安徽超越环保科技股份有限公司
二〇二一年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-82
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2022）第 332A002790 号
安徽超越环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称超越科技公司）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了超越科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于超越科技公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注五-34。
1、事项描述
1
超越环保公司收入包括两个业务板块：危险废物处置收入和电子废物处置
收入。其中危险废物处置收入包括工业危险废物、医疗危险废物、综合利用处
置服务和综合利用产出物销售收入；电子废物处置收入包括电子废物拆解产物
销售收入和电子废物拆解补贴收入。
公司 2021 年度实现营业收入 22,622.01 万元。其中：危险废物处置收入为
18,884.65 万元，电子废物处置收入为 3,737.36 万元。由于销售收入金额重大且为
关键业绩指标， 从而存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或期望
的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下程序：
（1）了解及评价超越环保公司与收入确认有关的内部控制设计，并测试关
键控制执行的有效性。
（2）通过抽样检查合同、了解同行业惯例及对管理层的访谈，对与收入确
认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入的
确认政策；
（3）抽样检查了危险废物接收、电子废物拆解销售及综合利用产出物销售
相关的合同、发票、入库单、外部转移联单、出库单、过磅单、期后回款等；
（4）对于电子废物拆解补贴收入，获取国家及省环保厅公示数据或者第三
方审核的季度报告，并按照取得的相关资料，对家电补贴基金进行测算。对于
尚未取得相关部门审核确定的拆解量，以该季度实际拆解量扣除依据历史不合
格拆解率确定的不合格拆解台数进行收入的测算；
（5）对重要客户交易和往来进行函证；
（6）检查仓库化验单、出库单、配伍单，并对期末尚未处置的危险废物进
行盘点；
（7）检查重要客户的工商资料，询问超越环保公司和客户公司相关人员，
以确认重要客户与公司是否存在关联关系；
（8）执行分析性程序，包括分析主要危险废物接收单价和电子废物拆解销
售单价的变动、客户的变动、毛利率的变动；
2
（9）对资产负债表日前后记录的危险废物处置收入抽样核对至出库单、配
伍单等支持性文件，电子废物拆解销售收入、综合利用产出物销售收入抽样核
对至出库单、过磅单等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。
（二）应收账款坏账准备
相关信息披露详见财务报表附注五-3。
1、事项描述
2021 年 12 月 31 日应收账款余额 19,210.51 万元，坏账准备余额 1,690.97
万元、账面价值 17,519.54 万元，占总资产 15.89%。
管理层于资产负债表日以预期信用损失模型对应收账款进行减值测试。管
理层基于历史违约率、前瞻性信息以及其他具体因素估计预期信用损失，评估
时，考虑了包括客户类型、期末余额的账龄、历史回款、迁移率、预期宏观经
济环境等信息。
由于应收账款坏账准备的计提需要管理层在评估应收账款的可回收性时做
出重大判断和估计，故我们将应收账款的坏账准备识别列为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款减值评估我们执行了以下程序：
（1）评估与信用审批、应收账款减值准备相关内部控制的设计，并测试了
关键控制执行的有效性；
（2）复核管理层对于执行新金融工具准则衔接期间会计处理的正确性； 结
合客户回款情况和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分若干组合方法
的适当性；
（3）针对按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，我们采用抽样的
方法，检查了管理层编制应收账款账龄表的准确性；
（4）了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中关键参数和假设的合理
性，包括评估公司是否采用恰当的预期信用损失模型计量应收账款减值准备，
检查模式的设计和所运用的历史数据是否合理；
（5）对报告期重大客户进行背景调查，结合历史回款情况、信用风险的变
化，评价管理层对预期可收回金额考虑是否合理，同时对应收账款执行函证程
3
序；
（6）针对单项计提坏账准备的应收账款，我们了解客户背景及信用评价，
检查表明应收账款发生减值或减值已经恢复的客观证据，评价管理层对客户信
用历史，未来经营情况和还款能力估计的适当性，检查期后回款情况；
（7）复核和评价管理层对应收账款披露的充分性。
四、其他信息
超越科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
超越科技公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
超越科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估超越科技公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算超越科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督超越科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
4
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对超越科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致超越科技公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就超越科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
5
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二二年 三月十八日
6
合并及公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 401,628,283.45 395,473,176.21 64,084,959.16 62,250,465.71
交易性金融资产
应收票据 五、2 4,590,218.28 4,590,218.28 1,156,427.13 1,156,427.13
应收账款 五、3 175,195,343.22 175,195,343.22 268,495,855.39 268,495,855.39
应收款项融资 五、4 3,941,480.00 3,941,480.00 239,282.00 239,282.00
预付款项 五、5 1,737,484.27 1,733,278.27 1,915,769.48 1,915,769.48
其他应收款 五、6 2,151,164.55 2,150,834.90 801,252.22 800,922.57
其中：应收利息
应收股利
存货 五、7 9,745,106.40 9,745,106.40 9,841,309.10 9,841,309.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 五、8 26,321,210.13 26,318,991.26 12,011,090.68 12,011,090.68
流动资产合计 625,310,290.30 619,148,428.54 358,545,945.16 356,711,122.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,644,598.31 9,644,598.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、9 235,992,199.51 235,992,199.51 163,999,481.30 163,999,481.30
在建工程 五、10 156,052,795.33 156,052,795.33 47,788,640.03 47,788,640.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、11 146,403.94 146,403.94
无形资产 五、12 31,659,402.02 31,659,402.02 32,315,138.59 32,315,138.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 1,204,220.18 1,204,220.18 505,631.42 505,631.42
递延所得税资产 五、14 2,554,269.01 2,554,269.01 3,238,781.28 3,238,781.28
其他非流动资产 五、15 49,870,668.58 49,566,868.58 47,498,129.00 47,498,129.00
非流动资产合计 477,479,958.57 491,820,756.88 295,345,801.62 304,990,399.93
资产总计 1,102,790,248.87 1,110,969,185.42 653,891,746.78 661,701,521.99
1
合并及公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、16 10,011,152.78 10,011,152.78 32,037,025.69 32,037,025.69
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、17 76,076,275.14 76,071,275.14 63,670,832.13 63,670,832.13
预收款项
合同负债 五、18 12,907,606.97 12,907,606.97 54,510,471.86 54,510,471.86
应付职工薪酬 五、19 5,575,517.51 5,575,517.51 6,289,884.27 6,289,884.27
应交税费 五、20 6,683,142.73 6,682,978.42 10,829,984.66 10,829,820.35
其他应付款 五、21 6,473,872.94 13,472,174.08 2,150,654.12 9,149,091.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
五、22 24,014,813.77 24,014,813.77 11,769,536.82 11,769,536.82
债
其他流动负债 五、23 1,510,218.28 1,510,218.28 1,493,431.80 1,493,431.80
流动负债合计 143,252,600.12 150,245,736.95 189,750,094.49
182,751,821.35
非流动负债：
长期借款 五、24 22,038,750.00 22,038,750.00
应付债券
租赁负债 五、25 28,243.74 28,243.74
长期应付款 五、26 8,360,955.50 8,360,955.50 24,247,622.68 24,247,622.68
预计负债 五、27 10,247,981.94 10,247,981.94 3,003,602.79 3,003,602.79
递延收益 五、28 4,023,000.00 4,023,000.00 3,145,000.00 3,145,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,698,931.18 44,698,931.18 30,396,225.47 30,396,225.47
负债合计 187,951,531.30 194,944,668.13 213,148,046.82 220,146,319.96
股本 五、29 94,253,334.00 94,253,334.00 70,690,000.00 70,690,000.00
资本公积 五、30 543,242,415.81 542,887,014.12 180,380,044.85 180,024,643.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、31 9,489,771.75 9,489,771.75 7,490,223.87 7,490,223.87
盈余公积 五、32 26,939,439.73 26,939,439.73 18,335,033.49 18,335,033.49
未分配利润 五、33 240,913,756.28 242,454,957.69 163,848,397.75 165,015,301.51
归属于母公司股东权益
914,838,717.57 916,024,517.29 440,743,699.96 441,555,202.03
合计
少数股东权益
股东权益合计 914,838,717.57 916,024,517.29 440,743,699.96 441,555,202.03
负债和股东权益总计 1,102,790,248.87 1,110,969,185.42 653,891,746.78 661,701,521.99
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并及公司利润表
2021 年度
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、34 226,220,138.98 226,220,138.98 307,545,934.59 307,545,934.59
减：营业成本 五、34 120,167,727.74 120,167,727.74 128,005,068.84 128,005,068.84
税金及附加 五、35 2,797,175.61 2,797,175.61 4,504,850.13 4,503,600.13
销售费用 五、36 6,784,180.37 6,784,180.37 5,681,081.91 5,681,081.91
管理费用 五、37 15,672,729.72 15,284,842.43 17,050,203.91 16,722,432.15
研发费用 五、38 10,448,486.38 10,448,486.38 12,986,504.66 12,986,504.66
财务费用 五、39 2,943,559.00 2,956,004.57 2,124,220.93 2,130,216.79
其中：利息费用 5,440,265.88 5,440,265.88 2,117,023.33 2,117,023.33
利息收入 2,716,770.20 2,703,513.13 196,258.48 189,128.62
加：其他收益 五、40 21,462,743.77 21,461,599.70 21,303,032.12 21,298,895.99
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、41 4,563,210.76 4,563,210.76 -2,363,713.11 -2,363,718.51
资产减值损失(损失以“-”号填列）
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、42 -230,538.14 -230,538.14
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 93,201,696.55 93,575,994.20 156,133,323.22 156,452,207.59
加：营业外收入 五、43 7,700.00 7,700.00
减：营业外支出 五、44 60,000.00 60,000.00 251,776.35 251,776.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 93,149,396.55 93,523,694.20 155,881,546.87 156,200,431.24
减：所得税费用 五、45 7,479,631.78 7,479,631.78 14,302,989.00 14,302,989.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 85,669,764.77 86,044,062.42 141,578,557.87 141,897,442.24
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,669,764.77 86,044,062.42 141,578,557.87 141,897,442.24
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏
85,669,764.77 86,044,062.42 141,578,557.87 141,897,442.24
损以“-”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
六、综合收益总额 85,669,764.77 86,044,062.42 141,578,557.87 141,897,442.24
归属于母公司股东的综合收益总额 85,669,764.77 86,044,062.42 141,578,557.87 141,897,442.24
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 1.09 2.00
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2021 年度
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 282,281,675.27 282,281,675.27 259,246,415.27 259,246,415.27
收到的税费返还 335,729.62 335,729.62 9,876,041.00 9,876,041.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、46（1） 27,297,992.42 27,283,591.28 17,709,922.07 24,698,656.08
