目         录


                                                    页 次

一、审计报告                                                1-6




二、财务报表                                            7-20

   (一) 合并资产负债表                                      7-8

   (二) 合并利润表                                            9

   (三) 合并现金流量表                                       10

   (四) 合并所有者权益变动表                           11-13

   (五) 母公司资产负债表                               14-15

   (六) 母公司利润表                                         16

   (七) 母公司现金流量表                                     17

   (八) 母公司所有者权益变动表                         18-20




三、财务报表附注                                      21-172




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                             审 计 报 告

                                                       中汇会审[2022]6426号

上海能辉科技股份有限公司全体股东：


    一、审计意见
    我们审计了上海能辉科技股份有限公司(以下简称能辉科技公司)财务报表，包
括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2019年度、2020年度、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了能辉科技公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于能辉科技公司，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2020年度、2021年
度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (一) 收入确认
    1.事项描述


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    能辉科技公司营业收入主要来自于电站系统集成、新能源及电力工程设计、电
站运营业务。报告期内的营业收入情况详见财务报表附注五(三十一)所述，收入确认
政策详见财务报表附注三(三十一)所述。
    鉴于营业收入是能辉科技公司的关键业绩指标之一，且各类业务收入的具体确
认方法不同，产生错报的固有风险较高。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
    (1)了解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控
制执行的有效性；
    (2)检查销售合同和收入确认证据，复核收入确认政策是否符合企业会计准则规
定，并与同行业上市进行比对，分析收入确认政策是否符合行业惯例；
    (3)执行分析性复核程序，包括各年度各类别收入、成本、毛利率波动分析，主
要项目收入、成本、毛利率波动分析等，判断销售收入和毛利波动的合理性；
    (4)执行细节测试，检查各类业务对应的收入确认相关的的内部和外部单据，包
括销售合同、销售发票、阶段设计成果确认书、中标通知书、完工进度确认单、电
费结算单、收款凭证等；
    (5)结合应收账款审计，选择主要客户函证其销售收入及应收账款余额；
    (6)选择主要客户、主要电站系统集成项目、主要电站资产进行了实地走访，向
主要客户就报告期内承接的项目情况、是否存在关联方关系等进行了访谈确认；现
场勘查了主要电站系统集成项目整体进度，并访谈了监理方；现场勘查了主要电站
资产，对电站运营情况进行了了解核实；
    (7)对资产负债表日前后确认的销售收入，核对销售合同、销售发票、阶段设计
成果确认书、中标通知书、完工进度确认单、电费结算单、收款凭证等，评估销售
收入是否计入恰当的期间。
    (二) 应收账款坏账准备
    1.事项描述
    如能辉科技公司合并财务报表附注五(四)所述，截止2021年12月31日，能辉科
技公司应收账款账面余额为27,722.95万元，坏账准备为1,861.32万元，坏账准备占
比6.71%。关于应收账款坏账准备的确认标准和计提方法，详见合并财务报表附注三



                               第 22 页 共 172 页
(十二)所述。
    由于能辉科技公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，应收账
款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预测未来可
获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款
坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备识别为
关键审计事项。
    2.审计应对
    我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
    (1)了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务
报告内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
    (2)分析能辉科技公司应收账款坏账准备计提政策的合理性，包括确定应收账款
组合的依据、确定预期信用损失的方法等；将能辉科技公司坏账计提政策与同行业
上市公司进行比较；
    (3)评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当，结合客
户规模、信用情况、历史违约证据及历史回款情况综合评估应收账款的可回收性，
关注账龄较长款项的性质及是否存在诉讼等情况，并执行应收账款函证程序；
    (4)结合能辉科技公司期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性；
    (5)获取能辉科技公司的坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提
政策执行，并重新计算坏账准备金额。


    四、其他信息
    能辉科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。


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    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    能辉科技公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估能辉科技公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算能辉科技
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    能辉科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督能辉科技公司的财务报告过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对能辉科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致能辉科技公司不能持续经营。


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    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
    (六) 就能辉科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，

因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开

披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的

负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




    中汇会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师：

                                              (项目合伙人)



             中国杭州                         中国注册会计师：



                                              报告日期：2022 年 8 月 24 日




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                        上海能辉科技股份有限公司
                                 财务报表附注
                        2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日



    一、公司基本情况

    (一) 公司概况

    上海能辉科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海能辉电力科技有限公司

(以下简称能辉有限)，能辉有限以2015年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本

公司于2015年9月23日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310115001112387(2015

年10月14日变更为91310000685457643J)的《营业执照》，注册资本为人民币11,211.00万元，总

股本为11,211万股(每股面值人民币1元)。

    根据公司于2020年7月10日召开的股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可

[2021]2256号文”的核准以及公司章程的规定，公司向社会公开发行人民币普通股股票3,737万

股(每股面值1元)，增加股本人民币3,737.00万元。本公司于2021年9月29日在上海市工商行政

管理局办理完成变更登记，注册资本为人民币14,948.00万元，总股本为14,948万股(每股面值

人民币1元)。公司注册地：中国(上海)自由贸易试验区浦东大道2123号607室。法定代表人：罗

传奎。

    本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、

监事及经营管理层的规范的治理结构。公司下设新能源设计研究院、分布式能源运维中心、工

程管理中心、市场经营中心、人力资源部、物资采购部、质量安全部、总经理办公室、财务部、

法务部、董事会办公室和审计部等主要职能部门。

    本公司属绿色能源及光伏发电应用行业。经营范围：发电、输电、供电业务；建设工程设

计；各类工程建设活动、新能源科技、环保科技、节能科技、电力科技、工程技术科技、自动

化设备科技、仪器仪表科技的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术交流、技术推

广；太阳能发电技术服务；智能输配电及控制设备销售；生活垃圾处理装备制造；合同能源管

理；软件开发；工程管理服务；货物进出口；技术进出口。



    (二) 合并范围

    本公司合并财务报表范围内子公司如下：



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                                                        是否纳入合并范围
子公司名称
                                    2021.12.31             2020.12.31      2019.12.31

珠海创伟新能源有限公司                  是                     是             是

国电金太阳光伏(上海)有限公司            是                     是             是

山东泰能能源有限公司                    是                     是             是

河南省绿色生态新能源科技有限公司        是                     是             是

上海能辉清洁能源科技有限公司            是                     是             是

山东烁辉光伏科技有限公司                是                     是             是

上海能魁新能源科技有限公司              是                     是             是

上海闵魁新能源科技有限公司              否                     否             否

河源能辉新能源开发有限公司              否                     否             否

上海奉魁新能源科技有限公司              是                     是             是

北京瑞阳能辉能源科技有限公司            否                     否             否

商丘能轩新能源科技有限公司              否                     否             否

商丘能达新能源科技有限公司              否                     否             否

珠海烁辉新能源开发有限公司              是                     是             是

唐河能辉清洁能源开发有限公司            是                     是             是

邓州能辉新能源有限公司                  是                     是             是

桂林市启源科技有限公司                  是                     是             是

桂林临桂黄沙天能新能源有限公司          是                     是             是

贵州能辉绿象新能源有限公司              否                     否             是

中山能魁新能源开发有限公司              否                     否             否

独山能辉绿象新能源有限公司              否                     否             否

广东金元能辉新能源科技有限公司          否                     否             是

贵州能辉智慧能源科技有限公司            是                     是             否

上海星创未来新能源有限公司              是                     否             否

贵州星创新能源科技有限公司              是                     否             否

珠海奉魁新能源有限公司                  是                     否             否

珠海新魁新能源科技有限公司              是                     否             否

珠海能魁新能源科技有限公司              是                     否             否



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    本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其

他主体中的权益”。



    (三) 本财务报告的批准

    本财务报告已于 2022 年 8 月 24 日经公司董事会批准对外报出。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。



    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。



    三、主要会计政策和会计估计

   本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、

收入确认、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参

见附注三(十二)、附注三(三十一)、附注三(二十一)等相关说明。



    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。



    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    本申报财务报表的实际会计期间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。




                                     第 23 页 共 172 页
    (三) 营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公

司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



    (四) 记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。



    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1．同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。

    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，

按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股

份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新

支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，

在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

    2．非同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

合并。

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取


                                   第 24 页 共 172 页
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

    如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资

产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公

司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表

明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性

价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或

合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计

估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关

情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相

关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的

情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其

他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    3．企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额。




                                   第 25 页 共 172 页
       (六) 合并财务报表的编制方法

       1．合并范围

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单

位中可分割的部分、结构化主体等)。

       2．合并报表的编制方法

       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司

编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并

资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

       在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受

最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、

现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的

期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制

时点起一直存在。

       本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

       子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益

项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权

益。

       3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部

分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。


                                     第 26 页 共 172 页
    4．丧失控制权的处置子公司股权

    本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允

价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应

享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买

方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受

益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩

余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期股权投资”或本附注三(九)

“金融工具”。

    5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控

制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交

易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。



    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排

中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

    合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投

资采用权益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政


                                    第 27 页 共 172 页
策处理。

    共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

    1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

    2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

    3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

    4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

    5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经

营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的

资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；

对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。



    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等

价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。



    (九) 金融工具

    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具

包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买

或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终

止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产




                                     第 28 页 共 172 页
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账

款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

    (2)金融资产的分类和后续计量

    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以

摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生

的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止

确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

    对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

    实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计

入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流

量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本

公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)

的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于

购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信

用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间

成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上

可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计

算确定利息收入。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资

产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为


                                   第 29 页 共 172 页
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值

损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之

前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作

出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得

的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)

均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收

益中转出，计入留存收益。

    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不

可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的

企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。

    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)金融负债的分类和后续计量

    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转

移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余

成本计量的金融负债。

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债

的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企

业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价

值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，

产生的利得或损失计入当期损益。




                                  第 30 页 共 172 页
       因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融

负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或

损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

       2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

       该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

       3)财务担保合同

       财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，

要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

       不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额

扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

       4)以摊余成本计量的金融负债

       除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负

债。

       该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确

认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

       (4)权益工具

       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发

行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费

用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本

公司不确认权益工具的公允价值变动额。

       金融负债与权益工具的区分：

       金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

       1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

       2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

       3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交

付可变数量的自身权益工具。

       4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益

工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。


                                     第 31 页 共 172 页
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要

考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了

使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本

公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

    (5)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍

生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

    嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主

合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，

而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主

合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作

为单独的衍生工具处理：

    1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

    2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

    3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同

进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可

靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确

定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单

独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

    2．金融资产转移的确认依据及计量方法

    金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外

的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

    满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。




                                   第 32 页 共 172 页
       若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

       金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移

金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认

条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各

自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止

确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动

累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额

计入留存收益。

       3．金融负债终止确认条件

   金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融

负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新

金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融

负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，

同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

       金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金

资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认

部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账

面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担

的负债)之间的差额，计入当期损益。

       4．金融工具公允价值的确定

       金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

       5．金融工具的减值

       本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财

务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金


                                     第 33 页 共 172 页
融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收

的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整

个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应

收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表

日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，

公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著

增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而

导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金

融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预

期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表

日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险

的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面

无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑

评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，

则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金

融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示

的账面价值。

    6．金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

别列示，不予相互抵销。


                                   第 34 页 共 172 页
       (十) 公允价值

       公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债

的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关

资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市

场。

       本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市

场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途

的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

       在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重

要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相

关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活

跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔

期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，

包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置

义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务

报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层

次之间发生转换。



       (十一) 应收票据减值

       本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计

处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的

现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，

本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况

以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称                                       确定组合的依据

银行承兑汇票组合                               承兑人为信用风险较高的银行

商业承兑汇票组合                               承兑人为信用风险较高的企业



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    (十二) 应收账款减值

    本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计

处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的

现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况

并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称                                 确定组合的依据

账龄组合                                 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

关联方组合                               应收本公司合并范围内关联方款项

政府补助组合                             应收国家和地方财政补贴的电费




    (十三) 应收款项融资减值

    本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行

会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、

结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称                                    确定组合的依据

银行承兑汇票组合                            承兑人为信用风险较低的银行




    (十四) 其他应收款减值

    本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处

理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现

值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，

本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状

况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称                                    确定组合的依据

账龄组合                                    按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

关联方组合                                  应收本公司合并范围内关联方款项




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    (十五) 存货

    1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在提供劳务过程中耗用的材料和

物料、发出商品和工程施工等。

    2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一

步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2) 2017年度-2018年度，债务重组取得债

务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值；2019年1月1日起，债务重

组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生

的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实

质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通

常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加

可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定

其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。

    4．低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

    包装物按照一次转销法进行摊销。

    5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货

的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事

项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值

以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

    (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负

债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变

现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。




                                     第 37 页 共 172 页
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用

途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    6．存货的盘存制度为永续盘存制。

    7．工程施工成本核算方法

    工程施工成本以所订立的单项合同为对象，以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工

费、其他直接费用和应分摊的间接费用等。工程施工的核算内容为累计已实际发生施工成本和

已确认的毛利(亏损)，工程结算为工程施工的备抵科目，核算的内容为已办理工程结算的价款。

累计已实际发生的施工成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理工程结算的价款，其差额为已完

工未结算工程款，在存货项目中列报，反之，其差额为未完工已结算工程款，在预收款项项目

中列报。



    (十六) 合同资产(自2020年1月1日起适用)

    1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝

之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款

项列示。

    公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本公司电站系统集成业

务根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，根据其流动性，

列示于合同资产/其他非流动资产。

    2．合同资产的减值

    本公司按照本附注三(九)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法

确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金

流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法

以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，

参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，

确定组合的依据如下：




                                   第 38 页 共 172 页
组合名称                                         确定组合的依据

账龄组合                                         按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产

关联方组合                                       应收本公司合并范围内关联方款项




       (十七) 合同成本(自2020年1月1日起适用)

       1．合同成本的确认条件

       合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。

       公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公

司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，

明确由客户承担的除外。

       公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满

足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直

接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因

该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预

期能够收回。

       2．与合同成本有关的资产的摊销

       合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资

产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限

不超过一年则在发生时计入当期损益。

       3．与合同成本有关的资产的减值

       在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、

与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成

本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为

转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损

失。

       计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商

品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价

值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。




                                       第 39 页 共 172 页
       (十八) 持有待售资产

       1．划分为持有待售类别的条件

       公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

       (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获

得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极

小。

       公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资

满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售

类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

       持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为

持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组

成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将

满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

       对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的

资产负债表。

       2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

       对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不

划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售

费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

       公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流

动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售

的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减

记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊

销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。


                                     第 40 页 共 172 页
    公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根

据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以

下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中

不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的

金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的

资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵

减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前

的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整

后的金额；(2)可收回金额。

    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



    (十九) 长期应收款减值

    本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融

资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策部分)所述的

简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三(九)5(自 2019 年 1 月 1 日起适用

的会计政策部分)所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司

按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应

收款的信用损失。




                                   第 41 页 共 172 页
    (二十) 长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    1．共同控制和重大影响的判断标准

    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控

制时，不考虑享有的保护性权利。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被

投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可

转换公司债券等的影响。

    2．长期股权投资的投资成本的确定

    (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控

制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享

有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投

资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评


                                  第 42 页 共 172 页
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的

权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司

将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入

企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权

益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留

存收益。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金

取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行

权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换

入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资

以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其

初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股

权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分

类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动应当直接转入留存收益。

    3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中

包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。

    (2)权益法核算的长期股权投资


                                   第 43 页 共 172 页
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整

长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不

一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被

投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对

被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联

营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予

以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值

损失的，全额确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过

上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担

额后，恢复确认收益分享额。

    在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综

合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资

但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资

成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合

营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

    4．长期股权投资的处置


                                   第 44 页 共 172 页
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投

资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综

合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的

其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增

加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计

入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他

所有者权益全部结转为当期损益。




                                   第 45 页 共 172 页
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。



       (二十一) 固定资产

       1．固定资产确认条件

       固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

       固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计

入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

       2．固定资产的初始计量

       固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费

用，并将其现值计入固定资产成本。

       3．固定资产分类及折旧计提方法

       固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资

产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济

利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别                   折旧方法          折旧年限(年)          预计净残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物                   平均年限法                         20                 5          4.75

电站                           平均年限法                      10-25                 -     4.00-10.00

运输工具                       平均年限法                         5                  5         19.00

电子及其他设备                 平均年限法                         5                  5         19.00

固定资产装修                   平均年限法                         5                  -         20.00

       说明：

       (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

       (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。




                                          第 46 页 共 172 页
    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

    4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法(适用于 2019-2020 年度)

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

    (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

    (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

    (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差

旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法进行分摊。

    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

    5．其他说明

    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性

停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,

并停止折旧和计提减值。

    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期

大修理间隔期间，照提折旧。


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    (二十二) 在建工程

    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。



    (二十三) 借款费用

    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2．借款费用资本化期间

    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使

用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到

整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资

产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本


                                  第 48 页 共 172 页
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发

生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款

发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般

借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确

定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。



    (二十四) 无形资产

    1．无形资产的初始计量

    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归

属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2018 年度，债务

重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。2019 年 1

月 1 日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于

使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换

具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证

据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则

计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用

权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将

有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的


                                   第 49 页 共 172 页
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜

在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预

计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估

计情况:
项目                          预计使用寿命依据                                期限(年)

专利权                        预计受益期限                                          5

软件                          预计受益期限                                          5

       使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无

形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

       本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与

以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企

业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

       3．内部研究开发项目支出的确认和计量

       内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶

段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具

有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，

该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

       内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够

可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶

段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。




                                     第 50 页 共 172 页
    (二十五) 长期资产减值

    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象

的，表明资产可能发生了减值：

    1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

    7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产

的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价

值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运

费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产

在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现

后的金额加以确定。

    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业

合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外

的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

    上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。


                                  第 51 页 共 172 页
    (二十六) 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用

项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

    租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

    租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命

三者中较短的期限平均摊销。



    (二十七) 合同负债(自 2020 年 1 月 1 日起适用)

    合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的

合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。



    (二十八) 职工薪酬

    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工

薪酬”项目。

    1．短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例

为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公

允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支

付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

    2．离职后福利的会计处理方法

    公司离职后福利计划主要是设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再

承担进一步支付义务的离职后福利计划。



                                    第 52 页 共 172 页
    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供

服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

    3．辞退福利的会计处理方法

    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件

时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职

后福利处理。

    4．其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会

计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。



    (二十九) 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现

时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种

结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的

可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



                                  第 53 页 共 172 页
    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映

当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。



    (三十) 股份支付

    1．股份支付的种类

    本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2．权益工具公允价值的确定方法

    (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术

确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应

当与实际可行权数量一致。

    4．股份支付的会计处理

    (1)以权益结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工

具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公

积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允

价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相

应增加所有者权益。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行


                                    第 54 页 共 172 页
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费

用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新

计量，其变动计入当期损益。

    (3)修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地

确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司

在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为

基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益

工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的

方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的

金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但

是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权

益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行

处理。

    5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一

在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

    (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公

允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

    (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交

易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身

权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股

份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个

别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。


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    (三十一) 收入

    (以下与收入确认有关的会计政策自 2020 年 1 月 1 日起适用)

    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——

收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。

    1．收入的总确认原则

    新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的

履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

    满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行

履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够

控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司

在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履

约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到

补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

    对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断

客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客

户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该

商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司

已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险

和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

    合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交

易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第

三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。

合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转

回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法

摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑

合同中存在的重大融资成分。


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    2．本公司收入的具体确认原则

    (1)新能源及电力工程设计业务收入确认的具体方法

    ①按提交设计成果确认

    设计业务合同中约定了设计各履约阶段，主要包括施工图设计和竣工图设计等阶段，各阶

段均需交付相应的设计成果，由于客户能够从该阶段交付的设计成果中受益，且各阶段之间可

明确区分，并约定了各阶段的结算价款，各阶段属于单项履约义务，每项履约义务都属于某一

时点履行的履约义务，在每个阶段相应的设计成果提交并经客户确认时按照合同约定的结算金

额确认收入。

    ②其他设计业务

    公司根据合同约定向客户提供设计服务，客户根据公司提供的设计服务工作量进行结算，

公司在取得客户出具的结算单时确认收入。

    (2)系统集成业务收入确认的具体方法和流程

    公司的系统集成业务包括光伏电站系统集成业务和垃圾热解气化系统集成业务。

    公司的系统集成业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认

收入，本公司采用产出法，即根据已经完成的合同工作量对应的价值占总合同收入的比例确定

恰当的履约进度,该工作量经过第三方监理单位、业主单位及公司共同确认。

    当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的

成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

     (3)电站运营业务收入确认的具体方法

    电站发电业务，公司根据与客户或电网公司签订的协议将电力输送至各方指定路线，每月

根据各方确认的电量和电价(含电价补贴)确认收入；电站运维服务按照合同约定，在取得客户

确认的结算单时确认收入。

    (以下与收入确认有关的会计政策适用于 2019 年度)

    1．收入的总确认原则

    (1)销售商品

    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量时。

    (2)提供劳务


                                     第 57 页 共 172 页
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计

量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务

总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的

劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金

额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，

确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率

计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4)建造合同

    1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收

入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同

成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明

其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区

分和可靠地计量。

    3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

    4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，

确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，

确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认

收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确

认当期合同费用。

    5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。


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    2．本公司收入的具体确认原则

    (1)新能源及电力工程设计业务收入确认的具体方法

    ①按提交设计成果确认

    公司从事的新能源及电力工程设计业务主要包括施工图设计和竣工图设计等阶段，各阶段

在设计实施、设计成果确认、价款结算等方面是分离的。具体为：(1)每个阶段的设计劳务均具

有独立的实施计划和过程；(2)每个阶段的设计成果均由客户确认同意；(3)每个阶段的设计劳

务的收入和成本可以单独辨认。因此，公司设计业务收入实行分阶段确认。

    设计业务流程的每个阶段，公司根据合同要求实施具体设计工作，当公司向委托方提交设

计成果，并获取客户签署的成果确认书之后，表明公司已完成该阶段的设计劳务；且根据合同

约定的结算款项，该阶段的设计劳务收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公

司；同时，在该阶段的设计劳务已经发生和将要发生的成本能够合理地估计。因此，当公司向

委托方提交相关专业内容的设计成果，并获取客户签署的成果确认书时，有证据表明已满足收

入确认条件，作为设计业务收入的确认时点。

    对于资产负债表日尚未完工的设计劳务，由于公司尚未向委托方提交该专业内容的设计劳

务成果，无法表明未完工的设计劳务会得到客户的最终认可，且未完工的收入金额难以可靠地

计量，因此对尚未完工的设计劳务，不确认设计劳务收入。

    ②其他设计业务

    公司根据合同约定向客户提供设计服务，客户根据公司提供的设计服务工作量进行结算，

公司在取得客户出具的结算单时确认收入。

    (2)光伏电站系统集成业务收入确认的具体方法和流程

    光伏电站系统集成业务的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合

同收入和合同费用。光伏电站系统集成业务的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同

成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期

确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例,该工作量

经过第三方监理单位、业主单位及公司共同确认。

    资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中

的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    (3)电站运营业务收入确认的具体方法

    电站发电业务，公司根据与客户或电网公司签订的协议将电力输送至各方指定路线，每月


                                   第 59 页 共 172 页
根据各方确认的电量和电价(含电价补贴)确认收入；电站运维服务按照合同约定，在取得客户

确认的结算单时确认收入。



    (三十二) 政府补助

    1．政府补助的分类

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政

府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相

关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分

和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与

收益相关的政府补助。

    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支

出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或

损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

    (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定

项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

    2．政府补助的确认时点

    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确

凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金

额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业

均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；




                                  第 60 页 共 172 页
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

    3．政府补助的会计处理

    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计

量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

    本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分

期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延

收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关

借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

    (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

    政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济

业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业

外收支。



    (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债


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    1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或

者事项。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生

的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

   (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下

交易中产生的：

   (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递

延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主


                                  第 62 页 共 172 页
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意

图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产

及递延所得税负债以抵销后的净额列报。



    (三十四) 租赁

    (以下与租赁有关的会计政策适用于 2021 年度)

   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

   在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期

间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

   合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行

分拆。

   1．承租人

   (1)使用权资产

   在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用

权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付

的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

   本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

   (2)租赁负债

   在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负

债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定

付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该

款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司

合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行

使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作

为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。




                                   第 63 页 共 172 页
   本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益

或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本。

   在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负

债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权

或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变

动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应

调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，

本公司将剩余金额计入当期损益。

   (3)短期租赁和低价值资产租赁

   本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付

款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期

开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁

资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资

产租赁。

   (4)租赁变更

   租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围

扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合

同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量

租赁负债。

   2．出租人

   在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是

否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是

指除融资租赁以外的其他租赁。

   本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为

短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营

租赁。

   (1)经营租赁会计处理


                                   第 64 页 共 172 页
   经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与

经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计

入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

   (2)融资租赁会计处理

   在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司

对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投

资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

   本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的

终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可

变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    (以下与租赁有关的会计政策适用于 2019-2020 年度)

    1．租赁的分类

    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和

报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    融资租赁的确认条件见本附注三(二十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之

说明。

    2．经营租赁的会计处理

    (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入

当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出

租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。

    3．融资租赁的会计处理

   出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法


                                  第 65 页 共 172 页
计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

   承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一

年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。



    (三十五) 终止经营

    1．终止经营的条件

    终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经

处置或划分为持有待售类别：

    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分；

    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    2．终止经营的列报

    拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为

终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终

止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整

金额作为终止经营损益列报。

    非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，

公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司

的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划

分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分

为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

    不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损

益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经

营损益列报。

    对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息


                                  第 66 页 共 172 页
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公

司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营

损益列报。



    (三十六) 重大会计判断和估计说明

    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计

量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层

过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、

费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性

所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或

负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期

复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又

影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财

务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

    1．租赁的分类

    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给

承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析

和判断。

    2．金融资产的减值

    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运

用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概

率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违

约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

    3．存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈

旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可

变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表


                                   第 67 页 共 172 页
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改

变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    4．金融工具公允价值

    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值

方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和

相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融

工具的公允价值产生影响。

    5．折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计

提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估

计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    6．递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确

认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和

金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    7．所得税

    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同

最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

    8．公允价值计量

    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值

作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第

三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值

技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输

入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。



    (三十七) 重要会计政策和会计估计变更说明

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

    1．重要会计政策变更


                                  第 68 页 共 172 页
会计政策变更的内容和原因                                                                   备注

