 月 28 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税
务总局广东省税务局颁发的《高新技术企业证书》(编号: GR201844003596)。根据企业所得税
法及实施条例的规定，公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度适用高新技术企业所得税 15%的优
惠税率。
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3-2-1-55
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分项列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 23,176.20 10,219.20 8,635.50
银行存款 162,125,186.98 68,809,609.73 1,674,429.08
其他货币资金 342,891.05 480,015.20 74,573.31
合计 162,491,254.23 69,299,844.13 1,757,637.89
其中：存放在境外的款项总额 - - -
（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币
资金明细如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保函保证金 300,000.00 300,000.00 -
银行承兑汇票保证金 - 90,000.00 -
合计 300,000.00 390,000.00 -
（3）报告期末其他货币资金是保函保证金、银行承兑汇票保证金以及存放于支付宝、京东
钱包第三方平台的资金。
2、交易性金融资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行理财产品 - 4,500,000.00 -
合计 - 4,500,000.00 -
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - - 1,236,283.22
商业承兑汇票 13,694,406.21 1,220,964.04 -
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3-2-1-56
合计 13,694,406.21 1,220,964.04 1,236,283.22
（2）报告期各期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
期末未终 期末终 期末未终
项目 期末终止确认 期末未终止 期末终止确认
止确认金 止确认 止确认金
金额 确认金额 金额
额 金额 额
银行承兑票据 - - - - 18,489,708.59 -
合计 - - - - 18,489,708.59 -
注：公司终止确认的银行承兑票据均通过背书转让方式，背书的银行承兑汇票是由信用评
级较高的商业银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给供
应商，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备 14,478,560.84 100.00% 784,154.63 5.42% 13,694,406.21
其中：
银行承兑汇票 - - - - -
商业承兑汇票 14,478,560.84 100.00% 784,154.63 5.42% 13,694,406.21
合计 14,478,560.84 100.00% 784,154.63 5.42% 13,694,406.21
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备 1,296,631.92 100.00% 75,667.88 5.84% 1,220,964.04
其中：
银行承兑汇票 - - - - -
商业承兑汇票 1,296,631.92 100.00% 75,667.88 5.84% 1,220,964.04
56
3-2-1-57
合计 1,296,631.92 100.00% 75,667.88 5.84% 1,220,964.04
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备 1,236,283.22 100.00% - - 1,236,283.22
其中：
银行承兑汇票 1,236,283.22 100.00% - - 1,236,283.22
商业承兑汇票 - - - - -
合计 1,236,283.22 100.00% - - 1,236,283.22
确定该组合依据的说明：组合的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备：
2020 年 12 月 31 日
名称
应收票据 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 14,478,560.84 784,154.63 5.42%
银行承兑汇票 - - -
合计 14,478,560.84 784,154.63 5.42%
2019 年 12 月 31 日
名称
应收票据 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 1,296,631.92 75,667.88 5.84%
银行承兑汇票 - - -
合计 1,296,631.92 75,667.88 5.84%
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 75,667.88 708,486.75 - - 784,154.63
银行承兑汇票 - - - - -
合计 75,667.88 708,486.75 - - 784,154.63
（续）
57
3-2-1-58
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 - 75,667.88 - - 75,667.88
银行承兑汇票 - - - - -
合计 - 75,667.88 - - 75,667.88
（5）报告期各期公司无已质押的应收票据。
（6）报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（7）报告期各期末公司不存在实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 11,312,291.66 14,337,153.88 12,861,433.28
1-2 年 605,624.57 341,769.95 616,991.01
2-3 年 108,337.30 361,011.57 36,600.04
3-4 年 256,894.39 36,495.43 148,093.19
4-5 年 - 49,335.00 161,030.00
5 年以上 22,188.00 93,994.00 -
小计 12,305,335.92 15,219,759.83 13,824,147.52
减：坏账准备 1,024,842.36 1,388,548.30 959,374.07
合计 11,280,493.56 13,831,211.53 12,864,773.45
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
其中：按单项计提损失
- - - - -
准备的应收账款
其中：按组合计提损失
12,305,335.92 100.00% 1,024,842.36 8.33% 11,280,493.56
准备的应收账款
合计 12,305,335.92 100.00% 1,024,842.36 8.33% 11,280,493.56
58
3-2-1-59
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
其中：按单项计提损失
151,746.55 1.00% 151,746.55 100.00% -
准备的应收账款
其中：按组合计提损失
15,068,013.28 99.00% 1,236,801.75 8.21% 13,831,211.53
准备的应收账款
合计 15,219,759.83 100.00% 1,388,548.30 9.12% 13,831,211.53
2019 年 1 月 1 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
其中：按单项计提损失
148,061.00 1.07% 148,061.00 100.00% -
准备的应收账款
其中：按组合计提损失
13,676,086.52 98.93% 1,102,278.09 8.06% 12,573,808.43
准备的应收账款
合计 13,824,147.52 100.00% 1,250,339.09 9.04% 12,573,808.43
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
13,676,086.52 98.93% 811,313.07 5.93% 12,864,773.45
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 148,061.00 1.07% 148,061.00 100.00% -
账款
合计 13,824,147.52 100.00% 959,374.07 6.94% 12,864,773.45
59
3-2-1-60
1）按单项提坏账准备：
2019年12月31日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东省工业设备安装公司第四分公司 64,726.00 64,726.00 100.00% 预计无法收回
陕西中都房地产开发有限公司 49,335.00 49,335.00 100.00% 预计无法收回
阳江市吉祥水电器材有限公司 37,685.55 37,685.55 100.00% 预计无法收回
合 计 151,746.55 151,746.55 100.00%
2018年12月31日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东省工业设备安装公司第四分公司 98,726.00 98,726.00 100.00% 预计无法收回
陕西中都房地产开发有限公司 49,335.00 49,335.00 100.00% 预计无法收回
合 计 148,061.00 148,061.00 100.00%
2）按组合计提坏账准备：
①2020 年 12 月 31 日：
应收经销客户款项 应收直销客户款项
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率 失率
1 年以内 9,973,581.80 540,166.28 5.42% 1,338,709.86 99,525.75 7.43%
1-2 年 512,044.49 158,319.20 30.92% 93,580.08 26,780.97 28.62%
2-3 年 90,168.64 39,143.40 43.41% 18,168.66 9,305.63 51.22%
3-4 年 177,591.53 88,795.77 50.00% 79,302.86 40,617.36 51.22%
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 - - - 22,188.00 22,188.00 100.00%
合 计 10,753,386.46 826,424.65 7.69% 1,551,949.46 198,417.71 12.79%
60
3-2-1-61
②2019 年 12 月 31 日：
应收经销客户款项 应收直销客户款项
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率 失率
1 年以内 13,081,251.33 763,385.91 5.84% 1,255,902.55 129,109.12 10.28%
1-2 年 190,320.70 75,701.03 39.78% 151,449.25 60,887.93 40.20%
2-3 年 244,023.16 120,379.59 49.33% 79,302.86 39,776.37 50.16%
3-4 年 7,247.03 3,623.52 50.00% 29,248.40 14,670.28 50.16%
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 - - - 29,268.00 29,268.00 100.00%
合 计 13,522,842.22 963,090.05 7.12% 1,545,171.06 273,711.70 17.71%
③2018 年 12 月 31 日：
2018 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 12,861,433.28 643,071.66 5.00%
1-2 年 616,991.01 61,699.10 10.00%
2-3 年 36,600.04 7,320.01 20.00%
3-4 年 98,758.19 49,379.10 50.00%
4-5 年 62,304.00 49,843.20 80.00%
合计 13,676,086.52 811,313.07 5.93%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 2019年12月31日 2020年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
151,746.55 - - 151,746.55 -
的应收账款
按组合计提坏账准备
1,236,801.75 - 125,789.37 86,170.02 1,024,842.36
的应收账款
61
3-2-1-62
本期变动金额
类别 2019年12月31日 2020年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
合计 1,388,548.30 - 125,789.37 237,916.57 1,024,842.36
（续）
本期变动金额
首次执行新金融
类别 2018年12月31日 工具准则的调整 2019年1月1日 转销 2019年12月31日
金额 计提 收回或转回 或核
销
按单项计提坏
账准备的应收 148,061.00 - 148,061.00 37,685.55 34,000.00 - 151,746.55
账款
按组合计提坏
账准备的应收 811,313.07 290,965.02 1,102,278.09 134,523.66 - - 1,236,801.75
账款
合计 959,374.07 290,965.02 1,250,339.09 172,209.21 34,000.00 - 1,388,548.30
2018 年度计提坏账准备金额：726,451.70 元，2018 年度坏账准备收回的金额为：0.00 元。
（4）2020 年度实际核销的应收账款为 237,916.57 元、2019 年度和 2018 年度不存在实际
核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司 2020 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,195,360.21
