金鹰重型工程机械股份有限公司
            2021 年度内部控制自我评价报告


    金鹰重型工程机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公
司”）根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结
合内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
    一、重要申明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于经营情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制的评价结论
                                                   —1—
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报
告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基
准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    报告期内，公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部
控制应用指引》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》
等相关规定，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适
应不断变化的外部环境及内部管理要求。
    （一） 内部控制评价的范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。本次纳入评价的范围主要涵盖公司、子
公司和分公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报
表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的100%。纳入评价范围的事项包括：内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督。
    纳入评价范围的主要业务和事项具体如下：
   1. 内部环境
   （1）治理结构
    公司依法建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会
                                                  —2—
一层”的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》《董事会议
事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《独立董事工作
制度》等规章制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，
形成了合理的职责分工和制衡机制，保障了“三会一层”的规范运
作。
       股东大会是公司最高权力机构，依法行使表决权。董事会是
公司的常设决策机构，下设战略委员会、审计委员会、提名委员
会、薪酬与考核委员会。董事会对股东大会负责，对公司经营活
动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监
事会是公司的监督机构，负责对监督公司董事、高级管理人员执
行公司职务的行为、检查公司财务、并审核公司定期报告。经理
层负责公司的日常经营管理工作。
    （2）组织机构
       为推动公司规范化运作，健全公司治理架构和运作机制，促
进公司稳定健康发展，2021年8月对公司部分机构和职能进行调
整：成立办公室（党群工作办公室）、战略规划部（负责信息披
露及投资者关系）、法律事务部、销售中心、上海销售服务部、
配件销售和维保事业部、工程服务事业部，撤销党委办公室、公
司办公室、经营管理部、物业管理中心、市场部、客户服务部、
工程机械研究院下设的工艺研究所以及城铁销售服务部；审计部
更名为审计和风险控制部、设备计量部更名为设备技术部、城市
轨道交通装备事业部更名为核心部件事业部、国际贸易部更名为
海外销售服务部。变更后公司机构主要由办公室（党群工作办公
室）等12个部室、北京销售服务分公司等5个销售部、大机事业
                                                     —3—
部等5个生产型机构、工程服务事业部等2个生产（服务）经营机
构、以及工程机械研究院,子公司武汉武铁轨道车修理有限公司
组成。各部门岗位之间职责清晰、分工明确，形成各司其职、各
负其责、相互制约、相互协调的运行机制。
    （3）发展战略
    公司董事会下设战略委员会，制定了《战略委员会工作细则》，
主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提
出建议，作为公司长期战略和重大投资的专业研究机构，提高公
司决策的科学性和有效性，战略委员会根据公司内外部环境制定
和优化公司战略计划。
    公司认真贯彻落实“高标定位、创新发展、奋勇担当、争创
一流”的工作思路和要求，践行“强基达标，提质增效”工作主题，
按照创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持“稳中求
进”总基调，以市场为导向，通过持续的产品创新，继续保持在
轨道工程装备领域的领先地位，进一步增强国际竞争力；以创新
为驱动，探索轨道工程装备全生命周期的供应维修方式，适应并
服务于铁路管理模式的变革，全力打造国内领先、具有国际竞争
力的轨道工程装备龙头企业。
    （4）社会责任
    公司重视履行社会责任，力争做到经济效益与社会效益、短
期利益与长期利益、自身发展与社会发展相协调，实现企业、员
工、社会的和谐发展。公司主要从安全生产、产品质量、环境保
护、员工权益保护、社会公益事业等方面积极履行社会责任，将
企业利益相关方的期望和需求融入到日常的生产经营活动中。
                                                     —4—
    公司严格遵守《劳动法》等各项劳动和社会保障法律法规，
依法与员工签订劳动合同，按时足额发放员工工资，为员工缴纳
法定社会保险及住房公积金，建立了健全的休假制度，切实保障
劳动者合法权益。
    公司积极巩固拓展脱贫攻坚成果，夯实乡村振兴工作，重点
帮扶湖北省襄阳市谷城县紫荆镇官坊村，用实际行动帮助官坊村
解决农产品销售难的问题。
    （5）企业文化
    公司以“产品优质、企业欣荣、员工幸福”为愿景，培育“以