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年
修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会
[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017
                                                                                           [注 1]
年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新
金融工具准则。

财务报表格式要求变化                                                                       [注 2]

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的
                                                                                          [注 3]
通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》
                                                                                          [注 4]
(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22
                                                                                           [注 5]
号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。

财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35
                                                                                           [注 6]
号)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。

    [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：

按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入

当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述

分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初

始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利

得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

    新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损

失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。

    本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行

新准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三

十七)3、4 之说明。

    [注 2] 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的

通知》 (财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)，2019 年新修订的财务

报表格式除保留 2018 年新修订的财务报表格式的内容外，将“应收票据及应收账款”项目拆分

为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付

票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；

补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产

的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工



                                          第 69 页 共 172 页
具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未

收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。

    财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会

[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表

格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现

金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。

    本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更

进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其

他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务

报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。

    [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货

币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需

要进行追溯调整。

    [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本

准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。

    本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债

务重组采用未来适用法处理，变更当期及以后期间的受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目                              合并报表影响金额      母公司报表影响金额

2019 年度利润表项目

投资收益                                                 -924,261.13          -924,261.13

营业外支出                                               -924,261.13          -924,261.13

    [注 5]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同

时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)

公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入

的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时。

    新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的

履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段

时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务

的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格



                                    第 70 页 共 172 页
分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

    上述收入确认相关政策变更业经公司董事会审议通过。本公司按照新收入准则的相关规定，

对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期

期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影

响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十七)3 之说明。

    [注 6] 新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是

否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次

执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

    (1)本公司作为承租人

    原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给

本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短

期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。

    本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留

存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

    对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本

公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并

根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或

多项简化处理：

    1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

    2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；

    3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

    4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新

情况确定租赁期；

    5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含

租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备

金额调整使用权资产；

    6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更

的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

    (2)本公司作为出租人


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       在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁

的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续

的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并

按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进

行会计处理。

       除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收

益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。调整

情况详见本附注三(三十七)5 之说明。

       新租赁准则的实施对公司不产生重大影响。

       2．会计估计变更说明

       报告期公司无会计估计变更事项。

       3．首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

       (1)合并资产负债表

       1)执行新金融工具准则
项目                          2018 年 12 月 31 日            2019 年 1 月 1 日          调整数

流动资产：

   货币资金                      29,933,535.04                29,933,535.04                  -

   交易性金融资产                          不适用             94,403,980.89      94,403,980.89
   以公允价值计量且其变动
                                                -                     不适用                 -
   计入当期损益的金融资产
   应收票据                      17,344,858.85                14,394,858.85      -2,950,000.00

   应收账款                      169,317,576.39              169,317,576.39                  -

   应收款项融资                            不适用              2,950,000.00       2,950,000.00

   预付款项                        1,186,186.78                1,186,186.78                  -

   其他应收款                      1,639,191.48                1,639,191.48                  -

        其中：应收利息                          -                           -                -

             应收股利                           -                           -                -

   存货                          52,162,511.90                52,162,511.90                  -

   其他流动资产                  115,379,406.09               21,379,406.09      -94,000,000.00

流动资产合计                    386,963,266.53               387,367,247.42         403,980.89

非流动资产：



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项目                         2018 年 12 月 31 日          2019 年 1 月 1 日      调整数

   固定资产                    194,367,467.07             194,367,467.07              -

   在建工程                                   -                          -            -

   无形资产                         242,575.26                 242,575.26             -

   递延所得税资产                 6,089,281.89              6,089,281.89              -

非流动资产合计                 200,699,324.22             200,699,324.22              -

资产总计                       587,662,590.75             588,066,571.64      403,980.89

流动负债：

   应付票据                     12,702,445.51              12,702,445.51              -

   应付账款                    158,501,068.18             158,501,068.18              -

   预收款项                         921,349.99                 921,349.99             -

   应付职工薪酬                   2,663,991.68              2,663,991.68              -

   应交税费                       1,204,748.52              1,204,748.52              -

   其他应付款                     2,043,977.76              2,043,977.76              -

       其中：应付利息                         -                          -            -

             应付股利                         -                          -            -

   其他流动负债                   2,516,071.44              2,516,071.44              -

流动负债合计                   180,553,653.08             180,553,653.08              -

非流动负债：

   递延收益                     83,228,452.89              83,228,452.89              -

   递延所得税负债                   178,046.96                 238,644.09     60,597.13

非流动负债合计                  83,406,499.85              83,467,096.98      60,597.13

负债合计                       263,960,152.93             264,020,750.06      60,597.13

所有者权益：

   股本                        112,110,000.00             112,110,000.00              -

   资本公积                     96,268,775.16              96,268,775.16              -

   盈余公积                     10,317,917.21              10,352,255.59      34,338.38

   未分配利润                  105,005,745.95             105,314,791.33      309,045.38

归属于母公司所有者权益合计     323,702,438.32             324,045,822.08      343,383.76

   少数股东权益                           -0.50                      -0.50            -



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项目                      2018 年 12 月 31 日          2019 年 1 月 1 日            调整数

所有者权益合计              323,702,437.82             324,045,821.58           343,383.76

负债和所有者权益总计        587,662,590.75             588,066,571.64           403,980.89

       2)执行新收入准则
项目                      2019 年 12 月 31 日          2020 年 1 月 1 日            调整数

流动资产：

   货币资金                  57,876,505.93              57,876,505.93                   -

   交易性金融资产           203,425,268.13             203,425,268.13                   -

   应收账款                  99,811,507.07              99,811,507.07                   -

   应收款项融资                3,784,981.43              3,784,981.43                   -

   预付款项                    8,475,847.99              8,475,847.99                   -

   其他应收款                  3,682,632.86              3,682,632.86                   -

        其中：应收利息                     -                          -                 -

             应收股利                      -                          -                 -

   存货                     173,632,016.26              47,766,980.99      -125,865,035.27

   合同资产                           不适用            94,225,486.78        94,225,486.78

   其他流动资产              20,321,733.30              20,321,733.30                   -

流动资产合计                571,010,492.97             539,370,944.48       -31,639,548.49

非流动资产：

   固定资产                 184,048,962.28             184,048,962.28                   -

   无形资产                      341,929.27                 341,929.27                  -

   商誉                                    -                          -                 -

   递延所得税资产              5,584,657.53              6,491,783.80          907,126.27

非流动资产合计              189,975,549.08             190,882,675.35          907,126.27

资产总计                    760,986,042.05             730,253,619.83       -30,732,422.22

流动负债：

   应付票据                  63,590,248.48              63,590,248.48                   -

   应付账款                 208,192,976.15             208,192,976.15                   -

   预收款项                  32,531,303.05                            -     -32,531,303.05

   合同负债                           不适用            13,104,179.31        13,104,179.31



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项目                          2019 年 12 月 31 日          2020 年 1 月 1 日           调整数

   应付职工薪酬                    4,779,590.79              4,779,590.79                  -

   应交税费                        7,177,548.71              6,252,811.27         -924,737.44

   其他应付款                        652,157.42                 652,157.42                 -

        其中：应付利息                         -                          -                -

             应付股利                          -                          -                -

   其他流动负债                    2,973,647.15              2,973,647.15                  -

流动负债合计                    319,897,471.75             299,545,610.57      -20,351,861.18

非流动负债：

   递延收益                      79,040,124.09              79,040,124.09                  -

   递延所得税负债                    181,896.15                 181,896.15                 -

非流动负债合计                   79,222,020.24              79,222,020.24                  -

负债合计                        399,119,491.99             378,767,630.81      -20,351,861.18

所有者权益：

   股本                         112,110,000.00             112,110,000.00                  -

   资本公积                      96,268,775.16              96,268,775.16                  -

   盈余公积                      15,827,488.94              14,789,432.83       -1,038,056.11

   未分配利润                   137,660,286.46             128,317,781.53       -9,342,504.93

归属于母公司所有者权益合计      361,866,550.56             351,485,989.52      -10,380,561.04

   少数股东权益                            -0.50                      -0.50                -

所有者权益合计                  361,866,550.06             351,485,989.02      -10,380,561.04

负债和所有者权益总计            760,986,042.05             730,253,619.83      -30,732,422.22

       (2)母公司资产负债表

       1)执行新金融工具准则
项目                          2018 年 12 月 31 日          2019 年 1 月 1 日           调整数

流动资产：

   货币资金                      28,950,711.55              28,950,711.55                  -

   交易性金融资产                         不适用            94,403,980.89       94,403,980.89

   应收票据                      17,344,858.85              14,394,858.85       -2,950,000.00

   应收账款                     157,616,885.83             157,616,885.83                  -



                                      第 75 页 共 172 页
项目                    2018 年 12 月 31 日          2019 年 1 月 1 日          调整数

   应收款项融资                     不适用             2,950,000.00       2,950,000.00

   预付款项                  1,104,499.39              1,104,499.39                  -

   其他应收款              54,410,916.16              54,410,916.16                  -

       其中：应收利息                    -                          -                -

             应收股利                    -                          -                -

   存货                    52,162,511.90              52,162,511.90                  -

   其他流动资产            99,110,417.04               5,110,417.04      -94,000,000.00

流动资产合计              410,700,800.72             411,104,781.61         403,980.89

非流动资产：

   长期股权投资            59,244,679.00              59,244,679.00                  -

   固定资产                61,408,810.88              61,408,810.88                  -

   无形资产                    242,575.26                 242,575.26                 -

   递延所得税资产            2,203,924.44              2,203,924.44                  -

非流动资产合计            123,099,989.58             123,099,989.58                  -

资产总计                  533,800,790.30             534,204,771.19         403,980.89

流动负债：

   应付票据                12,702,445.51              12,702,445.51                  -

   应付账款               133,945,634.75             133,945,634.75                  -

   预收款项                    907,627.24                 907,627.24                 -

   应付职工薪酬              2,595,562.83              2,595,562.83                  -

   应交税费                    977,647.64                 977,647.64                 -

   其他应付款              27,551,788.01              27,551,788.01                  -

       其中：应付利息                    -                          -                -

             应付股利                    -                          -                -

   其他流动负债              2,516,071.44              2,516,071.44                  -

流动负债合计              181,196,777.42             181,196,777.42                  -

非流动负债：

   递延收益                40,716,577.89              40,716,577.89                  -

   递延所得税负债              178,046.96                 238,644.09         60,597.13



                                第 76 页 共 172 页
项目                      2018 年 12 月 31 日          2019 年 1 月 1 日            调整数

非流动负债合计               40,894,624.85              40,955,221.98            60,597.13

负债合计                    222,091,402.27             222,151,999.40            60,597.13

所有者权益：

   股本                     112,110,000.00             112,110,000.00                   -

   资本公积                  96,193,989.61              96,193,989.61                   -

   盈余公积                  10,317,917.21              10,352,255.59            34,338.38

   未分配利润                93,087,481.21              93,396,526.59           309,045.38

所有者权益合计              311,709,388.03             312,052,771.79           343,383.76

负债和所有者权益总计        533,800,790.30             534,204,771.19           403,980.89

       2)执行新收入准则
项目                      2019 年 12 月 31 日          2020 年 1 月 1 日            调整数

流动资产：

   货币资金                  56,872,024.78              56,872,024.78                   -

   交易性金融资产           201,925,268.13             201,925,268.13                   -

   应收账款                  86,985,994.97              86,985,994.97                   -

   应收款项融资                3,784,981.43              3,784,981.43                   -

   预付款项                    8,439,160.60              8,439,160.60                   -

   其他应收款                54,674,077.38              54,674,077.38                   -

        其中：应收利息                     -                          -                 -

             应收股利                      -                          -                 -

   存货                     173,632,016.26              47,766,980.99      -125,865,035.27

   合同资产                           不适用            94,225,486.78        94,225,486.78

   其他流动资产                6,297,692.04              6,297,692.04                   -

流动资产合计                592,611,215.59             560,971,667.10       -31,639,548.49

非流动资产：

   长期股权投资              55,000,000.00              55,000,000.00                   -

   固定资产                  57,622,192.54              57,622,192.54                   -

   无形资产                      341,929.27                 341,929.27                  -

   递延所得税资产              1,871,763.11              2,778,889.38          907,126.27



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项目                          2019 年 12 月 31 日          2020 年 1 月 1 日           调整数

非流动资产合计                  114,835,884.92             115,743,011.19         907,126.27

资产总计                        707,447,100.51             676,714,678.29      -30,732,422.22

流动负债：

   应付票据                      63,590,248.48              63,590,248.48                  -

   应付账款                     195,541,548.88             195,541,548.88                  -

   预收款项                      32,517,580.30                            -    -32,517,580.30

   合同负债                               不适用            13,090,456.56       13,090,456.56

   应付职工薪酬                    4,710,375.67              4,710,375.67                  -

   应交税费                        6,659,682.84              5,734,945.40        -924,737.44

   其他应付款                    25,786,266.59              25,786,266.59                  -

        其中：应付利息                         -                          -                -

             应付股利                          -                          -                -

   其他流动负债                    2,973,647.15              2,973,647.15                  -

流动负债合计                    331,779,349.91             311,427,488.73      -20,351,861.18

非流动负债：

   递延收益                      38,680,749.09              38,680,749.09                  -

   递延所得税负债                    181,896.15                 181,896.15                 -

非流动负债合计                   38,862,645.24              38,862,645.24                  -

负债合计                        370,641,995.15             350,290,133.97      -20,351,861.18

所有者权益：

   股本                         112,110,000.00             112,110,000.00                  -

   资本公积                      96,193,989.61              96,193,989.61                  -

   盈余公积                      15,827,488.94              14,789,432.83       -1,038,056.11

   未分配利润                   112,673,626.81             103,331,121.88       -9,342,504.93

所有者权益合计                  336,805,105.36             326,424,544.32      -10,380,561.04

负债和所有者权益总计            707,447,100.51             676,714,678.29      -30,732,422.22

       4．首次执行新金融工具准则调整信息

       (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和

计量结果对比如下：


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                    修订前的金融工具确认计量准则                   修订后的金融工具确认计量准则
金融资产类
别
               计量类别                        账面价值     计量类别                               账面价值
               摊余成本(贷款和应收
货币资金                                 29,933,535.04      摊余成本                          29,933,535.04
               款项)
                                                            摊余成本                         185,351,626.72
                                                            以 公 允价 值 计量 且其 变
               摊余成本(贷款和应收                          动计入当期损益(准则要                         -
应收款项                                188,301,626.72
               款项)                                        求)
                                                            以 公 允价 值 计量 且其 变
                                                            动计入其他综合收益(准              2,950,000.00
                                                            则要求)
               摊余成本(持有至到期)                  -      摊余成本                                      -
                                                            以 公 允价 值 计量 且其 变
                                                            动计入其他综合收益(准                         -
               以公允价值计量且其变
                                                            则要求)
               动计入其他综合收益                    -
                                                            以 公 允价 值 计量 且其 变
               (可供出售类债务工具)
                                                            动计入当期损益(准则要                         -
                                                            求)
                                                            以 公 允价 值 计量 且其 变
证券投资                                                    动计入其他综合收益(指                         -
               以公允价值计量且其变
                                                            定)
               动计入其他综合收益        94,000,000.00
                                                            以 公 允价 值 计量 且其 变
               (可供出售类权益工具)
                                                            动计入当期损益(准则要             94,403,980.89
                                                            求)
               以公允价值计量且其变                         以 公 允价 值 计量 且其 变
                                                     -                                                    -
               动计入当期损益(指定)                         动计入当期损益(指定)
               以公允价值计量且其变                         以 公 允价 值 计量 且其 变
               动计入当期损益(嵌入                   -      动计入当期损益(准则要                         -
               衍生工具)                                    求)

    (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的

规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
                          按原金融工具准则列                                             按新金融工具准则列
项 目                     示的账面价值(2018        重分类              重新计量          示的账面价值(2019
                            年 12 月 31 日)                                                  年 1 月 1 日)
摊余成本

货币资金
按原 CAS22 列示的余额和
                               29,933,535.04                                                  29,933,535.04
按新 CAS22 列示的余额



应收款项

按原 CAS22 列示的余额         188,301,626.72
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入当期损益                                        -
(新 CAS22)
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入其他综合                         -2,950,000.00
收益(新 CAS22)



                                        第 79 页 共 172 页
                           按原金融工具准则列                                         按新金融工具准则列
项 目                      示的账面价值(2018          重分类       重新计量           示的账面价值(2019
                             年 12 月 31 日)                                              年 1 月 1 日)
重新计量：预期信用损失
                                                                              -
准备
按新 CAS22 列示的余额                                                                     185,351,626.72




以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余额和
                                               -                                           94,403,980.89
按新 CAS22 列示的余额



以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项

按原 CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原 CAS22)
                                                    2,950,000.00
转入
重新计量：由摊余成本计
                                                                              -
量变为公允价值计量
按新 CAS22 列示的余额                                                                       2,950,000.00



证券投资——可供出售金
融资产
按原 CAS22 列示的余额           94,000,000.00
减：转出至按照要求必须
分类为以公允价值计量且
                                                   94,000,000.00
其变动计入当期损益(新
CAS22)
减：转出至摊余成本(新
                                                               -
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额                                                                                  -

    (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
                           按原金融工具准则
                             计提损失准备/按                                            按新金融工具准则
计量类别                                                 重分类         重新计量
                           或有事项准则确认                                             计提信用损失准备
                                 的预计负债
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)

应收款项                      14,507,265.53                    -                  -        14,507,265.53

    5. 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

    合并资产负债表


                                          第 80 页 共 172 页
项目                            2020年12月31日           2021年1月1日                调整数

非流动资产：

    使用权资产                              不适用            6,935,131.44            6,935,131.44

流动负债：

    其他应付款                       1,621,833.90             1,673,793.13               51,959.23

    一年内到期的非流动负债                       -                636,081.80            636,081.80

非流动负债：

    租赁负债                                不适用            6,247,090.41            6,247,090.41




       四、税项

       (一) 主要税种及税率
税 种               计税依据                                        税 率
                    销 售货物或 提供应税 劳务过程 中产生 的增值
增值税                                                              按6%、9%、10%、13%、16%等税率计缴。
                    额
                    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税                                                              1.2%
                    1.2%计缴
城市维护建设税      应缴流转税税额                                  7%

教育费附加          应缴流转税税额                                  3%

地方教育附加        应缴流转税税额                                  2%

企业所得税          应纳税所得额                                    25%、20%、15%

       不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
                                             2019 年所得税          2020 年所得税       2021 年所得税
 纳税主体名称
                                                      税率                   税率                税率

 本公司                                                 15%                    15%               15%

 珠海创伟新能源有限公司                                 25%                    25%               25%

 贵州能辉智慧能源科技有限公司                             -                     -                15%

 上海能魁新能源科技有限公司                               -                     -                25%

 除上述以外的其他纳税主体                               20%                    20%               20%




       (二) 税收优惠及批文

       公司于 2012 年 11 月被认定为高新技术企业。2015 年 10 月 30 日，公司通过高新技术企业

复审，并取得编号 GF201531000440 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年。2018 年 11 月 27 日，


                                         第 81 页 共 172 页
公司通过高新技术企业复审，并取得编号 GR201831002441 的《高新技术企业证书》，有效期 3

年。2021 年 11 月 18 日，公司通过高新技术企业复审，并取得编号 GR202131003213 的《高新技

术企业证书》，有效期 3 年。本期公司企业所得税享受高新技术企业 15%的优惠税率。

    根据财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的

通知》(财税[2008]46 号)和公共基础设施项目企业所得税优惠目录(财税[2008]116 号)，财政

部、国家税务总局《关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题

的通知》(财税[2012]10 号)，财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于垃圾填埋沼气发

电列入《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)》的通知》(财税[2016]131 号)，

本公司及子公司实施的太阳能发电新建项目和沼气发电项目所得符合企业所得税减免条件，享

受三免三减半优惠，具体享受税收优惠期间如下：
纳税主体名称                   电站资产简称                   免税期间                  减半期间

珠海创伟新能源有限公司         林殷、赛纳       2018.1.1 至 2020.12.31   2021.1.1 至 2023.12.31

上海能辉清洁能源科技有限公司   兴塔             2017.1.1 至 2019.12.31   2020.1.1 至 2022.12.31

山东烁辉光伏科技有限公司       海伦             2017.1.1 至 2019.12.31   2020.1.1 至 2022.12.31

上海能魁新能源科技有限公司     锦昔园、新飞园   2018.1.1 至 2020.12.31   2021.1.1 至 2023.12.31

上海奉魁新能源科技有限公司     悠口             2018.1.1 至 2020.12.31   2021.1.1 至 2023.12.31

唐河能辉清洁能源开发有限公司   唐河             2018.1.1 至 2020.12.31   2021.1.1 至 2023.12.31

邓州能辉新能源有限公司         邓州             2018.1.1 至 2020.12.31   2021.1.1 至 2023.12.31

    根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)、《关于

深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)和

《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号)，自 2021 年 1 月

1 日至 2030 年 12 月 31 日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

本公司之子公司贵州能辉智慧能源科技有限公司享受西部大开发所得税优惠政策，按 15%的税率

计缴企业所得税。

    根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税[2019] 13 号)

规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%

计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。以上政策执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021

年 12 月 31 日。

    根据财政部、国家税务总局 2021 年第 12 号公告《关于实施小微企业和个体工商户所得税



                                       第 82 页 共 172 页
优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总

局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019] 13 号)第二条规定的优惠政策基

础上，再减半征收企业所得税。以上政策执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。

    本公司除贵州能辉智慧能源科技有限公司、珠海创伟新能源有限公司、上海能魁新能源科

技有限公司之外的其他分子公司均符合小型微利企业的认定标准。



    五、合并财务报表项目注释

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

    (一) 货币资金

    1．明细情况
项 目                                     2021.12.31               2020.12.31             2019.12.31

库存现金                                            -                       -               1,275.70

银行存款                           438,757,643.06              136,076,839.51          20,171,492.02

其他货币资金                        55,074,721.24               17,763,953.32          37,703,738.21

合 计                              493,832,364.30              153,840,792.83          57,876,505.93

其中：存放在境外的款项总额                          -                       -                      -

    2. 抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项的说明详见本财务报表附注五(四十八)之说明。



    (二) 交易性金融资产

    1．明细情况
项 目                                2021.12.31                   2020.12.31              2019.12.31
以公允价值计量且其变动
                                 140,384,993.41                165,840,950.14          203,425,268.13
计入当期损益的金融资产
  其中：债务工具投资                            -                          -                          -

        权益工具投资                            -                          -                          -

        银行理财产品             140,384,993.41                165,840,950.14          203,425,268.13

    2. 期末理财产品内容

    (1)2021 年 12 月 31 日
产品名称                                      产品类型                      购买本金         到期日
                                              保本浮动收益、封
共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款07263期                                50,000,000.00       2022/1/4
                                              闭式
交通银行蕴通财富定期型结构性存款63天(黄金
                                              保本浮动收益型           30,000,000.00       2022/2/7
挂钩看涨)


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产品名称                                        产品类型                    购买本金         到期日

单位结构性存款218376                            保本浮动型             40,000,000.00       2022/3/7

招商银行朝招金(多元稳健型)理财计划              非保本浮动收益         20,000,000.00     无固定期限

合 计                                                   -             140,000,000.00              -

     (2)2020 年 12 月 31 日
产品名称                                              产品类型             购买本金           到期日
                                                  保本浮动收益、
共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款 02196 期                             25,000,000.00        2021/3/10
                                                  封闭式
                                                  保本浮动收益、
共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款 02399 期                             10,000,000.00        2021/3/24
                                                  封闭式
结构性存款 S 款                                   价格结构型           5,000,000.00      无固定到期日

交通银行蕴通财富定期型结构性存款 91 天            保本浮动收益型      10,000,000.00        2021/3/29

招商银行点金系列看涨三层区间 90 天结构性存款      保本浮动收益型      30,000,000.00        2021/3/25
                                                  非保本浮动收益
朝招金 7007                                                           84,000,000.00      无固定到期日
                                                  型
                                                  非保本浮动收益
蕴通财富生息 365                                                       1,000,000.00      无固定到期日
                                                  型
                                                  非保本浮动收益
交银日添利粤享                                                           500,000.00      无固定到期日
                                                  型、净值型
合 计                                             -                   165,500,000.00                  -

     (3)2019 年 12 月 31 日
产品名称                                              产品类型                购买本金       到期日

结构性存款 TH001182                            保本浮动型                 5,000,000.00    2020/2/12

朝招金 7007                                    非保本浮动收益类          95,000,000.00   无固定期限

步步生金 8688                                  保本浮动收益类            20,000,000.00   无固定期限

共赢利率结构 31025 期人民币结构性存款产品      保本浮动收益、封闭式      20,000,000.00     2020/4/3

2019 年单位结构性存款 195805                   保本浮动型                20,000,000.00     2020/5/5

2019 年单位结构性存款 195817                   保本浮动型                10,000,000.00    2020/5/13

2019 年单位结构性存款 195887                   保本浮动型                10,000,000.00    2020/6/22

结构性存款 A 款 0621180001                     价格结构型                 2,000,000.00   无固定期限

可选期限理财一号                               非保本浮动收益型          19,000,000.00   无固定期限

蕴通财富生息 365                               非保本浮动收益型           1,000,000.00   无固定期限

民生天天增利对公理财产品 FGAF18168G            非保本浮动收益型             662,210.96   无固定期限
                                               非保本浮动收益型、净
交银日添利粤享                                                              500,000.00   无固定期限
                                               值型




                                            第 84 页 共 172 页
产品名称                                                    产品类型                          购买本金        到期日

合 计                                                            -                  203,162,210.96                    -




    (三) 应收票据

    1．明细情况
  种 类                                      2021.12.31                   2020.12.31                     2019.12.31

  银行承兑汇票                                          -                             -                          -

  商业承兑汇票                           3,000,000.00                                 -                          -

  账面余额小计                           3,000,000.00                                 -                          -

  减：坏账准备                               150,000.00                               -                          -

  账面价值合计                           2,850,000.00                                 -                          -

    2．按坏账计提方法分类披露

        2021 年 12 月 31 日
                                                                      期末数

种 类                                 账面余额                                 坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                     金额          比例(%)                 金额       计提比例(%)