经营活动现金流入小计 309,915,397.31 309,900,996.17 286,832,378.34 293,821,112.35
购买商品、接受劳务支付的现金 95,848,212.95 95,848,212.95 89,623,084.41 89,623,084.41
支付给职工以及为职工支付的现
32,285,653.41 31,934,883.56 30,376,343.22 30,083,373.20
金
支付的各项税费 13,796,940.47 13,796,940.47 21,975,751.45 21,974,501.45
支付其他与经营活动有关的现金 五、46（2） 24,943,789.22 24,934,600.22 29,347,726.95 29,311,791.21
经营活动现金流出小计 166,874,596.05 166,514,637.20 171,322,906.03 170,992,750.27
经营活动产生的现金流量净额 143,040,801.26 143,386,358.97 115,509,472.31 122,828,362.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、46（3） 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 8,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
189,443,704.58 189,109,876.08 114,920,297.61 114,920,297.61
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、46（4） 8,000,000.00 653,000.00 653,000.00
投资活动现金流出小计 197,443,704.58 194,109,876.08
115,573,297.61 115,573,297.61
投资活动产生的现金流量净额 -189,443,704.58 -194,109,876.08 -115,573,297.6 -115,573,297.6
1 1
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 409,880,679.56 409,880,679.56
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、46（5） 40,000,000.00 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 459,880,679.56 459,880,679.56 72,000,000.00 72,000,000.00
偿还债务支付的现金 42,000,000.00 42,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,656,058.96 1,656,058.96 15,068,756.55 15,068,756.55
现金
其中：子公司支付少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46（6） 32,278,392.99 32,278,392.99 7,983,000.87 7,983,000.87
筹资活动现金流出小计 75,934,451.95 75,934,451.95 43,051,757.42 43,051,757.42
筹资活动产生的现金流量净额 383,946,227.61 383,946,227.61 28,948,242.58 28,948,242.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 337,543,324.29 333,222,710.50 28,884,417.28 36,203,307.05
加：期初现金及现金等价物余额 64,084,959.16 62,250,465.71 35,200,541.88 26,047,158.66
六、期末现金及现金等价物余额 401,628,283.45 395,473,176.21 64,084,959.16 62,250,465.71
4
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2021 年度
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
少数
项 目 其他 股东权益
股东
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
权益
收益
一、上年年末余额 70,690,000.00 180,380,044.85 7,490,223.87 18,335,033.49 163,848,397.75 440,743,699.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 70,690,000.00 180,380,044.85 7,490,223.87 18,335,033.49 163,848,397.75 440,743,699.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,563,334.00 362,862,370.96 1,999,547.88 8,604,406.24 77,065,358.53 474,095,017.61
（一）综合收益总额 85,669,764.77 85,669,764.77
（二）股东投入和减少资本 23,563,334.00 362,862,370.96 386,425,704.96
1．股东投入的普通股 23,563,334.00 362,862,370.96 386,425,704.96
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 8,604,406.24 -8,604,406.24
1．提取盈余公积 8,604,406.24 -8,604,406.24
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,999,547.88 1,999,547.88
1．本期提取 2,979,711.52 2,979,711.52
2．本期使用 -980,163.64 -980,163.64
（六）其他
四、本年年末余额 94,253,334.00 543,242,415.81 9,489,771.75 26,939,439.73 240,913,756.28 914,838,717.57
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
2021 年度
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
少数
项 目 其他 股东权益
股东
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
权益
收益
一、上年年末余额 70,690,000.00 180,380,044.85 6,251,501.81 3,897,448.04 34,229,013.01 295,448,007.71
加：会计政策变更 247,841.23 2,230,571.09 2,478,412.32
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 70,690,000.00 180,380,044.85 6,251,501.81 4,145,289.27 36,459,584.10 297,926,420.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,238,722.06 14,189,744.22 127,388,813.65 142,817,279.93
（一）综合收益总额 141,578,557.87 141,578,557.87
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 14,189,744.22 -14,189,744.22
1．提取盈余公积 14,189,744.22 -14,189,744.22
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,238,722.06 1,238,722.06
1．本期提取 2,587,638.90 2,587,638.90
2．本期使用 -1,348,916.84 -1,348,916.84
（六）其他
四、本年年末余额 70,690,000.00 180,380,044.85 7,490,223.87 18,335,033.49 163,848,397.75 440,743,699.96
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
公司股东权益变动表
2021 年度
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 70,690,000.00 180,024,643.16 7,490,223.87 18,335,033.49 165,015,301.51 441,555,202.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,690,000.00 180,024,643.16 7,490,223.87 18,335,033.49 165,015,301.51 441,555,202.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 23,563,334.00 362,862,370.96 1,999,547.88 8,604,406.24 77,439,656.18 474,469,315.26
（一）综合收益总额 86,044,062.42 86,044,062.42
（二）股东投入和减少资本 23,563,334.00 362,862,370.96 386,425,704.96
1．股东投入的普通股 23,563,334.00 362,862,370.96 386,425,704.96
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 8,604,406.24 -8,604,406.24
1．提取盈余公积 8,604,406.24 -8,604,406.24
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,999,547.88 1,999,547.88
1．本期提取 2,979,711.52 2,979,711.52
2．本期使用 -980,163.64 -980,163.64
（六）其他
四、本年年末余额 94,253,334.00 542,887,014.12 9,489,771.75 26,939,439.73 242,454,957.69 916,024,517.29
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
8
公司股东权益变动表
2021 年度
编制单位：安徽超越环保科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 70,690,000.00 180,024,643.16 6,251,501.81 3,897,448.04 35,077,032.40 295,940,625.41
加：会计政策变更 247,841.23 2,230,571.09 2,478,412.32
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,690,000.00 180,024,643.16 6,251,501.81 4,145,289.27 37,307,603.49 298,419,037.73
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,238,722.06 14,189,744.22 127,707,698.02 143,136,164.30
（一）综合收益总额 141,897,442.24 141,897,442.24
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 14,189,744.22 -14,189,744.22
1．提取盈余公积 14,189,744.22 -14,189,744.22
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,238,722.06 1,238,722.06
1．本期提取 2,587,638.90 2,587,638.90
2．本期使用 -1,348,916.84 -1,348,916.84
（六）其他
四、本年年末余额 70,690,000.00 180,024,643.16 7,490,223.87 18,335,033.49 165,015,301.51 441,555,202.03
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
9
安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称本公司）系在原安徽超越环保科技有限公司
基础上整体变更设立的股份有限公司，由自然人股东高志江、李光荣、高德堃共同发起
设立。注册资本为人民币 70,690,000.00 元，股本总额为人民币 70,690,000.00 元。本公司
于 2019 年 8 月 12 日经滁州市市场监督管理局[2019]第 590 号文批准，并经安徽省工商行
政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91341100692804631N。本公司所发行人
民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市，股票代码：301049。本公司总部位于安徽
省滁州市南谯区沙河镇油坊村。
根据本公司第一届董事会第二次会议、第一届董事会第四次会议、第一届董事会第六次
会议、第一届董事会第十三次会议和 2019 年第二次临时股东大会、2020 年第一次临时
股东大会、2020 年第二次临时股东大会、2021 年第一次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会《关于同意安徽超越环保科技股份有限公司首次公开发行股票注册的
批复》（证监许可〔2021〕2312 号）核准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股
（A 股）23,563,334 股，于 2021 年 8 月 24 日在深圳证券交易所上市。发行后，本公司
注册资本增至人民币 94,253,334.00 元，本次募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并出具致同验字（2021）第 332C000587 号验资报告。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 94,253,334.00 元，股本总额为人民币
94,253,334.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产部、商务部、财
务部、技术研发部、行政部等部门。目前公司拥有 2 家子公司，名称具体如下：
序号 公司名称 简称
1 安徽凯越固体废物检测技术有限公司 凯越检测
2 安徽德慧绿色环保有限公司 德慧环保
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：工业危险废物的焚烧、填埋、物化、
综合利用和废旧电器电子业务的拆解和销售。子公司尚未实际经营。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十七次会议于 2022 年 3 月 18 日
批准。
2、合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司 2 家，详见本附注七“在其他主
体中的权益”。本公司合并范围 2021 年度较 2020 年度新增 1 家，变化情况详见本附注
六“合并范围的变动”。
10
安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三、12、附注三、15 和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2021 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
11
安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
12
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财务报表附注
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
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而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收国家财政补贴款
应收账款组合 2：应收电子拆解、综合利用产出物销售款
应收账款组合 3：应收危险废物处置费
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收往来款
其他应收款组合 2：应收保证金及押金
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其他应收款组合 3：应收备用金及其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
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的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
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权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 4 5 23.75
办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
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原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-50 年 直线法