人为本、创新驱动、质量为先、用户至上、共建共享”的核心价
值观，秉持“专注笃行、守正创新”的企业精神，坚持“以市场为
导向、以用户为中心”的经营理念，在新发展阶段提出加快推进
“四个并重转变”（数量扩张和质量提升、国内市场和国际市场、
制造和工程服务、资产管理和资本运作并重转变）的发展战略和
打造“世界一流轨道工程装备企业”的目标任务，服务铁路，面向
社会，致力于推进铁路工程机械现代化发展，创造最佳的经济效
益和社会效益。公司领导层以身作则，在公司范围内营造了诚实
守信、爱岗敬业、积极向上的良好工作氛围。
    （6）人力资源管理
    公司多年来探索实施战略性人力资源管理，根据公司不同发
展阶段所实施不同的业务战略和公司发展战略，不断优化公司的
人力资源改革。公司设置人力资源部，负责起草公司人力资源战
略中长期规划、确定公司人才战略、落实社保待遇、起草人力资
源政策与制度。为持续提高公司的人才储备质量，不断吸引、培
                                                   —5—
养、激励优秀人才，公司根据国家及地方相关政策法规并结合实
际情况，保障了公司人力资源管理政策的实施，规范了员工的薪
酬管理工作，保障了企业和员工的共同利益，调动了员工的工作
积极性。
   2. 风险评估
    公司实行稳健的风险管理理念，对于高风险投资项目采取谨
慎介入的态度，在考虑战略目标、内部控制目标及发展思路、行
业特点的基础上，对公司面临的创新与技术风险、经营风险、内
控风险、财务风险等进行了识别，并拟定不同的应对措施，确保
风险的可知、可防与可控，保证了公司的经营安全。
   3. 控制活动
    本公司主要控制措施如下：
    （1）不相容职务分离控制：公司全面系统地分析、梳理了
业务流程中所涉及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成
相对合理的各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
    （2）授权审批控制：授权审批控制。公司根据常规授权和
特别授权的规定，明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审
批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围内行使职权
和承担责任。公司对于重大的业务和事项，实行集体决策制度，
任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
    （3）会计系统控制：公司按照《会计法》《企业会计准则》
等财税相关的法律法规的规定，建立了较为完善的财务会计制度。
公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置
了岗位，制定了相应的岗位工作说明书，配备了足够的专职人员
                                                  —6—
以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位
责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职
能分开。
       （4）财产保护控制：公司建立了财产日常管理和定期清查
制度，明确财产使用和管理部门的职责分工，采取财产记录、实
物保管、账实核对、定期盘点等措施，确保财产安全。
       （5）预算控制：公司实施预算管理，明确各责任单位在预
算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，
并与公司经营目标控制结合，通过预算控制要求实现公司经营目
标。
       （6）绩效考评控制：公司建立和实施绩效考评制度，科学
设置绩效考核管理办法，明确绩效考核指标体系，定期对公司各
责任部门、事业部、全体员工的绩效目标进行考核和客观评价，
并将考评结果作为确定员工薪酬、职务晋升、评优、降级、跨通
道交流、调岗等的依据。
       本公司重点控制活动：
       公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重
点关注投资管理、募集资金管理与使用、关联交易、采购业务、
销售业务、质量管理、研发管理、全面预算、合同管理、信息披
露等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有效控制，促进内
部控制有效运行。
       （1）投资管理
       根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法
律法规及《公司章程》的规定，公司制定了《对外投资管理制度》，
                                                     —7—
对投资的程序、登记、保管、处置等，投资项目的考查、调研、
决策、实施、管理、评价等作出详细而明确的规定。投资管理内
部控制制度的制定并有效执行，规范了公司的投资行为，保证了
公司对外投资的安全，防范了投资风险。
    （2）募集资金管理与使用
    公司制定了《募集资金管理制度》，规定了募集资金存放、
使用与管理等事项。公司募集资金管理和使用严格按照《公司法》
《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件及
《公司章程》《募集资金管理制度》等文件执行，符合创业板上
市公司的要求且全部存放于监管账户下，确保不存在违规使用募
集资金的情形。公司定期对募集资金存放与使用、募投项目进展
状况进行披露，相关事项合法履行审议程序，及时履行信息披露
义务。
    （3）关联交易
    按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》《公司章程》
等有关文件规定，在遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、
公允的原则上，为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联
股东的合法权益，公司制定了《关联交易管理制度》。该制度对
关联方进行了定义、对关联交易的交易价格、交易决策、回避措
施、信息披露等方面进行了规定，为维护公司、股东和债权人的
合法权益，保证公司关联交易的公允性提供了制度支持。
    （4）采购业务
    公司根据物资管理相关制度要求，结合物资采购的关键控制
                                                   —8—
点，规划和设立了相应的部门和岗位，制定了业务流程图，梳理
规范了物资采购操作流程、采购价格审批、供应商的选择与评价
等工作，明确细化了各个岗位的职责范围，将各项任务责任到人，
