金鹰重型工程机械股份有限公司

内部控制审计报告

2022 年 12 月 31 日
                                                内部控制审计报告

                                                      安永华明（2023）专字第61483325_C03号
                                                                金鹰重型工程机械股份有限公司


           金鹰重型工程机械股份有限公司全体股东：


               按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
           计了金鹰重型工程机械股份有限公司2022年12月31日的财务报告内部控制的有效
           性。

                    一、企业对内部控制的责任

               按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
           评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是金鹰重型工
           程机械股份有限公司董事会的责任。

                    二、注册会计师的责任

               我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
           意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

                    三、内部控制的固有局限性

               内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
           的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
           内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

                    四、财务报告内部控制审计意见

               我们认为，金鹰重型工程机械股份有限公司于2022年12月31日按照《企业内部
           控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




                                                       1


A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                        内部控制审计报告（续）

                                                                 安永华明（2023）专字第61483325_C03号
                                                                           金鹰重型工程机械股份有限公司



           （本页无正文）




           安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                  中国注册会计师：傅   奕




                                                                                 中国注册会计师：韩月娇



                                                中国 北京                             2023 年 4 月 20 日




                                                                  2


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