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 25.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
194,762.98 元。
公司 2019 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 5,033,799.28
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 33.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
340,907.92 元。
公司 2018 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,778,220.88
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 34.56%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
238,911.04 元。
（6）截至报告期各期末，公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
62
3-2-1-63
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分项列示：
项目 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
银行承兑汇票 9,735,038.79 3,774,015.07 -
合计 9,735,038.79 3,774,015.07 -
（2）应收款项融资按账龄列示：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 账面余额 账面余额
1 年以内 9,735,038.79 3,774,015.07 -
合计 9,735,038.79 3,774,015.07 -
注：期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票均由信用评
级较高的商业银行承兑，不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损
失，故未计提资产减值准备。
（3）报告期各期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 期末未终止 期末未终止
期末终止确认金额 期末终止确认金额
确认金额 确认金额
银行承兑票据 9,265,924.40 - 11,365,135.09 -
合计 9,265,924.40 - 11,365,135.09 -
注：公司终止确认的银行承兑票据均通过背书转让方式，背书的银行承兑汇票是由信用评级较
高的商业银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给供应商，
可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,429,877.99 92.14% 4,465,774.04 100.00% 4,089,580.36 100.00%
63
3-2-1-64
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例
1至2年 378,122.77 7.86% - - - -
合计 4,808,000.76 100.00% 4,465,774.04 100.00% 4,089,580.36 100.00%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的 2020 年 12 月 31 日余额前五名预付款项汇总金额为 1,618,996.73
元，占预付款项期末余额合计数的比例为 33.67%。
本公司按预付对象归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名预付款项汇总金额为 1,698,105.38
元，占预付款项期末余额合计数的比例为 38.02%。
本公司按预付对象归集的 2018 年 12 月 31 日余额前五名预付款项汇总金额为 965,485.39
元，占预付款项期末余额合计数的比例为 23.61%。
7、其他应收款
（1）项目列示：
项目 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 875,590.12 1,009,925.91 793,669.99
合计 875,590.12 1,009,925.91 793,669.99
（2）按账龄披露
账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 527,980.45 775,574.48 719,042.10
1-2 年 252,000.00 217,778.00 45,000.00
2-3 年 102,678.00 28,900.00 87,600.00
3-4 年 11,600.00 46,100.00 -
4-5 年 43,100.00 - -
小计 937,358.45 1,068,352.48 851,642.10
减：坏账准备 61,768.33 58,426.57 57,972.11
合计 875,590.12 1,009,925.91 793,669.99
64
3-2-1-65
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
款项性质
账面余额 账面余额 账面余额
押金及保证金 440,678.00 567,458.00 441,185.00
员工社保与公积金 419,997.76 416,224.64 357,604.32
员工备用金 - - 13,876.25
其他款项 76,682.69 84,669.84 38,976.53
合计 937,358.45 1,068,352.48 851,642.10
（4）坏账准备计提情况：
①2020 年 12 月 31 日坏账准备计提情况
截止 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率
按组合计提坏账准备
1 年以内 937,358.45 6.59% 61,768.33 875,590.12 信用风险未显著增加
合计 937,358.45 6.59% 61,768.33 875,590.12 信用风险未显著增加
期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
②2019 年 12 月 31 日坏账准备计提情况
截止 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
按组合计提坏账准备
1 年以内 1,068,352.48 5.47% 58,426.57 1,009,925.91 信用风险未显著增加
合计 1,068,352.48 5.47% 58,426.57 1,009,925.91 信用风险未显著增加
期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
③2018年12月31日坏账准备计提情况
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
65
3-2-1-66
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账
851,642.10 100.00% 57,972.11 6.81% 793,669.99
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的其他应收款
合计 851,642.10 100.00% 57,972.11 6.81% 793,669.99
④截止2018年12月31日坏账准备计提情况如下：
2018年12月31日
账龄
金额 计提比例 坏账准备
1 年以内 719,042.10 5.00% 35,952.11
1-2 年 45,000.00 10.00% 4,500.00
2-3 年 87,600.00 20.00% 17,520.00
合计 851,642.10 6.81% 57,972.11
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
2018 年 12 月 31 日余额 57,972.11 - - 57,972.11
首次执行新金融工具准
-11,285.44 - - -11,285.44
则的调整金额
2019 年 1 月 1 日余额 46,686.67 - - 46,686.67
本期计提 11,739.90 - - 11,739.90
2019 年 12 月 31 日余额 58,426.57 - - 58,426.57
本期计提 3,341.76 - - 3,341.76
2020 年 12 月 31 日余额 61,768.33 - - 61,768.33
2018 年度计提的坏账准备金额 28,957.14 元。
（6）报告期各期不存在实际核销的其他应收款。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
66
3-2-1-67
①2020 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2020 年12 月31 日 账龄
额合计数的比例 期末余额
常州韬润商贸有限公司 押金保证金 150,000.00 16.00% 1-2 年 7,500.00
天津佰屹正鼎科技有限公司 押金保证金 86,688.00 9.25% 2-3 年 4,334.40
浙江天猫网络有限公司 押金保证金 50,000.00 5.33% 1-2 年 2,500.00
苏宁易购集团股份有限公司 押金保证金 30,000.00 3.20% 4-5 年 1,500.00
江苏京东旭科信息技术有限公司 押金保证金 30,000.00 3.20% 1-2 年 1,500.00
合计 346,688.00 36.98% 17,334.40
②2019 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄
额合计数的比例 期末余额
常州韬润商贸有限公司 押金及保证金 150,000.00 14.04% 1 年以内 7,500.00
林锐尧 押金及保证金 92,000.00 8.61% 1-2 年 4,600.00
天津佰屹正鼎科技有限公司 押金及保证金 86,688.00 8.11% 1-2 年 4,334.40
浙江天猫网络有限公司 押金及保证金 50,000.00 4.68% 1 年以内 2,500.00
苏宁易购集团股份有限公司 押金及保证金 30,000.00 2.81% 3-4 年 1,500.00
合计 408,688.00 38.25% 20,434.40
③2018 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2018 年12 月31 日 账龄
额合计数的比例 期末余额
林锐尧 押金及保证金 92,000.00 10.80% 1 年以内 4,600.00
天津佰屹正鼎科技有限公司 押金及保证金 86,688.00 10.18% 1 年以内 4,334.40
广东泰奇克光电科技有限公司 押金及保证金 58,170.00 6.83% 1 年以内 2,908.50
台山市社保局 其他款项 38,737.30 4.55% 1 年以内 1,936.87
苏宁易购集团股份有限公司 押金及保证金 30,000.00 3.52% 2-3 年 6,000.00
合计 305,595.30 35.88% 19,779.77
（8）报告期各期末余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
（9）报告期各期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）报告期各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
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3-2-1-68
8、存货
（1）存货分类：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,994,956.73 421,979.30 35,572,977.43 32,200,735.96 462,036.57 31,738,699.39 36,892,725.51 363,554.96 36,529,170.55
在产品 1,521,847.05 - 1,521,847.05 1,289,627.45 - 1,289,627.45 3,108,411.02 - 3,108,411.02
半成品 11,996,112.40 - 11,996,112.40 9,435,709.86 - 9,435,709.86 6,248,711.00 - 6,248,711.00
产成品 35,820,193.67 2,581,991.35 33,238,202.32 48,556,480.86 2,185,150.35 46,371,330.51 49,399,063.40 1,233,793.78 48,165,269.62
发出商品 264,620.97 - 264,620.97 358,372.23 - 358,372.23 562,494.57 - 562,494.57
委托加工物资 703,067.61 - 703,067.61 811,891.06 - 811,891.06 434,014.47 - 434,014.47
低值易耗品 1,284,885.97 - 1,284,885.97 1,114,012.98 - 1,114,012.98 938,774.70 - 938,774.70
合计 87,585,684.40 3,003,970.65 84,581,713.75 93,766,830.40 2,647,186.92 91,119,643.48 97,584,194.67 1,597,348.74 95,986,845.93
（2）存货跌价准备：
本期减少金额
项目 2020 年 1 月 1 日 本期计提金额 2020 年 12 月 31 日
转回 转销 其他
原材料 462,036.57 112,166.98 - - 152,224.25 421,979.30
在产品 - - - - - -
半成品 - - - - - -
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3-2-1-69
产成品 2,185,150.35 4,326,691.98 - 2,027,366.34 1,902,484.64 2,581,991.35
发出商品 - - - - - -
委托加工物资 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
合计 2,647,186.92 4,438,858.96 - 2,027,366.34 2,054,708.89 3,003,970.65
（续）
本期减少金额
项目 2019 年 1 月 1 日 本期计提金额 2019 年 12 月 31 日
转回 转销 其他
原材料 363,554.96 462,036.57 - 363,554.96 - 462,036.57
在产品 - - - - - -
半成品 - - - - - -
产成品 1,233,793.78 2,051,259.90 - 1,099,903.33 - 2,185,150.35