按单项计提坏账准备                      -                    -                  -                   -                     -

按组合计提坏账准备            3,000,000.00          100.00           150,000.00                  5.00    2,850,000.00

合 计                         3,000,000.00          100.00           150,000.00                  5.00    2,850,000.00

    3．坏账准备计提情况

    (1)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
                                                                     2021.12.31
组 合
                                             账面余额                          坏账准备                   计提比例(%)

银行承兑汇票                                        -                                     -                               -

商业承兑汇票                           3,000,000.00                        150,000.00                            5.00

小 计                                  3,000,000.00                        150,000.00                            5.00

    4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

    (1)报告期计提坏账准备情况




                                              第 85 页 共 172 页
                                                              本期变动金额
种类                      2021.1.1                                                                2021.12.31
                                               计提        收回或转回   转销或核销         其他

按单项计提坏账准备                -       150,000.00               -            -             -   150,000.00

按组合计提坏账准备                -       150,000.00               -            -             -   150,000.00

小 计                             -       150,000.00               -            -             -   150,000.00

       续上表：
                                                               本期变动金额
种类                        2019.1.1                                                              2019.12.31
                                                             收回或转
                                                   计提                  转销或核销        其他
                                                                   回
按单项计提坏账准备                    -                -            -                -        -            -

按组合计提坏账准备        757,624.15      -757,624.15               -                -        -            -

小 计                     757,624.15      -757,624.15               -                -        -            -

       5．报告期无实际核销的应收票据。

       6．报告期各期末公司无质押的应收票据。

       7．报告期各期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

       8．报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。



       (四) 应收账款

       1．按账龄披露
账 龄                                 2021.12.31                  2020.12.31                2019.12.31

1 年以内                        224,460,615.61                141,159,014.88             53,684,081.48

1-2 年                          38,433,026.19                  24,667,369.04             38,422,505.87

2-3 年                           8,403,514.70                  11,029,959.29             18,804,115.52

3-4 年                           4,295,908.06                   4,342,479.29                479,500.00

4-5 年                                758,415.27                  359,500.00                340,000.00

5 年以上                              878,000.00                  518,500.00                178,500.00

账面余额小计                    277,229,479.83                182,076,822.50             111,908,702.87

减：坏账准备                    18,613,160.09                  14,219,393.58             12,097,195.80

账面价值合计                    258,616,319.74                167,857,428.92             99,811,507.07

       2．按坏账计提方法分类披露

       (1)2021 年 12 月 31 日


                                            第 86 页 共 172 页
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种 类                          账面余额                                  坏账准备
                                                                                                          账面价值
                              金额             比例(%)               金额       计提比例(%)

按单项计提坏账准备               -                    -                    -                   -                    -

按组合计提坏账准备   277,229,479.83             100.00    18,613,160.09                  6.71       258,616,319.74

合 计                277,229,479.83             100.00    18,613,160.09                  6.71       258,616,319.74

    (2)2020 年 12 月 31 日
                                                            期末数

种 类                         账面余额                               坏账准备
                                                                                                        账面价值
                               金额            比例(%)               金额      计提比例(%)

按单项计提坏账准备                   -               -                    -                -                   -

按组合计提坏账准备    182,076,822.50            100.00    14,219,393.58                 7.81       167,857,428.92

合 计                 182,076,822.50            100.00    14,219,393.58                 7.81       167,857,428.92

    (3)2019 年 12 月 31 日
                                                                期末数

种 类                          账面余额                              坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                                                                    计提比例
                                金额          比例(%)                金额
                                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                    -              -                    -               -                    -

按组合计提坏账准备    111,908,702.87           100.00     12,097,195.80                10.81       99,811,507.07

合 计                 111,908,702.87           100.00     12,097,195.80                10.81       99,811,507.07

    3．坏账准备计提情况

    报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
                                                           2021.12.31
组 合
                                          账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)

账龄组合                       265,022,950.43                     18,613,160.09                             7.02

政府补助组合                    12,206,529.40                                   -                              -

小 计                          277,229,479.83                     18,613,160.09                             6.71




                                           第 87 页 共 172 页
     续上表：
                                              2020.12.31
组 合
                            账面余额                   坏账准备   计提比例(%)

账龄组合              171,584,658.54              14,219,393.58         8.29

政府补助组合           10,492,163.96                         -             -

小 计                 182,076,822.50              14,219,393.58         7.81

     续上表：
                                              2019.12.31
组 合
                            账面余额                   坏账准备   计提比例(%)

账龄组合              103,168,893.50              12,097,195.80        11.73

政府补助组合            8,739,809.37                         -             -

小 计                 111,908,702.87              12,097,195.80        10.81

     其中：账龄组合
                                              2021.12.31
账 龄
                            账面余额                   坏账准备   计提比例(%)

1 年以内              220,222,309.43              11,011,115.47          5.00

1-2 年                 35,342,622.94               3,534,262.29         10.00

2-3 年                  5,501,133.54               1,650,340.06         30.00

3-4 年                  2,320,469.25               1,160,234.63         50.00

4-5 年                    758,415.27                 379,207.64         50.00

5 年以上                  878,000.00                 878,000.00        100.00

小 计                 265,022,950.43              18,613,160.09          7.02

     续上表：
                                              2020.12.31
账 龄
                            账面余额                   坏账准备   计提比例(%)

1 年以内              136,534,348.91               6,826,717.45          5.00

1-2 年                 21,764,987.88               2,176,498.78         10.00

2-3 年                  8,428,667.60               2,528,600.28         30.00

3-4 年                  3,978,654.15               1,989,327.07         50.00

4-5 年                    359,500.00                 179,750.00         50.00


                             第 88 页 共 172 页
                                                            2020.12.31
账 龄
                                         账面余额                      坏账准备             计提比例(%)

5 年以上                                518,500.00                    518,500.00                 100.00

小 计                               171,584,658.54                 14,219,393.58                   8.29

       续上表：
                                                            2019.12.31
账 龄
                                         账面余额                      坏账准备             计提比例(%)

1 年以内                             47,924,032.33                  2,396,201.61                   5.00

1-2 年                               35,806,570.79                  3,580,657.08                  10.00

2-3 年                               18,440,290.38                  5,532,087.11                  30.00

3-4 年                                  479,500.00                    239,750.00                  50.00

4-5 年                                  340,000.00                    170,000.00                  50.00

5 年以上                                178,500.00                    178,500.00                 100.00

小 计                               103,168,893.50                 12,097,195.80                  11.73

       4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

       (1)报告期计提坏账准备情况
                                                       本期变动金额
种类                   2021.1.1                                                              2021.12.31
                                          计提       收回或转回     转销或核销     其他
按单项计提坏
                              -              -                 -             -        -              -
账准备
按组合计提坏
                  14,219,393.58   4,393,766.51                 -             -        -   18,613,160.09
账准备
小 计             14,219,393.58   4,393,766.51                 -             -        -   18,613,160.09

       续上表：
                                                       本期变动金额
种类                  2020.1.1                                                               2020.12.31
                                         计提       收回或转回       转销或核销    其他
按单项计提坏
                             -              -                  -             -       -               -
账准备
按组合计提坏
                  12,097,195.80   2,122,197.78                 -             -       -    14,219,393.58
账准备
小 计             12,097,195.80   2,122,197.78                 -             -       -    14,219,393.58




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       续上表：
                                                       本期变动金额
种类                   2019.1.1                                                                      2019.12.31
                                           计提    收回或转回        转销或核销            其他
按单项计提坏
                             -                -               -                 -             -              -
账准备
按组合计提坏
                  13,618,501.52     -361,552.11               -    1,159,753.61               -   12,097,195.80
账准备
小 计             13,618,501.52     -361,552.11               -    1,159,753.61               -   12,097,195.80

       5．报告期实际核销的应收账款情况
项 目                                     2021 年度                 2020 年度                 2019 年度

南京龙源环保有限公司                               -                       -                 440,372.97

中民新能(鲁山)电力有限公司                         -                       -                 207,380.64

中核高光新能源有限公司                             -                       -                 512,000.00

小 计                                              -                       -               1,159,753.61

       6．报告期各期末应收账款金额前 5 名情况
                                                                  占应收账款期末余额
单位名称                               期末余额    账龄                                       坏账准备期末余额
                                                                    合计数的比例(%)
2021.12.31
连州市海得新能源开发有限公
                                   79,607,287.92   1 年以内                     28.72%            3,980,364.40
司
钦州鑫金光伏电力有限公司           29,439,674.15   1 年以内                     10.62%            1,471,983.71
中国电建集团贵州电力设计研
                                   24,156,872.79   [注 1]                       8.71%             1,319,399.64
究院有限公司
关岭威能新能源有限公司             19,912,587.43   1 年以内                     7.18%               995,629.37

广州发展新能源股份有限公司         14,599,930.01   [注 2]                       5.27%               887,947.18

小 计                             167,716,352.30                                60.50%            8,655,324.30

2020.12.31

韶关广发光伏发电有限公司           29,862,735.49   1 年以内                     16.40             1,493,136.77

连平广发光伏发电有限公司           28,548,681.26   [注 3]                       15.68             1,768,546.80
中国电建集团贵州电力设计研
                                   22,837,500.00   1 年以内                     12.54             1,141,875.00
究院有限公司
中国水利水电第九工程局有限
                                   20,819,629.22   1 年以内                     11.43             1,040,981.46
公司
贵州西能电力建设有限公司           15,429,118.09   [注 4]                           8.47          1,565,571.81

小 计                             117,497,664.06                                64.52             7,010,111.85

2019.12.31




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                                                                占应收账款期末余额
单位名称                              期末余额    账龄                               坏账准备期末余额
                                                                  合计数的比例(%)
中国电建集团贵州工程有限公
                                 23,596,801.52    [注 5]                    21.09       4,866,589.83
司
贵州西能电力建设有限公司         20,931,118.10    [注 6]                    18.70       1,364,845.91

连平广发光伏发电有限公司         16,531,514.77    1-2 年                    14.77       1,653,151.48
中国电建集团贵州电力设计研
                                 11,363,269.08    [注 7]                    10.15            647,227.22
究院有限公司
霍邱县现代农业投资发展有限
                                  6,036,666.65    1-2 年                     5.39            603,666.67
公司
小 计                            78,459,370.12                              70.10       9,135,481.11

   [注 1]：其中 1 年以内 21,925,752.79 元，1-2 年 2,231,120.00 元。

   [注 2]：其中 1 年以内 13,968,127.31 元，2-3 年 631,802.70 元。

   [注 3]：其中 1 年以内 27,184,230.31 元，2-3 年 1,364,450.95 元。

   [注 4]：其中 1 年以内 2,460,000.00 元，1-2 年 12,240,818.09 元，2-3 年 728,300.00 元。

   [注 5]：其中 1 年以内 8,849,802.52 元，2-3 年 14,746,999.00 元。

   [注 6]：其中 1 年以内 14,565,318.09 元，1-2 年 6,365,800.01 元。

   [注 7]：其中 1 年以内 9,781,993.72 元，1-2 年 1,581,275.36 元。



    (五) 应收款项融资

    1．明细情况
项 目                                  2021.12.31                  2020.12.31                 2019.12.31

银行承兑汇票                         7,014,450.78               13,350,000.00               3,784,981.43

    2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
项 目                             期初数         本期成本变动     本期公允价值变动               期末数

2021.12.31

银行承兑汇票               13,350,000.00       -6,335,549.22                     -       7,014,450.78

2020.12.31

银行承兑汇票                3,784,981.43         9,565,018.57                    -      13,350,000.00

2019.12.31

银行承兑汇票                          -          3,784,981.43                    -       3,784,981.43




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       续上表：
                                       成本
                                                                                             累计在其他综合收益
项 目                                                                  累计公允价值变动
                                                                                               中确认的损失准备
                                  期初数                     期末数

2021.12.31

银行承兑汇票            13,350,000.00               7,014,450.78                       -                        -

2020.12.31

银行承兑汇票             3,784,981.43              13,350,000.00                       -                        -

2019.12.31

银行承兑汇票                           -            3,784,981.43                       -                        -

       3．报告期各期末公司无质押的应收款项融资。

       4．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                       2021.12.31                             2020.12.31                     2019.12.31
项目
                期末终止确认      期末未终止         期末终止确认      期末未终止     期末终止确认 期末未终止
                        金额        确认金额                 金额        确认金额             金额   确认金额
银行承兑汇
               11,604,593.20                  -    11,500,000.00                 -    3,013,875.50              -
票

       5．报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。



       (六) 预付款项

       1．账龄分析
                          2021.12.31                          2020.12.31                     2019.12.31
账 龄
                          金额         比例(%)                 金额        比例(%)            金额        比例(%)

1年以内           16,573,723.14            99.10     1,579,374.99           95.66     8,048,807.25         94.96

1-2年                151,360.80             0.90         71,583.51           4.34       427,040.74          5.04

合 计             16,725,083.94            100.00 1,650,958.50              100.00    8,475,847.99         100.00

       2．预付款项金额前 5 名情况
                                                                                占预付款项期末余
单位名称                                            期末数     账龄                                未结算原因
                                                                              额合计数的比例(%)
2021.12.31

河北昶鼎新能源科技有限公司                  5,500,000.00       1 年以内                    32.88   合同预付款

陕西维特尔电力工程有限公司                  2,568,807.36       1 年以内                    15.36   合同预付款

山东鸿华建筑安装工程有限公司                1,822,660.55       1 年以内                    10.90   合同预付款




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单位名称                                  期末数    账龄                                未结算原因
                                                                   额合计数的比例(%)
广州鹏辉能源科技股份有限公司        1,455,390.40    1 年以内                    8.70    合同预付款

上海宸源新能源技术有限公司            676,584.00    1 年以内                    4.05    合同预付款

小 计                              12,023,442.31                               71.89    -

2020.12.31

广东亿腾新能源有限公司                569,393.70    1 年以内                   34.49    合同预付款

天津津得福钢铁有限公司                150,228.74    1 年以内                    9.10    合同预付款

广州市洪泰建设工程有限公司            117,225.00    1 年以内                    7.10    合同预付款

迈贝特(厦门)新能源有限公司             97,483.70    1 年以内                    5.90    合同预付款

韶关市耀达钢结构有限公司               71,583.51    1-2 年                      4.34    合同预付款

小 计                               1,005,914.65                               60.93    -

2019.12.31

唐山海泰新能科技股份有限公司        4,854,252.80    1 年以内                   57.27    合同预付款

中国石化销售股份有限公司              659,578.13    1 年以内                    7.78    合同预付款

天津市宝来宏通新能源科技有限公司      399,846.00    1 年以内                    4.72    合同预付款

中海油销售韶关有限公司                349,180.33    1 年以内                    4.12    合同预付款

云南曲靖呈钢钢铁(集团)有限公司        306,111.40    1 年以内                    3.61    合同预付款

小 计                               6,568,968.66                               77.50    -

    3．减值准备计提原因及依据
    报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



    (七) 其他应收款

    1. 明细情况
                                                             2021.12.31
项 目
                                      账面余额                     坏账准备                  账面价值

应收利息                                      -                           -                          -

应收股利                                      -                           -                          -

其他应收款                         1,271,192.76                  332,658.70                 938,534.06

合 计                              1,271,192.76                  332,658.70                 938,534.06




                                        第 93 页 共 172 页
    续上表：
                                                            2020.12.31
项 目
                                      账面余额                       坏账准备               账面价值

应收利息                                     -                             -                       -

应收股利                                     -                             -                       -

其他应收款                       1,709,723.31                    229,236.29              1,480,487.02

合 计                            1,709,723.31                    229,236.29              1,480,487.02

    续上表：
                                                            2019.12.31
项 目
                                      账面余额                       坏账准备               账面价值

应收利息                                     -                             -                       -

应收股利                                     -                             -                       -

其他应收款                       4,098,977.14                    416,344.28              3,682,632.86

合 计                            4,098,977.14                    416,344.28              3,682,632.86

    2.其他应收款

    (1)明细情况

    1)2021 年 12 月 31 日
                                                            期末数

种 类                           账面余额                             坏账准备
                                                                                            账面价值
                              金额          比例(%)              金额      计提比例(%)

按单项计提坏账准备               -                -                   -             -              -

按组合计提坏账准备     1,271,192.76          100.00         332,658.70          26.17      938,534.06

合 计                  1,271,192.76          100.00         332,658.70          26.17      938,534.06

    2)2020 年 12 月 31 日
                                                            期末数

种 类                           账面余额                             坏账准备
                                                                                            账面价值
                              金额          比例(%)              金额      计提比例(%)

按单项计提坏账准备               -                -                   -             -              -

按组合计提坏账准备     1,709,723.31          100.00         229,236.29          13.41    1,480,487.02

合 计                  1,709,723.31          100.00         229,236.29          13.41    1,480,487.02



                                       第 94 页 共 172 页
     3)2019 年 12 月 31 日
                                                              期末数

种 类                             账面余额                             坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额          比例(%)              金额      计提比例(%)

按单项计提坏账准备                 -                -                   -              -              -

按组合计提坏账准备       4,098,977.14          100.00         416,344.28            10.16   3,682,632.86

合 计                    4,098,977.14          100.00         416,344.28            10.16   3,682,632.86

         (2)按账龄披露
账 龄                                     2021.12.31                   2020.12.31             2019.12.31

1 年以内                                  611,082.63               1,031,113.18             2,855,570.70

1-2 年                                    14,500.00                    151,700.00             521,342.44

2-3 年                                    118,700.00                   512,669.69             713,475.00

3-5 年                                    523,731.13                   11,061.44                2,400.00

5 年以上                                     3,179.00                   3,179.00                6,189.00

账面余额小计                            1,271,192.76               1,709,723.31             4,098,977.14

减：坏账准备                              332,658.70                   229,236.29             416,344.28

账面价值小计                              938,534.06               1,480,487.02             3,682,632.86

    (3)按性质分类情况
款项性质                                  2021.12.31                   2020.12.31             2019.12.31

保证金及押金                            1,108,409.60               1,662,892.18             3,818,444.00

备用金                                    14,000.00                     19,000.00                     -

其 他                                     148,783.16                    27,831.13             280,533.14

账面余额小计                            1,271,192.76               1,709,723.31             4,098,977.14

减：坏账准备                              332,658.70                   229,236.29             416,344.28

账面价值小计                              938,534.06               1,480,487.02             3,682,632.86

     (4)坏账准备计提情况

     1)2021 年 12 月 31 日




                                         第 95 页 共 172 页
                                第一阶段               第二阶段            第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信        整个存续期预期       小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信用       信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                            减值)             信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额            229,236.29                       -                   -     229,236.29

2021 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                              -                     -                   -             -

--转入第三阶段                              -                     -                   -             -

--转回第二阶段                              -                     -                   -             -

--转回第一阶段                              -                     -                   -             -

本期计提                         103,422.41                       -                   -     103,422.41

本期收回或转回                              -                     -                   -             -

本期转销或核销                              -                     -                   -             -

其他变动                                    -                     -                   -             -

2021 年 12 月 31 日余额          332,658.70                       -                   -     332,658.70

     2021 年 12 月 31 日按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合                                      账面余额                    坏账准备            计提比例(%)

账龄组合                             1,271,192.76                     332,658.70                26.17

     其中：账龄组合
账 龄                                      账面余额                    坏账准备            计提比例(%)

1 年以内                                611,082.63                     30,554.13                  5.00

1-2 年                                     14,500.00                    1,450.00                 10.00

2-3 年                                  118,700.00                     35,610.00                 30.00

3-5 年                                  523,731.13                    261,865.57                 50.00

5 年以上                                    3,179.00                    3,179.00                100.00

小 计                                 1,271,192.76                    332,658.70                 26.17

     2)2020 年 12 月 31 日
                                第一阶段               第二阶段            第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信        整个存续期预期       小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信用       信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                            减值)             信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额            416,344.28                       -                   -     416,344.28




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                                第一阶段               第二阶段            第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信        整个存续期预期       小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信用       信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                            减值)             信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                              -                     -                   -             -

--转入第三阶段                              -                     -                   -             -

--转回第二阶段                              -                     -                   -             -

--转回第一阶段                              -                     -                   -             -

本期计提                        -187,107.99                       -                   -    -187,107.99

本期收回或转回                              -                     -                   -             -

本期转销或核销                              -                     -                   -             -

其他变动                                    -                     -                   -             -

2020 年 12 月 31 日余额          229,236.29                       -                   -     229,236.29

     2020 年 12 月 31 日按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合                                      账面余额                    坏账准备            计提比例(%)

账龄组合                             1,709,723.31                     229,236.29                13.41

     其中：账龄组合
账 龄                                      账面余额                    坏账准备            计提比例(%)

1 年以内                              1,031,113.18                     51,555.66                  5.00

1-2 年                                  151,700.00                     15,170.00                 10.00

2-3 年                                  512,669.69                    153,800.91                 30.00

3-5 年                                     11,061.44                    5,530.72                 50.00

5 年以上                                    3,179.00                    3,179.00                100.00

小 计                                 1,709,723.31                    229,236.29                 13.41

     3)2019 年 12 月 31 日
                                第一阶段               第二阶段            第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信        整个存续期预期       小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信用       信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                            减值)             信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额            131,139.86                       -                   -     131,139.86

2019 年 1 月 1 日余额在本期




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坏账准备                                                   整个存续期预期信       整个存续期预期           小 计
                                未来 12 个月预
                                                         用损失(未发生信用      信用损失(已发生
                                  期信用损失
                                                                     减值)            信用减值)
--转入第二阶段                                   -                       -                    -                 -

--转入第三阶段                                   -                       -                    -                 -

--转回第二阶段                                   -                       -                    -                 -

--转回第一阶段                                   -                       -                    -                 -

本期计提                             285,204.42                          -                    -         285,204.42

本期收回或转回                                   -                       -                    -                 -

本期转销或核销                                   -                       -                    -                 -

其他变动                                         -                       -                    -                 -

2019 年 12 月 31 日余额              416,344.28                          -                    -         416,344.28

       2019 年 12 月 31 日按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合                                           账面余额                       坏账准备                计提比例(%)

账龄组合                                 4,098,977.14                         416,344.28                    10.16

       其中：账龄组合
账 龄                                           账面余额                       坏账准备                计提比例(%)

1 年以内                                  2,855,570.70                        142,778.54                      5.00

1-2 年                                      521,342.44                         52,134.24                     10.00

2-3 年                                      713,475.00                        214,042.50                     30.00

3-5 年                                          2,400.00                        1,200.00                     50.00

5 年以上                                        6,189.00                        6,189.00                    100.00

小 计                                     4,098,977.14                        416,344.28                     10.16

       (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                本期变动金额
种类                      2021.1.1                                                                      2021.12.31
                                                计提       收回或转回    转销或核销            其他
按单项计提坏账
                                -                    -              -               -              -            -
准备
按组合计提坏账
                      229,236.29        103,422.41                  -               -              -    332,658.70
准备
小 计                 229,236.29        103,422.41                  -               -              -    332,658.70

       续上表：


                                                 第 98 页 共 172 页
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   种类                    2020.1.1                                                             2020.12.31
                                            计提      收回或转回    转销或核销        其他
   按单项计提坏账
                                 -             -                -           -            -              -
   准备
   按组合计提坏账
                        416,344.28    -187,107.99               -           -            -      229,236.29
   准备
   小 计                416,344.28    -187,107.99               -           -            -      229,236.29

           续上表：
                                                          本期变动金额
   种类                    2019.1.1                                                             2019.12.31
                                            计提      收回或转回    转销或核销        其他
   按单项计提坏账
                                 -             -                -           -            -              -
   准备
   按组合计提坏账
                        131,139.86     285,204.42               -           -            -      416,344.28
   准备
   小 计                131,139.86     285,204.42               -           -            -      416,344.28

           (6)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
                               款项的性质                                  占其他应收款期末余    坏账准备期
单位名称                                     期末余额           账龄
                               或内容                                      额合计数的比例(%)         末余额
2021.12.31

上海东开置业有限公司           押金保证金       500,000.00      3-4 年                 39.33     250,000.00

上海环泰国际旅行社有限公司     押金保证金       148,626.00      1 年以内               11.69       7,431.30
连州市海得新能源开发有限公
                               其他             142,926.47      1 年以内               11.24       7,146.32
司
西北电力建设第三工程有限公
                               押金保证金       100,000.00      2-3 年                  7.87      30,000.00
司
思源电气股份有限公司           押金保证金       100,000.00      1 年以内                7.87       5,000.00

小 计                                           991,552.47                             78.00     299,577.62

2020.12.31

广州公共资源交易中心           押金保证金       880,000.00      1 年以内               51.47      44,000.00

上海东开置业有限公司           押金保证金       500,000.00      2-3 年                 29.24     150,000.00
西北电力建设第三工程有限公
                               押金保证金       100,000.00      1-2 年                  5.85      10,000.00
司
中国电能成套设备有限公司       押金保证金           66,467.18   1 年以内                3.89       3,323.36

上海冠科自动化设备有限公司     押金保证金           33,000.00   1-2 年                  1.93       3,300.00

小 计                                         1,579,467.18                             92.38     210,623.36

2019.12.31

中国电能成套设备有限公司       押金保证金     1,629,000.00      [注]                   39.74      82,900.00




                                             第 99 页 共 172 页
                                款项的性质                                  占其他应收款期末余   坏账准备期
单位名称                                      期末余额         账龄
                                或内容                                      额合计数的比例(%)        末余额
常德市公共资源交易中心          押金保证金        800,000.00   1 年以内                 19.52    40,000.00

上海东开置业有限公司            押金保证金        500,000.00   2-3 年                   12.20    150,000.00

罗山县思源光伏发电有限公司      押金保证金        380,000.00   1-2 年                    9.27    38,000.00

中电投电力工程有限公司          押金保证金        100,000.00   2-3 年                    2.44    30,000.00
西北电力建设第三工程有限公
                                押金保证金        100,000.00   1 年以内                  2.44     5,000.00
司
小 计                                          3,509,000.00                             85.61    345,900.00

        [注]：其中 1 年以内 1,600,000.00 元，1-2 年 29,000.00 元。

           (八) 存货

           1．明细情况
                                                                     2021.12.31
   项 目
                                                                存货跌价准备或合同
                                                  账面余额                                       账面价值
                                                                  履约成本减值准备
   发出商品                                  83,117,962.77                        -         83,117,962.77