软件 3-5 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
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17、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
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（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
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单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
8（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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危险废物处置收入：
公司危险废物处置收入包括工业危险废物、医疗危险废物和综合利用处置服务。
①工业危险废物收入
公司在收到待处置的危险废物时确认合同负债，实际处置完成后以先进先出为原则结转
确认收入。
②医疗危险废物收入
公司与医疗机构签署处置合同，按照合同约定的服务期间完成医疗废物的收集处置，于
服务期间内按服务价格直线法确认收入。
③综合利用处置服务
公司在收到待处置的综合利用废物时确认合同负债，实际处置完成后以先进先出为原则
结转确认收入；对处置完成后的综合利用产出物在出库过磅时由客户签字确认，取得客
户收货凭据时确认收入。
电子废物处置收入：
公司电子废物处置收入包括电子废物拆解产物销售收入和电子废物拆解补贴收入。
①电子废物拆解产物收入
电子废物拆解产物出库过磅时由客户签字确认，公司取得客户的收货凭据时确认收入。
②电子废物拆解补贴收入：
公司将收购的废弃电器电子产品确认为原材料，在拆解完后，根据拆解数量和国家对拆
解电器电子产品的补贴标准确认拆解基金补贴收入。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
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③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的
方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
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和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、27。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
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为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
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对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进
行会计处理。
27、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
28、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按上一年度危险废物处置收入提取安全生产费用。收入不超过
1,000 万元的，按照 4%提取；收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；收入
超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 新租赁准则
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同
时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
起施行。本公司于 2022 年 2 月 28 日公告自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计
政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、26 和 27。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定
义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
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按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
调整 2021 年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，
并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注三、17 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含
初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类
（2020年12月31日） （2021年1月1日）
资产：
使用权资产 -- 255,456.00 255,456.00
负债：
一年内到期的非流动负债 11,769,536.82 99,065.66 11,868,602.48
租赁负债 -- 156,390.34 156,390.34
2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：
项目 2021.01.01
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 255,456.00
合 计： 255,456.00
执行新租赁准则对 2021 年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
使用权资产 146,403.94 -- 146,403.94
负债：
应交税费 6,683,142.73 6,684,051.91 -909.18
一年内到期的非流动负债 24,014,813.77 23,886,667.17 128,146.60
租赁负债 28,243.74 -- 28,243.74
续上表
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
财务费用 2,943,559.00 2,934,699.02 8,859.98
管理费用 15,672,729.72 15,671,603.30 1,126.42
所得税费用 7,479,631.78 7,480,540.96 -909.18
（2）重要会计估计变更
无
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
非流动资产：
使用权资产 255,456.00 255,456.00
流动负债：
一年内到期的非流动负债 11,769,536.82 11,868,602.48 99,065.66
非流动负债：
租赁负债 156,390.34 156,390.34
母公司资产负债表
项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
非流动资产：
使用权资产 255,456.00 255,456.00
流动负债：
一年内到期的非流动负债 11,769,536.82 11,868,602.48 99,065.66
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项 目 2020.12.31 2021.01.01 调整数
非流动负债：
租赁负债 156,390.34 156,390.34
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、6
城市维护建设税 应纳流转税额 5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
房产税 房产余值 1.2
土地使用税 实际使用面积 9 元/平方米
企业所得税 应纳税所得额 见四、2
2、企业所得税
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
凯越检测 25
德慧环保 25
3、税收优惠及批文
所得税
根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企业所得
税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166 号）规定，符合条件的工业固体废物
处理项目和危险废物处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司填埋场、
综合利用业务符合上述规定，2017 年开始免征企业所得税，2020 年开始减半征收。新增
扩建焚烧项目符合上述规定，2020 年通过环保验收后开始免征企业所得税。新增填埋场
二期项目符合上述规定，2021 年开始免征企业所得税。
根据《关于公示安徽省 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司通过高
新技术企业资格认定，企业所得税减按 15%税率计缴。高新证书编号：GR201634001253，
优惠期限 2016 年度至 2018 年度。公司 2019 年度通过高新复审，高新证书编号：
GR201934001071，优惠期限 2019 年度至 2021 年度。
增值税
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根据《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》（财税[2015]78
号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即
征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 -- --
银行存款 401,628,283.45 64,084,959.16
其他货币资金 -- --
合 计 401,628,283.45 64,084,959.16
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
2021.12.31 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,590,218.28 -- 4,590,218.28 1,156,427.13 -- 1,156,427.13
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 -- 1,510,218.28
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 67,761,355.95 182,071,600.60
1至2年 46,550,855.58 42,414,490.06
2至3年 38,640,101.65 39,122,775.28
3至4年 38,227,762.44 26,011,654.40
4至5年 501,712.20 410,267.20
5 年以上 423,287.20 21,107.50
小 计 192,105,075.02 290,051,895.04
减：坏账准备 16,909,731.80 21,556,039.65
合 计 175,195,343.22 268,495,855.39
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（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 3,296,026.00 1.72 3,296,026.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 188,809,049.02 98.28 13,613,705.80 7.21 175,195,343.22
其中：
组合 1 109,837,815.00 57.17 6,625,982.82 6.03 103,211,832.18
组合 2 7,387,578.99 3.85 369,378.95 5.00 7,018,200.04
组合 3 71,583,655.03 37.26 6,618,344.03 9.25 64,965,311.00
合 计 192,105,075.02 100.00 16,909,731.80 8.80 175,195,343.22
续：
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 3,867,527.28 1.33 3,324,601.06 85.96 542,926.22
按组合计提坏账准备 286,184,367.76 98.67 18,231,438.59 6.37 267,952,929.17
其中：
组合 1 123,103,860.00 42.44 9,197,515.71 7.47 113,906,344.29
组合 2 6,937,908.66 2.39 468,969.22 6.76 6,468,939.44
组合 3 156,142,599.10 53.83 8,564,953.66 5.49 147,577,645.44
合 计 290,051,895.04 100.00 21,556,039.65 7.43 268,495,855.39
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安徽银欣新能源科技有限公司 3,296,026.00 3,296,026.00 100.00 预计无法收回
续：
2020.12.31
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安徽银欣新能源科技有限公司 3,296,026.00 3,296,026.00 100.00 预计无法收回
安徽华星化工有限公司 571,501.28 28,575.06 5.00 预计回款慢
合 计 3,867,527.28 3,324,601.06 85.96
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国家财政部补贴款
2021.12.31 2020.12.31
回款期 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内
34,826,880.00 828,879.74 2.38 25,452,355.00 605,766.05 2.38
回款
1至2年
37,563,050.00 1,788,001.18 4.76 34,826,880.00 1,657,759.49 4.76
回款
2至3年
25,261,575.00 2,349,326.48 9.30 37,563,050.00 3,493,363.65 9.30
回款
3至4年
12,186,310.00 1,659,775.42 13.62 25,261,575.00 3,440,626.52 13.62
回款
合 计 109,837,815.00 6,625,982.82 6.03 123,103,860.00 9,197,515.71 7.47
组合计提项目：应收电子拆解、综合利用产出物销售款
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 7,387,578.99 369,378.95 5.00 6,124,083.40 306,204.17 5.00
1至2年 -- -- -- 813,825.26 162,765.05 20.00
合 计 7,387,578.99 369,378.95 5.00 6,937,908.66 468,969.22 6.76
组合计提项目：应收危险废物处置费
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 48,187,466.96 867,389.32 1.80 150,114,440.92 4,968,787.99 3.31
1至2年 21,289,280.58 4,294,047.89 20.17 4,037,614.80 1,929,979.88 47.80
2至3年 1,077,051.65 427,050.98 39.65 999,869.28 675,511.69 67.56
3至4年 104,856.44 104,856.44 100.00 559,299.40 559,299.40 100.00
4至5年 501,712.20 501,712.20 100.00 410,267.20 410,267.20 100.00
5 年以上 423,287.20 423,287.20 100.00 21,107.50 21,107.50 100.00
合 计 71,583,655.03 6,618,344.03 9.25 156,142,599.10 8,564,953.66 5.49
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2020.12.31 21,556,039.65
本期计提 -4,646,103.45
本期收回或转回 --
本期核销 204.40
2021.12.31 16,909,731.80
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
国家财政部补贴款 109,837,815.00 57.18 6,625,982.82
中国石油化工股份有限公司安庆分公司 9,393,640.57 4.89 1,455,180.59
长鑫存储技术有限公司 8,436,464.81 4.39 1,625,673.08
芜湖麦王水务有限公司 5,468,444.75 2.85 98,432.01
安徽银欣新能源科技有限公司 3,296,026.00 1.72 3,296,026.00
合 计 136,432,391.13 71.03 13,101,294.50
4、应收款项融资
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收票据 3,941,480.00 239,282.00
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 3,941,480.00 239,282.00