发出商品 - - - - - -
委托加工物资 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
合计 1,597,348.74 2,513,296.47 - 1,463,458.29 - 2,647,186.92
69
3-2-1-70
（续）
本期减少金额
项目 2018 年 1 月 1 日 本期计提金额 2018 年 12 月 31 日
转回 转销 其他
原材料 - 363,554.96 - - - 363,554.96
在产品 - - - - - -
半成品 - - - - - -
产成品 672,321.58 1,225,389.28 - 663,917.08 - 1,233,793.78
发出商品 - - - - - -
委托加工物资 - - - - - -
低值易耗品 - - - - - -
合计 672,321.58 1,588,944.24 - 663,917.08 - 1,597,348.74
（3）截至报告期各期末，公司不存在存货受到限制的情况。
70
3-2-1-71
9、其他流动资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行理财产品 - - 10,000,000.00
待认证增值税进项税额 55,327.23 26,697.32 455,805.68
合计 55,327.23 26,697.32 10,455,805.68
10、固定资产
（1）固定资产分项列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 129,125,499.11 98,369,283.69 79,046,468.22
合计 129,125,499.11 98,369,283.69 79,046,468.22
（2）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日 60,249,844.44 60,934,959.40 3,236,808.25 3,060,027.15 22,440,251.83 149,921,891.07
2.本期增加金额 17,675,488.10 22,960,429.00 1,566,165.83 48,477.88 3,835,968.16 46,086,528.97
（1）购置 - 6,501,304.57 1,566,165.83 48,477.88 3,835,968.16 11,951,916.44
（2）在建工程转入 17,675,488.10 16,459,124.43 - - - 34,134,612.53
3.本期减少金额 723,003.00 485,755.56 732,244.83 47,863.25 303,931.63 2,292,798.27
（1）处置或报废 723,003.00 485,755.56 732,244.83 47,863.25 303,931.63 2,292,798.27
4.2020 年 12 月 31 日 77,202,329.54 83,409,632.84 4,070,729.25 3,060,641.78 25,972,288.36 193,715,621.77
二、累计折旧和累计摊销
1.2020 年 1 月 1 日 16,634,856.92 22,952,941.26 1,857,932.68 2,679,471.30 7,427,405.22 51,552,607.38
2.本期增加金额 3,267,942.11 5,894,027.45 591,255.36 147,074.43 4,614,385.82 14,514,685.17
（1）计提 3,267,942.11 5,894,027.45 591,255.36 147,074.43 4,614,385.82 14,514,685.17
3.本期减少金额 243,260.63 290,394.92 686,305.25 45,470.09 211,739.00 1,477,169.89
（1）处置或报废 243,260.63 290,394.92 686,305.25 45,470.09 211,739.00 1,477,169.89
4.2020 年 12 月 31 日 19,659,538.40 28,556,573.79 1,762,882.79 2,781,075.64 11,830,052.04 64,590,122.66
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日 - - - - - -
71
3-2-1-72
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 合计
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.2020 年 12 月 31 日 - - - - - -
四、账面价值
2020 年 12 月 31 日 57,542,791.14 54,853,059.05 2,307,846.46 279,566.14 14,142,236.32 129,125,499.11
2020 年 1 月 1 日 43,614,987.52 37,982,018.14 1,378,875.57 380,555.85 15,012,846.61 98,369,283.69
（续）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 49,400,195.70 46,116,817.57 2,910,099.96 2,982,151.33 17,967,251.54 119,376,516.10
2.本期增加金额 10,849,648.74 14,974,552.09 484,929.03 77,875.82 4,810,581.28 31,197,586.96
（1）购置 - 8,729,100.35 484,929.03 77,875.82 4,810,581.28 14,102,486.48
（2）在建工程转入 10,849,648.74 6,245,451.74 - - - 17,095,100.48
3.本期减少金额 - 156,410.26 158,220.74 - 337,580.99 652,211.99
（1）处置或报废 - 156,410.26 158,220.74 - 337,580.99 652,211.99
4.2019 年 12 月 31 日 60,249,844.44 60,934,959.40 3,236,808.25 3,060,027.15 22,440,251.83 149,921,891.07
二、累计折旧和累计摊销
1.2019 年 1 月 1 日 14,277,712.97 18,364,861.82 1,488,016.83 2,496,127.01 3,703,329.25 40,330,047.88
2.本期增加金额 2,357,143.95 4,690,055.60 513,962.64 183,344.29 3,905,144.29 11,649,650.77
（1）计提 2,357,143.95 4,690,055.60 513,962.64 183,344.29 3,905,144.29 11,649,650.77
3.本期减少金额 - 101,976.16 144,046.79 - 181,068.32 427,091.27
（1）处置或报废 - 101,976.16 144,046.79 - 181,068.32 427,091.27
4.2019 年 12 月 31 日 16,634,856.92 22,952,941.26 1,857,932.68 2,679,471.30 7,427,405.22 51,552,607.38
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
72
3-2-1-73
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 合计
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.2019 年 12 月 31 日 - - - - - -
四、账面价值
2019 年 12 月 31 日 43,614,987.52 37,982,018.14 1,378,875.57 380,555.85 15,012,846.61 98,369,283.69
2019 年 1 月 1 日 35,122,482.73 27,751,955.75 1,422,083.13 486,024.32 14,263,922.29 79,046,468.22
（续）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 合计
一、账面原值
1.2018 年 1 月 1 日 49,400,195.70 39,233,138.77 2,486,144.14 2,730,940.31 8,823,386.79 102,673,805.71
2.本期增加金额 - 8,245,862.12 1,288,251.51 251,211.02 9,160,958.77 18,946,283.42
（1）购置 - 8,245,862.12 1,288,251.51 251,211.02 9,160,958.77 18,946,283.42
（2）在建工程转入 - - - - - -
3.本期减少金额 - 1,362,183.32 864,295.69 - 17,094.02 2,243,573.03
（1）处置或报废 - 1,362,183.32 864,295.69 - - 2,226,479.01
（2）其他减少 - - - - 17,094.02 17,094.02
4.2018 年 12 月 31 日 49,400,195.70 46,116,817.57 2,910,099.96 2,982,151.33 17,967,251.54 119,376,516.10
二、累计折旧和累计摊销
1.2018 年 1 月 1 日 11,930,612.51 15,139,727.26 1,859,084.99 2,364,644.18 1,158,427.28 32,452,496.22
2.本期增加金额 2,347,100.46 4,084,547.14 421,367.23 131,482.83 2,544,901.97 9,529,399.63
（1）计提 2,347,100.46 4,084,547.14 421,367.23 131,482.83 2,544,901.97 9,529,399.63
3.本期减少金额 - 859,412.58 792,435.39 - - 1,651,847.97
（1）处置或报废 - 859,412.58 792,435.39 - - 1,651,847.97
4.2018 年 12 月 31 日 14,277,712.97 18,364,861.82 1,488,016.83 2,496,127.01 3,703,329.25 40,330,047.88
三、减值准备
73
3-2-1-74
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 模具 合计
1.2018 年 1 月 1 日 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.2018 年 12 月 31 日 - - - - - -
四、账面价值
2018 年 12 月 31 日 35,122,482.73 27,751,955.75 1,422,083.13 486,024.32 14,263,922.29 79,046,468.22
2018 年 1 月 1 日 37,469,583.19 24,093,411.51 627,059.15 366,296.13 7,664,959.51 70,221,309.49
（3）截至报告期各期末，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（4）截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在为借款设置抵押担保固定资产的情况。
（5）截至报告期各期末，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及
通过经营租赁租出的固定资产。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：
截至 2020 年 12 月 31 日止，公司账面价值为 25,882,441.89 元的房屋建筑物尚未办妥产权
证书：
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
总装车间改建工程 7,605,958.96 正在办理
4 号厂房增建工程 2,459,798.31 正在办理
新成品仓库 15,816,684.62 正在办理
74
3-2-1-75
11、在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 4,829,779.24 24,794,329.10 12,275,397.10
合计 4,829,779.24 24,794,329.10 12,275,397.10
（2）在建工程情况：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新成品仓 - - - 16,131,218.51 - 16,131,218.51
自动化立体仓库系统（新成品仓） - - - 7,752,493.12 - 7,752,493.12
设备安装工程 82,920.36 - 82,920.36 910,617.47 - 910,617.47
新厂房建设工程 3,514,250.78 - 3,514,250.78 - - -
车间运输带工程 469,050.71 - 469,050.71 - - -
龙山路挡土墙工程 763,557.39 763,557.39
合计 4,829,779.24 - 4,829,779.24 24,794,329.10 - 24,794,329.10
75
3-2-1-76
（续）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
新成品仓 8,343,964.64 - 8,343,964.64
自动化立体仓库系统（新成品仓） - - -
设备安装工程 1,188,306.03 - 1,188,306.03
污水应急池 281,924.53 - 281,924.53
总装车间改建工程 2,233,900.88 - 2,233,900.88
4 号厂房增建工程 227,301.02 - 227,301.02
合计 12,275,397.10 - 12,275,397.10
76
3-2-1-77
（3）重要在建工程项目本期变动情况：
工程累 本期
利息资 本期利
本期转入固定 本期其他减 计投入 工程进 利息 资金
项目 预算数 2020 年 1 月 1 日 本期增加 2020 年 12 月 31 日 本化累 息资本
资产金额 少金额 占预算 度 资本 来源
计金额 化金额
比例 化率
新成品仓 19,700,000.00 16,131,218.51 70,251.03 16,201,469.54 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
自动化立体仓库系
17,700,000.00 7,752,493.12 7,796,013.84 15,548,506.96 - - 87.84% 87.84% - - - 自筹资金
统（新成品仓）