   合同履约成本                               5,452,473.06                        -          5,452,473.06

   合 计                                     88,570,435.83                        -         88,570,435.83

           续上表：
                                                                     2020.12.31
   项 目
                                                   账面余额             存货跌价准备             账面价值

   发出商品                                   35,531,130.99                       -         35,531,130.99

   合同履约成本                                4,605,459.32               339,612.84         4,265,846.48

   合 计                                      40,136,590.31               339,612.84        39,796,977.47

           续上表：
                                                                     2019.12.31
   项 目
                                                   账面余额             存货跌价准备             账面价值

   发出商品                                   45,114,865.86                       -         45,114,865.86

   建造合同形成的资产                        128,856,763.24               339,612.84       128,517,150.40

   合 计                                     173,971,629.10               339,612.84       173,632,016.26

           [注]截至 2021 年 12 月 31 日存货中用于债务担保的账面价值为 0 元。

           2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

           2019 年末、2020 年末，由于鼎瑞农业秸秆沼气发电项目成果尚未得到业主确认，项目处于


                                              第 100 页 共 172 页
 暂停状态，公司按照已发生成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。2021 年，公司与业主

 结算完毕，将计提的存货跌价准备予以转回。

        3．存货余额中借款费用资本化金额

        报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。

        4．合同履约成本报告期各期摊销金额
     合同履约成本本期摊销                                             金 额        说 明

     2021 年度                                          406,094,820.98             -

     2020 年度                                          277,667,993.23             -


        5．建造合同形成的已完工未结算资产情况
     项 目                                                     2019.12.31              说明

     累计已发生成本                                       700,955,982.32               -

     累计已确认毛利                                       159,582,030.76               -

     减：预计损失                                                              -       -

           已办理结算的金额                               732,020,862.68               -

     建造合同形成的已完工未结算资产                       128,517,150.40               -




        (九) 合同资产

        1. 明细情况
                                 2021.12.31                                                   2020.12.31
项 目
                    账面余额        减值准备           账面价值           账面余额              减值准备      账面价值
电站系统
             112,282,182.78     8,888,722.82    103,393,459.96        4,873,745.77            243,687.29   4,630,058.48
集成项目

        2. 合同资产计提减值准备情况
 项 目                             本期计提             本期转回              本期转销/核销         原因

 2021 年度
                                                                                                    按照预期信用损
 电站系统集成项目               8,645,035.53                      -                             -
                                                                                                    失计提减值准备
 2020 年度
                                                                                                    按照预期信用损
 电站系统集成项目              -5,803,821.21                      -                             -
                                                                                                    失计提减值准备



        (十) 其他流动资产

        1．明细情况


                                               第 101 页 共 172 页
                                                           2021.12.31
项 目
                                         账面余额                减值准备                账面价值

待抵扣进项税                     11,953,393.00                          -           11,953,393.00

    续上表：
                                                           2020.12.31
项 目
                                         账面余额                减值准备                账面价值

待抵扣进项税                     13,057,343.57                          -           13,057,343.57

预缴税金                             31,805.36                          -               31,805.36

IPO 发行费用                      3,641,509.44                          -            3,641,509.44

合 计                            16,730,658.37                          -           16,730,658.37

    续上表：
                                                           2019.12.31
项 目
                                         账面余额                减值准备                账面价值

待抵扣进项税                     19,805,166.55                          -           19,805,166.55

预缴税金                             69,206.75                          -               69,206.75

其 他                               447,360.00                          -              447,360.00

合 计                            20,321,733.30                          -           20,321,733.30

    2．减值准备计提原因及依据

    报告期各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



    (十一) 固定资产

    1. 明细情况
项 目                      2021.12.31                  2020.12.31              2019.12.31

固定资产                167,517,860.70              175,082,109.47          184,048,962.28

固定资产清理                        -                           -                       -

合 计                   167,517,860.70              175,082,109.47          184,048,962.28

    2. 固定资产

    (1)明细情况




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                                         本期增加                     本期减少
项 目                 2021.1.1                                                             2021.12.31
                                                    在建工程
                                          购置                 处置或报废        其他
                                                        转入
(1)账面原值

房屋及建筑物     21,760,561.58               -            -            -           -    21,760,561.58

电 站            205,578,499.33              -            -            -           -    205,578,499.33

运输工具          2,719,058.15     1,336,342.48           -            -           -     4,055,400.63

电子及其他设备    2,764,963.76       993,504.84           -            -           -     3,758,468.60

固定资产装修      1,922,475.94       832,964.08           -            -           -     2,755,440.02

小 计            234,745,558.76    3,162,811.40           -            -           -    237,908,370.16

(2)累计折旧                               计提

房屋及建筑物      8,035,345.50     1,033,626.60           -            -           -     9,068,972.10

电 站            45,584,798.02     8,294,109.19           -            -           -    53,878,907.21

运输工具          1,541,289.64       250,680.72           -            -           -     1,791,970.32

电子及其他设备    1,688,321.06       432,166.54           -            -           -     2,120,487.38

固定资产装修      1,886,475.94       119,296.44           -            -           -     2,005,772.64

小 计            58,736,230.16    10,129,879.49           -            -           -    68,866,109.65

(3)减值准备                               计提

房屋及建筑物                 -               -            -            -           -                -

电 站               927,219.13       597,180.68           -            -           -     1,524,399.81

运输工具                     -               -            -            -           -                -

电子及其他设备               -               -            -            -           -                -

固定资产装修                 -               -            -            -           -                -

小 计               927,219.13       597,180.68           -            -           -     1,524,399.81

(4)账面价值

房屋及建筑物     13,725,216.08               -            -            -           -    12,691,589.48

电 站            159,066,482.18              -            -            -           -    150,175,192.31

运输工具          1,177,768.51               -            -            -           -     2,263,430.31

电子及其他设备    1,076,642.70               -            -            -           -     1,637,981.22

固定资产装修         36,000.00               -            -            -           -       749,667.38

小 计            175,082,109.47              -            -            -           -    167,517,860.70


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           续上表：
                                             本期增加                     本期减少
项 目                      2020.1.1                                                            2020.12.31
                                                        在建工程
                                              购置                 处置或报废        其他
                                                            转入
(1)账面原值

房屋及建筑物          21,760,561.58              -            -            -           -    21,760,561.58

电 站                 205,554,212.20     24,287.13            -            -           -    205,578,499.33

运输工具               1,622,410.00    1,096,648.15           -            -           -     2,719,058.15

电子及其他设备         2,669,830.03      95,133.73            -            -           -     2,764,963.76

固定资产装修           1,922,475.94              -            -            -           -     1,922,475.94

小 计                 233,529,489.75   1,216,069.01           -            -           -    234,745,558.76

(2)累计折旧                                   计提

房屋及建筑物           7,001,721.60    1,033,623.90           -            -           -     8,035,345.50

电 站                 37,269,839.19    8,314,958.83           -            -           -    45,584,798.02

运输工具               1,541,289.64              -            -            -           -     1,541,289.64

电子及其他设备         1,277,629.09      410,691.97           -            -           -     1,688,321.06

固定资产装修           1,850,475.94      36,000.00            -            -           -     1,886,475.94

小 计                 48,940,955.46    9,795,274.70           -            -           -    58,736,230.16

(3)减值准备                                   计提

房屋及建筑物                      -              -            -            -           -                -

电 站                    539,572.01      387,647.12           -            -           -       927,219.13

运输工具                          -              -            -            -           -                -

电子及其他设备                    -              -            -            -           -                -

固定资产装修                      -              -            -            -           -                -

小 计                    539,572.01      387,647.12           -            -           -       927,219.13

(4)账面价值

房屋及建筑物          14,758,839.98              -            -            -           -    13,725,216.08

电 站                 167,744,801.00             -            -            -           -    159,066,482.18

运输工具                  81,120.36              -            -            -           -     1,177,768.51

电子及其他设备         1,392,200.94              -            -            -           -     1,076,642.70

固定资产装修              72,000.00              -            -            -           -        36,000.00



                                            第 104 页 共 172 页
                                                 本期增加                        本期减少
项 目                       2020.1.1                                                                  2020.12.31
                                                             在建工程
                                                      购置                处置或报废        其他
                                                                 转入
小 计                 184,048,962.28                    -            -             -           -   175,082,109.47

           续上表：
                                              本期增加                          本期减少
项 目                    2019.1.1                                                                      2019.12.31
                                                        在建工程转
                                              购置                         处置或报废       其他
                                                                入
(1)账面原值

房屋及建筑物      21,760,561.58                  -               -                 -          -     21,760,561.58

电 站            205,397,426.77                  -      156,785.43                 -          -    205,554,212.20

运输工具              1,813,076.00               -               -         190,666.00         -      1,622,410.00

电子及其他设备        3,852,058.53       56,354.21               -       1,238,582.71         -      2,669,830.03

固定资产装修          1,922,475.94               -               -                 -          -      1,922,475.94

小 计            234,745,598.82          56,354.21      156,785.43       1,429,248.71         -    233,529,489.75

(2)累计折旧                                   计提

房屋及建筑物          5,968,095.00     1,033,626.60              -                 -          -      7,001,721.60

电 站             28,952,036.17        8,317,803.02              -                 -          -     37,269,839.19

运输工具              1,646,950.44       15,094.40               -         120,755.20         -      1,541,289.64

电子及其他设备        2,026,725.29      427,552.73               -       1,176,648.93         -      1,277,629.09

固定资产装修          1,784,324.85       66,151.09               -                 -          -      1,850,475.94

小 计             40,378,131.75        9,860,227.84              -       1,297,404.13         -     48,940,955.46

(3)减值准备                                   计提

房屋及建筑物                    -                -               -                 -          -                 -

电 站                           -        539,572.01              -                 -          -        539,572.01

运输工具                        -                -               -                 -          -                 -

电子及其他设备                  -                -               -                 -          -                 -

固定资产装修                    -                -               -                 -          -                 -

小 计                           -        539,572.01              -                 -          -        539,572.01

(4)账面价值

房屋及建筑物      15,792,466.58                  -               -                 -          -     14,758,839.98




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                                                本期增加                              本期减少
项 目                    2019.1.1                                                                                     2019.12.31
                                                         在建工程转
                                                购置                          处置或报废              其他
                                                                 入
电 站               176,445,390.60                 -               -                     -                  -   167,744,801.00

运输工具                166,125.56                 -               -                     -                  -         81,120.36

电子及其他设备        1,825,333.24                 -               -                     -                  -    1,392,200.94

固定资产装修            138,151.09                 -               -                     -                  -         72,000.00

小 计               194,367,467.07                 -               -                     -                  -   184,048,962.28

           [注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
     项 目                                    2021.12.31                      2020.12.31                    2019.12.31
     期末已提足折旧仍继续
                                          4,600,678.14                      4,060,573.29                3,492,694.75
     使用的固定资产原值

           (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明

           报告期各期末，公司依据各电站近年的平均发电收入，测算预计未来现金流量现值，减值
     测试结果表明邓州能辉新能源有限公司沼气电站以及唐河能辉清洁能源开发有限公司沼气电站

     的预计可收回金额低于当期期末账面净值，因此对差额部分在当年末计提减值准备。
           (3)截至 2021 年 12 月 31 日不存在用于借款抵押的固定资产。


           (十二) 在建工程

           1. 明细情况
     项 目                               2021.12.31                    2020.12.31                      2019.12.31

     在建工程                                      -                              -                               -

           2. 重大在建工程增减变动情况
                                                                                                 本期转入
     工程名称                   预算数          期初余额           本期增加                                       期末余额
                                                                                                 固定资产
     2019.12.31

     林殷塞纳电站        16,161,610.59                   -       156,785.43                  156,785.43                     -

           续上表：
                                 工程投入占     工程进       利息资本化       其中：本期利        本期利息资
     工程名称                                                                                                    资金来源
                               预算比例(%)      度(%)          累计金额       息资本化金额        本化率(%)
     2019.12.31

     林殷塞纳电站                    100.00     100.00                  -                    -                   自筹

           3.截至 2021 年 12 月 31 日不存在用于借款抵押的在建工程。




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             (十三) 使用权资产
                                                 本期增加                                本期减少
项 目                 2021.1.1                                                                                      2021.12.31
                                                        企业合并
                                               租赁                      其他          处置          其他
                                                            增加
(1)账面原值

房屋建筑物租赁     6,935,131.44      1,716,732.59                -         -             -                -       8,651,864.03

合 计              6,935,131.44      1,716,732.59                -         -             -                -       8,651,864.03

(2)累计折旧                                    计提         其他                       处置          其他

房屋建筑物租赁                 -       689,590.38                -         -             -                -         689,590.38

合 计                          -       689,590.38                -         -             -                -         689,590.38

(3)减值准备                                    计提         其他                       处置          其他

房屋建筑物租赁                 -                 -               -         -             -                -                 -

合 计                          -                 -               -         -             -                -                 -

(4)账面价值

房屋建筑物租赁     6,935,131.44                  -               -         -             -                -       7,962,273.65

合 计              6,935,131.44                  -               -         -             -                -       7,962,273.65




             (十四) 无形资产

             1. 明细情况
                                                      本期增加                                 本期减少
    项 目             2021.1.1                                                                                      2021.12.31
                                                  内部       企业合                                  其他转
                                        购置                                    其他          处置
                                                  研发       并增加                                      出
    (1)账面原值

    专利权           71,457.64             -           -             -            -             -             -      71,457.64

    软 件            594,208.80    140,486.72          -             -            -             -             -     734,695.52

    合 计            665,666.44    140,486.72          -             -            -             -             -     806,153.16

    (2)累计摊销                         计提      其他                                        处置        其他

    专利权           48,829.37     14,291.52           -             -            -             -             -      63,120.89

    软 件            395,398.44    79,070.00           -             -            -             -             -     474,468.44

    合 计            444,227.81    93,361.52           -             -            -             -             -     537,589.33

    (3)减值准备                         计提      其他                                        处置        其他

    专利权                     -           -           -             -            -             -             -              -


                                                  第 107 页 共 172 页
                                              本期增加                     本期减少
项 目                2021.1.1                                                                2021.12.31
                                             内部     企业合                     其他转
                                     购置                          其他   处置
                                             研发     并增加                         出
软 件                      -            -       -           -        -      -           -            -

合 计                      -            -       -           -        -      -           -            -

(4)账面价值

专利权              22,628.27           -       -           -        -      -           -     8,336.75

软 件           198,810.36              -       -           -        -      -           -    260,227.08

合 计           221,438.63              -       -           -        -      -           -    268,563.83

         续上表：
                                              本期增加                     本期减少
项 目                2020.1.1                                                                2020.12.31
                                             内部     企业合                     其他转
                                     购置                          其他   处置
                                             研发     并增加                         出
(1)账面原值

专利权              71,457.64           -       -           -        -      -           -    71,457.64

软 件           594,208.80              -       -           -        -      -           -    594,208.80

合 计           665,666.44              -       -           -        -      -           -    665,666.44

(2)累计摊销                          计提    其他                         处置        其他

专利权              34,537.85   14,291.52       -           -        -      -           -    48,829.37

软 件           289,199.32      106,199.12      -           -        -      -           -    395,398.44

合 计           323,737.17      120,490.64      -           -        -      -           -    444,227.81

(3)减值准备                          计提    其他                         处置        其他

专利权                     -            -       -           -        -      -           -            -

软 件                      -            -       -           -        -      -           -            -

合 计                      -            -       -           -        -      -           -            -

(4)账面价值

专利权              36,919.79           -       -           -        -      -           -    22,628.27

软 件           305,009.48              -       -           -        -      -           -    198,810.36

合 计           341,929.27              -       -           -        -      -           -    221,438.63




                                             第 108 页 共 172 页
         续上表：
                                              本期增加                           本期减少
项 目                2019.1.1                                                                        2019.12.31
                                             内部     企业合                            其他转
                                     购置                           其他        处置
                                             研发     并增加                                出
(1)账面原值

专利权              71,457.64           -       -           -          -           -          -       71,457.64

软 件           383,234.55      210,974.25      -           -          -           -          -      594,208.80

合 计           454,692.19      210,974.25      -           -          -           -          -      665,666.44

(2)累计摊销                          计提    其他                               处置        其他

专利权              20,246.33   14,291.52       -           -          -           -          -       34,537.85

软 件           191,870.60      97,328.72       -           -          -           -          -      289,199.32

合 计           212,116.93      111,620.24      -           -          -           -          -      323,737.17

(3)减值准备                          计提    其他                               处置        其他

专利权                     -            -       -           -          -           -          -              -

软 件                      -            -       -           -          -           -          -              -

合 计                      -            -       -           -          -           -          -              -

(4)账面价值

专利权              51,211.31           -       -           -          -           -          -       36,919.79

软 件           191,363.95              -       -           -          -           -          -      305,009.48

合 计           242,575.26              -       -           -          -           -          -      341,929.27

         2.截至 2021 年 12 月 31 日不存在用于抵押或担保的无形资产。



         (十五) 递延所得税资产/递延所得税负债

         1．未经抵销的递延所得税资产
                                                                           2021.12.31
 项 目
                                                           可抵扣暂时性差异                    递延所得税资产

 坏账准备                                                       19,095,218.79                      3,012,254.15

 内部交易未实现利润                                             12,933,406.70                      3,233,351.68

 合同资产减值准备                                                8,888,722.82                      1,336,886.73

 未抵扣亏损                                                      2,109,341.62                        527,335.40

 使用权资产折旧计提                                                184,647.39                        33,468.14



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项 目
                                                 可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

合 计                                               43,211,337.32            8,143,296.10

    续上表：
                                                               2020.12.31
项 目
                                                 可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

坏账准备                                            14,448,429.87            2,197,278.46

存货跌价准备                                             339,612.84             50,941.93

合同资产减值准备                                         243,687.29             36,553.09

内部交易未实现利润                                  13,705,550.39            3,426,387.60

合 计                                               28,737,280.39            5,711,161.08

    续上表：
                                                               2019.12.31
项 目
                                                 可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

坏账准备                                            12,512,691.53            1,914,292.08

存货跌价准备                                             339,612.84             50,941.93

内部交易未实现利润                                  14,477,694.08            3,619,423.52

合 计                                               27,329,998.45            5,584,657.53

    2. 未经抵销的递延所得税负债
                                                               2021.12.31
项 目
                                                 应纳税暂时性差异           递延所得税负债

计入当期损益的公允价值变动(增加)                         384,993.41             57,749.01

固定资产税前一次性扣除                                   474,791.88             71,218.78

合 计                                                    859,785.29            128,967.79

    续上表：
                                                               2020.12.31
项 目
                                                 应纳税暂时性差异           递延所得税负债

计入当期损益的公允价值变动(增加)                         309,140.38             46,371.06

固定资产税前一次性扣除                                   712,187.88            106,828.18

合 计                                                1,021,328.26              153,199.24


                                   第 110 页 共 172 页
       续上表：
                                                                            2019.12.31
项 目
                                                              应纳税暂时性差异                   递延所得税负债

计入当期损益的公允价值变动(增加)                                    263,057.17                           39,458.58

固定资产税前一次性扣除                                              949,583.80                          142,437.57

合 计                                                            1,212,640.97                           181,896.15

       3. 未确认递延所得税资产明细
项 目                              2021.12.31                    2020.12.31                   2019.12.31

可抵扣暂时性差异                1,524,999.81                     927,419.13                   540,420.56

可抵扣亏损                      4,321,451.60                   4,152,064.08                2,130,354.32

小 计                           5,846,451.41                   5,079,483.21                2,670,774.88

       4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份                    2021.12.31           2020.12.31               2019.12.31      备注

2022                      2,314.74                 3,313.67              3,314.41      -

2023                     76,072.91              75,936.21               75,936.21      -

2024                 1,510,907.94           2,050,783.73             2,051,103.70      -

2025                 1,635,031.90           2,022,030.47                         -     -

2026                 1,097,124.11                        -                       -     -

小 计                4,321,451.60           4,152,064.08             2,130,354.32      -




       (十六) 应付票据
票据种类                              2021.12.31                  2020.12.31                 2019.12.31

银行承兑汇票                   121,895,635.20                  45,589,263.27             63,590,248.48




       (十七) 应付账款

       1．明细情况
账 龄                           2021.12.31                     2020.12.31                  2019.12.31

1 年以内                    195,417,426.72              123,201,566.85               165,158,659.92

1-2 年                       20,153,081.43               14,477,521.83               27,146,964.38

2-3 年                        6,122,466.13                7,680,708.20               13,411,670.19



                                           第 111 页 共 172 页
账 龄                           2021.12.31                2020.12.31                 2019.12.31

3 年以上                      7,984,309.36              5,922,459.65               2,475,681.66

合 计                        229,677,283.64           151,282,256.53           208,192,976.15

     2．截至 2021 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称                                                       期末数   未偿还或结转的原因

湖南省强兴电力建设有限公司                            4,179,704.10      尚未办理决算

西藏云北能源科技有限公司                              2,458,533.00      信用期内

黄石亿能电力工程有限公司                              2,191,308.33      尚未办理决算

东方交联电力电缆有限公司                              1,926,859.61      信用期内

江苏国强镀锌实业有限公司                              1,786,623.76      信用期内

小 计                                                12,543,028.80      -




     (十八) 预收款项

     1．明细情况
账 龄                           2021.12.31                    2020.12.31               2019.12.31

1 年以内                                 -                              -          32,251,699.73

1-2 年                                   -                              -              121,723.82

2-3 年                                   -                              -              99,879.50

3-4 年                                   -                              -              58,000.00

合 计                                    -                              -          32,531,303.05

     2．报告期各期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。

     3．报告期各期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项 目                                            2019.12.31     说明

累计已发生成本                                36,396,244.00     -

累计已确认毛利                                 6,310,630.66     -

减：预计损失                                             -      -

    已办理结算的金额                          45,294,189.66     -
建造合同形成的已结算未完工
                                               2,587,315.00     -
项目




                                         第 112 页 共 172 页
    (十九) 合同负债
项 目                                    2021.12.31                       2020.12.31

预收款项                             54,991,007.29                     11,030,463.17




    (二十) 应付职工薪酬

    1. 明细情况
项 目                             2021.1.1              本期增加         本期减少        2021.12.31

(1)短期薪酬                   4,464,956.08      32,799,011.07       31,984,010.97      5,279,956.18

(2)离职后福利—设定提存计划               -      3,036,199.18        2,755,690.77        280,508.41

(3)辞退福利                               -           23,000.00         23,000.00                -

合 计                         4,464,956.08      35,858,210.25       34,762,701.74      5,560,464.59

    续上表：
项 目                             2020.1.1              本期增加         本期减少        2020.12.31

(1)短期薪酬                   4,539,402.83      25,966,990.52       26,041,437.27      4,464,956.08

(2)离职后福利—设定提存计划     240,187.96         150,689.15          390,877.11                -

合 计                         4,779,590.79      26,117,679.67       26,432,314.38      4,464,956.08

    续上表：
项 目                             2019.1.1              本期增加         本期减少        2019.12.31

(1)短期薪酬                   2,444,841.73      23,311,438.48       21,216,877.38      4,539,402.83

(2)离职后福利—设定提存计划     219,149.95       2,366,991.89        2,345,953.88        240,187.96

(3)辞退福利                              -            49,798.32         49,798.32                -

合 计                         2,663,991.68      25,728,228.69       23,612,629.58      4,779,590.79

    2. 短期薪酬
项 目                            2021.1.1             本期增加         本期减少          2021.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴     4,269,693.28    29,276,657.86        28,561,165.49       4,985,185.65

(2)职工福利费                            -        461,040.29          461,040.29                  -

(3)社会保险费                   115,230.80     1,858,240.75         1,789,050.87         184,420.68

   其中：医疗保险费             103,707.72     1,820,886.91         1,743,659.40         180,935.23

           工伤保险费                    -         31,760.44          28,642.19            3,118.25

           生育保险费           11,523.08             5,593.40        16,749.28              367.20


                                  第 113 页 共 172 页
项 目                           2021.1.1          本期增加       本期减少      2021.12.31

(4)住房公积金                  80,032.00     1,195,679.85     1,165,362.00     110,349.85

(5)工会经费和职工教育经费              -          7,392.32       7,392.32              -

小 计                       4,464,956.08    32,799,011.07    31,984,010.97   5,279,956.18

    续上表：
项 目                           2020.1.1          本期增加       本期减少      2020.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴   4,222,382.85    23,578,646.72    23,531,336.29   4,269,693.28

(2)职工福利费                          -        331,994.47      331,994.47             -

(3)社会保险费                 144,181.98     1,158,356.15     1,187,307.33     115,230.80

   其中：医疗保险费           128,831.66     1,068,637.48     1,093,761.42     103,707.72

        工伤保险费              2,533.32          1,843.12       4,376.44              -

        生育保险费             12,817.00         87,875.55      89,169.47       11,523.08

(4)住房公积金                 172,838.00        895,358.00      988,164.00      80,032.00

(5)工会经费和职工教育经费              -          2,635.18       2,635.18              -

小 计                       4,539,402.83    25,966,990.52    26,041,437.27   4,464,956.08

    续上表：
项 目                           2019.1.1          本期增加       本期减少      2019.12.31

(1)工资、奖金、津贴和补贴   2,269,694.74    20,471,152.85    18,518,464.74   4,222,382.85

(2)职工福利费                          -        412,432.56      412,432.56             -

(3)社会保险费                 112,104.99     1,455,267.07     1,423,190.08     144,181.98

   其中：医疗保险费           100,401.77     1,305,553.64     1,277,123.75     128,831.66

        工伤保险费              1,293.56         21,052.05      19,812.29        2,533.32

        生育保险费             10,409.66        128,661.38      126,254.04      12,817.00

(4)住房公积金                  63,042.00        972,586.00      862,790.00     172,838.00

小 计                       2,444,841.73    23,311,438.48    21,216,877.38   4,539,402.83

    3. 设定提存计划
项 目                       2021.1.1           本期增加          本期减少      2021.12.31

(1)基本养老保险                    -       2,944,640.24      2,672,620.62      272,019.62

(2)失业保险费                      -          91,558.94         83,070.15        8,488.79

小 计                              -       3,036,199.18      2,755,690.77      280,508.41


