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公司公告

中粮工科:2021年度内部控制自我评价报告2022-04-25  

                                              中粮工程科技股份有限公司
                    2021 年度内部控制自我评价报告

中粮工程科技股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合中粮工程科技股份有限公司内部控
制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021
年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是     √否

    2.财务报告内部控制评价结论

    √有效     □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部


                                     1
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。

     3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是     √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

     4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
制有效性评价结论的因素

     □适用     √不适用

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

     5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一
致

     □适用     √不适用

     6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内
部控制评价报告披露一致

     □适用     √不适用

       三、内部控制评价工作情况

       (一)内部控制评价范围

     1. 纳入评价范围的单位

     公司按照风险导向原则,纳入内部控制评价范围的主要单位包括:办公室、
财务部、人力资源部、战略部、业务管理部、证券事务管理部(董事会办公室)、
法律部、安全管理部、审计部、纪委办公室等公司总部职能部门,无锡中粮工程
科技有限公司、郑州中粮科研设计院有限公司、国粮武汉科学研究设计院有限公
司、中粮工科(西安)国际工程有限公司、华商国际工程有限公司、中粮工科(无
锡)国际生化技术有限公司、中粮工程装备无锡有限公司、中粮工程装备(张家
口)有限公司、中粮工程装备南皮有限公司、中粮工科茂盛装备(河南)有限公
司、中粮工科成套设备(无锡)有限公司、东营迎春精工机械有限公司、湖南迎

                                   2
春思博瑞智能装备有限公司、中粮工科机械技术(无锡)有限公司、郑州中粮检
测技术有限公司、华商国际工程管理(北京)有限公司、华商国际工程(大连)
有限公司共17家子公司。

    2. 纳入评价范围的单位占比


                                 指标                              占比(%)


纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比               100%


纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比       100%


    3. 纳入评价范围的业务和事项

    此次纳入评价范围的业务和事项主要包括:公司治理、战略管理、投资管理、
采购管理、资金管理、咨询设计管理、机电工程系统交付和工程承包管理、设备
制造管理、全面预算管理、研究与开发管理、资产管理、财务管理、人力资源管
理、质量安全管理、法律事务、合同管理、内部监督、内部控制与风险管理等各
方面的关键控制。

    4. 重点关注的高风险领域

    结合近几年风险评估得出的公司面临的前几大风险,公司重点关注了以下几
大高风险领域:战略管理风险、市场风险、业务风险、专业技术人员适用性风险、
工程质量风险、信用管理风险等。

    5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营
管理的主要方面,是否存在重大遗漏

    □是    √否

    6. 是否存在法定豁免

    □是    √否

    7. 其他说明事项

    无。


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       (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    1. 公司对内部控制评价程序和方法

    (1)监事会评价。监事会作为公司的监督机关,能依据《公司法》和《公
司章程》的规定,认真履行职责,定期召开监事会,对公司财务报告、公司高管
人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评
价。

    (2)内审评价。董事会授权审计部为内控评价部门,独立行使审计监督权,
对公司总部、事业部及子公司相关主要负责人遵守财经法规情况、财务会计制度
等情况进行审计检查,对违反财务会计制度的行为进行处罚,确保财务会计制度
的有效遵守和执行;对公司总部、事业部及子公司内部控制制度执行情况进行定
期或不定期的检查与评价,并对发现的内控缺陷进行整改跟踪。

    (3)自我评价。依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》《内
部控制评价及考核管理办法》,公司审计部组建内控评价小组,组织公司总部、
事业部及子公司各职能部门进行内部控制自我评价工作,编制内部控制评价测试
底稿,汇总测试评价结果,对于认定的内部控制缺陷,提出整改建议并跟踪整改
落实情况。

    2. 内部控制缺陷及其认定

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准,并与以前年度保持一致。

    (1)财务报告内部控制缺陷认定标准

    √定量标准如下:


          缺陷等级
                       一般缺陷          重要缺陷          重大缺陷
       项目



                                     4
        缺陷等级
                      一般缺陷                 重要缺陷               重大缺陷
     项目


利润总额潜在错报   错报<利润总额的2%       利润总额的2%≤错报   错报<利润总额的
                                            <利润总额的5%       2%


资产总额潜在错报   错报<资产总额的1%       资产总额的1%≤错报   错报<资产总额的
                                            <资产总额的3%       1%


经营收入潜在错报   错报<经营收入总额       经营收入总额的2%≤   错报<经营收入总
                   的2%                     错报<经营收入总额   额的2%
                                            的5%


所有者权益潜在错   错报<所有者权益总       所有者权益总额的1%   错报<所有者权益
报                 额的1%                   ≤错报<所有者权益   总额的1%
                                            总额的3%


     说明:定量标准,依据某缺陷单独或连同其他缺陷可能造成本单位财务报表
错报绝对金额与合并财务报表利润总额、资产总额、经营收入总额以及所有者权
益之比确定。

     √非定量标准如下:

     公司具备以上特征之一的缺陷,应定为重大缺陷。

     ①董事、监事和高级管理人员舞弊;

     ②更正已公布的财务报告;

     ③外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能
发现该错报;

     ④其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

     说明:非定量标准,依据某缺陷单独或连同其他缺陷可能对本单位造成的直
接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。

     (2)非财务报告内部控制缺陷认定标准


                                        5
    √定量标准如下:

    根据可能造成直接财产损失的绝对金额等因素确定非财务报告内部控制缺
陷的定量评价标准如下:


        缺陷等级
                       一般缺陷         重要缺陷            重大缺陷
    项目


 直 接 财 产 损 失 金 50万元(含)—元 100万元(含)—元 300万元及以上
 额                   (含万元         (含万元

    √非定量标准如下:

    公司具备以下特征之一的缺陷,应定为重要缺陷或重大缺陷:

    ①违反法律法规较严重;

    ②重要业务缺乏制度控制;

    ③抽样测试,计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过20%;

    ④下属子公司缺乏内部控制建设,管理散乱;

    ⑤并购重组失败,或新扩充下属单位经营难以为继;

    ⑥管理层人员及关键岗位人员流失严重;

    ⑦被媒体曝负面新闻,产生较大负面影响;

    ⑧对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时
间后,并未加以改正(重大缺陷)。

    3. 内部控制缺陷认定及整改情况

    (1)财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    本公司报告期内不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷,对于评价中
发现的内部控制的一般缺陷,其可能导致的风险均在可控范围之内,对公司财务
报告目标的实现不构成实质性影响,公司已责成相关单位制定整改计划,明确整
改措施及整改完成时间,强化整改监督检查,确保控制缺陷的有效整改。
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    (2)非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    本公司报告期内不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷,对于评价
中发现的内部控制一般缺陷,公司已责成相关单位制定整改计划,明确整改措施
及整改完成时间,强化整改监督检查,确保控制缺陷的有效整改。

    本公司报告期内的内部控制缺陷已全部完成整改。在审计(指公司审计部执
行的内部审计,下同)整改过程中,公司把审计整改作为规范经营管理、防范经
营风险的有力抓手,建立审计问题责任机制,审计部建立缺陷整改台账,定期对
缺陷整改情况进行跟踪,对于已整改缺陷,确保达到整改效果并建立长效机制,
有效防范问题重复出现;对于未完成整改的缺陷,审计部督促责任单位或部门切
实落实整改措施。公司制定了《中粮工程科技股份有限公司审计整改工作规定》,
进一步健全整改长效机制,加强审计成果运用,确保审计整改工作取得实效。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无。

                                                            董事长:姚专

                                                中粮工程科技股份有限公司

                                                           2022年4月22日




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