说明：
（1）本公司及子公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，
故将本公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
（2）本公司及子公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021 年 12 月 31 日，本
公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 949,267.40 --
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.31 2020.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 1,737,484.27 100.00 1,615,769.48 84.34
1至2年 -- -- 300,000.00 15.66
合 计 1,737,484.27 100.00 1,915,769.48 100.00
45
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司无账龄超过 1 年的重要预付款项
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
浙江云豪耐火材料有限公司 690,000.00 39.71
中国科学技术大学 500,000.00 28.78
中国石化销售股份有限公司安徽滁州石油分公司 338,655.08 19.49
中国世界民族文化交流促进会 50,000.00 2.88
安徽省高速公路联网运营有限公司 46,203.19 2.66
合 计 1,624,858.27 93.52
6、其他应收款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 2,151,164.55 801,252.22
合 计 2,151,164.55 801,252.22
（1）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 1,696,363.14 647,666.32
1至2年 139,547.00 130,438.80
2至3年 375,000.00 49,000.00
3至4年 49,000.00 --
4至5年 -- --
5 年以上 10,000.00 10,000.00
小 计 2,269,910.14 837,105.12
减：坏账准备 118,745.59 35,852.90
合 计 2,151,164.55 801,252.22
② 按款项性质披露
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金及押金 1,903,346.04 107,137.38 1,796,208.66 752,765.00 33,507.51 719,257.49
备用金 66,217.10 3,310.86 62,906.24 438.80 21.94 416.86
其他 300,347.00 8,297.35 292,049.65 83,901.32 2,323.45 81,577.87
合 计 2,269,910.14 118,745.59 2,151,164.55 837,105.12 35,852.90 801,252.22
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12
个月内
类 别 账面余额 的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
应收利息 -- -- -- --
应收股利 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
往来款
备用金 66,217.10 5.00 3,310.86 62,906.24
保证金、押金 1,903,346.04 5.63 107,137.38 1,796,208.66
其他 300,347.00 2.76 8,297.35 292,049.65
合 计 2,269,910.14 5.23 118,745.59 2,151,164.55
期末，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
期末，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
应收利息 -- -- -- --
应收股利 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
备用金 438.80 5.00 21.94 416.86
保证金、押金 752,765.00 4.45 33,507.51 719,257.49
其他 83,901.32 2.77 2,323.45 81,577.87
合 计 837,105.12 4.28 35,852.90 801,252.22
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
47
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 35,852.90 35,852.90
2020 年 12 月 31 日余额在本期
--转入第二阶段 -- --
--转入第三阶段 -- --
--转回第二阶段 -- --
--转回第一阶段 -- --
本期计提 82,892.69 82,892.69
本期转回 -- --
本期转销 -- --
本期核销 -- --
其他变动 -- --
2021 年 12 月 31 日余额 118,745.59 118,745.59
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收 占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 款期末余 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
额 数的比例(%)
马鞍山钢铁股份有限公司 保证金 410,000.00 1 年以内 18.06 15,170.00
合肥维信诺科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 13.22 11,100.00
合肥市清大创新研究院有限公司 其他 300,000.00 2-3 年 13.22 8,280.00
安徽省招标集团股份有限公司 保证金 216,211.04 1 年以内 9.53 7,999.81
瑞鲸（安徽）供应链科技有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 8.81 7,400.00
合 计 -- 1,426,211.04 -- 62.83 49,949.81
7、存货
存货分类
2021.12.31 2020.12.31
项 目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 4,287,164.07 -- 4,287,164.07 1,852,418.30 -- 1,852,418.30
库存商品 1,426,575.56 -- 1,426,575.56 2,929,991.49 -- 2,929,991.49
低值易耗品 2,863,738.27 -- 2,863,738.27 1,314,508.37 -- 1,314,508.37
合同履约成本 1,167,628.50 -- 1,167,628.50 3,744,390.94 -- 3,744,390.94
合 计 9,745,106.40 -- 9,745,106.40 9,841,309.10 -- 9,841,309.10
8、其他流动资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31
48
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2021.12.31 2020.12.31
待抵扣进项税额 26,321,210.13 6,269,098.99
已背书未终止确认的应收票据 -- 1,493,431.80
上市中介费 -- 3,510,000.00
待处置危废佣金 -- 738,559.89
合 计 26,321,210.13 12,011,090.68
9、固定资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 235,992,199.51 163,999,481.30
固定资产清理 -- --
合 计 235,992,199.51 163,999,481.30
（1）固定资产
① 固定资产情况
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
其他
一、账面原值：
1.2020.12.31 105,047,098.29 100,988,858.51 13,084,850.73 7,494,180.39 226,614,987.92
2.本期增加金额 56,493,252.28 29,808,032.39 1,735,130.11 4,545,467.61 92,581,882.39
（1）购置 1,480,320.34 2,647,649.07 1,735,130.11 4,545,467.61 10,408,567.13
（2）在建工程转入 47,965,286.39 27,160,383.32 -- -- 75,125,669.71
（3）其他增加 7,047,645.55 -- -- -- 7,047,645.55
3.本期减少金额 91,743.12 3,767,148.87 -- -- 3,858,891.99
（1）处置或报废 -- 2,913,590.80 -- -- 2,913,590.80
（2）其他减少 91,743.12 853,558.07 -- -- 945,301.19
4.2021.12.31 161,448,607.45 127,029,742.03 14,819,980.84 12,039,648.00 315,337,978.32
二、累计折旧
1.2020.12.31 23,574,227.38 25,130,585.34 9,063,662.47 4,847,031.43 62,615,506.62
2.本期增加金额 6,157,674.68 10,108,874.76 1,760,376.61 1,295,193.49 19,322,119.54
（1）计提 6,157,674.68 10,108,874.76 1,760,376.61 1,295,193.49 19,322,119.54
3.本期减少金额 -- 2,591,847.35 -- -- 2,591,847.35
（1）处置或报废 -- 2,591,847.35 -- -- 2,591,847.35
4.2021.12.31 29,731,902.06 32,647,612.75 10,824,039.08 6,142,224.92 79,345,778.81
三、减值准备
1.2020.12.31 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
4.2021.12.31 -- -- -- -- --
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
其他
四、账面价值
1.2021.12.31 账面价值 131,716,705.39 94,382,129.28 3,995,941.76 5,897,423.08 235,992,199.51
2.2020.12.31 账面价值 81,472,870.91 75,858,273.17 4,021,188.26 2,647,148.96 163,999,481.30
说明：①截至 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日本公司用于借款抵押的固定资产原
值分别为 29,386,253.56 元和 5,620,000.00 元，账面价值分别为 21,141,943.79 元和 3,437,313.04
元。
② 本公司期末无暂时闲置的固定资产
③ 本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
扩建焚烧项目 24,920,616.64 房产办理中
⑤ 本期公司无冲减固定资产账面价值的政府补助。
10、在建工程
项 目 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 156,052,795.33 47,788,640.03
工程物资 -- --
合 计 156,052,795.33 47,788,640.03
（1）在建工程
① 在建工程明细
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
废酸综合利用项目 131,798,505.24 -- 131,798,505.24 15,817,442.93 -- 15,817,442.93
科研楼 14,177,667.72 -- 14,177,667.72 774,575.16 -- 774,575.16
循环经济智慧产业园项目 4,758,477.28 -- 4,758,477.28 4,588,665.96 -- 4,588,665.96
拆解区洗衣机产物仓库及附
2,309,816.51 -- 2,309,816.51 -- -- --
属工程
拆解区机房及进场道路附属
1,628,256.88 -- 1,628,256.88 -- -- --
工程
204钢结构厂房工程 532,857.02 -- 532,857.02 -- -- --
数据中心机房 513,761.48 -- 513,761.48 -- -- --
危险废物填埋场工程项目 183,962.26 -- 183,962.26 -- -- --
废桶资源综合利用技改扩能
79,207.92 -- 79,207.92 -- -- --
项目
50
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
扩建焚烧二期 70,283.02 -- 70,283.02 70,283.02 -- 70,283.02
填埋场二期 -- -- -- 13,173,208.41 -- 13,173,208.41
废弃电器电子产品拆解技改
-- -- -- 9,103,325.15 -- 9,103,325.15
扩能工程项目
医废车间改造项目 -- -- -- 1,410,318.25 -- 1,410,318.25
防尘除臭系统技术改造项目 -- -- -- 1,327,433.63 -- 1,327,433.63
厂区停车场 -- -- -- 829,561.92 -- 829,561.92
厂区主干道 -- -- -- 688,073.39 -- 688,073.39
零星工程 -- -- -- 5,752.21 -- 5,752.21
合 计 156,052,795.33 -- 156,052,795.33 47,788,640.03 -- 47,788,640.03
② 重要在建工程项目变动情况
其中： 本期
利息资
转入固定资 其他 本期利 利息
工程名称 2021.1.1 本期增加 本化累 2021.12.31
产 减少 息资本 资本
计金额
化金额 化%
废酸综合利用项目 15,817,442.93 115,981,062.31 -- -- -- -- -- 131,798,505.24
科研楼 774,575.16 13,403,092.56 -- -- -- -- -- 14,177,667.72
扩建焚烧二期 70,283.02 -- -- -- -- -- -- 70,283.02
填埋场二期项目 13,173,208.41 1,475,543.38 14,648,751.79 -- -- -- -- --
废弃电器电子产品拆解技
9,103,325.15 29,190,415.98 38,293,741.13 -- -- -- -- --
改扩能工程项目
合 计 38,938,834.67 160,050,114.23 52,942,492.92 -- -- -- -- 146,046,455.98
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
占预算比例%
废酸综合利用项目 580,000,000.00 25.31% 25.31% 募集/自筹
废弃电器电子产品拆解技改扩
100,000,000.00 42.34% 42.34% 自筹
能工程项目
科研楼 81,000,000.00 18.94% 18.94% 募集/自筹
扩建焚烧二期 70,000,000.00 0.10% 0.10% 募集/自筹
填埋场二期项目 40,000,000.00 39.90% 39.90% 募集/自筹
合 计 871,000,000.00 -- -- --
说明：上述项目分多期建设，包括主体厂房及设备、配套厂房及设备、辅助设备等。部
分设备直接外购计入固定资产。
11、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
一、账面原值：
51
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
2020.12.31 -- -- -- --
加：会计政策变更 255,456.00 255,456.00
1.2021.01.01 255,456.00 255,456.00
2.本期增加金额 -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
4. 2021.12.31 255,456.00 -- -- 255,456.00
二、累计折旧
2020.12.31 -- -- -- --
加：会计政策变更 -- -- -- --
1.2021.01.01
2.本期增加金额 109,052.06 -- -- 109,052.06
（1）计提 109,052.06 -- -- 109,052.06
3.本期减少金额 -- -- -- --
4. 2021.12.31 109,052.06 -- -- 109,052.06
三、减值准备
2020.12.31 -- -- -- --
加：会计政策变更 -- -- -- --
1.2021.01.01 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
4. 2021.12.31 -- -- -- --
四、账面价值
1. 2021.12.31 账面价值 146,403.94 -- -- 146,403.94
2. 2021.01.01 账面价值 255,456.00 -- -- 255,456.00
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2020.12.31 36,130,636.00 135,931.62 36,266,567.62