                                第 114 页 共 172 页
    续上表：
项 目                           2020.1.1           本期增加             本期减少           2020.12.31

(1)基本养老保险               233,286.51         145,767.06           379,053.57                     -

(2)失业保险费                   6,901.45           4,922.09            11,823.54                     -

小 计                         240,187.96         150,689.15           390,877.11                     -

    续上表：
项 目                           2019.1.1           本期增加             本期减少           2019.12.31

(1)基本养老保险               213,341.21        2,299,485.42         2,279,540.12          233,286.51

(2)失业保险费                   5,808.74          67,506.47            66,413.76             6,901.45

小 计                         219,149.95        2,366,991.89         2,345,953.88          240,187.96




    (二十一) 应交税费
项 目                              2021.12.31                 2020.12.31                2019.12.31

增值税                           8,917,451.29            3,907,921.62                            -

企业所得税                       3,237,587.85            2,858,031.38                 6,869,962.40

城市维护建设税                     392,087.46                 566,108.10                160,125.54

教育费附加                         115,051.42                 193,456.29                 20,476.71

地方教育附加                                -                  31,546.08                 14,242.03

代扣代缴个人所得税                 356,132.23                  97,260.50                 78,903.48

其 他                               38,389.87                  38,389.87                 33,838.55

合 计                           13,056,700.12            7,692,713.84                 7,177,548.71




    (二十二) 其他应付款

    1. 明细情况
项 目                        2021.12.31               2020.12.31                    2019.12.31

应付利息                             -                           -                          -

应付股利                             -                           -                          -

其他应付款                14,872,221.66             1,621,833.90                    652,157.42

合 计                     14,872,221.66             1,621,833.90                    652,157.42

    2. 其他应付款


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    (1)明细情况
项 目                                 2021.12.31              2020.12.31                2019.12.31

中介服务费                      11,490,566.10                           -                        -

押金保证金                          1,885,000.00            1,440,000.00                478,650.00

报销款                                956,184.78                        -                        -

其 他                                 540,470.78              181,833.90                173,507.42

小 计                           14,872,221.66               1,621,833.90                652,157.42

    (2)截至 2021 年 12 月 31 日不存在账龄超过 1 年的大额其他应付款。



    (二十三) 一年内到期的非流动负债
项目及内容                           2021.12.31               2020.12.31                2019.12.31
一年内到期的租 赁
                                     526,426.56                         -                        -
负债



    (二十四) 其他流动负债
项目及内容                           2021.12.31               2020.12.31                2019.12.31

待转销项税                      2,942,642.29               7,827,042.78               2,973,647.15




    (二十五) 租赁负债
项目及内容                           2021.12.31               2020.12.31                2019.12.31

房屋建筑物租赁                  6,894,321.74                            -                        -




    (二十六) 递延收益

    1. 明细情况
项 目                   2021.1.1            本期增加         本期减少          2021.12.31   形成原因
金太阳示范项
                    74,851,795.29                  -     4,188,328.80       70,663,466.49   -
目补助

    续上表：
项 目                   2020.1.1            本期增加         本期减少          2020.12.31   形成原因
金太阳示范项
                    79,040,124.09                  -     4,188,328.80       74,851,795.29   -
目补助

    续上表：




                                            第 116 页 共 172 页
项 目                    2019.1.1            本期增加            本期减少          2019.12.31   形成原因
金太阳示范项
                    83,228,452.89                     -     4,188,328.80      79,040,124.09     -
目补助

       2. 涉及政府补助的项目
                                本期新                本期分摊                                       与资产相关
                                                                            其他
项 目                  期初数   增补助                                                    期末数     /与收益相
                                                                            变动
                                  金额       转入项目              金额                              关

2021.12.31
金 太 阳示 范
                74,851,795.29          -     其他收益     4,188,328.80        -    70,663,466.49     与资产相关
项目补助
2020.12.31
金 太 阳示 范
                79,040,124.09          -     其他收益     4,188,328.80        -    74,851,795.29     与资产相关
项目补助
2019.12.31
金 太 阳示 范
                83,228,452.89          -     其他收益     4,188,328.80        -    79,040,124.09     与资产相关
项目补助

       [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。



       (二十七) 股本
股东名称                                   2021.1.1           本期增加              本期减少          2021.12.31

罗传奎                              35,424,000.00                     -                    -    35,424,000.00

能辉控股                            32,000,000.00                     -                    -    32,000,000.00

浙江同辉                            10,098,125.00                     -                    -    10,098,125.00

温鹏飞                               8,809,600.00                     -                    -        8,809,600.00

浙江众辉                             4,100,000.00                     -                    -        4,100,000.00

张健丁                               3,766,400.00                     -                    -        3,766,400.00

济南晟兴                             3,390,000.00                     -                    -        3,390,000.00

济南晟泽                             3,390,000.00                     -                    -        3,390,000.00

王云兰                               3,000,000.00                     -                    -        3,000,000.00

大通瑞盈                             2,300,000.00                     -                    -        2,300,000.00

孔悫                                 2,200,000.00                     -                    -        2,200,000.00

北京中融汇通                         1,690,000.00                     -                    -        1,690,000.00

嘉兴一闻                               961,875.00                     -                    -          961,875.00

孔鹏飞                                 500,000.00                     -                    -          500,000.00




                                             第 117 页 共 172 页
股东名称               2021.1.1          本期增加   本期减少      2021.12.31

高新亮               300,000.00                 -         -       300,000.00

王可鸿               100,000.00                 -         -       100,000.00

罗联明                80,000.00                 -         -        80,000.00

社会公众普通股                -     37,370,000.00         -    37,370,000.00

合 计             112,110,000.00    37,370,000.00         -    149,480,000.00

       续上表：
股东名称               2020.1.1          本期增加   本期减少      2020.12.31

罗传奎            35,424,000.00                 -         -    35,424,000.00

能辉控股          32,000,000.00                 -         -    32,000,000.00

浙江同辉          10,098,125.00                 -         -    10,098,125.00

温鹏飞             8,809,600.00                 -         -     8,809,600.00

浙江众辉           4,100,000.00                 -         -     4,100,000.00

张健丁             3,766,400.00                 -         -     3,766,400.00

济南晟兴           3,390,000.00                 -         -     3,390,000.00

济南晟泽           3,390,000.00                 -         -     3,390,000.00

王云兰             3,000,000.00                 -         -     3,000,000.00

大通瑞盈           2,300,000.00                 -         -     2,300,000.00

孔悫               2,200,000.00                 -         -     2,200,000.00

北京中融汇通       1,690,000.00                 -         -     1,690,000.00

嘉兴一闻             961,875.00                 -         -       961,875.00

孔鹏飞               500,000.00                 -         -       500,000.00

高新亮               300,000.00                 -         -       300,000.00

王可鸿               100,000.00                 -         -       100,000.00

罗联明                80,000.00                 -         -        80,000.00

合 计             112,110,000.00                -         -    112,110,000.00

       续上表：
股东名称               2019.1.1          本期增加   本期减少      2019.12.31

罗传奎            35,424,000.00                 -         -    35,424,000.00

能辉控股          32,000,000.00                 -         -    32,000,000.00


                          第 118 页 共 172 页
股东名称                           2019.1.1         本期增加      本期减少       2019.12.31

浙江同辉                       8,000,000.00     2,098,125.00             -    10,098,125.00

温鹏飞                         8,809,600.00                -             -     8,809,600.00

浙江众辉                       4,100,000.00                -             -     4,100,000.00

张健丁                         3,766,400.00                -             -     3,766,400.00

济南晟兴                       3,390,000.00                -             -     3,390,000.00

济南晟泽                       3,390,000.00                -             -     3,390,000.00

王云兰                         3,000,000.00                -             -     3,000,000.00

大通瑞盈                       2,300,000.00                -             -     2,300,000.00

孔悫                           2,200,000.00                -             -     2,200,000.00

北京中融汇通                   1,690,000.00                -             -     1,690,000.00

嘉兴一闻                       1,080,000.00                -     118,125.00      961,875.00

孔鹏飞                           500,000.00                -             -       500,000.00

高新亮                           300,000.00                -             -       300,000.00

王可鸿                           100,000.00                -             -       100,000.00

罗联明                            80,000.00                -             -        80,000.00

杭州诚合和缘                   1,980,000.00                -   1,980,000.00               -

合 计                        112,110,000.00     2,098,125.00   2,098,125.00   112,110,000.00




       (二十八) 资本公积

       1．明细情况
项 目                           2021.1.1            本期增加       本期减少      2021.12.31

股本溢价                    96,268,775.16     204,226,545.14              -   300,495,320.30

       续上表：
项 目                           2020.1.1            本期增加       本期减少      2020.12.31

股本溢价                    96,268,775.16                  -              -   96,268,775.16

       续上表：
项 目                           2019.1.1            本期增加       本期减少      2019.12.31

股本溢价                    96,268,775.16                  -              -   96,268,775.16

       2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明


                                     第 119 页 共 172 页
    根据公司于 2020 年 7 月 10 日召开的股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可

[2021]2256 号文”的核准以及公司章程的规定，公司向社会公开发行人民币普通股股票

37,370,000.00 股(每股面值 1 元)，募集资金净额人民币 241,596,545.14 元，其中增加股本为

人民币 37,370,000.00 元，增加资本公积为人民币 204,226,545.14 元。

    (二十九) 盈余公积

    1．明细情况
项 目                          2021.1.1            本期增加        本期减少       2021.12.31

法定盈余公积               22,488,144.17       8,640,906.51              -     31,129,050.68

    续上表：
项 目                          2020.1.1            本期增加        本期减少       2020.12.31

法定盈余公积               14,789,432.83       7,698,711.34              -     22,488,144.17

    续上表：
项 目                          2019.1.1            本期增加        本期减少       2019.12.31

法定盈余公积              10,352,255.59        5,475,233.35               -    15,827,488.94

    2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明

    (1)2019 年盈余公积增加 5,475,233.35 元，系按当年母公司实现的净利润的 10%提取法定
盈余公积所致。

    (2)盈余公积 2020 年 1 月 1 日余额较 2019 年 12 月 31 日余额减少 1,038,056.11 元，系自
2020 年 1 月 1 日执行新收入准则与原准则差异的累积影响调整当期期初留存收益所致。

    2020 年盈余公积增加 7,698,711.34 元，系按当年母公司实现的净利润的 10%提取法定盈余
公积所致。

    (3) 2021 年盈余公积增加 8,640,906.51 元，系按当年母公司实现的净利润的 10%提取法定
盈余公积所致。


    (三十) 未分配利润

    1．明细情况
项 目                         2021.12.31             2020.12.31           2019.12.31

上年年末余额               210,812,577.48         137,660,286.46      105,005,745.95

加：年初未分配利润调整                     -       -9,342,504.93          309,045.38

调整后本年年初余额         210,812,577.48         128,317,781.53      105,314,791.33
加：本期归属于母公司所
                           104,002,935.83          90,193,507.29       67,820,728.48
    有者的净利润


                                    第 120 页 共 172 页
项 目                            2021.12.31             2020.12.31          2019.12.31

减：提取法定盈余公积            8,640,906.51           7,698,711.34       5,475,233.35

  应付普通股股利                          -                        -     30,000,000.00

期末未分配利润                306,174,606.80        210,812,577.48       137,660,286.46

       2. 调整期初未分配利润明细

       2019 年期初未分配利润调整 309,045.38 元，系自 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则与

原准则差异的累积影响调整当期期初留存收益所致。

       2020 年期初未分配利润调整-9,342,504.93 元，系自 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则与原

准则差异的累积影响调整当期期初留存收益所致。

       3. 利润分配情况说明

       提取法定盈余公积情况详见本财务报表附注五(二十九)2 之说明。

       根据公司 2019 年 5 月 30 日股东大会通过的利润分配方案，以 2018 年 12 月 31 日的总股本

112,110,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.67 元(含税)，合计派发现金股利 30,000,000.00

元。

       4. 截至 2021 年 12 月 31 日期末未分配利润说明

       截至2021年12月31日期末数中不包含拟分配现金股利。



       (三十一) 营业收入/营业成本

       1．明细情况
                                                             2021 年度
项 目
                                                         收 入                            成 本

主营业务                                        592,603,943.48                   419,091,948.77

其他业务                                             82,888.50                        56,360.00

合 计                                           592,686,831.98                   419,148,308.77

       续上表：
                                                             2020 年度
项 目
                                                         收 入                            成 本

主营业务                                        419,513,745.42                   292,511,352.29

其他业务                                                       -                              -

合 计                                           419,513,745.42                   292,511,352.29




                                       第 121 页 共 172 页
    续上表：
                                                        2019 年度
项 目
                                                    收 入                   成 本

主营业务                                   383,216,312.17           279,455,987.72

其他业务                                       524,502.60               601,564.01

合 计                                      383,740,814.77           280,057,551.73

    2．主营业务收入/主营业务成本情况

    按业务类别分类
                                                        2021 年度
产品名称
                                                    收 入                   成 本

光伏电站系统集成                           546,807,323.86           398,252,903.09

垃圾热解气化系统集成                        11,237,522.13             7,841,917.89

新能源及电力工程设计                         6,664,393.73             3,267,652.23

电站运营                                    27,894,703.76             9,729,475.56

小 计                                      592,603,943.48           419,091,948.77

    续上表：
                                                        2020 年度
产品名称
                                                    收 入                   成 本

光伏电站系统集成                           364,851,668.27           270,530,849.89

垃圾热解气化系统集成                        11,541,238.94             7,137,143.34

新能源及电力工程设计                        14,357,647.58             4,499,105.67

电站运营                                    28,763,190.63            10,344,253.39

小 计                                      419,513,745.42           292,511,352.29

    续上表：
                                                        2019 年度
产品名称
                                                    收 入                   成 本

光伏电站系统集成                           347,647,555.15           265,068,281.94

新能源及电力工程设计                         7,672,794.68             4,243,186.97

电站运营                                    27,895,962.34            10,144,518.81

小 计                                      383,216,312.17           279,455,987.72



                                  第 122 页 共 172 页
    3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称                                                营业收入      占公司全部营业收入的比例(%)

2021年度

国家电力投资集团有限公司[注1]                     209,175,271.83                            35.29

连州市海得新能源开发有限公司                      134,945,504.74                            22.77

广州发展新能源股份有限公司[注2]                    96,823,511.33                            16.34
平山县北冀建能新能源开发有限责任
                                                   53,884,546.38                             9.09
公司
中国电力建设集团有限公司[注3]                      50,565,064.56                             8.53

小 计                                             545,393,898.84                            92.02

2020年度

国家电力投资集团有限公司                          212,266,584.05                            50.60

中国电力建设集团有限公司                           99,470,748.75                            23.71

广州发展新能源股份有限公司                         58,172,230.05                            13.87

中交一公局第二工程有限公司                         11,541,238.94                             2.75

国网上海市电力公司[注4]                             8,012,658.40                             1.91

小 计                                             389,463,460.19                            92.84

2019年度

国家电力投资集团有限公司                          138,560,267.65                            36.11

中国电力建设集团有限公司                          117,458,256.57                            30.61

广州发展新能源股份有限公司                         94,835,640.69                            24.71

国网上海市电力公司                                  7,872,635.29                             2.05

伟创力集团[注5]                                     6,553,499.48                             1.71

小 计                                             365,280,299.68                            95.19

[注 1]国家电力投资集团有限公司包括：国家电投集团贵州金元威宁能源股份有限公司、贵州西能电力建设有限

公司、上海能源科技发展有限公司、赫章精工能源扶贫发展有限公司、国家电投集团远达环保工程有限公司、

上海发电设备成套设计研究院有限责任公司、贵州金元智慧能源有限公司、关岭威能新能源有限公司、平山堡

岛新能源有限公司、钦州鑫金光伏电力有限公司、国家电投集团贵州金元股份有限公司纳雍发电总厂、吉林电

力股份有限公司白城发电公司、中电投电力工程有限公司、上海上电电力工程有限公司、贵州务川远达环保有

限公司。

[注 2]广州发展新能源股份有限公司包括：韶关广发光伏发电有限公司、连平广发光伏发电有限公司、广州发展




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新能源股份有限公司。

[注 3]中国电力建设集团有限公司包括：中国电建集团贵州电力设计研究院有限公司、中国水利水电第九工程局

有限公司、上海电力设计院有限公司、中国电建集团贵州工程有限公司。

[注 4]国网上海市电力公司包括：国网上海市电力公司松江供电公司、国网上海市电力公司金山供电公司、国网

上海市电力公司奉贤供电公司。

[注 5]伟创力集团包括：伟创力制造(珠海)有限公司、珠海斗门超毅实业有限公司、德丽科技(珠海)有限公司。

    4．建造合同项目收入
合同项目                           合同总金额    累计已发生成本        累计已确认毛利        已办理结算金额

2019 年度
1)威宁县斗古瓦厂 120 MWp
农业光伏电站 EPC 总承包合      165,828,598.00     75,415,214.63            26,278,819.39      88,566,168.56
同
2)普安县新店小坪地农业光
伏电站项目光伏厂区施工总       152,250,000.00     69,912,238.12            22,706,340.83      65,207,940.73
承包合同
3)广州发展韶关武江 80MWp
光伏项目 EPC 总承包工程合      127,366,666.00     71,802,393.74            21,249,086.26      39,730,578.41
同
小 计                          445,445,264.00    217,129,846.49            70,234,246.48     193,504,687.70




    (三十二) 税金及附加
项 目                              2021 年度                   2020 年度                    2019 年度

城市维护建设税                   484,781.49               599,459.35                        39,714.65

印花税                           530,613.92                21,204.60                       177,864.20

土地使用税                         2,521.00                    2,521.00                      2,521.00

房产税                           151,038.48               151,038.49                       151,038.50

教育费附加                       252,581.22               281,891.96                        17,872.28

地方教育附加                     189,111.33               130,351.03                         6,951.09

残保金                           173,761.20               156,551.94                       175,539.30

其 他                              5,895.00               114,431.19                        10,981.20

合 计                          1,790,303.64             1,457,449.56                       582,482.22

    [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。




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    (三十三) 销售费用
项 目                       2021 年度                   2020 年度       2019 年度

职工薪酬                 3,970,349.32            2,573,168.60        2,357,941.48

业务招待费               3,473,335.95            3,486,525.92        1,961,272.06

业务宣传广告费             44,339.61                    53,544.55      405,796.49

售后费用                 1,609,232.21            2,352,843.79        2,344,556.25

差旅费                   1,402,032.85               695,312.68         746,464.00

办公费                     249,546.13                   75,516.60     117,263.70

其 他                      663,092.22               514,479.35         343,970.18

合 计                   11,411,928.29            9,751,391.49        8,277,264.16




    (三十四) 管理费用
项 目                       2021 年度                   2020 年度       2019 年度

职工薪酬                 8,077,448.87            5,261,895.36        4,499,089.42

中介机构费               2,879,713.58            1,897,102.35        1,308,363.43

差旅费                   1,631,139.01            1,965,634.42        1,577,085.49

折旧及摊销               1,606,245.72               980,385.24       1,020,347.53

业务招待费               2,147,754.86            1,456,421.57        1,538,843.43

办公费                   1,021,673.78               680,697.10         776,653.74

房租物业费               1,094,508.74               504,398.58         311,713.29

汽车费用                   623,075.06               413,318.56         225,769.69

其 他                      259,403.33               110,506.04         228,667.56

合 计                   19,340,962.95           13,270,359.22       11,486,533.58




    (三十五) 研发费用
项 目                       2021 年度                   2020 年度       2019 年度

职工薪酬                11,841,164.44            9,308,480.76       9,692,636.63

直接材料                 4,113,779.48            1,706,804.82           2,139.66

折旧与摊销                 319,291.26              612,826.47         630,102.69

差旅费                   1,370,309.59              862,682.12         453,501.74



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项 目                        2021 年度                   2020 年度       2019 年度

委外研发费                 539,730.59               841,985.79                   -

其 他                      194,513.09               531,423.91         430,386.66

合 计                   18,378,788.45            13,864,203.87       11,208,767.38




    (三十六) 财务费用
项 目                       2021 年度                    2020 年度       2019 年度

利息费用                   300,576.87                            -               -
  其中：租赁负债利
                           300,576.87                            -               -
息费用
减：利息收入             3,468,573.06             2,439,148.97          800,464.48

手续费支出                 351,445.24                163,221.53         169,454.60

融资服务费                          -                            -      260,156.81

合 计                   -2,816,550.95            -2,275,927.44         -370,853.07




    (三十七) 其他收益
项 目                         2021 年度                  2020 年度       2019 年度

金太阳示范项目补助         4,188,328.80           4,188,328.80        4,188,328.80

节能降碳专项资金补助                     -        2,179,300.00                   -

开发扶持资金               1,530,000.00              889,000.00         617,000.00

财政补贴                                 -                4,000.00               -

稳岗补贴                       2,173.50                  69,018.94               -

个税手续费返还               16,793.35               169,128.75         11,300.53

其 他                                    -                1,000.00       1,671.42

合 计                      5,737,295.65           7,499,776.49        4,818,300.75

    [注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。



    (三十八) 投资收益

    1．明细情况
项 目                       2021 年度                    2020 年度       2019 年度
处置交易性金融资产取
                         3,777,528.30             2,095,610.82       1,817,202.07
得的投资收益


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项 目                           2021 年度                   2020 年度      2019 年度

债务重组收益                  230,000.00                           -    -924,261.13

合 计                       4,007,528.30             2,095,610.82        892,940.94

    2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。



    (三十九) 公允价值变动收益
项 目                           2021 年度                   2020 年度     2019 年度

交易性金融资产                384,993.41               309,140.38        263,057.17




    (四十) 信用减值损失
项 目                            2021 年度                  2020 年度     2019 年度

应收票据坏账损失              -150,000.00                          -     757,624.15

应收账款坏账损失            -4,393,766.51           -2,122,197.78        361,552.11

其他应收款坏账损失            -103,422.41              187,107.99       -285,204.42

合同资产减值损失                            -        5,803,821.21                 -

合 计                       -4,647,188.92            3,868,731.42        833,971.84




    (四十一) 资产减值损失
项 目                            2021 年度                  2020 年度     2019 年度

固定资产减值损失              -597,180.68             -387,647.12       -539,572.01

合同资产减值损失            -8,645,035.53                          -              -

合 计                       -9,242,216.21             -387,647.12       -539,572.01




    (四十二) 资产处置收益
项 目                             2021 年度                 2020 年度     2019 年度

处置未划分为持有待售的
                                                -                  -     -44,910.80
非流动资产时确认的收益

  其中：固定资产                                -                  -     -44,910.80




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    (四十三) 营业外收入
项 目                           2021 年度                2020 年度       2019 年度

其 他                          34,364.87                 22,019.66       10,250.80




    (四十四) 营业外支出
项 目                           2021 年度                2020 年度       2019 年度

对外捐赠                    1,240,000.00                 60,000.00    1,000,000.00

资产报废、毁损损失                      -                       -        61,933.78

赔偿金、违约金                133,046.57            281,887.53                   -

其 他                           4,105.24                 43,561.61       14,594.79

合 计                       1,377,151.81            385,449.14        1,076,528.57




    (四十五) 所得税费用

    1．明细情况
项 目                           2021 年度                2020 年度       2019 年度

本期所得税费用             19,101,232.61         13,011,665.34        9,387,974.00

递延所得税费用             -2,456,366.47             751,925.81         447,876.41

合 计                      16,644,866.14         13,763,591.15        9,835,850.41

    2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目                           2021 年度                2020 年度       2019 年度

利润总额                   120,330,716.12       103,957,098.94       77,656,578.89
按法定/适用税率计算的所
                           18,049,607.42         15,593,564.84       11,648,486.83
得税费用
子公司适用不同税率的影
                              -78,105.30             693,556.24       1,285,303.66
响
调整以前期间所得税的影
                              -11,704.72                         -              -
响
不可抵扣的成本、费用和损
                            1,282,973.45             535,663.46         567,237.48
失的影响
使用前期未确认递延所得
税资产的可抵扣亏损的影                  -                   -79.99     -638,877.22
响
本期未确认递延所得税资
产的可抵扣暂时性差异或        169,470.47             505,507.62         705,811.84
可抵扣亏损的影响
研发加计扣除影响           -2,055,469.76         -1,537,627.74       -1,235,947.52




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项 目                          2021 年度                2020 年度       2019 年度
光伏电站投资运营所得减
                             -711,905.43        -2,026,993.28       -2,496,164.66
免所得税的影响
所得税费用                 16,644,866.14        13,763,591.15        9,835,850.41




    (四十六) 合并现金流量表主要项目注释

    1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目                          2021 年度                2020 年度       2019 年度

保函保证金                 36,497,734.82         7,942,035.10       41,357,938.78

押金保证金                 13,553,467.85        13,475,526.82        6,588,100.00

政府补助                    1,532,173.50         3,142,318.94          617,000.00

利息收入                    3,468,573.06         2,439,148.97          800,464.48

往来款                      1,322,843.01         1,056,569.01          375,329.73

诉讼冻结款解冻                          -        8,376,483.48                   -

其 他                         54,058.22             199,318.38         22,971.95

合 计                      56,428,850.46        36,631,400.70       49,761,804.94

    2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目                          2021 年度                2020 年度       2019 年度

保函保证金                 50,092,882.81        10,344,040.15       37,650,915.26

押金保证金                 12,556,885.27        10,423,560.00       10,020,230.00

付现费用支出               26,486,965.85        18,413,696.12       12,913,362.44

诉讼冻结款                              -        2,097,333.48        6,279,150.00

对外捐赠                    1,240,000.00                60,000.00    1,000,000.00

往来款                        179,895.38           714,808.02          538,294.63

手续费及其他                  488,355.05           466,393.65          632,029.59

合 计                      91,044,984.36        42,519,831.42       69,033,981.92

    3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目                          2021 年度                2020 年度       2019 年度

收购子公司                              -                      -            0.03

    4. 收到的其他与筹资活动有关的现金




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项 目                                  2021 年度                2020 年度             2019 年度

票据保证金退回                                 -       127,237,480.11            32,421,900.97

    5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目                                  2021 年度                2020 年度            2019 年度

支付票据保证金                                 -       104,895,690.17            54,964,356.40

融资服务费                                     -                        -           260,156.81