对各环节的职责与要求进行了明确界定。公司按照《供应商关系
管理办法》《选择、评价和重新评价供方准则》的规定，定期开
展供应商评审工作，对供方进行清理，择优选择合格的供方并加
强对供方的控制，以确保所采购物资的质量。
    （5）销售业务
    公司设立销售中心和五个销售服务部，明确工作职责、工作
内容、工作程序，规范销售行为。公司严格执行合同评审程序，
降低法律风险。公司按照账款回收考核办法要求，建立完善债权
清理台账，制定了债权清理任务表，并按考核办法定期对相关业
务人员进行考核。在投标管理方面，梳理了投标管理流程，从收
集招标信息、招标文件评审、投标文件的编制、投标、招投标文
件的管理等进行了规范。在产品和服务要求管理方面，从顾客信
息或合同的接收、与顾客有关要求的确定、合同分解传递、合同
变更判定、与顾客沟通和确认一系列相关项目，确保公司按合同
要求向顾客提供产品和服务，不断提高用户满意程度。通过对顾
客满意程度的监视和测量，收集、分析顾客满意或不满意的信息，
确保在产品的整个生命周期内顾客的需求被明确并得以满足，促
使公司持续改进。
    （6）质量管理
    公司制定了《产品质量监督管理办法》《质量问题分级及考
核办法》《产品质量检验、监造节点管理规定》和《质量安全风
                                                  —9—
险预警管理办法》等质量管理制度，建立了一整套符合公司管理
实际的质量流程管理体系，使公司在质量管理方面实现有序控制。
公司通过了ISO9001、ISO14001、ISO45001、ISO/TS 22163:2017
体系认证，按照体系要求建立了完善的质量管理体系和《管理手
册》、各业务过程的程序文件和支持性文件，按照体系文件的规
定和流程及相关信息记录的要求规范运行，并不断改进内部管理，
确保产品从设计开发、采购、生产、检验和服务的全过程都能得
到有效地控制，体系运行状况良好。公司建立了质量改进机制，
能够对质量管理体系中存在的不足以及顾客针对产品提出的建
议进行有效地处置和改进，及时修订文件、调整流程。
    （8）研发管理
    公司设立了工程机械研究院，负责制定研发计划，结合研发
计划提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究
报告及科研开发计划课题任务书，按照规定的权限和程序审批后
确定研发工号，组织科研课题的启动实施、新产品设计定型、课
题结题验收、新产品许可申报、许可管理等。公司跟踪检查研发
项目进展情况，强化研发全过程管理，对阶段研究成果进行评估
和验收，控制研发项目质量与成本投入，确保研发项目按计划完
成。公司重视研究成果的保护，通过与研发人员签订保密协议，
与相关合作方签订保密协议或专供协议，对研发资料与信息的授
权管理及泄密责任追究等控制，保证研究成果信息安全；逐步建
立健全专利申报、专利档案管理，促进研发成果的转化和有效利
用，不断提升企业自主创新能力。
    （9）全面预算
                                                   —10—
    公司建立全面预算管理体系，通过规范预算管理的组织体系、
预算编制与审批、追加预算、预算执行与调整修正、预算考核等
管理内容，明确预算的编制，需根据发展战略和年度经营计划，
综合考虑预期经济形势等因素，执行上下结合、分级编制、逐级
汇总的程序；严格预算指标的分解落实；严格追加预算的审批流
程与权限；严格预算执行过程的监控，及时向决策机构和各预算
执行部门报告、反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的
影响，促进公司全面预算目标的实现。
    （10）合同管理
    公司指定法律事务部负责日常合同管理工作，明确合同管理
机构和职责，规定合同前期工作、审查、签订、审批、履行等环
节的程序和要求，加强合同授权和专用章管理。对影响重大或法
律关系复杂的合同，实行相关部门共同审核、会签管理，采取相
应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。
    （11）信息披露
    公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定制
定《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《投资
人关系管理制度》等，规范信息披露的范围、内容、程序，规范
相关信息披露义务人在信息披露过程中的权利与义务，明确内幕
信息知情人的保密责任，并严格按照有关规定履行信息披露义务，
保证信息披露的真实、准确、完整、及时与公平。
    （12）信息系统
    经过多年信息化建设和拓展，公司建立了OA、ERP、PLM、云
盘等多个信息系统。公司加强对信息系统开发与维护、访问与变
                                                  —11—
更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，
保证信息系统安全稳定运行。公司将在现有的信息化系统基础上
进行升级优化，整合、完善业务模块，满足公司可视化管理和智
能化生产需求，助力公司数字化转型。
    4. 信息与沟通
    公司明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保
信息及时沟通，促进内部控制有效运行。公司对收集的各种内部
信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。
公司通过经营管理资料、财务会计资料、调研报告、专项信息、
内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息。公司通过社会中介
机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关
监管部门等渠道，获取外部信息。公司将内部控制相关信息在公
司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部
债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进
行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解
决。重要信息及时传递给股东、董事会、监事会和经理层。公司
利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息
与沟通中的作用。
    5. 内部监督
    公司制定了《监事会议事规则》《内部审计制度》。本公司监
事会负责对董事、总经理及其他高管人员的履职情形及公司依法
运作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专