道路工程 1,100,000.00 - 1,056,301.17 1,056,301.17 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
装车平台工程 400,000.00 - 417,717.39 417,717.39 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
新厂房建设工程 13,000,000.00 - 3,514,250.78 - - 3,514,250.78 27.03% 27.03% - - 自筹资金
车间运输带工程 1,600,000.00 - 469,050.71 - - 469,050.71 29.32% 29.32% - - - 自筹资金
设备安装工程 - 910,617.47 82,920.36 910,617.47 - 82,920.36 - - - - 自筹资金
龙山路挡土墙工程 2,800,000.00 - 763,557.39 - - 763,557.39 27.27% 27.27% - - - 自筹资金
合计 24,794,329.10 14,170,062.67 34,134,612.53 - 4,829,779.24 - -
77
3-2-1-78
（续）
工程累 本期
利息资 本期利
本期转入固定 本期转入无 计投入 工程进 利息 资金
项目 预算数 2019 年 1 月 1 日 本期增加 2019 年 12 月 31 日 本化累 息资本
资产金额 形资产金额 占预算 度 资本 来源
计金额 化金额
比例 化率
新成品仓 19,700,000.00 8,343,964.64 7,787,253.87 - - 16,131,218.51 81.88% 81.88% - - - 自筹资金
自动化立体仓库系
17,700,000.00 - 7,752,493.12 - - 7,752,493.12 43.80% 43.80% - - - 自筹资金
统（新成品仓）
设备安装工程 - 1,188,306.03 910,617.47 1,188,306.03 - 910,617.47 - - - - - 自筹资金
总装车间改建工程 8,000,000.00 2,233,900.88 5,751,357.90 7,985,258.78 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
4 号厂房增建工程 2,600,000.00 227,301.02 2,355,164.41 2,582,465.43 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
污水应急池 300,000.00 281,924.53 - 281,924.53 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
自动化立体仓库系
5,100,000.00 - 5,057,145.71 5,057,145.71 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
统（五金仓库）
APS 排产系统 1,000,000.00 - 901,431.40 - 901,431.40 - 100.00% 100.00% - - - 自筹资金
合计 12,275,397.10 30,515,463.88 17,095,100.48 901,431.40 24,794,329.10 - -
78
3-2-1-79
（续）
工程累 本期
利息资 本期利
本期转入固 本期其他 计投入 利息 资金
项目 预算数 2018 年 1 月 1 日 本期增加 2018 年 12 月 31 日 工程进度 本化累 息资本
定资产金额 减少金额 占预算 资本 来源
计金额 化金额
比例 化率
新成品仓 19,700,000.00 170,729.06 8,173,235.58 - - 8,343,964.64 42.36% 42.36% - - - 自筹资金
总装车间改建工程 8,000,000.00 86,448.79 2,147,452.09 - - 2,233,900.88 27.92% 27.92% - - - 自筹资金
4 号厂房增建工程 2,600,000.00 36,179.13 191,121.89 - - 227,301.02 8.74% 8.74% - - - 自筹资金
污水应急池 300,000.00 - 281,924.53 - - 281,924.53 93.97% 93.97% - - - 自筹资金
设备安装工程 - 1,188,306.03 - - 1,188,306.03 - - - - - 自筹资金
合计 293,356.98 11,982,040.12 - - 12,275,397.10 - - - - -
（4）截至报告期各期末，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
79
3-2-1-80
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日余额 16,876,998.70 2,455,420.80 19,332,419.50
2.本期增加金额 2,823,570.00 - 2,823,570.00
（1）购置 2,823,570.00 - 2,823,570.00
（2）在建工程转入 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 19,700,568.70 2,455,420.80 22,155,989.50
二、累计摊销
1.2020 年 1 月 1 日余额 2,565,160.66 1,309,429.01 3,874,589.67
2.本期增加金额 398,491.80 264,905.40 663,397.20
（1）计提 398,491.80 264,905.40 663,397.20
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 2,963,652.46 1,574,334.41 4,537,986.87
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2020 年 12 月 31 日余额 - - -
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面价值 16,736,916.14 881,086.49 17,618,002.63
2.2020 年 1 月 1 日账面价值 14,311,838.04 1,145,991.79 15,457,829.83
80
3-2-1-81
（续）
项目 土地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日余额 16,876,998.70 1,400,435.41 18,277,434.11
2.本期增加金额 - 1,054,985.39 1,054,985.39
（1）购置 - 153,553.99 153,553.99
（2）在建工程转入 - 901,431.40 901,431.40
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 16,876,998.70 2,455,420.80 19,332,419.50
二、累计摊销
1.2019 年 1 月 1 日余额 2,223,140.26 1,141,233.12 3,364,373.38
2.本期增加金额 342,020.40 168,195.89 510,216.29
（1）计提 342,020.40 168,195.89 510,216.29
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 2,565,160.66 1,309,429.01 3,874,589.67
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2019 年 12 月 31 日余额 - - -
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面价值 14,311,838.04 1,145,991.79 15,457,829.83
2.2019 年 1 月 1 日账面价值 14,653,858.44 259,202.29 14,913,060.73
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3-2-1-82
（续）
项目 土地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 1 月 1 日余额 16,876,998.70 1,400,435.41 18,277,434.11
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 16,876,998.70 1,400,435.41 18,277,434.11
二、累计摊销
1.2018 年 1 月 1 日余额 1,881,119.86 902,709.36 2,783,829.22
2.本期增加金额 342,020.40 238,523.76 580,544.16
（1）计提 342,020.40 238,523.76 580,544.16
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 2,223,140.26 1,141,233.12 3,364,373.38
三、减值准备
1.2018 年 1 月 1 日余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2018 年 12 月 31 日余额 - - -
四、账面价值
1.2018 年 12 月 31 日账面价值 14,653,858.44 259,202.29 14,913,060.73
2.2018 年 1 月 1 日账面价值 14,995,878.84 497,726.05 15,493,604.89
（2）截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在无形资产受到限制的情况。
（3）截至 2020 年 12 月 31 日，公司无通过内部研发形成的无形资产。
（4）截至 2020 年 12 月 31 日，公司无尚未办妥产权证书的土地使用权。
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3-2-1-83
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,874,735.97 731,210.40 4,169,829.67 625,474.45
预计销售退货 3,279,609.61 491,941.44 2,494,985.74 374,247.86
售后维修费 1,073,959.91 161,093.99 984,230.16 147,634.52
销售折扣 2,134,869.82 320,230.47 2,852,644.73 427,896.71
政府补助 7,289,349.92 1,093,402.49 4,710,491.88 706,573.78
合计 18,652,525.23 2,797,878.79 15,212,182.18 2,281,827.32
（续）
2018 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,614,694.92 392,204.24
预计销售退货 1,617,173.29 242,575.99
售后维修费 827,963.59 124,194.54
销售折扣 2,416,747.47 362,512.12
政府补助 - -
合计 7,476,579.27 1,121,486.89
（2）未经抵销的递延所得税负债：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
当期购入固定资产
34,766,965.66 5,215,044.85 28,589,531.24 4,288,429.69
一次性抵扣
合计 34,766,965.66 5,215,044.85 28,589,531.24 4,288,429.69
83
3-2-1-84
（续）
2018 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
当期购入固定资产一次性抵扣 17,162,588.05 2,574,388.21
合计 17,162,588.05 2,574,388.21
14、其他非流动资产
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付长期资产款 2,083,772.19 2,665,254.83 9,960,799.68
IPO 申报中介费用 1,632,075.48 - -
预计销售退货成本 4,965,853.21 - -
合计 8,681,700.88 2,665,254.83 9,960,799.68
15、短期借款
（1）短期借款分类：
借款种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
抵押、保证借款 - - 1,000,000.00
保证借款 53,338,056.85 - -
合计 53,338,056.85 - 1,000,000.00
短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。
（2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
16、应付票据
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑票据 - 300,000.00 -
合计 - 300,000.00 -
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3-2-1-85
17、应付账款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 44,578,832.97 50,508,992.26 42,136,834.44
1至2年 1,800.00 24,320.00 94,155.00
2至3年 6,520.00 94,155.00 -
3至4年 81,225.00 - -
合计 44,668,377.97 50,627,467.26 42,230,989.44
18、预收款项
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 - 13,140,394.76 13,143,209.46
1至2年 - 14,447.37 354,374.06
2至3年 - 64,289.19 9,818.84
3至4年 - 9,585.00 -
4至5年 - - -
合计 - 13,228,716.32 13,507,402.36
19、合同负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收货款 29,711,378.74 - -
合计 29,711,378.74 - -
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2020 年 12 月 31 日
短期职工薪酬 11,733,759.44 70,745,555.79 71,656,078.45 10,823,236.78
离职后福利-设定提存计划 - 436,294.72 436,294.72 -