IPO 发行费用                     10,937,179.32           3,641,509.44                        -

租赁付款额                        1,529,720.00                          -                    -

合 计                            12,466,899.32         108,537,199.61            55,224,513.21




    (四十七) 现金流量表补充资料

    1．现金流量表补充资料
项 目                                                     2021 年度             2020 年度            2019 年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

  净利润                                            103,685,849.98          90,193,507.79     67,820,728.48

  加：资产减值准备                                    9,242,216.21            387,647.12            539,572.01

      信用减值损失                                    4,647,188.92          -3,868,731.42         -833,971.84
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                                     10,129,879.49           9,795,274.70         9,860,227.84
        资产折旧
      使用权资产折旧                                    689,590.38                      -                   -

      无形资产摊销                                       93,361.52            120,490.64            111,620.24

      长期待摊费用摊销                                              -                   -                   -
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                    -                   -           44,910.80
        损失(收益以“－”号填列)
        固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                        -                   -           61,933.78

        公允价值变动损失(收益以“－”号填列)           -384,993.41            -309,140.38          -263,057.17

      财务费用(收益以“－”号填列)                      300,576.87                      -           260,156.81

      投资损失(收益以“－”号填列)                   -4,007,528.30          -2,095,610.82          -892,940.94

      净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                            -                   -                   -

        递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)       -2,432,135.02            780,622.72            504,624.36

        递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)          -24,231.45            -28,696.91             3,849.19

      存货的减少(增加以“－”号填列)                -48,773,458.36          7,970,003.52    -121,469,504.36


                                          第 130 页 共 172 页
项 目                                                     2021 年度        2020 年度        2019 年度
        经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
                                                  -283,416,152.88      38,853,062.66    62,712,026.52
        列)
        经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
                                                    236,255,447.98    -70,037,081.00   151,461,074.06
        列)
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工
        具、长期股权投资和投资性房地产除外)或
                                                                 -                 -               -
        处置组(子公司和业务除外)时确认的损失
        (收益以“－”号填列
        其他                                         -4,188,328.80     -4,188,328.80    -4,188,328.80

  经营活动产生的现金流量净额                         21,817,283.13     67,573,019.82   165,732,920.98

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

  债务转为资本                                                   -                 -               -

  一年内到期的可转换公司债券                                     -                 -               -

  融资租入固定资产                                               -                 -               -

(3)现金及现金等价物净变动情况：

  现金的期末余额                                    438,757,643.06    136,076,839.51    13,893,617.72

  减：现金的期初余额                                136,076,839.51     13,893,617.72    11,065,228.74

  加：现金等价物的期末余额                                       -                 -               -

  减：现金等价物的期初余额                                       -                 -               -

  现金及现金等价物净增加额                          302,680,803.55    122,183,221.79     2,828,388.98

    2．现金和现金等价物
项 目                                                    2020.12.31      2020.12.31       2019.12.31

(1)现金                                             438,757,643.06    136,076,839.51   13,893,617.72

  其中：库存现金                                                  -               -         1,275.70

          可随时用于支付的银行存款                  438,757,643.06    136,076,839.51   13,892,342.02

           可随时用于支付的其他货币资金                           -               -                -

(2)现金等价物                                                     -               -                -

  其中：三个月内到期的债券投资                                    -               -                -

(3)期末现金及现金等价物余额                         438,757,643.06    136,076,839.51   13,893,617.72
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
                                                                  -               -                -
        和现金等价物

    [注]现金流量表补充资料的说明：

    2021 年度现金流量表中现金期末数为 438,757,643.06 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表




                                          第 131 页 共 172 页
中货币资金期末数为 493,832,364.30 元，差额 55,074,721.24 元，系现金流量表现金期末数扣

除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 39,077,559.60 元和保函保证金

15,997,161.64 元。

    2020 年度现金流量表中现金期末数为 136,076,839.51 元，2020 年 12 月 31 日资产负债表

中货币资金期末数为 153,840,792.83 元，差额 17,763,953.32 元，系现金流量表现金期末数扣

除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金和保函保证金 17,763,953.32 元。

    2019 年度现金流量表中现金期末数为 13,893,617.72 元，2019 年 12 月 31 日资产负债表中

货币资金期末数为 57,876,505.93 元，差额 43,982,888.21 元，系现金流量表现金期末数扣除

了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金和保函保证金 37,703,738.21 元以及因

诉讼冻结的银行存款 6,279,150.00 元。



    (四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
                                         账面价值
项 目                                                                       受限原因
                        2021.12.31        2020.12.31           2019.12.31

货币资金             55,074,721.24     17,763,953.32     37,703,738.21      承兑及保函保证金

货币资金                        -                   -     6,279,150.00      涉诉银行存款冻结

交易性金融资产                  -                   -    30,000,000.00      [注]

    [注]截止 2019 年 12 月 31 日，公司将 30,000,000.00 元结构性存款质押于宁波银行股份有限公司上海虹口

支行用于开具银行承兑汇票，其对应开具的银行承兑汇票金额为 25,866,115.40 元。



    (四十九) 政府补助
    1. 明细情况
                                                                                   计入报告期损益
                          初始确认年
补助项目                                      初始确认金额       列报项目
                          度
                                                                             损益项目               金 额

2021 年度

金太阳示范项目补助        2013 年度         103,210,000.00       递延收益    其他收益      4,188,328.80

开发扶持资金              2021 年度           1,530,000.00       其他收益    其他收益      1,530,000.00

稳岗补贴                  2021 年度                 2,173.50     其他收益    其他收益          2,173.50

光伏电费补贴              2021 年度           8,233,503.30       营业收入    营业收入      8,233,503.30

合 计                                                                                     13,954,005.60

2020 年度



                                          第 132 页 共 172 页
                                                                          计入报告期损益
                       初始确认年
补助项目                               初始确认金额       列报项目
                       度
                                                                     损益项目              金 额

金太阳示范项目补助     2013 年度     103,210,000.00       递延收益   其他收益    4,188,328.80

节能降碳专项资金补助   2020 年度       2,179,300.00       其他收益   其他收益    2,179,300.00

开发扶持资金           2020 年度          889,000.00      其他收益   其他收益       889,000.00

稳岗补贴               2020 年度           69,018.94      其他收益   其他收益       69,018.94

发明专利知识产权补贴   2020 年度            4,000.00      其他收益   其他收益        4,000.00

到岗补贴               2020 年度            1,000.00      其他收益   其他收益        1,000.00

光伏电费补贴           2020 年度       8,124,617.81       营业收入   营业收入    8,124,617.81

合 计                                                                            15,455,265.55

2019 年度

金太阳示范项目补助     2013 年度     103,210,000.00       递延收益   其他收益    4,188,328.80

开发扶持资金           2019 年度          617,000.00      其他收益   其他收益       617,000.00

光伏电费补贴           2019 年度       7,912,926.14       营业收入   营业收入    7,912,926.14

合 计                                                                           12,718,254.94

    2. 政府补助情况说明

    (1)与资产相关的政府补助说明

    1)根据珠海市财政局下发的珠财工[2013]53 号文《关于下达 2012 年第二批金太阳示范项目

(珠海建泰工业园项目)补助资金的通知》，公司于 2013 年 12 月收到珠海建泰工业园太阳能光伏

发电系统项目补助 3,850.00 万元，按照资产受益期分期摊销，2021 年度、2020 年度、2019 年

度分别摊销入其他收益 1,540,000.00 元、1,540,000.00 元、1,540,000.00 元。

    2)根据珠海市财政局下发的珠财工[2015]144 号文《关于预拨 2012 年第二批金太阳示范项

目(珠海建泰工业园项目)补助资金的通知》，公司于 2015 年 9 月收到珠海建泰工业园太阳能光

伏发电系统项目补助 650.00 万元，按照资产受益期分期摊销，2021 年度、2020 年度、2019 年

度分别摊销入其他收益 279,569.88 元、279,569.88 元、279,569.88 元。

    3)根据珠海市财政局下发的珠财工[2015]199 号文《关于下达 2012 年金太阳示范项目清算

资金的通知》，公司于 2015 年 10 月收到珠海建泰工业园太阳能光伏发电系统项目补助 501.00

万元，按照资产受益期分期摊销，2021 年度、2020 年度、2019 年度分别摊销入其他收益

216,258.92 元、216,258.92 元、216,258.92 元。

    4)根据珠海市财政局下发的珠财工[2013]37 号文《关于下达 2012 年第一批金太阳示范项目

补助资金的通知》，公司于 2013 年度收到珠海新青科技工业园 10MWP 光伏项目补助 3,850.00 万



                                    第 133 页 共 172 页
元，按照资产受益期分期摊销， 2021 年度、2020 年度、2019 年度分别摊销入其他收益

1,540,000.00 元、1,540,000.00 元、1,540,000.00 元。

    5)根据珠海市财政局下发的珠财工[2014]41号文《关于下达2012年第一批金太阳示范项目

清算资金的通知》，公司于2014年度收到珠海新青科技工业园10MWP光伏项目补助1,470.00万元，

按照资产受益期分期摊销，2021年度、2020年度、2019年度分别摊销入其他收益612,500.00元、

612,500.00元、612,500.00元。

    (2)光伏电费补贴说明

    1)根据国家发展改革委《关于发挥价格杠杠作用促进光伏产业健康发展的通知》(发改价格

[2013]1638 号)，2021 年度、2020 年度、2019 年度、2018 年度公司分别确认 2,383,058.82 元、

2,223,378.31 元、2,219,203.05 元电费补助收入，系与公司主营业务相关的政府补助，已计入

当年主营业务收入。

    2)根据国家发展改革委《关于 2018 年光伏发电项目价格政策的通知》(发改价格[2017]2196

号)，2021 年度、2020 年度、2019 年度公司分别确认 1,980,498.14 元、1,991,393.95 元、

1,908,554.91 元电费补助收入，系与公司主营业务相关的政府补助，已计入当年主营业务收入。

    3)根据国家发展改革委《关于调整光伏发电陆上风电标杆上网电价的通知》(发改价格

[2016]2729 号)，2021 年度、2020 年度、2019 年度公司分别确认 1,423,536.68 元、1,519,180.19

元、1,424,274.95 元电费补助收入，系与公司主营业务相关的政府补助，已计入当年主营业务

收入。

    4)根据《上海市可再生能源和新能源发展专项资金扶持办法》(沪发改能源[2016]136 号)，

2021 年度、2020 年度、2019 年度公司分别确认 2,446,409.65 元、2,390,665.36 元、2,360,893.23

元电费补贴收入，系与公司主营业务相关的政府补助，已计入当年主营业务收入。

    (3)其他与收益相关的政府补助说明

    2021年收到政府补助1,532,173.50元，其中：

    1)根据上海市浦东新区人民政府发布的浦府[2017]18 号《“十三五”期间浦东新区财政扶持

经济发展的意见》以及中国(上海)自由贸易试验区管理委员会陆家嘴管理局发布的浦财扶陆

[2018]00447 号《浦东新区财政扶持资格人拟定通知书》，公司 2021 年度收到开发扶持资金补助

1,530,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年

其他收益。

    2)根据河南省人力资源和社会保障厅、河南省财政厅发布的豫人社办[2020]11 号《关于进

一步做好失业保险稳岗返还工作的通知》，公司 2021 年度收到资金补助 2,173.50 元，系与收益

相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年其他收益。



                                     第 134 页 共 172 页
    2020年度收到政府补助3,142,318.94元，其中：

    1)根据上海市浦东新区人民政府发布的浦府[2017]18 号《“十三五”期间浦东新区财政扶持

经济发展的意见》以及中国(上海)自由贸易试验区管理委员会陆家嘴管理局发布的浦财扶陆

[2018]00447 号《浦东新区财政扶持资格人拟定通知书》，公司 2020 年度收到开发扶持资金补助

889,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度

其他收益。

    2)根据上海市就业促进中心发布的《关于上海市失业保险 2020 年度稳岗返还 3 月 5 日至 3

月 12 日审批通过名单的公示》，公司 2020 年度收到开发资金补助 63,293.00 元，系与收益相关

的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。

    3)根据河南省人力资源和社会保障厅、河南省财政厅发布的豫人社办[2020]11 号《关于进

一步做好失业保险稳岗返还工作的通知》，公司 2020 年度收到资金补助 2,173.00 元，系与收益

相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。

    4)根据珠海市人力资源和社会保障局发布的《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位

有关工作的通知》，公司 2020 年度收到资金补助 3,552.94 元，系与收益相关的政府补助，且与

公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。

    5)根据上海市浦东新区人民政府发布的浦府[2016]128 号《浦东新区科技发展基金管理办法》

以及上海市浦东新区知识产权局发布的沪浦知局[2019]18 号《浦东新区科技发展基金知识产权

资助资金操作细则》，公司 2020 年度收到开发资金补助 4,000.00 元，系与收益相关的政府补助，

且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。

    6)根据上海市松江区发展和改革委员会发布的沪松府规[2018]5 号《关于印发<关于加强节

能降碳管理工作的若干意见>及相关办法的通知》，公司 2020 年收到降碳专项补贴 2,179,300.00

元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。

    7)根据珠海市人力资源和社会保障局发布的珠人社发[2020]5 号《关于实施企业员工到岗奖

励的通知》，公司 2020 年收到员工到岗补贴 1,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司

日常经营活动相关，已全额计入 2020 年度其他收益。

    2019年度收到政府补助617,000.00元，其中：

    1) 根据上海市浦东新区人民政府发布的浦府[2017]18 号《“十三五”期间浦东新区财政扶

持经济发展的意见》以及中国(上海)自由贸易试验区管理委员会陆家嘴管理局发布的浦财扶陆

[2018]00447 号《浦东新区财政扶持资格人拟定通知书》，公司 2019 年度收到开发扶持资金补助

617,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其

他收益。



                                    第 135 页 共 172 页
    六、合并范围的变更

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

    (一) 非同一控制下企业合并

    (1)非同一控制企业合并情况
被购买方名称          股权取得时点              股权取得成本     股权取得比例(%)     股权取得方式
桂林市启源科技有限
                      2019/12/31                            -                51.00   购买
公司

    续上表：
                                                                购买日至期末被购      购买日至期末被购
被购买方名称          购买日             购买日的确定依据
                                                                      买方的收入          买方的净利润
桂林市启源科技有限
                      2019/12/31         [注]                                   -                   -
公司

    [注]根据本公司股东会决议，本公司与广西昌昊置业投资有限公司于2019年12月17日签订

《股权转让合同》，无偿受让其所持有的桂林市启源科技有限公司51%股权。桂林市启源科技有

限公司于2019年12月变更法定代表人，于2020年1月10日办妥工商变更登记手续。为便于核算，

将2019年12月31日确定为购买日，自2019年12月31日起将其纳入合并财务报表范围。

    (2)合并成本及商誉
    合并成本                                                             桂林市启源科技有限公司

    --现金                                                                                      -

    合并成本合计                                                                                -

    减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                          -

    商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                       -

     (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                桂林市启源科技有限公司
     项目
                                                                    购买日                 购买日
                                                                  公允价值               账面价值
     货币资金                                                         0.03                  0.03

     减：其他应付款                                                   0.03                  0.03

     净资产                                                              -                     -

     减：少数股东权益                                                    -                     -

     取得的净资产                                                        -                     -




                                         第 136 页 共 172 页
    (二) 其他原因引起的合并范围的变动

    1. 2021年度

    以直接设立或投资等方式增加的子公司

    2021 年 9 月，本公司与上海宜安首成企业管理咨询合伙企业(有限合伙)设立上海星创未来

新能源有限公司。该公司于 2021 年 9 月 27 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 5000 万元，

本公司认缴注册资本人民币 4000 万元，占其注册资本的 80%，拥有对其的实质控制权，故自该

公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021 年 12 月 31 日，该公司的净资产为

-1,585,429.24 元，成立日至期末的净利润为-1,585,429.24 元。

    2021 年 11 月，本公司之子公司上海星创未来新能源有限公司设立贵州星创新能源科技有限

公司。该公司于 2021 年 11 月 16 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 3000 万元，上海星

创未来新能源有限公司认缴注册资本人民币 3000 万元，占其注册资本的 100%，本公司间接持股

80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021

年 12 月 31 日，该公司的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。

    2021 年 12 月，本公司之子公司珠海创伟新能源有限公司设立珠海奉魁新能源有限公司。该

公司于 2021 年 12 月 9 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1000 万元，珠海创伟新能源有

限公司认缴注册资本人民币 1000 万元，占其注册资本的 100%，本公司间接持股 100%，拥有对

其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021 年 12 月 31

日，该公司的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。

    2021 年 12 月，本公司之孙子公司珠海奉魁新能源有限公司设立珠海新魁新能源科技有限公

司。该公司于 2021 年 12 月 16 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200 万元，珠海奉魁新

能源有限公司认缴注册资本人民币 200 万元，占其注册资本的 100%，本公司间接持股 100%，拥

有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021 年 12

月 31 日，该公司的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。

    2021 年 12 月，本公司之孙子公司珠海奉魁新能源有限公司设立珠海能魁新能源科技有限公

司。该公司于 2021 年 12 月 17 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200 万元，珠海奉魁新

能源有限公司认缴注册资本人民币 200 万元，占其注册资本的 100%，本公司间接持股 100%，拥

有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021 年 12

月 31 日，该公司的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。

    2. 2020年度

    (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司




                                    第 137 页 共 172 页
       2020 年 8 月，本公司设立贵州能辉智慧能源科技有限公司。该公司于 2020 年 8 月 24 日完

成工商设立登记，注册资本为人民币 5000 万元，本公司认缴注册资本人民币 5000 万元，占其注

册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

截至 2020 年 12 月 31 日，该公司的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。

       (2)因其他原因减少子公司的情况

       贵州能辉绿象新能源有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2020 年 5 月 8 日清算完毕，

并于 2020 年 5 月 8 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

       广东金元能辉新能源科技有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2020 年 8 月 25 日清算

完毕，并于 2020 年 8 月 25 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报

表范围。

       (3)本期未发生吸收合并的情况。

       3. 2019年度

       (1)以直接设立或投资等方式增加的子公司

       2019 年 8 月，本公司设立广东金元能辉新能源科技有限公司。该公司于 2019 年 8 月 29 日完

成工商设立登记，注册资本为人民币 500 万元，本公司认缴注册资本人民币 500 万元，占其注册资

本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止

2019 年 12 月 31 日，该公司的净资产为-319.97 元，成立日至 2019 年 12 月 31 日的净利润为-319.97

元。

       (2)因其他原因减少子公司的情况

       商丘能轩新能源科技有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 3 月 21 日清算完毕，

并于 2019 年 3 月 21 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

       商丘能达新能源科技有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 4 月 1 日清算完毕，

并于 2019 年 4 月 1 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

       上海闵魁新能源科技有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 4 月 26 日清算完毕，

并于 2019 年 4 月 26 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

       河源能辉新能源开发有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 5 月 13 日清算完毕，

并于 2019 年 5 月 13 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

       北京瑞阳能辉能源科技有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 5 月 20 日清算完

毕，并于 2019 年 5 月 20 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表

范围。




                                       第 138 页 共 172 页
          中山能魁新能源开发有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 6 月 20 日清算完毕，

      并于 2019 年 6 月 20 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

          独山能辉绿象新能源有限公司由于项目开发停滞，该公司已于 2019 年 12 月 16 日清算完毕，

      并于 2019 年 12 月 16 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

          (3)本期未发生吸收合并的情况。



          七、在其他主体中的权益

          本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

          (一)在子公司中的权益

          1．企业集团的构成

          (1) 2021 年度
                                                  主要                          持股比例(%)
序号    子公司名称                         级次             注册地   业务性质                  取得方式
                                                  经营地                        直接   间接

  1     珠海创伟新能源有限公司             一级    珠海市   珠海市   电站运营    100                 设立

  2     国电金太阳光伏(上海)有限公司       一级    上海市   上海市   技术服务    100                 设立

  3     山东泰能能源有限公司               一级    济南市   济南市   技术服务     51                 设立

  4     河南省绿色生态新能源科技有限公司   一级    罗山县   罗山县   技术服务    100                 设立

  5     上海能辉清洁能源科技有限公司       一级    上海市   上海市   电站运营    100                 设立

  6     山东烁辉光伏科技有限公司           一级    济南市   济南市   电站运营    100                 设立

  7     上海能魁新能源科技有限公司         一级    上海市   上海市   电站运营    100                 设立

  8     上海奉魁新能源科技有限公司         一级    上海市   上海市   电站运营    100                 设立

  9     珠海烁辉新能源开发有限公司         二级    珠海市   珠海市   技术服务           100          设立

  10    唐河能辉清洁能源开发有限公司       一级    唐河县   唐河县   电站运营    100                 设立

  11    邓州能辉新能源有限公司             一级    邓州市   邓州市   电站运营    100                 设立
                                                                                              非同一控制下
  12    桂林市启源科技有限公司             一级    桂林市   桂林市   技术服务     51
                                                                                                 企业合并
                                                                                              非同一控制下
  13    桂林临桂黄沙天能新能源有限公司     二级    桂林市   桂林市   技术服务            51
                                                                                                 企业合并

  14    贵州能辉智慧能源科技有限公司       一级    贵阳市   贵阳市   商务服务    100                 设立

  15    上海星创未来新能源有限公司         一级    上海市   上海市   技术服务     80                 设立

  16    贵州星创新能源科技有限公司         二级    贵阳市   贵阳市   技术服务            80          设立

  17    珠海奉魁新能源有限公司             二级    珠海市   珠海市   商务服务           100          设立



                                            第 139 页 共 172 页
     18   珠海新魁新能源科技有限公司            二级   珠海市   珠海市    商务服务               100              设立

     19   珠海能魁新能源科技有限公司            二级   珠海市   珠海市    商务服务               100              设立

            (2) 2020 年度
                                                   主要                          持股比例(%)
                                                                                                   取得方式
序号 子公司名称                          级次     经营地   注册地     业务性质   直接     间接

 1    珠海创伟新能源有限公司             一级     珠海市   珠海市     电站运营    100                     设立

 2    国电金太阳光伏(上海)有限公司       一级     上海市   上海市     技术服务    100                     设立

 3    山东泰能能源有限公司               一级     济南市   济南市     技术服务       51                   设立

 4    河南省绿色生态新能源科技有限公司   一级     罗山县   罗山县     技术服务    100                     设立

 5    上海能辉清洁能源科技有限公司       一级     上海市   上海市     电站运营    100                     设立

 6    山东烁辉光伏科技有限公司           一级     济南市   济南市     电站运营    100                     设立

 7    上海能魁新能源科技有限公司         一级     上海市   上海市     电站运营    100                     设立

 8    上海奉魁新能源科技有限公司         一级     上海市   上海市     电站运营    100                     设立

 9    珠海烁辉新能源开发有限公司         二级     珠海市   珠海市     技术服务             100            设立

10    唐河能辉清洁能源开发有限公司       一级     唐河县   唐河县     电站运营    100                     设立

11    邓州能辉新能源有限公司             一级     邓州市   邓州市     电站运营    100                     设立
                                                                                                  非同一控制下
12    桂林市启源科技有限公司             一级     桂林市   桂林市     技术服务       51
                                                                                                       企业合并
                                                                                                  非同一控制下
13    桂林临桂黄沙天能新能源有限公司     二级     桂林市   桂林市     技术服务              51
                                                                                                       企业合并

14    贵州能辉绿象新能源有限公司         一级     独山县   独山县     技术服务       90                   设立

15    广东金元能辉新能源科技有限公司     一级     湛江市   湛江市     技术服务    100                     设立

16    贵州能辉智慧能源科技有限公司       一级     贵阳市   贵阳市     商务服务    100                     设立

            (3)2019 年度
                                                   主要                          持股比例(%)
                                                                                                   取得方式
序号 子公司名称                          级次     经营地   注册地     业务性质   直接     间接

 1    珠海创伟新能源有限公司             一级     珠海市   珠海市     电站运营    100                     设立

 2    国电金太阳光伏(上海)有限公司       一级     上海市   上海市     技术服务    100                     设立

 3    山东泰能能源有限公司               一级     济南市   济南市     技术服务       51                   设立

 4    河南省绿色生态新能源科技有限公司   一级     罗山县   罗山县     技术服务    100                     设立

 5    上海能辉清洁能源科技有限公司       一级     上海市   上海市     电站运营    100                     设立

 6    山东烁辉光伏科技有限公司           一级     济南市   济南市     电站运营    100                     设立



                                                第 140 页 共 172 页
7    上海能魁新能源科技有限公司          一级     上海市   上海市     电站运营      100                    设立

8    上海闵魁新能源科技有限公司          一级     上海市   上海市     技术服务      100                    设立

9    河源能辉新能源开发有限公司          二级     河源市   河源市     技术服务               100           设立

10   上海奉魁新能源科技有限公司          一级     上海市   上海市     电站运营      100                    设立

11   北京瑞阳能辉能源科技有限公司        一级     北京市   北京市     技术服务      100                    设立

12   商丘能轩新能源科技有限公司          一级     商丘市   商丘市     技术服务      100                    设立

13   商丘能达新能源科技有限公司          二级     商丘市   商丘市     技术服务               100           设立

14   珠海烁辉新能源开发有限公司          二级     珠海市   珠海市     技术服务               100           设立

15   唐河能辉清洁能源开发有限公司        一级     唐河县   唐河县     电站运营      100                    设立

16   邓州能辉新能源有限公司              一级     邓州市   邓州市     电站运营      100                    设立
                                                                                                   非同一控制下
17   桂林市启源科技有限公司              一级     桂林市   桂林市     技术服务       51
                                                                                                       企业合并
                                                                                                   非同一控制下
18   桂林临桂黄沙天能新能源有限公司      二级     桂林市   桂林市     技术服务                51
                                                                                                       企业合并

19   贵州能辉绿象新能源有限公司          一级     独山县   独山县     技术服务       90                    设立

20   中山能魁新能源开发有限公司          二级     中山市   中山市     技术服务               100           设立

21   独山能辉绿象新能源有限公司          二级     独山县   独山县     技术服务                90           设立

22   广东金元能辉新能源科技有限公司      一级     湛江市   湛江市     技术服务      100                    设立