业工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工
作，确保董事会对经理层的有效监督。公司重视内部监督工作，
                                                  —12—
设立审计部门，并保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独
立性。审计部门结合内部审计监督，对公司内部控制的有效性进
行监督检查。审计部门对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照
公司内部审计工作程序进行报告。审计部门对监督检查中发现的
内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会
报告。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二）内部控制评价的依据及内部控制缺陷认定标准
       公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险
承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
       公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
       （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
       重大缺陷:错报金额大于等于年度合并报表利润总额5%，错
报金额大于等于年度合并报表股东权益1%。
       重要缺陷:错报金额大于等于年度合并报表利润总额3%，但
小于年度合并报表利润总额5%；错报金额大于等于年度合并报
表股东权益0.5%，但小于年度合并报表股东权益1%。
       一般缺陷:错报金额小于年度合并报表利润总额3%，错报金
额小于年度合并报表股东权益0.5%。
                                                    —13—
       上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的潜
在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
       ①该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正
潜在错报；
       ②该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金
额的大小。
       （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
       重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业
严重偏离控制目标。出现下列情形的，认定为存在财务报告内部
控制重大缺陷：
       ①公司董事、监事或高级管理人员存在舞弊行为；
       ②对已经公布的财务报告进行错报更正；
       ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
       ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
       重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低
于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。当公司出现以
下情形时，将认为公司存在财务报告重要缺陷：
       ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
       ②未建立反舞弊程序和控制措施；
       ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有相应的补偿性控制；
       ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
                                                      —14—
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
    重大缺陷:直接财产损失大于等于年度合并报表利润总额5%，
直接财产损失大于等于年度合并报表股东权益1%;
    重要缺陷：直接财产损失大于等于年度合并报表利润总额
2%，但小于年度合并报表利润总额5%;直接财产损失大于等于年
度合并报表股东权益0.5%，但小于年度合并报表股东权益1%；
    一般缺陷：直接财产损失小于年度合并报表利润总额2%，
直接财产损失小于年度合并报表股东权益0.5%。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
    公司出现以下情形的，可认定为重大缺陷：
    ①缺乏民主决策程序、决策程序不科学，出现重大失误，给
公司造成重大财产损失；
    ②公司经营活动严重违反国家法律、法规或规范性文件；
    ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的
补偿性控制；
    ④内部控制评价的重大缺陷未得到有效整改；
    ⑤负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注,并在较长时
间内无法消除。
    公司出现以下情形的，可认定为重要缺陷：
                                                 —15—
    ①决策程序导致出现一般失误；
    ②公司关键岗位人员严重流失的情况；
    ③内部控制评价的重要缺陷未得到有效整改；
    ④重要业务制度存在缺陷。
    一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他需说明的内部控制相关重大事项。
    公司将根据法律、行政法规的规定及外部环境变化情况，结
合公司实际情况以及发现的问题不断改进、完善内部控制制度，
强化内控建设，提高内部控制水平，增强风险防范意识和规范运
作意识，促进公司健康、稳定发展。




                    金鹰重型工程机械股份有限公司
                               2022年4月6日




                                                   —16—