2.本期增加金额 -- 83,018.87 83,018.87
购置 -- 83,018.87 83,018.87
3.本期减少金额 -- -- --
4.2021.12.31 36,130,636.00 218,950.49 36,349,586.49
二、累计摊销
1. 2020.12.31 3,815,497.41 135,931.62 3,951,429.03
2.本期增加金额 722,612.88 16,142.56 738,755.44
计提 722,612.88 16,142.56 738,755.44
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 软件 合计
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2021.12.31 4,538,110.29 152,074.18 4,690,184.47
三、减值准备
1. 2020.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2021.12.31 -- -- --
四、账面价值
1. 2021.12.31 账面价值 31,592,525.71 66,876.31 31,659,402.02
2. 2020.12.31 账面价值 32,315,138.59 -- 32,315,138.59
说明：
截至 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，本公司用于借款抵押的无形资产原值分别
为 22,308,000.00 元和 2,759,692.45 元，账面价值分别为 19,691,297.59 元和 2,395,365.45 元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
报告期内不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
13、长期待摊费用
本期减少
项 目 2021.1.1 本期增加 2021.12.31
本期摊销 其他减少
土地承包支出 245,631.42 -- 20,757.60 -- 224,873.82
办公室装修费用 260,000.00 165,000.00 161,249.97 -- 263,750.03
厂房修缮 -- 1,073,394.49 357,798.16 -- 715,596.33
合 计 505,631.42 1,238,394.49 539,805.73 -- 1,204,220.18
14、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021.12.31 2020.12.31
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
递延所得税资产：
资产减值准备 17,028,477.39 2,554,269.01 21,591,875.20 3,238,781.28
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣亏损 1,541,184.06 1,166,886.41
可抵扣暂时性差异 17.35 17.35
合 计 1,541,201.41 1,166,903.76
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31 2020.12.31 备注
2022 年 101,844.00 101,844.00
2023 年 405,324.82 405,324.82
2024 年 340,827.82 340,827.82
2025 年 318,889.77 318,889.77
2026 年 374,297.65 --
合 计 1,541,184.06 1,166,886.41
15、其他非流动资产
2021.12.31 2020.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地出让金 32,740,679.00 -- 32,740,679.00 22,228,129.00 -- 22,228,129.00
预付工程款、设备款 17,129,989.58 -- 17,129,989.58 25,270,000.00 -- 25,270,000.00
合 计 49,870,668.58 -- 49,870,668.58 47,498,129.00 -- 47,498,129.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2021.12.31 2020.12.31
抵押借款 -- 10,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 22,000,000.00
借款利息 11,152.78 37,025.69
合 计 10,011,152.78 32,037,025.69
说明：
公 司 于 2021 年 2 月 24 日 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 滁 州 南 谯 区 支 行 签 订 合 同 编 号 为
34010120210000518 的借款合同，借款金额 10,000,000.00 元，该笔借款分两批借出，借款期限为提款
日起一年；该笔借款由高志江、李光荣和高德堃同时提供连带保证担保。
17、应付账款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
货款 13,837,478.88 14,249,470.94
服务费 9,704,553.63 12,071,976.34
工程款 12,436,411.76 20,105,457.35
设备款 39,986,117.80 16,468,581.72
房租 -- 665,280.00
其他 111,713.07 110,065.78
合 计 76,076,275.14 63,670,832.13
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、合同负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预收固废处置服务费 3,095,988.49 4,600,610.50
待处置危险废物 9,811,618.48 49,909,861.36
减：计入其他非流动负债的合同负债 -- --
合 计 12,907,606.97 54,510,471.86
19、应付职工薪酬
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 6,289,884.27 30,011,134.96 30,725,501.72 5,575,517.51
离职后福利-设定提存计划 -- 2,030,830.62 2,030,830.62 --
辞退福利 -- 37,165.81 37,165.81 --
合 计 6,289,884.27 32,079,131.39 32,793,498.15 5,575,517.51
（1）短期薪酬
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 4,830,094.72 25,923,681.49 26,620,238.96 4,133,537.25
职工福利费 -- 1,761,622.00 1,761,622.00 --
社会保险费 -- 1,014,308.81 1,014,308.81 --
其中：1．医疗保险费 -- 909,387.12 909,387.12 --
2．工伤保险费 -- 19,308.48 19,308.48 --
3．其他 -- 85,613.21 85,613.21 --
住房公积金 -- 436,596.01 436,596.01 --
工会经费和职工教育经费 1,459,789.55 874,926.65 892,735.94 1,441,980.26
合 计 6,289,884.27 30,011,134.96 30,725,501.72 5,575,517.51
（2）设定提存计划
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
离职后福利 -- 2,030,830.62 2,030,830.62 --
其中：基本养老保险费 -- 1,971,941.20 1,971,941.20 --
失业保险费 -- 58,889.42 58,889.42 --
合 计 -- 2,030,830.62 2,030,830.62 --
（3）辞退福利
说明：2021 年 3 月经与当事人协商一致，共有 1 名职工与公司解除劳动关系，截至 2021
年 12 月 31 日，公司向此 1 名职工支付 37,165.81 元。
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、应交税费
税 项 2021.12.31 2020.12.31
企业所得税 5,536,680.32 9,673,633.80
土地使用税 455,145.75 455,145.75
个人所得税 440,931.66 414,641.24
房产税 186,722.16 217,532.41
水利建设基金 14,071.23 29,447.52
印花税 28,427.80 26,878.10
环境保护税 21,163.81 12,705.84
合 计 6,683,142.73 10,829,984.66
21、 其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 6,473,872.94 2,150,654.12
合 计 6,473,872.94 2,150,654.12
（1）其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
保证金 1,230,000.00 1,780,000.00
报销款 168,550.00 204,200.90
往来款 34,551.98 34,551.98
其他 5,040,770.96 131,901.24
合 计 6,473,872.94 2,150,654.12
22、一年内到期的非流动负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期应付款 15,886,667.17 11,769,536.82
一年内到期的租赁负债 128,146.60 --
一年内到期的长期借款 8,000,000.00 --
合 计 24,014,813.77 11,769,536.82
（1）一年内到期的长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付融资租赁款 15,886,667.17 11,769,536.82
（2）一年内到期的租赁负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2021.12.31 2020.12.31
经营租赁付款额 128,146.60 --
（3）一年内到期的长期借款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
长期借款 8,000,000.00 --
23、其他流动负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
已背书未终止确认的应收票据 1,510,218.28 1,493,431.80
24、长期借款
项 目 2021.12.31 利率区间 2020.12.31 利率区间
抵押、保证借款 30,038,750.00 4.65%
小 计 30,038,750.00
减：一年内到期的长期借款 8,000,000.00
合 计 22,038,750.00
说明：
公司于 2020 年 12 月 24 日与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编号为（2020）信
滁银信字第 20czA00835 号的综合授信合同，授信期间 2020/12/29 至 2026/12/29，授信额度
50,000,000.00 元；2021 年 3 月 31 日与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编号为
（2021）信滁银固贷字第 21czD0007 号的借款合同，合同金额 50,000,000.00 元，借款期限
2021/03/31—2025/12/31；截至 2021 年 12 月 31 日，公司在上述综合授信额度以及合同借
款金额内已实际提款 30,000,000.00 元；该笔借款由高志江、李光荣提供连带责任担保，
债权担保最高额度 60,000,000.00 元，担保期间为 2020/12/29 至 2026/12/29；同时，根据 2020
年 12 月 24 日与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同编号（2020）信滁银最抵字第
20czA0035-b 号的最高额抵押合同，公司将皖（2020）滁州市不动产权第 0021557 号的房
产作为抵押，设定抵押人为安徽超越环保科技股份有限公司，抵押权人为中信银行股份
有限公司滁州分行，债权抵押确定期间 2020/12/29 至 2026/12/29，抵押担保的最高限额为
人民币 53,500,800.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日，抵押物资产原值为 29,386,253.56 元，
账面价值为 21,141,943.79 元。
25、租赁负债
项 目 2021.12.31 2021.01.01
世贸办公楼 156,390.34 255,456.00
小 计 156,390.34 255,456.00
减：一年内到期的租赁负债 128,146.60 99,065.66
合 计 28,243.74 156,390.34
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：2021 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 8,859.98 元，计入到财务费用-利息
支出中。
26、长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
长期应付款 8,360,955.50 24,247,622.68
专项应付款 -- --
合 计 8,360,955.50 24,247,622.68
（1）长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付融资租赁款 24,247,622.67 36,017,159.50
减：一年内到期长期应付款 15,886,667.17 11,769,536.82
合 计 8,360,955.50 24,247,622.68
说明：高志江、李光荣、高德堃为公司融资租赁提供担保。
27、预计负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31 形成原因
弃置义务 10,247,981.94 3,003,602.79 环境污染整治义务
28、递延收益
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31 形成原因
2016年第二批大气污染
350,000.00 -- 50,000.00 300,000.00 大气污染防治义务
防治补助资金
土地补偿款 2,795,000.00 -- 60,000.00 2,735,000.00 土地征收补偿义务
固体废物焚烧处置项目
-- 1,040,000.00 52,000.00 988,000.00 大气污染防治义务
废弃治理技术升级改造
合 计 3,145,000.00 1,040,000.00 162,000.00 4,023,000.00
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、49、政府补助。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 2020.12.31 发行 公积金 2021.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 70,690,000.00 23,563,334.00 -- -- -- 23,563,334.00 94,253,334.00
30、资本公积
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价 179,980,044.85 362,862,370.96 -- 542,842,415.81
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
其他资本公积 400,000.00 -- -- 400,000.00
合 计 180,380,044.85 362,862,370.96 -- 543,242,415.81
说明： 股本溢价本期增加，原因为公司 2021 年于深圳证券交易所首次公开发行股票向
社会公众公开发行人民币普通股（A 股）23,563,334 股，每股发行价人民币 19.34 元，
募集资金总额为人民币 455,714,879.56 元，扣除不含税的发行费用人民币 69,289,174.60
元，实际可使用募集资金为人民币 386,425,704.96 元。其中，计入股本人民币 23,563,334.00
元，计入资本公积（股本溢价）人民币 362,862,370.96 元。
31、专项储备
项 目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
安全生产费 7,490,223.87 2,979,711.52 980,163.64 9,489,771.75
说明：专项储备本期增加为根据 2020 年度公司各项业务收入金额计提，本期减少为生
产经营用劳保用品采购。
32、盈余公积
项 目 2020.12.31 调整数 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 18,335,033.49 -- -- 8,604,406.24 -- 26,939,439.73
说明：法定盈余公积增加 8,604,406.24 元，系按母公司 2021 年度净利润的 10%提取。
33、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 163,848,397.75 34,229,013.01 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 2,230,571.09 --
调整后 期初未分配利润 163,848,397.75 36,459,584.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,669,764.77 141,578,557.87 --