辞退福利 50,000.00 - 50,000.00 -
其他长期职工福利 - - - -
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3-2-1-86
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2020 年 12 月 31 日
合计 11,783,759.44 71,181,850.51 72,142,373.17 10,823,236.78
（续）
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2019 年 12 月 31 日
短期职工薪酬 10,317,439.51 74,942,482.31 73,526,162.38 11,733,759.44
离职后福利-设定提存计划 - 5,122,005.96 5,122,005.96 -
辞退福利 - 79,329.10 29,329.10 50,000.00
其他长期职工福利 - - - -
合计 10,317,439.51 80,143,817.37 78,677,497.44 11,783,759.44
（续）
项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期支付额 2018 年 12 月 31 日
短期职工薪酬 7,978,259.64 64,773,086.48 62,433,906.61 10,317,439.51
离职后福利-设定提存计划 - 3,802,634.00 3,802,634.00 -
辞退福利 - - - -
其他长期职工福利 - - - -
合计 7,978,259.64 68,575,720.48 66,236,540.61 10,317,439.51
（2）短期职工薪酬明细如下：
项目 2020年1日1日 本期增加 本期支付 2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,630,360.32 63,260,402.62 64,194,831.07 10,695,931.87
二、职工福利费 - 3,292,441.73 3,292,441.73 -
三、社会保险费 - 1,979,277.88 1,979,277.88 -
其中：1．医疗保险费 - 1,764,771.20 1,764,771.20 -
2．工伤保险费 - 10,282.18 10,282.18 -
3．生育保险费 - 204,224.50 204,224.50 -
四、住房公积金 - 901,836.00 901,836.00 -
五、工会经费和职工教育经费 103,399.12 1,311,597.56 1,287,691.77 127,304.91
六、短期带薪缺勤 - - - -
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3-2-1-87
项目 2020年1日1日 本期增加 本期支付 2020年12月31日
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 11,733,759.44 70,745,555.79 71,656,078.45 10,823,236.78
（续）
项目 2019年1日1日 本期增加 本期支付 2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,215,001.18 65,822,550.74 64,407,191.60 11,630,360.32
二、职工福利费 - 4,231,106.13 4,231,106.13 -
三、社会保险费 - 2,556,559.55 2,556,559.55 -
其中：1．医疗保险费 - 2,284,698.94 2,284,698.94 -
2．工伤保险费 - 150,759.11 150,759.11 -
3．生育保险费 - 121,101.50 121,101.50 -
四、住房公积金 - 927,108.00 927,108.00 -
五、工会经费和职工教育经费 102,438.33 1,405,157.89 1,404,197.10 103,399.12
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 10,317,439.51 74,942,482.31 73,526,162.38 11,733,759.44
（续）
项目 2018年1日1日 本期增加 本期支付 2018年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,820,687.91 57,133,013.67 54,738,700.40 10,215,001.18
二、职工福利费 - 3,781,288.37 3,781,288.37 -
三、社会保险费 - 2,064,728.07 2,064,728.07 -
其中：1．医疗保险费 - 1,808,850.74 1,808,850.74 -
2．工伤保险费 - 162,268.89 162,268.89 -
3．生育保险费 - 93,608.44 93,608.44 -
四、住房公积金 93,555.00 693,235.50 786,790.50 -
五、工会经费和职工教育经费 64,016.73 1,100,820.87 1,062,399.27 102,438.33
87
3-2-1-88
项目 2018年1日1日 本期增加 本期支付 2018年12月31日
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 - - - -
合计 7,978,259.64 64,773,086.48 62,433,906.61 10,317,439.51
（3）设定提存计划项目明细如下：
设定提存计划项目 2020年1月1日 本期增加额 本期支付额 2020年12月31日
1、基本养老保险费 - 431,419.04 431,419.04 -
2、失业保险费 - 4,875.68 4,875.68 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 436,294.72 436,294.72 -
（续）
设定提存计划项目 2019年1月1日 本期增加额 本期支付额 2019年12月31日
1、基本养老保险费 - 5,040,250.28 5,040,250.28 -
2、失业保险费 - 81,755.68 81,755.68 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 5,122,005.96 5,122,005.96 -
（续）
设定提存计划项目 2018年1月1日 本期增加额 本期支付额 2018年12月31日
1、基本养老保险费 - 3,735,314.96 3,735,314.96 -
2、失业保险费 - 67,319.04 67,319.04 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 3,802,634.00 3,802,634.00 -
（4）报告期应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。
21、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 2,577,030.41 1,380,726.63 1,579,473.32
88
3-2-1-89
税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
企业所得税 7,527,110.24 6,180,494.81 2,310,909.05
个人所得税 72,958.67 56,680.66 75,745.44
城市维护建设税 219,131.17 148,619.96 138,259.26
教育费附加 93,913.36 63,694.27 59,253.97
地方教育费附加 62,608.91 42,462.84 39,502.65
环境保护税 1,199.49 1,219.59 1,342.20
印花税 24,017.70 22,413.40 19,645.20
合计 10,577,969.95 7,896,312.16 4,224,131.09
（2）主要税项适用税率参见本附注四。
22、其他应付款
（1）项目列示
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应付款 602,623.85 678,573.21 508,889.44
合计 602,623.85 678,573.21 508,889.44
（2）按款项性质列示其他应付款
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金 205,000.00 155,000.00 130,000.00
其他 397,623.85 523,573.21 378,889.44
合计 602,623.85 678,573.21 508,889.44
23、其他流动负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待转销项税额 3,322,214.32 - -
合计 3,322,214.32 - -
24、预计负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预计销售退货收入 8,245,462.82 - -
预计销售退货 - 2,494,985.74 1,617,173.29
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售后维修费 1,073,959.91 984,230.16 827,963.59
合计 9,319,422.73 3,479,215.90 2,445,136.88
25、递延收益
项目 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年12月31日 形成原因
政府补助 4,710,491.88 3,260,700.00 681,841.96 7,289,349.92 与资产相关
合计 4,710,491.88 3,260,700.00 681,841.96 7,289,349.92
（续）
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日 形成原因
政府补助 - 4,986,000.00 275,508.12 4,710,491.88 与资产相关
合计 - 4,986,000.00 275,508.12 4,710,491.88
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他 2020年12月31 与资产相关/
政府补助项目 2020年1月1日
金额 损益金额 变动 日 与收益相关
技术改造奖补资金 4,710,491.88 3,260,700.00 681,841.96 - 7,289,349.92 与资产相关
合计 4,710,491.88 3,260,700.00 681,841.96 - 7,289,349.92
（续）
本期新增补助 本期计入当期损 其他 与资产相关/
政府补助项目 2019年1月1日 2019年12月31日
金额 益金额 变动 与收益相关
技术改造奖补资金 - 4,986,000.00 275,508.12 - 4,710,491.88 与资产相关
合计 - 4,986,000.00 275,508.12 - 4,710,491.88
26、股本(实收资本)
（1）股本明细项目和增减变动列示如下：
本期变动增减（+、-）
项目 2020 年1 月1 日 2020 年12 月31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 51,000,000.00 - - - - - 51,000,000.00
本期变动增减（+、-）
项目 2019 年1 月1 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2019 年12 月31 日
股份总数 51,000,000.00 - - - - - 51,000,000.00
90
3-2-1-91
本期变动增减（+、-）
项目 2018 年1 月1 日 2018 年12 月31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 51,000,000.00 - - - - - 51,000,000.00
27、资本公积
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价 60,155,631.52 - - 60,155,631.52
合计 60,155,631.52 - - 60,155,631.52
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价 60,155,631.52 - - 60,155,631.52
合计 60,155,631.52 - - 60,155,631.52
项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
资本溢价 59,805,980.56 349,650.96 - 60,155,631.52
合计 59,805,980.56 349,650.96 - 60,155,631.52
注：（1）2018 年资本公积-资本溢价增加 349,650.96 元，系员工股权激励产生。
28、盈余公积
（1）盈余公积列示如下：
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 12,311,222.32 7,048,337.49 - 19,359,559.81
合计 12,311,222.32 7,048,337.49 - 19,359,559.81
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,474,429.33 6,836,792.99 - 12,311,222.32
合计 5,474,429.33 6,836,792.99 - 12,311,222.32
项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 308,730.42 5,189,471.67 - 5,498,202.09
合计 308,730.42 5,189,471.67 - 5,498,202.09
（3）2020 年法定盈余公积增加 7,048,337.49 元，系公司按照公司 2020 年度净利润的 10%
计提的法定盈余公积
（2）2019 年法定盈余公积增加 6,836,792.99 元，系公司按照公司 2019 年度净利润的 10%
91
3-2-1-92
计提的法定盈余公积。
（3）2018 年法定盈余公积增加 5,189,471.67 元，系公司按照公司 2018 年度净利润的 10%
计提的法定盈余公积。
（4）由于会计政策变更，影响 2019 年期初盈余公积-23,772.76 元。
29、未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
调整前上期未分配利润 112,356,780.59 51,039,598.60 4,334,353.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -213,954.88 -
调整后初未分配利润 112,356,780.59 50,825,643.72 4,334,353.54