         (二)在合营安排或联营企业中的权益

         1．不重要的合营企业
                                                                      持股比例(%)
                              主要经营                                                    对合营企业或联营企业投
     合营企业                            注册地     业务性质
                              地                                                          资的会计处理方法
                                                                      直接       间接
     三峡能辉清洁能源(江
                              泰州市     泰州市     技术服务            50          -     权益法
     苏)有限公司
     贵港金能新能源有限公
                              贵港市     贵港市     技术服务            50          -     权益法
     司

         2．其他说明

         2021 年 8 月，公司与三峡清洁能源股权投资基金(天津)合伙企业(有限合伙)合资设立三峡

     能辉清洁能源(江苏)有限公司(以下简称三峡能辉)，各持股 50%，公司将三峡能辉作为合营企业。

         2021 年 12 月，公司与广西金元南方新能源有限公司合资设立贵港金能新能源有限公司(以

     下简称贵港金能)，各持股 50%，公司将贵港金能作为合营企业。




                                                第 141 页 共 172 页
    截止 2021 年 12 月 31 日，三峡能辉、贵港金能尚未收到实缴出资且尚未开展经营活动，期

末净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。截至 2021 年 12 月 31 日，三峡能辉、贵港金

能尚未收到实缴出资且尚未开展经营活动，期末净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。



    八、与金融工具相关的风险

    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风

险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款

等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本

公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并

监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，

这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理

等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及

系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委

员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部

门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管

理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

    (一) 市场风险

    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

    1．汇率风险

    汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司无外汇变动市场风险。

    2．利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风

险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。

    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的

现金流量变动风险的影响。



                                    第 142 页 共 172 页
    3．其他价格风险

    本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。



    (二) 信用风险

    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司

信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在

重大的信用风险。

    对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因

素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期

对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用

期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款

项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风

险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

    1．信用风险显著增加的判断依据

    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险

评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著

增加：

    (1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

    (2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

    (3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

    (4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

    (5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

    2．已发生信用减值的依据

    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

    (1)发行方或债务人发生重大财务困难。


                                    第 143 页 共 172 页
       (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

       (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步。

       (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

       (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

       (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

       3．预期信用损失计量的参数

       根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12

个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、

违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概

率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

       (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能

性。

       (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应

被偿付的金额。

       (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追

索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

       本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞

口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

       4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

       信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据

分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济

状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变

化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。



       (三) 流动风险

       流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现

的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充

足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。


                                     第 144 页 共 172 页
    (四) 资本管理

     本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使

其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，

本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，

本公司的资产负债率为 39.84%，2020 年度、2019 年度期末的资产负债率分别为：40.81%、52.45%。



    九、公允价值的披露

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

    2021年12月31日
                                                             期末公允价值
项 目
                                     第一层次            第二层次            第三层次
                                                                                               合 计
                                 公允价值计量        公允价值计量        公允价值计量
1. 持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产                          -        140,384,993.41                 -    140,384,993.41
1)以公允价值计量且变动计入当期
                                           -        140,384,993.41                 -    140,384,993.41
损益的金融资产
①债务工具投资                             -                    -                  -                -

②权益工具投资                             -                    -                  -                -

③衍生金融资产                             -        140,384,993.41                 -    140,384,993.41
2)指定以公允价值计量且其变动计
                                           -                    -                  -                -
入当期损益的金融资产
①债务工具投资                             -                    -                  -                -

②权益工具投资                             -                    -                  -                -

(2)应收款项融资                            -                    -        7,014,450.78    7,014,450.78

持续以公允价值计量的资产总额               -        140,384,993.41       7,014,450.78   147,399,444.19

    2020年12月31日
                                                             期末公允价值
项 目
                                      第一层次             第二层次          第三层次
                                                                                               合 计
                                  公允价值计量         公允价值计量      公允价值计量
1. 持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产                               -                    -              -               -



                                      第 145 页 共 172 页
                                                           期末公允价值
项 目
                                     第一层次          第二层次         第三层次
                                                                                          合 计
                                 公允价值计量      公允价值计量     公允价值计量
1)以公允价值计量且变动计入当期
                                            -                  -              -                -
损益的金融资产
①债务工具投资                              -                  -              -                -

②权益工具投资                              -                  -              -                -

③衍生金融资产                              -   165,840,950.14                -    165,840,950.14
2)指定以公允价值计量且其变动计
                                            -                  -              -                -
入当期损益的金融资产
①债务工具投资                              -                  -              -                -

②权益工具投资                              -                  -              -                -

(2)应收款项融资                             -                  -   13,350,000.00   13,350,000.00

持续以公允价值计量的资产总额                -   165,840,950.14     13,350,000.00   179,190,950.14

    2019年12月31日
                                                           期末公允价值
项 目
                                     第一层次         第二层次          第三层次
                                                                                          合 计
                                 公允价值计量     公允价值计量      公允价值计量
1. 持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产                           -                 -                -               -
1)以公允价值计量且变动计入当期
                                            -                 -                -               -
损益的金融资产
①债务工具投资                              -                 -                -               -

②权益工具投资                              -                 -                -               -

③衍生金融资产                              -   203,425,268.13                 -   203,425,268.13

2)指定以公允价值计量且
                                            -                 -                -               -
  其变动计入当期损益的金融资产
①债务工具投资                              -                 -                -               -

②权益工具投资                              -                 -                -               -

(2)应收款项融资                             -                 -     3,784,981.43    3,784,981.43

持续以公允价值计量的资产总额                -   203,441,506.25      3,784,981.43   207,210,249.56




     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

    对于不在活跃市场上交易的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值



                                     第 146 页 共 172 页
模型主要为所使用的估值模型主要为观察值区间对应的浮动利率*本金*天数/365。估值技术的

输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利

润(EBITDA)乘数、缺乏流动性折价等。



       (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

       对于公司持有的应收票据，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量

折现模型。



       (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

       本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金

融负债的账面价值与公允价值相差很小。



       十、关联方关系及其交易

       本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

       (一) 关联方关系

       1．本公司的实际控制人系罗传奎、温鹏飞、张健丁。

       2．本公司的子公司情况

       本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。

       3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称                                 与本公司的关系

袁峻巍                                         现任本公司董事

谭一新                                         现任本公司董事

李万锋                                         现任本公司董事

刘永超                                         曾任本公司董事，2019 年 4 月起不再担任该职务

王芳                                           现任本公司独立董事

张美霞                                         现任本公司独立董事

刘敦楠                                         现任本公司独立董事

岳恒田                                         现任本公司监事



                                     第 147 页 共 172 页
其他关联方名称                                     与本公司的关系

熊天柱                                             现任本公司监事

孔鹏飞                                             现任本公司监事

周昀                                               曾任本公司监事，2019 年 4 月起不再担任该职务

罗联明                                             副总经理、董事会秘书

董晓鹏                                             财务负责人

       (二) 关联交易情况

       1．关联方担保情况

       (1)明细情况
                                                                                     担保是否已经履
担保方             被担保方   担保方式         担保金额    担保起始日   担保到期日
                                                                                     行完毕
罗 传 奎、 温 鹏
                   本公司      保证      30,000,000.00     2017.10.17   2020.10.17   是
飞、张健丁
罗 传 奎、 温 鹏
                   本公司      保证      36,000,000.00     2019.11.30   2022.11.30   否
飞、张健丁

       (2)关联担保情况说明

       2017 年 10 月，罗传奎、温鹏飞、张健丁分别与中信银行上海分行签订的最高额保证合同，

约定担保债权指本公司在 2017 年 10 月 17 日至 2020 年 10 月 17 日期间所签署的主合同而享有

的一系列债权，包括票据、信用证、保函、商业承兑汇票保贴或其他或有负债业务，担保额度

均为 3,000 万元。2020 年 5 月 27 日，罗传奎、温鹏飞、张健丁分别与中信银行上海分行续签该

最高额保证合同，约定担保债权指本公司在 2019 年 11 月 30 日至 2022 年 11 月 30 日期间所签

署的主合同而享有的一系列债权，包括票据、信用证、保函、商业承兑汇票保贴或其他或有负

债业务，担保额度均为 3,600 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，该等担保合同担保债权为本公司

向中信银行上海分行开立的银行承兑汇票和保函。

       2019 年 5 月 9 日，公司申请债权人交通银行股份有限公司上海杨浦支行(以下简称债权人)

向保函受益人韶关广发光伏发电有限公司开具金额为 12,766,666.60 元的履约保函，保函有效

期至 2019 年 11 月 9 日。公司与上海创业接力融资担保有限公司(以下简称担保公司)签订担保

服务合同，约定由担保公司向债权人提供保证担保。同日，担保公司与罗传奎、温鹏飞、张健

丁签订保证反担保合同，约定由罗传奎、温鹏飞、张健丁向公司提供反担保，担保金额为

12,766,666.60 元。截至报告期末担保已经履行完毕。

       2019 年 5 月 9 日，公司申请债权人交通银行股份有限公司上海杨浦支行(以下简称债权人)

向保函受益人韶关广发光伏发电有限公司开具金额为 12,766,666.60 元的预付款保函，保函有

效期至 2019 年 11 月 9 日。公司与上海创业接力融资担保有限公司(以下简称担保公司)签订担


                                         第 148 页 共 172 页
保服务合同，约定由担保公司向债权人提供保证担保。同日，担保公司与罗传奎、温鹏飞、张

健丁签订保证反担保合同，约定由罗传奎、温鹏飞、张健丁向公司提供反担保，担保金额为

12,766,666.60 元。截至报告期末担保已经履行完毕。

    2019 年 10 月 12 日，公司申请债权人宁波银行股份有限公司上海分行(以下简称债权人)向

保函受益人中国电建集团贵州电力设计研究院有限公司开具金额为 15,273,720.00 元的履约保

函，保函有效期至 2020 年 1 月 12 日。公司与上海创业接力融资担保有限公司(以下简称担保公

司)签订担保服务合同，约定由担保公司向债权人提供保证担保。同日，担保公司与罗传奎、温

鹏飞、张健丁签订保证反担保合同，约定由罗传奎、温鹏飞、张健丁向公司提供反担保，担保

金额为 15,273,720.00 元。截至报告期末担保已经履行完毕。

    2019 年 10 月 18 日，公司申请债权人宁波银行股份有限公司上海分行(以下简称债权人)向

保函受益人国家电投集团贵州金元威宁能源股份有限公司开具金额为 16,402,859.80 元的履约

保函，保函有效期至 2019 年 12 月 25 日。公司与上海浦东科技融资担保有限公司(以下简称担

保公司)签订担保服务合同，约定由担保公司向债权人提供保证担保。同日，担保公司与罗传奎、

温鹏飞、张健丁签订保证反担保合同，约定由罗传奎、温鹏飞、张健丁向公司提供反担保，担

保金额为 10,000,000.00 元。截至报告期末担保已经履行完毕。

    2020 年 11 月 2 日，罗传奎、温鹏飞、张健丁(以下简称保证人)分别与交通银行股份有限公

司上海杨浦支行(以下简称债权人)签订最高额保证合同，约定其为本公司在 2020 年 10 月 11 日

至 2021 年 10 月 11 日期间与债权人签订的全部主合同提供最高额保证担保，主合同系指本公司

与债权人签订的全部授信业务合同，保证人担保的最高债权额均为 4,500 万元。截至报告期末

担保已经履行完毕。

    2020 年 12 月 28 日，罗传奎、温鹏飞、张健丁分别与招商银行股份有限公司上海分行签订

了《最高额不可撤销担保书》， 为本公司与招商银行股份有限公司上海分行签订的《授信协议》

项下本公司的债务分别提供最高本金限额为 3,000 万元的连带责任保证担保。《授信协议》的授

信期间为 2020 年 6 月 3 日起至 2021 年 6 月 2 日。截至报告期末担保已经履行完毕。

    2．关键管理人员薪酬
报告期间                       2021 年度              2020 年度        2019 年度

关键管理人员人数                      14                      14             13

在本公司领取报酬人数                  14                      14             10

报酬总额(万元)                    718.75                   446.88        353.43




                                     第 149 页 共 172 页
    十一、承诺及或有事项

    (一) 重要承诺事项

    募集资金使用承诺情况

    2021 年 8 月 12 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海能辉科技股份有限公司首次

公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]2256 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股

(A 股) 37,370,000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 8.34 元，募集资金总额

为人民币 311,665,800.00 元，减除发行费用人民币 70,069,254.86 元，募集资金净额人民币

241,596,545.14 元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目                            承诺投资金额(万元)      截至期末实际投资金额(万元)

综合业务能力提升建设项目                          11,075.46                             -

研发中心建设项目                                   3,084.19                        486.67

补充流动资金                                      10,000.00                       6,878.67

合 计                                             24,159.65                      7,365.34




    (二) 或有事项

    1．本公司合并范围内公司之间的担保情况

    公司分别于 2021 年 10 月 27 日、2021 年 11 月 12 日召开第二届董事会第十九次会议、2021

年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司及子公司向银行申请综合授信并为子公司提供

担保的议案》，同意公司及子公司向银行申请综合授信，并为子公司贵州能辉智慧能源科技有限

公司(以下简称“贵州能辉”)、上海星创未来新能源有限公司融资授信提供担保，合计担保的

额度不超过人民币 15,000 万元。2021 年 12 月，公司与招商银行股份有限公司上海分行(以下简

称“招行上海分行”)签署了《最高额不可撤销担保书》，为招行上海分行向贵州能辉提供的不

超过人民币 5,000 万元授信提供连带责任保证担保。保证范围为招行上海分行根据《授信协议》

在授信额度内向贵州能辉提供的贷款及其他授信本金余额之和，以及相关利息、罚息、复息、

违约金、迟延履行金、保理费用、实现担保权和债权的费用和其他相关费用。保证期间为自担

保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招行上海分行受让的应收账款债权

的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届

满后另加三年止。

    2．其他或有事项

    截止 2021 年 12 月 31 日，公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

11,604,593.20 元。


                                    第 150 页 共 172 页
    十二、资产负债表日后事项

    重要的非调整事项

    (一) 限制性股票股权激励的影响

    公司于 2022 年 1 月 11 日召开的第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十二次会

议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，并经于 2021 年 12 月 30 日召开的 2021

年第五次临时股东大会的授权，贵公司拟通过向激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股股

票的方式，以 29.66 元/股的授予价格向符合条件的 14 名激励对象合计授予 1,990,000 股限制

性股票。其中首次授予的第一类限制性股票激励对象 12 名，合计 310,000 股；首次授予的第二

类限制性股票激励对象 14 名，合计 1,680,000 股。截至 2022 年 1 月 14 日止，公司已收到其中

12 名激励对象以货币资金缴纳的首次授予的第一类限制性股票认购款合计 9,194,600.00 元，其

中新增注册资本为人民币 310,000 元，资本公积为人民币 8,884,600.00 元，变更后公司注册资

本为 149,790,000.00。若限制性股票激励计划的解除限售/归属条件成就，预计 2022 年度需摊

销的费用为 2,126.29 万元。



    (二) 资产负债表日后利润分配情况说明

    2022年2月24日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过2021年度利润分配预案，以截

止当日公司总股本149,790,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4元(含税)，共计

59,916,000.00元。以上股利分配预案已于2022年3月18日经公司2021年年度股东大会审议通过。



    (三) 向不特定对象发行可转换公司债券的情况说明

    公司于 2022 年 5 月 19 日召开了第二届董事会第二十六次会议、第二届监事会第十六次会

议，于 2022 年 6 月 6 日召开了 2022 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于向不特定

对象发行可转换公司债券方案的议案》，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，该事项尚需

深圳证券交易所发行上市审核通过并需经中国证券监督管理委员会同意注册后方可实施。



    十三、其他重要事项

    (一) 债务重组

    2021年度

    公司作为债务人




                                    第 151 页 共 172 页
                                                                债务重组导致的股本等所
债务重组方式             债务账面价值      债务重组相关损益                              备注
                                                                      有者权益的增加额
债务豁免                     230,000.00           230,000.00                        -    -




    (二) 租赁

    2021年度

    公司作为承租人

    (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用权资

产”之说明。

    (2)租赁负债的利息费用
项 目                                                                                         2021 年度

计入财务费用的租赁负债利息                                                                   300,576.87

    (3)租赁的简化处理

    公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁

费用情况如下：
项 目                                                                                         2021 年度

短期租赁费用                                                                                 388,045.04

低价值资产租赁费用                                                                           112,820.52

合 计                                                                                        500,865.56

    (4)与租赁相关的总现金流出
项 目                                                                                         2021 年度

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                                       1,529,720.00

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                                       597,704.20

合 计                                                                                    2,127,424.20




    (三) 公开发行股票

    2021 年 8 月 12 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海能辉科技股份有限公司首次

公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]2256 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股

(A 股) 37,370,000.00 股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 8.34 元，募集资金总额

为人民币 311,665,800.00 元，减除发行费用人民币 70,069,254.86 元，募集资金净额人民币

241,596,545.14 元，其中增加股本为人民币 37,370,000.00 元，增加资本公积为人民币


                                          第 152 页 共 172 页
204,226,545.14 元。上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出

具中汇会验[2021]6538 号验资报告。公司已于 2021 年 9 月 29 日在上海市工商行政管理局办妥

工商变更登记手续。



     十四、母公司财务报表重要项目注释

     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

     (一) 应收账款

     1. 按账龄披露
账 龄                            2021.12.31                 2020.12.31                 2019.12.31

1 年以内                      204,004,682.20             133,951,248.38             43,656,256.69

1-2 年                        35,101,350.83              21,688,164.54              35,766,352.78

2-3 年                         5,501,133.54               8,428,667.60              18,440,290.38

3-4 年                         2,320,469.25               3,978,654.15                 479,500.00

4-5 年                           758,415.27                     359,500.00             340,000.00

5 年以上                         878,000.00                     518,500.00             178,500.00

账面余额小计                  248,564,051.09             168,924,734.67             98,860,899.85

减：坏账准备                  17,772,438.45              14,077,885.98              11,874,904.88

账面价值合计                  230,791,612.64             154,846,848.69             86,985,994.97

     2. 按坏账计提方法分类披露

     (1)2021 年 12 月 31 日
                                                                期末数

种 类                              账面余额                          坏账准备
                                                                                                账面价值
                                   金额        比例(%)               金额    计提比例(%)

按单项计提坏账准备                    -              -                   -            -                -

按组合计提坏账准备     248,564,051.09           100.00   17,772,438.45             7.15    230,791,612.64

合 计                  248,564,051.09           100.00   17,772,438.45             7.15    230,791,612.64

     (2)2020 年 12 月 31 日




                                          第 153 页 共 172 页
                                                              期末数

种 类                          账面余额                            坏账准备
                                                                                               账面价值
                               金额         比例(%)                金额     计提比例(%)

按单项计提坏账准备                -                -                    -            -                -

按组合计提坏账准备    168,924,734.67         100.00    14,077,885.98               8.33   154,846,848.69

合 计                 168,924,734.67         100.00    14,077,885.98               8.33   154,846,848.69

    (3)2019 年 12 月 31 日
                                                              期末数

种 类                          账面余额                            坏账准备
                                                                                               账面价值
                               金额         比例(%)                金额     计提比例(%)

按单项计提坏账准备                -                -                    -            -                -

按组合计提坏账准备    98,860,899.85          100.00    11,874,904.88              12.01   86,985,994.97

合 计                 98,860,899.85          100.00    11,874,904.88              12.01   86,985,994.97

    3. 坏账准备计提情况

    报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
                                                         2021.12.31
组 合
                                        账面余额                       坏账准备             计提比例(%)

账龄组合                       248,449,789.42                  17,772,438.45                       7.15

政府补助组合                       114,261.67                                 -                       -

小 计                          248,564,051.09                  17,772,438.45                       7.15

    续上表：
                                                         2020.12.31
组 合
                                        账面余额                       坏账准备             计提比例(%)

账龄组合                       168,831,329.97                  14,077,885.98                       8.34

政府补助组合                           93,404.70                              -                       -

小 计                          168,924,734.67                  14,077,885.98                       8.33

    续上表：
                                                         2019.12.31
组 合
                                        账面余额                       坏账准备             计提比例(%)

账龄组合                        98,763,293.04                  11,874,904.88                      12.02


                                        第 154 页 共 172 页
                                             2019.12.31
组 合
                           账面余额                   坏账准备    计提比例(%)

政府补助组合              97,606.81                          -             -

小 计                 98,860,899.85               11,874,904.88        12.01

     其中：账龄组合
                                             2021.12.31
账 龄
                           账面余额                   坏账准备    计提比例(%)

1 年以内              203,890,420.53              10,194,521.04          5.00

1-2 年                35,101,350.83                3,510,135.08         10.00

2-3 年                 5,501,133.54                1,650,340.06         30.00

3-4 年                 2,320,469.25                1,160,234.63         50.00

4-5 年                   758,415.27                  379,207.64         50.00

5 年以上                 878,000.00                  878,000.00        100.00

小 计                 248,449,789.42              17,772,438.45          7.15

     其中：账龄组合
                                             2020.12.31
账 龄
                           账面余额                   坏账准备    计提比例(%)

1 年以内              133,857,843.68               6,692,892.18          5.00

1-2 年                21,688,164.54                2,168,816.45         10.00

2-3 年                 8,428,667.60                2,528,600.28         30.00

3-4 年                 3,978,654.15                1,989,327.07         50.00

4-5 年                   359,500.00                  179,750.00         50.00

5 年以上                 518,500.00                  518,500.00        100.00

小 计                 168,831,329.97              14,077,885.98          8.34

     续上表：
                                             2019.12.31
账 龄
                           账面余额                   坏账准备    计提比例(%)

1 年以内              43,558,649.88                2,177,932.49          5.00

1-2 年                35,766,352.78                3,576,635.28         10.00

2-3 年                18,440,290.38                5,532,087.11         30.00


                            第 155 页 共 172 页
                                                               2019.12.31
 账 龄
                                          账面余额                        坏账准备              计提比例(%)

 3-4 年                                  479,500.00                     239,750.00                      50.00

 4-5 年                                  340,000.00                     170,000.00                      50.00

 5 年以上                                178,500.00                     178,500.00                      100.00

 小 计                                98,763,293.04                  11,874,904.88                      12.02

        4. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                        本期变动金额
种类                    2021.1.1                                                                 2021.12.31
                                                      收回或转
                                           计提                     转销或核销       其他
                                                            回
按单项计提坏账
                               -                -              -               -        -                   -
准备
按组合计提坏账
                   14,077,885.98   3,694,552.47                -               -        -     17,772,438.45
准备
小 计              14,077,885.98   3,694,552.47                -               -        -     17,772,438.45

        续上表：
                                                        本期变动金额
种类                   2020.1.1                                                                  2020.12.31
                                                    收回或转
                                          计提                       转销或核销      其他
                                                          回
按单项计提坏账
                              -                 -          -                   -       -                    -
准备
按组合计提坏账
                   11,874,904.88   2,202,981.10            -                   -       -      14,077,885.98
准备
小 计              11,874,904.88   2,202,981.10            -                   -       -      14,077,885.98

        续上表：
                                                        本期变动金额
种类                   2019.1.1                                                                  2019.12.31
                                                    收回或转
                                          计提                       转销或核销      其他
                                                          回
按单项计提坏账
                              -                 -          -                   -       -                    -
准备
按组合计提坏账
                   13,377,331.58   -342,673.09             -       1,159,753.61        -      11,874,904.88
准备
小 计              13,377,331.58   -342,673.09             -       1,159,753.61        -      11,874,904.88

        5. 报告期实际核销的应收账款情况
项 目                               2021 年度                      2020 年度                2019 年度

核销金额                                    -                             -           1,159,753.61

        6. 报告期各期末应收账款金额前 5 名情况




                                           第 156 页 共 172 页
                                                               占应收账款期末余额
单位名称                                期末余额   账龄                               坏账准备期末余额
                                                                 合计数的比例(%)
2021.12.31

连州市海得新能源开发有限公司      81,593,491.81    1 年以内                 32.83%          4,079,674.59

钦州鑫金光伏电力有限公司          29,439,674.15    1 年以内                 11.84%          1,471,983.71
中国电建集团贵州电力设计研究院
                                  24,156,872.79    [注 1]                    9.72%          1,319,399.64
有限公司
关岭威能新能源有限公司            19,912,587.43    1 年以内                  8.01%            995,629.37

广州发展新能源股份有限公司        14,599,930.01    [注 2]                    5.87%            887,947.18

小 计                            169,702,556.19                             68.27%          8,754,634.49

2020.12.31

韶关广发光伏发电有限公司          29,862,735.49    1 年以内                  16.40          1,493,136.77

连平广发光伏发电有限公司          28,548,681.26    [注 3]                    15.68          1,768,546.80
中国电建集团贵州电力设计研究院
                                  22,837,500.00    1 年以内                  12.54          1,141,875.00
有限公司
中国水利水电第九工程局有限公司    20,819,629.22    1 年以内                  11.43          1,040,981.46

贵州西能电力建设有限公司          15,429,118.09    [注 4]                     8.47          1,565,571.81

小 计                            117,497,664.06                              64.52          7,010,111.84

2019.12.31

中国电建集团贵州工程有限公司      23,596,801.52    [注 5]                    23.87          4,866,589.83

贵州西能电力建设有限公司          20,931,118.10    [注 6]                    21.17          1,364,845.91

连平广发光伏发电有限公司          16,531,514.77    1-2 年                    16.72          1,653,151.48
中国电建集团贵州电力设计研究院
                                  11,363,269.08    [注 7]                    11.49           647,227.22
有限公司
霍邱县现代农业投资发展有限公司     6,036,666.65    1-2 年                     6.11           603,666.67

小 计                             78,459,370.12                              79.36          9,135,481.11

   [注 1]：其中 1 年以内 21,925,752.79 元，1-2 年 2,231,120.00 元。

   [注 2]：其中 1 年以内 13,968,127.31 元，2-3 年 631,802.70 元。

   [注 3]：其中 1 年以内 27,184,230.31 元，2-3 年 1,364,450.95 元。

   [注 4]：其中 1 年以内 2,460,000.00 元，1-2 年 12,240,818.09 元，2-3 年 728,300.00 元。

   [注 5]：其中 1 年以内 8,849,802.52 元，2-3 年 14,746,999.00 元。

   [注 6]：其中 1 年以内 14,565,318.09 元，1-2 年 6,365,800.01 元。

   [注 7]：其中 1 年以内 9,781,993.72 元，1-2 年 1,581,275.36 元。




                                         第 157 页 共 172 页
    (二) 其他应收款

    1.明细情况
                                                            2021.12.31
项 目
                                       账面余额                      坏账准备                 账面价值