减：提取法定盈余公积 8,604,406.24 14,189,744.22 10%
期末未分配利润 240,913,756.28 163,848,397.75
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 226,220,138.98 120,167,727.74 307,545,934.59 128,005,068.84
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）营业收入、营业成本按业务划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
危险废物处置 188,846,507.74 86,687,730.55 255,942,298.84 85,719,118.34
电子废物处置 37,373,631.24 33,479,997.19 51,603,635.75 42,285,950.50
合 计 226,220,138.98 120,167,727.74 307,545,934.59 128,005,068.84
35、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 1,820,583.00 1,820,583.00
房产税 665,608.72 1,296,553.18
水利建设基金 137,783.87 150,021.84
印花税 104,581.30 100,929.80
环境保护税 57,176.50 43,406.37
车船使用税 11,442.22 12,736.69
城市维护建设税 -- 540,309.63
教育费附加 -- 324,185.78
地方教育费附加 -- 216,123.84
合 计 2,797,175.61 4,504,850.13
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
佣金 4,448,448.25 2,985,728.67
职工薪酬 1,023,566.95 1,102,099.07
业务招待费 985,437.00 1,159,131.06
办公费 159,538.29 223,964.65
折旧与摊销 78,799.65 113,133.70
差旅费 45,212.82 54,847.00
其他费用 43,177.41 42,177.76
合 计 6,784,180.37 5,681,081.91
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,103,263.80 5,893,121.79
中介服务费 1,912,821.20 4,083,094.05
折旧与摊销 1,448,112.30 2,315,638.83
业务招待费 2,136,517.26 1,951,617.00
汽车费用 737,648.60 899,904.52
差旅费 653,924.90 339,180.78
60
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
办公通讯费 567,191.51 744,670.58
房屋租赁费 2,970.30 171,627.62
其他费用 1,110,279.85 651,348.74
合 计 15,672,729.72 17,050,203.91
38、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
委外费用 5,107,812.76 6,859,575.79
人工费 4,180,419.88 4,586,417.91
材料费 1,160,253.74 1,506,548.70
其他 -- 33,962.26
合 计 10,448,486.38 12,986,504.66
39、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,440,265.88 2,117,023.33
减：利息资本化 -- --
利息收入 2,716,770.20 196,258.48
手续费及其他 220,063.32 203,456.08
合 计 2,943,559.00 2,124,220.93
40、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
滁州市南谯区沙河镇人民政府付上市奖励扶持款 6,760,800.00 -- 与收益相关
财政局付上市奖励资金 6,000,000.00 4,600,000.00 与收益相关
南谯区财政局付上市奖励资金款 4,000,000.00 -- 与收益相关
南谯区经信局土地使用税返还奖励 1,160,700.00 3,630,145.75 与收益相关
南谯区发改委付 2020 年南谯区“三重一创”项目省
1,000,000.00 -- 与收益相关
补资金及地方配套款
经信局 2020 年工业强区奖补资金 727,000.00 -- 与收益相关
增值税即征即退 335,729.62 9,876,041.00 与收益相关
区委组织部付 115 团队奖金 200,000.00 -- 与收益相关
中共滁州市南谯区委组织部付高层次人才补助款 200,000.00 -- 与收益相关
个税手续费返点 178,726.06 96,463.30 与收益相关
经信局发放春节留工稳增长促发展政策补贴 150,000.00 -- 与收益相关
南谯区经信局付 2020 年优秀企业奖励款 105,700.00 -- 与收益相关
中共滁州市南谯区委组织部人才资金补贴 100,000.00 -- 与收益相关
土地征收补偿款 60,000.00 60,000.00 与资产相关
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
收滁州市南谯区科学技术局付技术合同登记奖补 60,000.00 -- 与收益相关
固体废物焚烧处置项目废气治理技术升级改造 52,000.00 -- 与资产相关
2016 年第二批大气污染防治补助资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
安徽省科协技术厅发放 2020 年度科技技术奖励款 50,000.00 -- 与收益相关
滁州市南谯区科学技术局付大院大所奖补 50,000.00 -- 与收益相关
滁州市南谯区科学技术局付大院大所奖补 50,000.00 -- 与收益相关
滁州南谯区委组织部副全省引才资金补贴款 50,000.00 -- 与收益相关
南谯区公共就业和人才管理中心付失业返还款 40,860.00 52,606.00 与收益相关
收稳岗补贴款 39,889.40 -- 与收益相关
全额返还基层单位税务代收工会经费 21,338.69 -- 与收益相关
滁州市南谯区科学技术局付产学研合作奖补 20,000.00 -- 与收益相关
科技局 2019 年科技创新奖补 -- 830,000.00 与收益相关
滁州市科学技术局重大专项款 -- 300,000.00 与收益相关
经信局 2019 年度税收贡献奖奖励 -- 205,000.00 与收益相关
便民办税春风行动—退已缴 2 月社保 -- 208,035.07 与收益相关
经信局 2019 年度省级专精特新企业奖补 -- 200,000.00 与收益相关
政府引才补贴款 -- 440,000.00 与收益相关
疫情防控期间就业补贴款 -- 198,830.00 与收益相关
2019 年公积金财政补贴 -- 135,711.00 与收益相关
经信局 2019 年度绿色制造奖奖励 -- 100,000.00 与收益相关
南谯区委组织部付 113 团队扶持资金 -- 100,000.00 与收益相关
高新技术企业认定奖励 -- 100,000.00 与收益相关
疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息 -- 91,000.00 与收益相关
安徽省人力资源和社会保障厅补贴款-名师带高徒 -- 20,000.00 与收益相关
沙河镇双强六好党组织奖励款 -- 2,000.00 与收益相关
南谯区人社局 11 月技能提升补贴款 -- 7,200.00 与收益相关
合 计 21,462,743.77 21,303,032.12
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、49、政府补助。
41、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 4,646,103.45 -2,494,900.43
其他应收款坏账损失 -82,892.69 131,187.32
合 计 4,563,210.76 -2,363,713.11
42、资产处置收益（损失以“-”填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -230,538.14 --
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 7,700.00 -- 7,700.00
44、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 60,000.00 160,000.00
非流动资产毁损报废损失 -- 91,776.35
合 计 60,000.00 251,776.35
45、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,795,119.51 14,657,546.78
递延所得税费用 684,512.27 -354,557.78
合 计 7,479,631.78 14,302,989.00
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 93,149,396.55 155,881,546.87
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 13,972,409.48 23,382,232.03
某些子公司适用不同税率的影响 -37,429.77 -31,888.44
无须纳税的收入（以“-”填列） -7,528,688.72 -8,744,910.74
不可抵扣的成本、费用和损失 2,049,295.31 933,476.38
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
-291,725.94 -212,004.85
影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 385,300.35 291,725.94
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,060,528.93 -1,306,641.32
其他 -9,000.00 -9,000.00
所得税费用 7,479,631.78 14,302,989.00
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,989,675.46 11,316,991.12
保证金 1,978,618.96 5,585,196.33
往来款 507,468.79 342,003.00
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,716,770.20 196,258.48
其他 105,459.01 269,473.14
合 计 27,297,992.42 17,709,922.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
费用类 20,471,120.43 21,651,623.95
往来款 607,468.79 150,000.00
保证金 3,805,200.00 7,326,945.00
其他 60,000.00 219,158.00
合 计 24,943,789.22 29,347,726.95
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到退回的银行承兑汇票保证金 8,000,000.00 --
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的资产处置费 -- 653,000.00
支付的银行承兑汇票保证金 8,000,000.00 --
合 计 8,000,000.00 653,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 -- 40,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还关联方借款 -- 470,000.00
归还关联方借款利息 -- 2,702,445.31
支付融资租赁本金及利息 15,527,222.22 4,810,555.56
支付首次公开发行股票发行费用 16,637,848.77 --
支付经营租赁本金 113,322.00 --
合 计 32,278,392.99 7,983,000.87
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
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补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 85,669,764.77 141,578,557.87
加：资产减值损失 -- --
信用减值损失 4,563,210.76 2,363,713.11
固定资产折旧 19,322,119.54 18,268,037.98
使用权资产折旧 109,052.06 --
无形资产摊销 738,755.44 722,612.88
长期待摊费用摊销 539,805.73 100,757.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
230,538.14 --
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 91,776.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 5,440,265.88 2,117,023.33
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 684,512.27 -354,557.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 96,202.70 -4,236,822.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,568,976.45 -92,564,792.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,921,950.36 46,184,444.66
其他 1,999,547.88 1,238,722.06
经营活动产生的现金流量净额 143,040,801.26 115,509,472.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 ——
当期新增的使用权资产 ——
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 401,628,283.45 64,084,959.16
减：现金的期初余额 64,084,959.16 35,200,541.88
加：现金等价物的期末余额 --
减：现金等价物的期初余额 --
现金及现金等价物净增加额 337,543,324.29 28,884,417.28
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 401,628,283.45 64,084,959.16
其中：库存现金 -- --
可随时用于支付的银行存款 401,628,283.45 64,084,959.16
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
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项 目 期末数 期初数
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 401,628,283.45 64,084,959.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
48、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 21,141,943.79 借款抵押
无形资产 19,691,297.59 借款抵押
合 计 40,833,241.38
49、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
与资产
本期结转 本期结转计
本期新增补 其他 相 关 /
补助项目 种类 2020.12.31 计入损益 2021.12.31 入损益的列
助金额 变动 与收益
的金额 报项目
相关
2016 年第二批
财政 与资产
大气污染防治 350,000.00 50,000.00 300,000.00 其他收益
拨款 相关
补助资金
财政 与资产
土地补偿款 2,795,000.00 60,000.00 2,735,000.00 其他收益
拨款 相关
固体废物焚烧
处置项目废弃 财政 与资产
1,040,000.00 52,000.00 988,000.00 其他收益
治理技术升级 拨款 相关
改造
合 计 3,145,000.00 1,040,000.00 162,000.00 4,023,000.00
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
的金额 的金额 列报项目 与收益相关
滁州市南谯区沙河镇人民政府付
财政拨款 -- 6,760,800.00 其他收益 与收益相关
上市奖励扶持款
财政局付上市奖励资金 财政拨款 4,600,000.00 6,000,000.00 其他收益 与收益相关
南谯区财政局付上市奖励资金款 财政拨款 -- 4,000,000.00 其他收益 与收益相关
南谯区经信局土地使用税返还奖
财政拨款 3,630,145.75 1,160,700.00 其他收益 与收益相关
励
南谯区发改委付 2020 年南谯区
“三重一创”项目省补资金及地方 财政拨款 -- 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
配套款
经信局 2020 年工业强区奖补资金 财政拨款 -- 727,000.00 其他收益 与收益相关
增值税即征即退 财政拨款 9,876,041.00 335,729.62 其他收益 与收益相关