加：本期净利润 70,483,374.91 68,367,929.86 51,894,716.73
减：提取法定盈余公积 7,048,337.49 6,836,792.99 5,189,471.67
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
现金股利 30,600,000.00 - -
其它 - - -
期末未分配利润 145,191,818.01 112,356,780.59 51,039,598.60
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变成，影响 2019 年年初未分配利润-213,954.88 元。
（3）根据 2020 年 1 月 8 日公司 2020 年第一次临时股东大会，公司以 2019 年 12 月 31 日
总股本 51,000,000.00 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.60 元（含税），共分配
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3-2-1-93
30,600,000.00 元。
30、营业收入及营业成本
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 401,393,534.25 259,639,759.08 419,225,862.41 268,700,202.99 377,689,680.41 248,623,338.86
其他业务 10,947,472.18 - 10,704,929.07 - 7,436,311.83 -
合计 412,341,006.43 259,639,759.08 429,930,791.48 268,700,202.99 385,125,992.24 248,623,338.86
31、税金及附加
税项 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 1,614,377.61 1,579,692.21 1,247,425.83
教育费附加 691,876.11 677,010.95 534,611.08
地方教育附加 461,250.75 451,340.61 356,407.38
房产税 674,396.58 515,341.66 515,341.66
土地使用税 285,824.19 266,680.26 266,680.26
印花税 208,618.90 214,967.60 206,861.10
车船税 4,864.04 2,292.54 1,404.26
环境保护税 4,635.27 4,996.38 6,231.11
合计 3,945,843.45 3,712,322.21 3,134,962.68
32、销售费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 20,147,985.60 23,682,845.67 19,712,553.68
业务宣传费 6,671,428.63 9,917,495.48 10,609,802.04
运输费 2,226,173.47 5,421,248.21 3,922,180.58
租赁费 4,372,053.52 5,349,860.32 4,078,669.43
差旅费 2,403,644.24 2,393,307.28 2,381,992.19
办公费 898,542.27 916,695.33 739,756.32
会务费 156,098.26 336,597.53 556,034.04
售后服务费 1,006,364.98 961,258.64 933,299.81
业务招待费 162,340.87 194,757.97 145,274.98
93
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
销售退货报废损失 1,409,357.26 1,483,431.87 1,379,060.60
其他 1,098,395.87 807,569.64 672,371.74
合计 40,552,384.97 51,465,067.94 45,130,995.41
33、管理费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 5,606,509.32 5,787,675.02 5,203,820.13
办公费 1,945,520.61 1,262,198.57 2,175,582.17
折旧与摊销费用 3,374,924.13 2,286,571.67 2,133,420.66
中介机构费用 3,142,143.19 2,139,306.90 1,259,688.22
修缮维护费 1,007,412.35 813,769.56 1,216,182.07
报废损失 943,580.06 153,903.67 505,532.26
股权激励款 - - 349,650.96
差旅费 204,440.04 300,680.16 394,055.95
残疾人保障金 151,117.74 5,643.94 435,897.34
业务招待费 354,041.01 299,008.99 273,805.16
保险费 75,050.31 52,156.00 101,210.67
其他 414,567.55 365,076.75 299,430.68
合计 17,219,306.31 13,465,991.23 14,348,276.27
34、研发费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接材料及费用投入 5,455,868.30 5,846,472.11 5,927,146.25
职工薪酬 6,771,414.11 6,843,524.76 5,602,404.85
第三方研发服务费 99,433.96 277,723.78 639,368.69
其他 548,627.88 411,813.59 523,329.19
合计 12,875,344.25 13,379,534.24 12,692,248.98
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3-2-1-95
35、财务费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 833,031.82 274,340.00 2,610.00
减：银行利息收入 25,713.13 13,181.86 10,814.97
手续费 80,629.78 70,078.27 58,109.33
汇兑损益 36,415.49 87,298.07 145,897.11
合计 924,363.96 418,534.48 195,801.47
36、其他收益
（1）其他收益明细如下：
与资产相关/
项目名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度 与收益相关
政府补助 - - 585,800.00 与收益相关
政府补助 681,841.96 275,508.12 - 与资产相关
合计 681,841.96 275,508.12 585,800.00
（2）政府补助明细如下：
项目名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
2017 年度省企业研究开发省级财政补助 - - 585,800.00
2018 年工业企业技术改造事后奖补资金 307,811.54 205,207.69 -
江门市 2019 年工业企业技术改造奖补资
98,640.00 32,880.00 -
金
2019 年省级支持企业技术改造资金 57,389.47 28,694.74 -
2019 年加大技术改造力度奖励资金 104,708.26 8,725.69 -
2020 年省工业和信息化厅经营专项资金
105,031.82 - -
（2020 年技改普惠性）
2020 年抗疫特别国债资金（企业技术改
8,260.87 - -
造)
合计 681,841.96 275,508.12 585,800.00
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37、投资收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
银行理财产品投资收益 2,194,853.02 820,343.96 461,350.08
合计 2,194,853.02 820,343.96 461,350.08
38、信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收票据坏账损失 -708,486.75 -75,667.88 -
应收账款坏账损失 125,789.37 -138,209.21 -
其他应收款坏账损失 -3,341.76 -11,739.90 -
合计 -586,039.14 -225,616.99 -
39、资产减值损失
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失 - - -726,451.70
其他应收款坏账损失 - - -28,957.14
存货跌价损失 -4,438,858.96 -2,513,296.47 -1,588,944.24
合计 -4,438,858.96 -2,513,296.47 -2,344,353.08
40、资产处置收益
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 164,194.93 30,073.84 195,534.18
合计 164,194.93 30,073.84 195,534.18
41、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产毁损报废利得 147,203.81 21,551.72 13,844.68
其中：固定资产处置利得 147,203.81 21,551.72 13,844.68
政府补助 6,159,027.64 1,582,281.35 71,670.00
其他 64,705.06 27,698.29 13,112.77
合计 6,370,936.51 1,631,531.36 98,627.45
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（2）计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与收益相关
中央财政 2017 年度外经贸发展专项资金 - - 52,440.00 与收益相关
深化商事制度改革促进小微企业创业扶持资金 - - 5,000.00 与收益相关
2018 年台山市企业薪酬调查补贴 - - 630.00 与收益相关
2018 年台山专利授权资助 - - 13,600.00 与收益相关
2018 年台山市鼓励企业上规模和扩大生产专项资金 - 100,000.00 - 与收益相关
2018 年江门市扶持科技发展资金 - 24,556.89 - 与收益相关
2018 年台山市中小微企业发展专项资金 - 110,576.00 - 与收益相关
2019 年上市挂牌融资奖补资金 - 1,096,000.00 - 与收益相关
2019 年度江门市扶持科技发展资金 - 50,000.00 - 与收益相关
2018 年外贸发展专项资金 - 76,692.00 - 与收益相关
台山市 2019 年省生态环境厅防治攻坚资金 - 110,000.00 - 与收益相关
扶持贫困人员、就业困难人员就业创业补贴 - 6,856.46 - 与收益相关
台山市国内发明专利资助金 - 7,600.00 - 与收益相关
2019 年度外贸发展专项资金 111,780.00 - - 与收益相关
台山市 2020 年度失业保险稳岗补贴 59,448.39 - - 与收益相关
江门市就业创业补贴 1,964.49 - - 与收益相关
江门市专利扶持资金（第二批） 100,000.00 - - 与收益相关
2019 年台山市鼓励企业上规模和扩大生产专项资金 50,000.00 - - 与收益相关
疫情防控期间一次性吸纳就业补贴 56,000.00 - - 与收益相关
2020 年第一季度建档立卡贫困人员社保补贴 664.61 - - 与收益相关
扶持企业上市奖补资金 2,000,000.00 - - 与收益相关
97
3-2-1-98
与资产相关/
补助项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与收益相关
知识产权扶持和奖励经费（2020 年江门市级专利第三批
150,000.00 - - 与收益相关
本级配套）
2020 年市级专利扶持资金（第三批） 150,000.00 - - 与收益相关
2019 年促进经济高质量发展专项资金（支持民营企业上
298,800.00 - - 与收益相关
市融资）
2020 年省级促进经济高质量发展专项资金（知识产权创
34,300.00 - - 与收益相关
造保护及专利奖励）（第六批）
疫情防控期间一次性吸纳湖北籍等劳动者就业补助资金 48,000.00 - - 与收益相关
收 2019 年台山中小微企业发展专项资金 38,000.00 - - 与收益相关
中央财政 2020 年外经贸发展专项资金（第二批） 17,280.00 - - 与收益相关
吸纳就业困难人员社保补贴 341.76 - - 与收益相关
开展以工代训工作职业培训补贴 2,883,000.00 - - 与收益相关
广东省企业稳岗返还补助资金 59,448.39 - - 与收益相关
鼓励企业上规模和扩大生产专项资金 50,000.00 - - 与收益相关
疫情防控期一次性吸纳就业补贴资金 50,000.00 - - 与收益相关
合计 6,159,027.64 1,582,281.35 71,670.00 -
42、营业外支出
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产报废损失合计 156,009.23 185,331.59 505,119.88
其中：固定资产报废损失 156,009.23 185,331.59 505,119.88
对外捐赠 81,506.06 - -
其他 41,421.25 1,455.55 5,880.12
合计 278,936.54 186,787.14 511,000.00
98
3-2-1-99
43、所得税费用
（1）所得税费用分项列示如下：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,398,057.59 9,657,312.22 5,576,331.97
递延所得税调整 410,563.69 595,652.99 2,015,278.50
合计 10,808,621.28 10,252,965.21 7,591,610.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 81,291,996.19 78,620,895.07 59,486,327.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,193,799.43 11,793,134.26 8,922,949.08
子公司适用不同税率的影响 - - -
调整以前期间所得税的影响 - - -
非应税收入的影响 - - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 132,626.24 14,959.37 106,505.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