应收利息                                      -                             -                       -

应收股利                                      -                             -                       -

其他应收款                       39,401,947.67                   67,231.50               39,334,716.17

合 计                            39,401,947.67                   67,231.50               39,334,716.17

    续上表：
                                                            2020.12.31
项 目
                                       账面余额                      坏账准备                 账面价值

应收利息                                      -                             -                       -

应收股利                                      -                             -                       -

其他应收款                       46,764,252.44                   77,529.66               46,686,722.78

合 计                            46,764,252.44                   77,529.66               46,686,722.78

    续上表：
                                                            2019.12.31
项 目
                                       账面余额                      坏账准备                 账面价值

应收利息                                      -                             -                       -

应收股利                                      -                             -                       -

其他应收款                       54,937,980.42                  263,903.04               54,674,077.38

合 计                            54,937,980.42                  263,903.04               54,674,077.38

    2.其他应收款

    (1)明细情况

    1)2021 年 12 月 31 日
                                                            期末数

种 类                          账面余额                              坏账准备
                                                                                             账面价值
                              金额         比例(%)               金额      计提比例(%)

按单项计提坏账准备               -                -                   -             -               -

按组合计提坏账准备    39,401,947.67         100.00          67,231.50             0.17   39,334,716.17

合 计                 39,401,947.67         100.00          67,231.50             0.17   39,334,716.17



                                      第 158 页 共 172 页
     2)2020 年 12 月 31 日
                                                               期末数

种 类                           账面余额                                坏账准备
                                                                                                    账面价值
                               金额           比例(%)               金额       计提比例(%)

按单项计提坏账准备                -                  -                   -              -                   -

按组合计提坏账准备     46,764,252.44           100.00          77,529.66              0.16     46,686,722.78

合 计                  46,764,252.44           100.00          77,529.66              0.16     46,686,722.78

     3)2019 年 12 月 31 日
                                                               期末数

种 类                           账面余额                                坏账准备
                                                                                                    账面价值
                               金额           比例(%)               金额       计提比例(%)

按单项计提坏账准备                -                  -                   -              -                   -

按组合计提坏账准备     54,937,980.42           100.00      263,903.04                0.48      54,674,077.38

合 计                  54,937,980.42           100.00      263,903.04                0.48      54,674,077.38

     (2)按账龄披露
账 龄                              2021.12.31                     2020.12.31                   2019.12.31

1 年以内                         1,249,416.51                   8,739,546.69             24,736,550.42

1-2 年                           8,372,458.78                  20,935,617.75                 9,276,948.00

2-3 年                          16,652,727.25                   4,020,111.00             20,915,693.00

3-5 年                          13,124,166.13                  13,065,798.00                    2,600.00

5 年以上                                3,179.00                    3,179.00                    6,189.00

账面余额小计                    39,401,947.67                  46,764,252.44             54,937,980.42

减：坏账准备                           67,231.50                   77,529.66                   263,903.04

账面价值小计                    39,334,716.17                  46,686,722.78             54,674,077.38

    (3)按性质分类情况



款项性质                           2021.12.31                     2020.12.31                   2019.12.31

合并关联方                      38,882,818.67                  45,567,260.26             51,364,415.72

押金保证金                         505,129.00                   1,151,992.18                 3,310,444.00

备用金                                 14,000.00                  19,000.00                            -



                                         第 159 页 共 172 页
款项性质                              2021.12.31                    2020.12.31                2019.12.31

其 他                                            -                  26,000.00                 263,120.70

账面余额小计                       39,401,947.67                 46,764,252.44             54,937,980.42

减：坏账准备                           67,231.50                    77,529.66                 263,903.04

账面价值小计                       39,334,716.17                 46,686,722.78             54,674,077.38

     (4)坏账准备计提情况

     1)2021 年 12 月 31 日
                                第一阶段             第二阶段              第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信        整个存续期预期             小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信用       信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                            减值)             信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额             77,529.66                         -                 -           77,529.66

2021 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                             -                        -                 -                    -

--转入第三阶段                             -                        -                 -                    -

--转回第二阶段                             -                        -                 -                    -

--转回第一阶段                             -                        -                 -                    -

本期计提                         -10,298.16                         -                 -          -10,298.16

本期收回或转回                             -                        -                 -                    -

本期转销或核销                             -                        -                 -                    -

其他变动                                   -                        -                 -                    -

2021 年 12 月 31 日余额           67,231.50                         -                 -           67,231.50

     2)2020 年 12 月 31 日
                                第一阶段             第二阶段              第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信        整个存续期预期             小 计
                              未来 12 个月预
                                                用损失(未发生信用       信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                            减值)             信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额            263,903.04                         -                 -          263,903.04

2020 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                             -                        -                 -                    -

--转入第三阶段                             -                        -                 -                    -

--转回第二阶段                             -                        -                 -                    -




                                           第 160 页 共 172 页
                                第一阶段               第二阶段           第三阶段
坏账准备                                           整个存续期预期信      整个存续期预期       小 计
                              未来 12 个月预
                                                 用损失(未发生信用     信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                             减值)           信用减值)
--转回第一阶段                              -                     -                  -             -

本期计提                        -186,373.38                       -                  -    -186,373.38

本期收回或转回                              -                     -                  -             -

本期转销或核销                              -                     -                  -             -

其他变动                                    -                     -                  -             -

2020 年 12 月 31 日余额           77,529.66                       -                  -     77,529.66

     2020 年 12 月 31 日按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合                                      账面余额                    坏账准备           计提比例(%)

账龄组合                             1,196,992.18                     77,529.66                 6.48

合并关联方                          45,567,260.26                            -                     -

小 计                               46,764,252.44                     77,529.66                 0.16

     其中：账龄组合
账 龄                                      账面余额                    坏账准备           计提比例(%)

1 年以内                              1,028,213.18                    51,410.66                  5.00

1-2 年                                  143,700.00                    14,370.00                 10.00

2-3 年                                     11,900.00                   3,570.00                 30.00

3-5 年                                     10,000.00                   5,000.00                 50.00

5 年以上                                    3,179.00                   3,179.00                100.00

小 计                                 1,196,992.18                    77,529.66                  6.48

     3)2019 年 12 月 31 日
                                第一阶段               第二阶段           第三阶段
坏账准备                                           整个存续期预期信      整个存续期预期       小 计
                              未来 12 个月预
                                                 用损失(未发生信用     信用损失(已发生
                                期信用损失
                                                             减值)           信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额             79,869.24                       -                  -     79,869.24

2019 年 1 月 1 日余额在本期

--转入第二阶段                              -                     -                  -             -

--转入第三阶段                              -                     -                  -             -




                                            第 161 页 共 172 页
                                      第一阶段                第二阶段              第三阶段
坏账准备                                                    整个存续期预期信       整个存续期预期           小 计
                                 未来 12 个月预
                                                          用损失(未发生信用      信用损失(已发生
                                   期信用损失
                                                                      减值)            信用减值)
--转回第二阶段                                    -                       -                    -                 -

--转回第一阶段                                    -                       -                    -                 -

本期计提                              184,033.80                          -                    -         184,033.80

本期收回或转回                                    -                       -                    -                 -

本期转销或核销                                    -                       -                    -                 -

其他变动                                          -                       -                    -                 -

2019 年 12 月 31 日余额               263,903.04                          -                    -         263,903.04

       2019 年 12 月 31 日按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合                                            账面余额                       坏账准备                计提比例(%)

账龄组合                                  3,573,564.70                         263,903.04                     7.38

关联方组合                               51,364,415.72                                   -                       -

小 计                                    54,937,980.42                         263,903.04                     0.48

       其中：账龄组合
账 龄                                            账面余额                       坏账准备                计提比例(%)

1 年以内                                   2,853,570.70                        142,678.54                      5.00

1-2 年                                       497,930.00                         49,793.00                     10.00

2-3 年                                       213,475.00                         64,042.50                     30.00

3-5 年                                           2,400.00                        1,200.00                     50.00

5 年以上                                         6,189.00                        6,189.00                    100.00

小 计                                      3,573,564.70                        263,903.04                      7.38

         (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                 本期变动金额
种类                       2021.1.1                                                                      2021.12.31
                                                 计提       收回或转回    转销或核销            其他
按单项计提坏账
                                 -                    -              -               -              -            -
准备
按组合计提坏账
                          77,529.66      -10,298.16                  -               -              -    67,231.50
准备
小 计                     77,529.66      -10,298.16                  -               -              -    67,231.50

       续上表：



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                                                            本期变动金额
  种类                     2020.1.1                                                                     2020.12.31
                                              计提     收回或转回        转销或核销          其他
  按单项计提坏账
                                 -               -                 -              -              -                 -
  准备
  按组合计提坏账
                       263,903.04       -186,373.38                -              -              -          77,529.66
  准备
  小 计                263,903.04       -186,373.38                -              -              -          77,529.66

         续上表：
                                                            本期变动金额
  种类                     2019.1.1                                                                     2019.12.31
                                              计提     收回或转回        转销或核销          其他
  按单项计提坏账
                                 -               -                 -              -              -                 -
  准备
  按组合计提坏账
                       79,869.24         184,033.80                -              -              -      263,903.04
  准备
  小 计                79,869.24         184,033.80                -              -              -      263,903.04

         (6)报告期各期末其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                      占其他应收款期末
                                 款项的性质                                                                   坏账准备期
单位名称                                         期末余额              账龄           余额合计数的比例
                                 或内容                                                                           末余额
                                                                                                    (%)
2021.12.31

上海环泰国际旅行社有限公司       押金保证金           148,626.00       1 年以内                      0.38       7,431.30

西北电力建设第三工程有限公司     押金保证金           100,000.00       2-3 年                        0.25      30,000.00

思源电气股份有限公司             押金保证金           100,000.00       1 年以内                      0.25       5,000.00
中国电能成套设备有限公司上海
                                 押金保证金           80,004.00        1 年以内                      0.20       4,000.20
分公司
叶琼                             备用金               14,000.00        1 年以内                      0.04         700.00

小 计                                                 442,630.00                                     1.12      47,131.50

2020.12.31

广州公共资源交易中心             押金保证金           880,000.00       1 年以内                      1.88      44,000.00

西北电力建设第三工程有限公司     押金保证金           100,000.00       1-2 年                        0.21      10,000.00

中国电能成套设备有限公司         押金保证金           66,467.18        1 年以内                      0.14       3,323.36

上海冠科自动化设备有限公司       押金保证金           33,000.00        1-2 年                        0.07       3,300.00

王明会                           其他                 26,000.00        1 年以内                      0.06       1,300.00

小 计                                             1,105,467.18                                       2.36      61,923.36

2019.12.31




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                                 款项的性质                                                         坏账准备期
单位名称                                          期末余额          账龄        余额合计数的比例
                                 或内容                                                                 末余额
                                                                                              (%)

中国电能成套设备有限公司         押金保证金       1,629,000.00      [注]                    2.97    82,900.00

常德市公共资源交易中心           押金保证金         800,000.00      1 年以内                1.46    40,000.00

罗山县思源光伏发电有限公司       押金保证金         380,000.00      1-2 年                  0.69    38,000.00

中电投电力工程有限公司           押金保证金         100,000.00      2-3 年                  0.18    30,000.00

西北电力建设第三工程有限公司     押金保证金         100,000.00      1 年以内                0.18     5,000.00

小 计                                             3,009,000.00                              5.48    195,900.00

        [注]：其中 1 年以内 1,600,000.00 元，1-2 年 29,000.00 元。

        (7)对关联方的其他应收款情况

单位名称                                 与本公司关系                期末余额   占其他应收款余额的比例(%)

2021.12.31

上海能魁新能源科技有限公司               子公司               20,642,875.45                          52.39

山东烁辉光伏科技有限公司                 子公司               11,419,961.13                          28.98

邓州能辉新能源有限公司                   子公司                  1,518,352.00                         3.85

上海奉魁新能源科技有限公司               子公司                  1,499,221.00                         3.80

上海星创未来新能源有限公司               子公司                  1,469,138.28                         3.73

唐河能辉清洁能源开发有限公司             子公司                  1,225,826.31                         3.11

上海能辉清洁能源科技有限公司             子公司                  1,104,631.50                         2.80

国电金太阳光伏(上海)有限公司             子公司                      2,813.00                         0.01

小 计                                                         38,882,818.67                          98.68

2020.12.31

上海能魁新能源科技有限公司               子公司               23,631,019.45                          50.53

山东烁辉光伏科技有限公司                 子公司               13,427,298.00                          28.71

上海能辉清洁能源科技有限公司             子公司                  3,301,961.50                         7.06

上海奉魁新能源科技有限公司               子公司                  2,497,231.00                         5.34

邓州能辉新能源有限公司                   子公司                  1,508,352.00                         3.23

唐河能辉清洁能源开发有限公司             子公司                  1,199,185.31                         2.56

国电金太阳光伏(上海)有限公司             子公司                      2,213.00                         0.00

小 计                                                         45,567,260.26                          97.44




                                              第 164 页 共 172 页
 单位名称                            与本公司关系              期末余额      占其他应收款余额的比例(%)

 2019.12.31

 上海能魁新能源科技有限公司          子公司             28,099,984.25                           51.15

 山东烁辉光伏科技有限公司            子公司             14,027,298.00                           25.53

 上海能辉清洁能源科技有限公司        子公司                3,927,133.50                          7.15

 上海奉魁新能源科技有限公司          子公司                2,862,520.00                          5.21

 邓州能辉新能源有限公司              子公司                1,379,400.00                          2.51

 唐河能辉清洁能源开发有限公司        子公司                1,063,492.00                          1.94

 上海闵魁新能源公司                  子公司                   3,674.97                           0.01

 广东金元能辉新能源科技有限公司      子公司                      500.00                             -

 国电金太阳光伏(上海)有限公司        子公司                      413.00                             -

 小 计                                                  51,364,415.72                           93.50




         (三) 长期股权投资

         1．明细情况
                                                                2021.12.31
   项 目
                                                账面余额                  减值准备            账面价值

   对子公司投资                           55,000,000.00                         -       55,000,000.00

         续上表：
                                                                2020.12.31
   项 目
                                                账面余额                  减值准备            账面价值

   对子公司投资                           55,000,000.00                         -       55,000,000.00

         续上表：
                                                                2019.12.31
   项 目
                                                账面余额                  减值准备            账面价值

   对子公司投资                           55,000,000.00                         -       55,000,000.00

         2．子公司情况
                                                                                     本期计
                                                                                              减值准备
被投资单位名称              期初数   本期增加        本期减少              期末数    提减值
                                                                                              期末余额
                                                                                       准备
2021.12.31




                                        第 165 页 共 172 页
珠海创伟新能源有
                   50,000,000.00       -                 -       50,000,000.00     -           -
限公司
山东烁辉光伏科技
                    5,000,000.00       -                 -        5,000,000.00     -           -
有限公司
小 计              55,000,000.00       -                 -       55,000,000.00     -           -

2020.12.31
珠海创伟新能源有
                   50,000,000.00       -                 -       50,000,000.00     -           -
限公司
山东烁辉光伏科技
                    5,000,000.00       -                 -        5,000,000.00     -           -
有限公司
小 计              55,000,000.00       -                 -       55,000,000.00     -           -

2019.12.31
珠海创伟新能源有
                   50,000,000.00       -                 -       50,000,000.00     -           -
限公司
山东烁辉光伏科技
                    5,000,000.00       -                 -        5,000,000.00     -           -
有限公司
北京瑞阳能辉能源
                    4,244,679.00       -   4,244,679.00                     -      -           -
科技有限公司
小 计              59,244,679.00       -   4,244,679.00          55,000,000.00     -           -




        (四) 营业收入/营业成本

        1．明细情况
                                                         2021 年度
   项 目
                                                     收 入                                成 本

   主营业务                                 526,979,791.36                       374,696,896.84

   其他业务                                      82,888.50                             56,360.00

   合 计                                    527,062,679.86                       374,753,256.84

        续上表：
                                                         2020 年度
   项 目
                                                     收 入                                成 本

   主营业务                                 400,394,838.16                       284,800,377.01

   其他业务                                                  -                                 -

   合 计                                    400,394,838.16                       284,800,377.01

        续上表：
                                                         2019 年度
   项 目
                                                     收 入                                成 本

   主营业务                                 364,302,571.78                       271,835,670.24

   其他业务                                     524,502.60                             601,564.01


                                   第 166 页 共 172 页
                                                        2019 年度
项 目
                                                    收 入                               成 本

合 计                                      364,827,074.38                       272,437,234.25

    2. 主营业务收入/主营业务成本情况
                                                        2021 年度
产品名称
                                                    收 入                               成 本

光伏电站系统集成                           500,855,948.85                       360,845,703.70

垃圾热解气化系统集成                        11,237,522.13                         7,841,917.89

新能源及电力工程设计                         6,664,393.73                         3,267,652.23

电站运营                                     8,221,926.65                         2,741,623.02

小 计                                      526,979,791.36                       374,696,896.84

    续上表：
                                                        2020 年度
产品名称
                                                    收 入                               成 本

光伏电站系统集成                           364,851,668.27                       270,433,286.08

垃圾热解气化系统集成                        11,541,238.94                         7,131,017.15

新能源及电力工程设计                        14,357,647.58                         4,499,105.67

电站运营                                     9,644,283.37                         2,736,968.11

小 计                                      400,394,838.16                       284,800,377.01

    续上表：
                                                        2019 年度
产品名称
                                                    收 入                               成 本

光伏电站系统集成                           347,647,555.15                       265,068,281.94

新能源及电力工程设计                         7,672,794.68                         4,243,186.97

电站运营                                     8,982,221.95                         2,524,201.33

小 计                                      364,302,571.78                       271,835,670.24

    3. 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称                                                营业收入    占公司全部营业收入的比例(%)

2021年度

国家电力投资集团有限公司[注 1]                  209,175,271.83                           39.69



                                  第 167 页 共 172 页
客户名称                                                      营业收入   占公司全部营业收入的比例(%)

连州市海得新能源开发有限公司                          107,323,444.87                          20.36

广州发展新能源股份有限公司[注 2]                       96,823,511.33                          18.37

中国电力建设集团有限公司[注 3]                         50,565,064.56                           9.59

平山县北冀建能新能源开发有限责任公司                   35,555,231.24                           6.75

小 计                                                 499,442,523.83                          94.76

2020年度

国家电力投资集团有限公司                              212,266,584.05                          53.01

中国电力建设集团有限公司                               99,470,748.75                          24.84

广州发展新能源股份有限公司                             58,172,230.05                          14.53

中交一公局第二工程有限公司                             11,541,238.94                           2.88

伟创力制造(珠海)有限公司                                3,948,366.50                           0.99

小 计                                                 385,399,168.29                          96.25

2019年度

国家电力投资集团有限公司                              138,560,267.65                          37.98

中国电力建设集团有限公司                              117,458,256.57                          32.20

广州发展新能源股份有限公司                             94,835,640.69                          25.99

伟创力集团                                              3,857,730.98                           1.06

珠海承鸥卫浴用品有限公司                                2,181,724.99                           0.60

小 计                                                 356,893,620.88                          97.83

[注 1]国家电力投资集团有限公司包括：国家电投集团贵州金元威宁能源股份有限公司、贵州西能电力建设有限

公司、上海能源科技发展有限公司、赫章精工能源扶贫发展有限公司、国家电投集团远达环保工程有限公司、

上海发电设备成套设计研究院有限责任公司、贵州金元智慧能源有限公司、关岭威能新能源有限公司、平山堡

岛新能源有限公司、钦州鑫金光伏电力有限公司、国家电投集团贵州金元股份有限公司纳雍发电总厂、吉林电

力股份有限公司白城发电公司、中电投电力工程有限公司、上海上电电力工程有限公司、贵州务川远达环保有

限公司。

[注 2]广州发展新能源股份有限公司包括：韶关广发光伏发电有限公司、连平广发光伏发电有限公司、广州发展

新能源股份有限公司。

[注 3]中国电力建设集团有限公司包括：中国电建集团贵州电力设计研究院有限公司、中国水利水电第九工程局

有限公司、上海电力设计院有限公司、中国电建集团贵州工程有限公司。

    4. 建造合同项目收入




                                        第 168 页 共 172 页
合同项目                           合同总金额      累计已发生成本     累计已确认毛利    已办理结算金额

2019 年度
1)威宁县斗古瓦厂 120 MWp
农业光伏电站 EPC 总承包合     165,828,598.00        75,415,214.63      26,278,819.39     88,566,168.56
同
2)普安县新店小坪地农业光
伏电站项目光伏厂区施工总     152,250,000.00         69,912,238.12      22,706,340.83     65,207,940.73
承包合同
3)广州发展韶关武江 80MWp
光伏项目 EPC 总承包工程合    127,366,666.00         71,802,393.74      21,249,086.26     39,730,578.41
同
小 计                         445,445,264.00       217,129,846.49      70,234,246.48    193,504,687.70




    (五) 投资收益

    1．明细情况
项 目                                            2021 年度             2020 年度           2019 年度

处置长期股权投资产生的投资收益                          -                     -        -1,764,626.33

处置交易性金融资产产生的投资收益             3,758,336.42           2,052,158.82        1,780,834.24

债务重组收益                                    230,000.00                    -          -924,261.13

合 计                                        3,988,336.42           2,052,158.82         -908,053.22

    2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。


    十五、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常

性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目                                                  2021 年度           2020 年度          2019 年度

非流动资产处置损益                                             -                   -       -106,844.58

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                       -                   -                   -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补         1,532,173.50        3,142,318.94         617,000.00
助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
                                                               -                   -                   -
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净                       -                   -                   -
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                           -                   -                   -



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项 目                                                2021 年度        2020 年度       2019 年度

委托投资损益                                                   -             -               -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
                                                               -             -               -
资产减值准备
债务重组损益                                        230,000.00               -      -924,261.13

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                     -             -               -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
                                                               -             -               -
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
                                                               -             -               -
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
                                                               -             -               -
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以
                                                               -             -               -
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
                                                  4,162,521.71     2,404,751.20    2,080,259.24
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
                                                               -             -               -
备转回
对外委托贷款取得的损益                                         -             -               -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
                                                               -             -               -
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
                                                               -             -               -
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                       -             -               -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出            -1,342,786.94       -363,429.48   -1,004,343.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目                   16,793.35       169,128.75      12,971.95

小 计                                             4,598,701.62     5,352,769.41      674,781.49

减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)         727,966.86       468,782.25      105,037.04

非经常性损益净额                                  3,870,734.76     4,883,987.16      569,744.45

其中：归属于母公司股东的非经常性损益              3,870,734.76     4,883,986.68      569,744.45

      归属于少数股东的非经常性损益                             -          0.48               -




    (二) 净资产收益率和每股收益

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每



                                         第 170 页 共 172 页
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和

稀释每股收益如下：

    1．加权平均净资产收益率

    (1)明细情况
                                                            加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
                                                    2021 年度               2020 年度             2019 年度

归属于公司普通股股东的净利润                           18.11                   22.74                 19.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
                                                       17.44                   21.51                 19.61
东的净利润

    (2)计算过程
项 目                                       序号                2021 年度             2020 年度           2019 年度

归属于公司普通股股东的净利润                 1         104,002,935.83          90,193,507.29         67,820,728.48

非经常性损益                                 2             3,870,734.76            4,883,986.68          569,744.45
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
                                            3=1-2      100,132,201.07          85,309,520.61         67,250,984.03
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产             4         441,679,496.81         351,485,989.52        324,045,822.08
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
                                             5         241,596,545.14                        -                    -
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
                                             6                         4                     -                    -
数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
                                             7                         -                     -       30,000,000.00
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月
                                             8                         -                     -                    6
数
其他交易或事项引起的净资产增减变动           9                         -                     -                    -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期
                                             10                        -                     -                    -
期末的累计月数
报告期月份数                                 11                       12                    12                   12

加权平均净资产                            12[注]       574,213,146.44         396,582,743.17        342,956,186.32

加权平均净资产收益率                     13=1/12                  18.11%                22.74%                19.78%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益
                                         14=3/12                  17.44%                21.51%                19.61%
率

    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

    2．每股收益

    (1)明细情况
                                                           基本每股收益(元/股)
报告期利润
                                              2021 年度              2020 年度              2019 年度

归属于公司普通股股东的净利润                        0.83                    0.80                  0.60




                                         第 171 页 共 172 页
                                                            基本每股收益(元/股)
报告期利润
                                               2021 年度               2020 年度           2019 年度
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                    0.80                   0.76                0.60
股股东的净利润

    续上表：
                                                            稀释每股收益(元/股)
报告期利润
                                                2021 年度              2020 年度           2019 年度

归属于公司普通股股东的净利润                         0.83                  0.80                0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                     0.80                  0.76                0.60
股股东的净利润

    (2)基本每股收益的计算过程
项 目                                 序号               2021 年度             2020 年度         2019 年度

归属于公司普通股股东的净利润           1           104,002,935.83         90,193,507.29      67,820,728.48

非经常性损益                           2             3,870,734.76          4,883,986.68         569,744.45
扣除非经常性损益后的归属于公司
                                     3=1-2         100,132,201.07         85,309,520.61      67,250,984.03
普通股股东的净利润
期初股份总数                           4           112,110,000.00        112,110,000.00    112,110,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股
                                       5                          -                   -                  -
利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
                                       6            37,370,000.00                     -                  -
股份数
增加股份次月起至报告期期末的累
                                       7                          4                   -                  -
计月数
报告期因回购等减少股份数               8                          -                   -                  -
减少股份次月起至报告期期末的累
                                       9                          -                   -                  -
计月数
报告期缩股数                           10                         -                   -                  -

报告期月份数                           11                         12                 12                  12

发行在外的普通股加权平均数             12          124,566,666.67        112,110,000.00     112,110,000.00

基本每股收益                         13=1/12                   0.83                0.80                0.60

扣除非经常损益基本每股收益           14=3/12                   0.80                0.76                0.60

     [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

    (3)稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。



                                                                       上海能辉科技股份有限公司
                                                                            2022 年 8 月 24 日


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