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2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
的金额 的金额 列报项目 与收益相关
区委组织部付 115 团队奖金 财政拨款 -- 200,000.00 其他收益 与收益相关
中共滁州市南谯区委组织部付高
财政拨款 -- 200,000.00 其他收益 与收益相关
层次人才补助款
个税手续费返点 财政拨款 96,463.30 178,726.06 其他收益 与收益相关
经信局发放春节留工稳增长促发
财政拨款 -- 150,000.00 其他收益 与收益相关
展政策补贴
南谯区经信局付 2020 年优秀企业
财政拨款 -- 105,700.00 其他收益 与收益相关
奖励款
中共滁州市南谯区委组织部人才
财政拨款 -- 100,000.00 其他收益 与收益相关
资金补贴
收滁州市南谯区科学技术局付技
财政拨款 -- 60,000.00 其他收益 与收益相关
术合同登记奖补
安徽省科协技术厅发放 2020 年度
财政拨款 -- 50,000.00 其他收益 与收益相关
科技技术奖励款
滁州市南谯区科学技术局付大院
财政拨款 -- 50,000.00 其他收益 与收益相关
大所奖补
滁州市南谯区科学技术局付大院
财政拨款 -- 50,000.00 其他收益 与收益相关
大所奖补
滁州南谯区委组织部副全省引才
财政拨款 -- 50,000.00 其他收益 与收益相关
资金补贴款
南谯区公共就业和人才管理中心
财政拨款 52,606.00 40,860.00 其他收益 与收益相关
付失业返还款
收稳岗补贴款 财政拨款 -- 39,889.40 其他收益 与收益相关
全额返还基层单位税务代收工会
财政拨款 -- 21,338.69 其他收益 与收益相关
经费
滁州市南谯区科学技术局付产学
财政拨款 -- 20,000.00 其他收益 与收益相关
研合作奖补
科技局 2019 年科技创新奖补 财政拨款 830,000.00 -- 其他收益 与收益相关
滁州市科学技术局重大专项款 财政拨款 300,000.00 -- 其他收益 与收益相关
经信局 2019 年度税收贡献奖奖励 财政拨款 205,000.00 -- 其他收益 与收益相关
便民办税春风行动—退已缴 2 月
财政拨款 208,035.07 -- 其他收益 与收益相关
社保
经信局 2019 年度省级专精特新企
财政拨款 200,000.00 -- 其他收益 与收益相关
业奖补
政府引才补贴款 财政拨款 440,000.00 -- 其他收益 与收益相关
疫情防控期间就业补贴款 财政拨款 198,830.00 -- 其他收益 与收益相关
2019 年公积金财政补贴 财政拨款 135,711.00 -- 其他收益 与收益相关
经信局 2019 年度绿色制造奖奖励 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关
南谯区委组织部付 113 团队扶持
财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关
资金
高新技术企业认定奖励 财政拨款 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关
疫情防控重点保障企业优惠贷款
财政拨款 91,000.00 -- 其他收益 与收益相关
贴息
安徽省人力资源和社会保障厅补
财政拨款 20,000.00 -- 其他收益 与收益相关
贴款-名师带高徒
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
的金额 的金额 列报项目 与收益相关
沙河镇双强六好党组织奖励款 财政拨款 2,000.00 -- 其他收益 与收益相关
南谯区人社局 11 月技能提升补贴
财政拨款 7,200.00 -- 其他收益 与收益相关
款
合 计 21,193,032.12 21,300,743.77
六、合并范围的变动
2021 年度，公司合并范围增加 1 家子公司安徽德慧绿色环保有限公司。
安徽德慧绿色环保有限公司成立于 2021 年 5 月 14 日，由安徽省超越环保科技股份有限
公司 100%出资设立，注册资本 5,000 万元，住所：安徽省滁州市南谯区沙河镇油坊村超
越环保循环经济产业园内。经营范围：许可项目：报废机动车回收，报废机动车拆解（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：再生资源回收（除
生产性废旧金属）；再生资源加工；再生资源销售；资源再生利用技术研发；信息咨询
服务（不含许可类信息咨询服务）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或
限制的项目）。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
安徽凯越固体废物检 危险废物 同一控制
滁州 滁州 100.00 --
测技术有限公司 检测 合并
安徽德慧绿色环保有 机动车拆
滁州 滁州 100.00 -- 新设
限公司 解
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长
期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
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安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 71.03%（2020 年：
79.84%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的 62.83%（2020 年：52.15%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
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安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2021 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 2,000.00 万元（2020 年 12 月 31 日：5,000.00 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2021.12.31
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计
金融资产：
货币资金 40,162.83 -- -- -- -- 40,162.83
应收票据 459.02 -- -- -- -- 459.02
应收账款 17,519.53 -- -- -- -- 17,519.53
应收款项融资 394.15 -- -- -- -- 394.15
其他应收款 215.12 -- -- -- -- 215.12
金融资产合计 58,750.65 -- -- -- -- 58,750.65
金融负债：
短期借款 1,001.12 -- -- -- -- 1,001.12
应付账款 7,607.63 -- -- -- -- 7,607.63
其他应付款 647.39 -- -- -- -- 647.39
一年内到期的非流动负债 2,401.48 -- -- -- -- 2,401.48
其他流动负债（不含递延
151.02 -- -- -- -- 151.02
收益）
长期借款 2,203.88 -- -- -- -- 2,203.88
租赁负债 2.82 -- -- -- -- 2.82
长期应付款 836.10 -- -- -- -- 836.10
金融负债和或有负债合计 14,851.44 -- -- -- -- 14,851.44
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2020.12.31
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计
金融资产：
货币资金 6,408.50 -- -- -- -- 6,408.50
应收票据 115.64 -- -- -- -- 115.64
应收账款 26,849.59 -- -- -- -- 26,849.59
应收款项融资 23.93 -- -- -- -- 23.93
其他应收款 80.13 -- -- -- -- 80.13
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安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计
其他流动资产 149.34 -- -- -- -- 149.34
金融资产合计 33,627.13 -- -- -- -- 33,627.13
金融负债：
短期借款 3,203.70 -- -- -- -- 3,203.70
应付账款 6,367.08 -- -- -- -- 6,367.08
其他应付款 215.07 -- -- -- -- 215.07
其他流动负债（不含递延
149.34 -- -- -- -- 149.34
收益）
1 年内到期的非流动负债 1,176.95 -- -- -- -- 1,176.95
长期应付款 2,424.76 -- -- -- -- 2,424.76
金融负债和或有负债合计 13,536.90 -- -- -- -- 13,536.90
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 1,001.12 --
合 计 1,001.12 --
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 40,162.83 6,408.50
金融负债
其中：短期借款 -- 3,203.70
一年内到期的非流动负债 2,401.48 1,176.95
长期借款 2,203.88 --
长期应付款 836.10 2,424.76
合 计 5,441.46 6,805.41
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他
因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 19.90 万元（2020 年 12 月
31 日：15 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 17.04%（2020 年 12 月 31 日：32.60%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
2021年12月31日，应收款项融资-带有融资性质的银行承兑汇票，余额3,941,480.00元。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、其他流动负债、
长期应付款、长期借款、一年内到期的非流动负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、公司实际控制人为高志江、李光荣、高德堃，高志江和李光荣系夫妻关系，高德堃系二
人之子。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
滁州市凯丰科技有限公司 同一实际控制人
安徽新润商务信息咨询有限公司 同一实际控制人
南京羽鲨文化创意有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注：南京羽鲨文化创意有限公司于 2020 年 9 月已注销
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京羽鲨文化创意有限公司 设计费 -- 7,050.00
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
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安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
滁州市凯丰科技有限公司 房屋租赁 -- 665,280.00
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 已经履行
完毕
滁州市凯丰科技有限公司 15,510,000.00 2019.1 2022.1 是
高志江、李光荣 40,000,000.00 2018.7.30 2021.7.30 是
高德堃 40,000,000.00 债务履行期限届满次日起两年 否
滁州市德宁企业管理中心 40,000,000.00 债务履行期限届满次日起两年 否
李光荣 10,000,000.00 债务履行期限届满之日起三年 否
高志江 10,000,000.00 债务履行期限届满之日起三年 否
高德堃 10,000,000.00 债务履行期限届满之日起三年 否
李光荣 10,000,000.00 债务履行期限届满之日起两年 是
高志江 10,000,000.00 债务履行期限届满之日起两年 是
高德堃 10,000,000.00 债务履行期限届满之日起两年 是
高志江 60,000,000.00 债务履行期限届满之日起三年 否
李光荣 60,000,000.00 债务履行期限届满之日起三年 否
说明：
①滁州市凯丰科技有限公司于 2019 年 1 月 3 日与中国建设银行股份有限公司滁州城南支
行签订合同编号为 CCN2018003-1 的最高额抵押合同，提供最高额 15,510,000.00 元的抵押
担保，抵押物为皖 2018 滁州市不动产权第 1024919 号，担保期限为 2019.01-2022.01。
②高志江和李光荣在 2018 年 8 月 30 日与中国工商银行滁州丰乐支行签订了合同编号：
0131300214-2018 年丰乐（保）字 0016 号的最高额保证合同，最高担保金额为 40,000,000.00
元，担保期限为 2018.7.30-2021.7.30。
③ 高 德堃 于 2020 年 3 月 3 日与中国工商银行滁州丰乐支行签订了合同编号为
01313002142020 年丰乐（保）字 008 号最高额保证合同，为超越科技于 2019.8.1-2023.12.31
期间的债务提供担保，最高担保金额为 40,000,000.00 元，担保期限为自主合同项下的借
款到期届满之次日起两年。
④滁州市德宁企业管理中心于 2020 年 3 月 3 日与中国工商银行滁州丰乐支行签订了合同
编 号 为 01313002142020 年 丰 乐 （ 保 ） 字 007 号 最 高 额 保 证 合 同 ， 为 超 越 科 技 于
2019.8.1-2023.12.31 期间的债务提供担保，最高担保金额为 40,000,000.00 元，担保期限为
自主合同项下的借款到期届满之次日起两年。
⑤李光荣、高志江、高德堃于 2021 年 2 月 24 日分别与中国农业银行股份有限公司滁州
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南谯区支行签订合同编号为 34100120210009481、34100120210009483、34100120210009435
的自然人保证合同。为公司与中国农业银行股份有限公司滁州南谯区支行签订的合同编
号为 34010120210000518 的 10,000,000.00 元借款提供保证，李光荣、高德堃、高志江分别
提供最高担保金额 10,000,000.00 元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。
⑥李光荣、高志江、高德堃于 2020 年 1 月 8 日分别与中国农业银行股份有限公司滁州南
谯区支行签订合同编号为 34100120200001648、34100120200001650、34100120200001647 的
自然人保证合同。为公司与中国农业银行股份有限公司滁州南谯区支行签订的合同编号
为 34010120200000066 的 10,000,000.00 元借款提供保证，李光荣、高德堃、高志江分别提
供最高担保金额 10,000,000.00 元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起两年。
⑦李光荣、高志江于 2020 年 12 月 24 日分别与中信银行股份有限公司滁州分行签订合同
编号为（2020）信滁银最保字第 20czA0035-d2 号、（2020）信滁银最保字第 20czA0035-d1
号的最高额保证合同，为超越科技于 2020.12.29-2026.12.29 期间的债务提供担保，最高担
保金额为 60,000,000.00 元，且保证期间为自债务履行期限届满之日起三年。
5、 关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,656,998.05 4,035,134.30
6、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31
应付账款 滁州市凯丰科技有限公司 -- 665,280.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021.12.31 2020.12.31
购建长期资产承诺 93,328,510.98 124,386,916.46
（2）其他承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、资产负债表日后事项
1、新设全资子公司安徽德舜环境工程有限公司
2022 年 1 月，超越科技设立全资子公司安徽德舜环境工程有限公司，注册资本 5,000 万
元，住所：安徽省滁州市南谯区沙河镇油坊村。经营范围：一般项目：环境应急治理服
务；环境保护监测；环境保护专用设备销售；土壤污染治理与修复服务；生态恢复及生
态保护服务；土壤环境污染防治服务；水环境污染防治服务；大气环境污染防治服务；
农业面源和重金属污染防治技术服务；噪声与振动控制服务；固体废物治理；水土流失
防治服务；环保咨询服务；工业工程设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术
交流、技术转让、技术推广；仪器仪表制造；环境应急检测仪器仪表销售；环境监测专
用仪器仪表销售；供应用仪器仪表销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；软件
开发；建筑工程机械与设备租赁；市政设施管理；园林绿化工程施工；专业设计服务；
水污染治理；大气污染治理；水利相关咨询服务；规划设计管理；工程管理服务；土石
方工程施工；节能管理服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的
项目）许可项目：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；建设工程施工；建设工程