- - -
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税税率的变动对递延所得资产或
- - -
负债的影响
加计扣除费用的影响 -1,517,804.39 -1,555,128.42 -1,437,844.34
所得税费用 10,808,621.28 10,252,965.21 7,591,610.47
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度 2018年度
收到的政府补助 9,783,727.64 6,568,281.35 657,470.00
收到的银行存款利息 25,713.13 13,181.86 10,814.97
收到的保证金及押金 320,430.00 456,507.00 359,000.00
收到的员工归还备用金 - 277,750.41 104,527.40
其他 184,626.83 235,309.62 468,739.00
99
3-2-1-100
项目 2020年度 2019年度 2018年度
合计 10,314,497.60 7,551,030.24 1,600,551.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度 2018年度
支付的管理费用、研发费用
32,434,382.40 38,305,885.15 37,757,894.69
及销售费用
支付的银行手续费 80,629.78 70,078.27 58,109.33
支付的押金及保证金 53,650.00 947,780.00 515,185.00
代付的员工社保及公积金 3,773.12 58,620.32 214,537.62
支付的员工备用金 461.32 119,190.39 436,453.93
其他 360,349.97 254,760.19 385,998.96
合计 32,933,246.59 39,756,314.32 39,368,179.53
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度 2018年度
收到的银行理财产品本金 685,943,000.00 512,460,000.00 431,878,283.00
合计 685,943,000.00 512,460,000.00 431,878,283.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度 2018年度
支付的银行理财产品本金 681,443,000.00 506,960,000.00 407,078,283.00
合计 681,443,000.00 506,960,000.00 407,078,283.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020年度 2019年度 2018年度
支付的IPO中介机构费用 1,632,075.48 - -
合计 1,632,075.48 - -
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,483,374.91 68,367,929.86 51,894,716.73
加：资产减值准备 5,024,898.10 2,738,913.46 2,344,353.08
100
3-2-1-101
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,514,685.17 11,649,650.77 9,529,399.63
折旧
无形资产摊销 663,397.20 510,216.29 580,544.16
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-164,194.93 -30,073.84 -195,534.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,805.42 163,779.87 491,275.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,171,461.17 274,340.00 2,610.00
投资损失（收益以“－”号填列） -2,194,853.02 -820,343.96 -461,350.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -516,051.47 -1,118,388.49 -559,109.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 926,615.16 1,714,041.48 2,574,388.21
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,099,070.77 2,353,905.98 -28,019,778.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,616,307.90 -5,483,771.78 -14,256,269.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,942,343.83 6,326,180.63 -13,651,326.98
其他 3,817,211.66 5,744,570.90 1,442,208.93
经营活动产生的现金流量净额 107,160,456.07 92,390,951.17 11,716,126.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 162,191,254.23 68,909,844.13 1,757,637.89
减：现金的期初余额 68,909,844.13 1,757,637.89 1,285,567.72
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 93,281,410.10 67,152,206.24 472,070.17
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、现金 162,191,254.23 68,909,844.13 1,757,637.89
其中：库存现金 23,176.20 10,219.20 8,635.50
101
3-2-1-102
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
可随时用于支付的银行存款 162,125,186.98 68,809,609.73 1,674,429.08
可随时用于支付的其他货币资金 42,891.05 90,015.20 74,573.31
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 162,191,254.23 68,909,844.13 1,757,637.89
（3）2019 年度现金流量表中现金期末数为 68,909,844.13 元，2019 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 69,299,844.13 元，差额 390,000.00 元系现金流量表中现金期末余额
扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金存款 390,000.00 元。
（4）2020 年度现金流量表中现金期末数为 162,191,254.23 元，2020 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 162,491,254.23 元，差额 300,000.00 元系现金流量表中现金期末余
额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金存款 300,000.00 元。
46、政府补助
（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
补助类型
2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
（与资产相关/与收益相关）
与收益相关 6,159,027.64 1,582,281.35 71,670.00 营业外收入
与收益相关 - - 585,800.00 其他收益
与资产相关 3,260,700.00 4,986,000.00 - 递延收益
与收益相关 364,000.00 - - 财务费用
合计 9,783,727.64 6,568,281.35 657,470.00
具体项目详见本财务报表附注五-25、35、36、41
（2）报告期内计入当期损益的政府补助金额如下：
补助类型 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
与收益相关 6,159,027.64 1,582,281.35 71,670.00 营业外收入
与收益相关 - - 585,800.00 其他收益
102
3-2-1-103
补助类型 2020 年度 2019 年度 2018 年度 列报项目
与资产相关 681,841.96 275,508.12 - 其他收益
与收益相关 364,000.00 - - 财务费用
合 计 7,204,869.60 1,857,789.47 657,470.00
具体项目详见本财务报表附注五-35、36、41
47、所有权或使用权受到限制的资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 受限原因
账面价值 账面价值 账面价值
保函保证金、银行承兑汇
货币资金 300,000.00 390,000.00 -
票保证金
固定资产 - 30,522,771.10 32,718,260.92 公司借款设置抵押担保
无形资产 - 10,287,421.96 10,545,600.40 公司借款设置抵押担保
合计 300,000.00 41,200,193.06 43,263,861.32
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 期末折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金 65,929.35
其中：美元 10,104.27 6.5249 65,929.35
应收账款 230,927.30
其中：美元 35,391.70 6.5249 230,927.30
（续）
2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 期末折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金 162,032.64
其中：美元 23,226.49 6.9762 162,032.64
应收账款 5,471.51
其中：美元 784.31 6.9762 5,471.51
（续）
103
3-2-1-104
2018 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 期末折算汇率
外币余额 折算人民币余额
应收账款 2,283.86
其中：美元 332.77 6.8632 2,283.86
（2）公司无境外经营实体。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付
账款、短期借款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五相关项目。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的
总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险：是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行
交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不
致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险：是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信
104
3-2-1-105
品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通
过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险及其他价格风险
公司产品销往境外地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人
民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的
金额详见“本财务报表附注五-48。
九、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
截至2020年12月31日：
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - - -
（二）应收款项融资 - - 9,735,038.79 9,735,038.79
持续以公允价值计量的资产总额 - - 9,735,038.79 9,735,038.79
截至2019年12月31日：
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - 4,500,000.00 4,500,000.00
（二）应收款项融资 - - 3,774,015.07 3,774,015.07
持续以公允价值计量的资产总额 - - 8,274,015.07 8,274,015.07
截至2018年12月31日，无持续的以公允价值计量的资产和负债。
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
105
3-2-1-106
息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（五）本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期
借款等。
公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
台山市奥达投资有限公司 广东省 股权投资 5,180,000.00 58.82% 58.82%
本公司实际控制人是李清泉。
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他主要关联方情况
关联方名称 与本公司关系
李清泉 实际控制人、董事长、总经理
台山市奥达投资有限公司 公司控股股东、实际控制人控制的其他企业
台山市振中投资合伙企业(有限合伙) 持有公司5%以上股份的股东
106
3-2-1-107
NEDFON EQUITY INVESTMENT PTY. LTD. 公司实际控制人控制的其他企业
NEDFON EQUITY INVESTMENT TAS PTY LTD 公司实际控制人控制的其他企业
MAXGRAND INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
RAINBOW POWER LLC 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
WILLSTAR TRADING LIMITED 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
SKYLINE PITTSBURGH, LLC 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
LOYALSTEP INTERNATIONAL LIMITED 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Greenland Trading Co 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Greatway Co. Ltd 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Grand Power LLC 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Cinda Trading Company 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
SoarHigh Co. LTD 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
GK International Group Inc. 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
江门市东泉展览策划有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉曾担任执行董事兼经理的企业
江门市帝途展览策划有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
JLI Group Pty Ltd 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
UNIONEPA CABINETRY LLC 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
广坤国际一人有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
景泰国际一人有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Wilson 1739 LP 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Wilson 1739 LLC 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
Wilson 635 LLC 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
港益国际（香港）有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉的配偶李健华控制的企业
东泉国际会展（香港）有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉的配偶李健华控制的企业
广州东泉展览策划有限公司 公司实际控制人之兄李玉泉的配偶李健华控制的企业
Y & Q Home Plus, LLC 公司实际控制人之兄李玉泉及其配偶李健华共同控制的企业
Y & Q Management Inc. 公司实际控制人之兄李玉泉控制的企业
广东腾骏药业股份有限公司 公司董事、财务总监朱道之弟朱参担任董事的企业
台山市台城镇邻家女孩时装店（于2019年3月 公司实际控制人曾控制的企业
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3-2-1-108
注销）
NEDFON TRADING COMPANY LIMITED （ 于 2017
公司实际控制人曾控制的企业，注册地英国
年11月注销）
LQQ LLC（于2019年11月转让予谭君艾） 公司实际控制人曾控制的企业，注册地美国
台山市绿岛风通风系统科技有限公司（于2017
公司控股股东曾控制的企业
年4月注销）
李振中 公司董事
朱道 公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监
高淑梅 公司独立董事
黄宸武 公司独立董事
解博超 公司副总经理
陈妙霞 公司副总经理
郑志球 公司监事会主席
骆维乐 公司职工代表监事
梁金儒 公司监事
报告期内，离任的董事有李清泉的配偶车雨，李清泉的母亲李仲瑜以及绿岛风风机项目部
负责人吴兰勇。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况：
关 联 方 关联交易内容 2020年度 2019年度 2018年度
江门市东泉展览策划有
会展服务费 - - 92,033.00
限公司
2）无偿受让知识产权
公司实际控制人李清泉将两项专利号为“ZL200820050127.4”、“ZL200820050126.X"的实用
新型专利权无偿转让予绿岛风，并于 2018 年 2 月完成专利变更手续。
3）无偿受让商标权
2019 年 11 月，公司控股股东台山市奥达投资有限公司与绿岛风签署商标转让协议，将其持
有的六项中国境外商标无偿转让予绿岛风。
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（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
台山市奥达投资有限公司、台山市振中投资合
65,000,000.00 2018-12-03 2028-12-03 是
伙企业（有限合伙）、李清泉
台山市奥达投资有限公司、李清泉 5,000,000.00 2019-08-15 2020-08-14 是
李清泉 30,000,000.00 2020-2-14 2021-2-14 否
李清泉、车雨 20,000,000.00 2020-4-16 2021-4-16 否
李清泉、车雨 30,000,000.00 2020-5-28 2029-12-31 否
李清泉 18,000,000.00 2020-9-18 2021-9-17 否
台山市奥达投资有限公司 18,000,000.00 2020-9-1 2030-8-31 否
台山市振中投资合伙企业（有限合伙） 18,000,000.00 2020-9-1 2030-8-31 否
（3）关键管理人员报酬
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 2,075,029.11 2,092,379.76 2,006,354.82
人数 10 10 8
6、关联方应收应付款项
无。
7、其他关联交易
无。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司报告期授予的各项权益工具总额： 2,690,000.00
公司报告期行权的各项权益工具总额： 2,690,000.00
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3-2-1-110
公司报告期失效的各项权益工具总额： 不适用
公司报告期发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 不适用
公司报告期其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 外部股东入股参考价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 不适用
报告期估计与上期估计有重大差异的原因： 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 349,650.96
报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额 349,650.96
2018 年 11 月 20 日，根据台山市振中投资合伙企业（有限合伙）变更决定书，公司实际控
制人李清泉将持有合伙企业 5%的股权转让给公司员工解博超。由于转让价格低于外部投资者的
入股价格，其实质为以权益结算的涉及职工的股份支付，属于股权激励行为，因此按准则规定
在会计处理上以股份支付进行核算，确认支付费用 349,650.96 元。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司重要承诺租赁事项如下：
出租方 承租房产地址 用途 承租面积（㎡） 承租期限
常州市武进区遥观镇中吴大
常州韬润商贸有限公司 仓库 10,358.31 2019/1/1 至 2023/12/31
道 85-1 号
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2019/2/1 至 2020/1/31
区厂房-2 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2019/3/1 至 2020/2/29
区厂房-5 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2019/5/1 至 2020/4/30
区厂房-7 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2020/2/1 至 2020/6/30
区厂房-2 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2020/3/1 至 2020/6/30
区厂房-5 号仓库
110
3-2-1-111
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2020/5/1 至 2020/6/30
区厂房-7 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2020/7/1 至 2020/8/31
区厂房-2 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2020/7/1 至 2020/8/31
区厂房-5 号仓库
台山市水步镇文化工业区 A
林锐尧 仓库 2,500.00 2020/7/1 至 2020/8/31
区厂房-7 号仓库
天津市武清区逸仙园翠溪道
天津佰屹正鼎科技有限公司 仓库 3,000.00 2018/10/15 至 2020/10/14
8号
天津市武清区逸仙园翠溪道
天津佰屹正鼎科技有限公司 仓库 3,000.00 2020/10/15 至 2022/10/14
8号
2、或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项。
2、利润分配情况
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的利润分配情况。
3、销售退回
截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重大销售退回。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
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3-2-1-112
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬可区分的业务分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明
参见本财务报表附
非流动资产处置损益 155,389.51 -133,706.03 -295,741.02
五-40、41、42
越权审批或无正式批准文件的税
- - -
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一 参见本财务报表附
6,840,869.60 1,857,789.47 657,470.00
标准定额或定量享受的政府补助 注五-36、41
除外）
计入当期损益的对非金融企业收
- - -
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
- - -
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明
参见本财务报表附
委托他人投资或管理资产的损益 2,194,853.02 820,343.96 461,350.08
注五-37
因不可抗力因素，如遭受自然灾
- - -
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支
- - -
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
- - -
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
- - -
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
- - -
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 - - -
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
- - -
值准备转回
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产 - - -
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整 - - -
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收 26,242.74 参见本财务报表附
-58,222.25 7,232.65
入和支出 注五-41、42
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 说明
其他符合非经常性损益定义的损 参见本财务报表附
- - -349,650.96
益项目 注五-33
减：所得税影响额 1,369,933.48 385,600.52 72,099.11
少数股东权益影响额 - - -
合计 7,762,956.40 2,185,069.62 408,561.64
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.65% 1.38 1.38
2020 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
25.49% 1.23 1.23
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 33.87% 1.34 1.34
2019 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
32.78% 1.30 1.30
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 36.70% 1.02 1.02
2018 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
36.41% 1.01 1.01
普通股股东的净利润
广东绿岛风空气系统股份有限公司
二○二一年三月十八日
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