设计；建设工程勘察；道路货物运输（不含危险货物）；建设工程监理（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、新设全资子公司安徽惠宏科技有限公司
2022 年 3 月，超越科技设立全资子公司安徽惠宏科技有限公司，注册资本 5,000 万元，
住所：安徽省滁州市南谯区沙河镇油坊村超越环保循环经济产业园内。经营范围：一般
项目：资源再生利用技术研发；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源加工；
再生资源销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；电池销售；电子元器件与
机电组件设备销售；五金产品批发；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含
危险废物经营）；资源循环利用服务技术咨询；新能源原动设备制造；新能源原动设备
销售；新能源汽车换电设施销售；新能源汽车电附件销售；新能源汽车生产测试设备销
售；新能源汽车整车销售；电池制造；机动车充电销售；充电桩销售；国内贸易代理；
非居住房地产租赁（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许
可项目：危险废物经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
3、第一届董事会第十七次会议审议通过《关于公司 2021 年度利润分配的议案》
安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）母公司 2021 年年初未分配利润
为 165,015,301.51 元，2021 年度实现净利润为 86,044,062.42 元（合并口径实现净利润
85,669,764.77 元），按实现净利润 10%提取法定盈余公积金之后，母公司可供分配利润
为 242,454,957.69 元。
为回报投资者，与全体股东分享公司发展的经营成果，公司拟定 2021 年度利润分配方
案如下：以公司 2021 年末总股本 94,253,334 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 2.5 元人民币（含税）。
上述议案需提交公司 2021 年年度股东大会审议通过后生效。
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安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2022 年 3 月 18 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2021.12.31 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,590,218.28 -- 4,590,218.28 1,156,427.13 -- 1,156,427.13
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 -- 1,510,218.28
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 67,761,355.95 182,071,600.60
1至2年 46,550,855.58 42,414,490.06
2至3年 38,640,101.65 39,122,775.28
3至4年 38,227,762.44 26,011,654.40
4至5年 501,712.20 410,267.20
5 年以上 423,287.20 21,107.50
小 计 192,105,075.02 290,051,895.04
减：坏账准备 16,909,731.80 21,556,039.65
合 计 175,195,343.22 268,495,855.39
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 3,296,026.00 1.72 3,296,026.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 188,809,049.02 98.28 13,613,705.80 7.21 175,195,343.22
其中：
77
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
组合 1 109,837,815.00 57.17 6,625,982.82 6.03 103,211,832.18
组合 2 7,387,578.99 3.85 369,378.95 5.00 7,018,200.04
组合 3 71,583,655.03 37.26 6,618,344.03 9.25 64,965,311.00
合 计 192,105,075.02 100.00 16,909,731.80 8.80 175,195,343.22
续：
2020.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 3,867,527.28 1.33 3,324,601.06 85.96 542,926.22
按组合计提坏账准备 286,184,367.76 98.67 18,231,438.59 6.37 267,952,929.17
其中：
组合 1 123,103,860.00 42.44 9,197,515.71 7.47 113,906,344.29
组合 2 6,937,908.66 2.39 468,969.22 6.76 6,468,939.44
组合 3 156,142,599.10 53.83 8,564,953.66 5.49 147,577,645.44
合 计 290,051,895.04 100.00 21,556,039.65 7.43 268,495,855.39
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安徽银欣新能源科技有限公司 3,296,026.00 3,296,026.00 100.00 预计无法收回
续：
2020.12.31
名 称 预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安徽银欣新能源科技有限公司 3,296,026.00 3,296,026.00 100.00 预计无法收回
安徽华星化工有限公司 571,501.28 28,575.06 5.00 预计回款慢
合 计 3,867,527.28 3,324,601.06 85.96
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国家财政部补贴款
2021.12.31 2020.12.31
回款期 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
78
安徽超越环保科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.31 2020.12.31
回款期 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内
34,826,880.00 828,879.74 2.38 25,452,355.00 605,766.05 2.38
回款
1至2年
37,563,050.00 1,788,001.18 4.76 34,826,880.00 1,657,759.49 4.76
回款
2至3年
25,261,575.00 2,349,326.48 9.30 37,563,050.00 3,493,363.65 9.30
回款
3至4年
12,186,310.00 1,659,775.42 13.62 25,261,575.00 3,440,626.52 13.62
回款
合 计 109,837,815.00 6,625,982.82 6.03 123,103,860.00 9,197,515.71 7.47
组合计提项目：应收电子拆解、综合利用产出物销售款
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 7,387,578.99 369,378.95 5.00 6,124,083.40 306,204.17 5.00
1至2年 -- -- -- 813,825.26 162,765.05 20.00
合 计 7,387,578.99 369,378.95 5.00 6,937,908.66 468,969.22 6.76
组合计提项目：应收危险废物处置费
2021.12.31 2020.12.31
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 48,187,466.96 867,389.32 1.80 150,114,440.92 4,968,787.99 3.31
1至2年 21,289,280.58 4,294,047.89 20.17 4,037,614.80 1,929,979.88 47.80
2至3年 1,077,051.65 427,050.98 39.65 999,869.28 675,511.69 67.56
3至4年 104,856.44 104,856.44 100.00 559,299.40 559,299.40 100.00
4至5年 501,712.20 501,712.20 100.00 410,267.20 410,267.20 100.00
5 年以上 423,287.20 423,287.20 100.00 21,107.50 21,107.50 100.00
合 计 71,583,655.03 6,618,344.03 9.25 156,142,599.10 8,564,953.66 5.49
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2020.12.31 21,556,039.65
本期计提 -4,646,103.45
本期收回或转回 --
本期核销 204.40
2021.12.31 16,909,731.80
79
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
国家财政部补贴款 109,837,815.00 57.18 6,625,982.82
中国石油化工股份有限公司安庆分公司 9,393,640.57 4.89 1,455,180.59
长鑫存储技术有限公司 8,436,464.81 4.39 1,625,673.08
芜湖麦王水务有限公司 5,468,444.75 2.85 98,432.01
安徽银欣新能源科技有限公司 3,296,026.00 1.72 3,296,026.00
合 计 136,432,391.13 71.03 13,101,294.50
3、其他应收款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 2,150,834.90 800,922.57
合 计 2,150,834.90 800,922.57
（1）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内 1,696,363.14 647,319.32
1至2年 139,200.00 130,438.80
2至3年 375,000.00 49,000.00
3至4年 49,000.00 --
4至5年 -- --
5 年以上 10,000.00 10,000.00
小 计 2,269,563.14 836,758.12
减：坏账准备 118,728.24 35,835.55
合 计 2,150,834.90 800,922.57
② 按款项性质披露
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金及押金 1,903,346.04 107,137.38 1,796,208.66 752,765.00 33,507.51 719,257.49
备用金 66,217.10 3,310.86 62,906.24 438.80 21.94 416.86
其他 300,000.00 8,280.00 291,720.00 83,554.32 2,306.10 81,248.22
合 计 2,269,563.14 118,728.24 2,150,834.90 836,758.12 35,835.55 800,922.57
80
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
应收利息 -- -- -- --
应收股利 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
往来款
备用金 66,217.10 5.00 3,310.86 62,906.24
保证金、押金 1,903,346.04 5.63 107,137.38 1,796,208.66
其他 300,000.00 2.76 8,280.00 291,720.00
合 计 2,269,563.14 5.23 118,728.24 2,150,834.90
期末，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
期末，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
应收利息 -- -- -- --
应收股利 -- -- -- --
按组合计提坏账准备
备用金 752,765.00 4.45 33,507.51 719,257.49
保证金、押金 438.80 5.00 21.94 416.86
其他 83,554.32 2.76 2,306.10 81,248.22
合 计 836,758.12 4.28 35,835.55 800,922.57
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
81
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 35,835.55 35,835.55
2020 年 12 月 31 日余额在本期
--转入第二阶段 -- --
--转入第三阶段 -- --
--转回第二阶段 -- --
--转回第一阶段 -- --
本期计提 82,892.69 82,892.69
本期转回 -- --
本期转销 -- --
本期核销 -- --
其他变动 -- --
2021 年 12 月 31 日余额 118,728.24 118,728.24
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收 占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 款期末余 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
额 数的比例(%)
马鞍山钢铁股份有限公司 保证金 410,000.00 1 年以内 18.07 15,170.00
合肥维信诺科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 13.22 11,100.00
合肥市清大创新研究院有限公司 其他 300,000.00 2-3 年 13.22 8,280.00
安徽省招标集团股份有限公司 保证金 216,211.04 1 年以内 9.53 7,999.81
瑞鲸（安徽）供应链科技有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 8.81 7,400.00
合 计 -- 1,426,211.04 -- 62.84 49,949.81
4、长期股权投资
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,644,598.31 -- 14,644,598.31 9,644,598.31 -- 9,644,598.31
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.12.31
值准备 期末余额
凯越检测 9,644,598.31 -- -- 9,644,598.31
德慧环保 -- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00
合 计 9,644,598.31 5,000,000.00 -- 14,644,598.31
82
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 226,220,138.98 120,167,727.74 307,545,934.59 128,005,068.84
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
危险废物处置 188,846,507.74 86,687,730.55 255,942,298.84 85,719,118.34
电子废物处置 37,373,631.24 33,479,997.19 51,603,635.75 42,285,950.50
合 计 226,220,138.98 120,167,727.74 307,545,934.59 128,005,068.84
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -230,538.14
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 21,462,743.77
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,300.00
非经常性损益总额 21,179,905.63
减：非经常性损益的所得税影响数 3,176,985.84
非经常性损益净额 18,002,919.79
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） --
归属于公司普通股股东的非经常性损益 18,002,919.79
说明：
（1）作为经常性损益的政府补助项目
项 目 2021 年度 2020 年度 原因
即征即退增值税 335,729.62 9,876,041.00 与公司经营密切相关
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.99 1.09 --
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财务报表附注
2021 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.05 0.86 --
股股东的净利润
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2022 年 3 月 18 日
84
