安信证券股份有限公司
                关于浙江君亭酒店管理股份有限公司
           2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见


    安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）作为浙江
君亭酒店管理股份有限公司（以下简称“君亭酒店”或“公司”）首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
13 号——保荐业务》等有关规定，对君亭酒店《2021 年度内部控制自我评价报
告》进行了核查，具体情况如下：

   一、保荐机构的核查工作
    保荐机构通过访谈企业相关人员，查阅董事会、内审部等相关资料，审阅公
司内控制度，并查询了公司内控自我评价报告等相关文件，从君亭酒店内部控制
环境、内部控制制度和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理性和
有效性进行了核查。

   二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入本次评价范围的单位为母公司及全资、控股
子公司。

                                  1
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部控制环境、人力资源、资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、合同管理、内部信息
传递等内部控制风险。
    重点关注的高风险领域主要包括：内部控制环境、资金活动、投资管理风险、
销售业务、采购业务、成本费用控制等。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部
控制评价指引》等法律法规和规章制度，以及中国证券监督管理委员会《关于开
展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般
规定》的规定和要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错
报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
    （1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告差错；
    （2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在差错金额的大小。

    缺陷事项        一般缺陷           重要缺陷          重大缺陷
营业收入潜在错    错报≤营业收入   营业收 2%<错报≤
                                                    错报>营业收入 5%
报                      2%           营业收入 5%
                                   资产总额 0.5%<
资产总额潜在错    错报≤资产总额
                                         错报≤     错报>资产总额 1.5%
报                    0.5%
                                     资产总额 1.5%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

                                   2
    （1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离
控制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：
    ①公司高级管理人员舞弊；
    ②公司更正已公布的财务报告；
    ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
    ④公司对内部控制的监督无效。
    （2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果
低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要
缺陷：
    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措
施；
    ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
    ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
    （3）财务报告一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷。
       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   缺陷事项             一般缺陷               重要缺陷       重大缺陷
                                           资产总额 0.5%<
                      错报≤资产总额                        错报>资产总额
直接财产损失                               错报≤资产总额
                          0.5%                                  1.5%
                                                 1.5%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）出现下列特征的，认定为重大缺陷：
    ①公司决策程序导致重大失误，产生重大经济损失；
    ②媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
    ③公司重要业务流程缺乏制度控制或制度体系失效，严重降低工作效率或效
果；
    ④公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

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    （2）出现以下特征的，认定为重要缺陷：
    ①公司决策程序导致出现一般失误，产生较大经济损失；
    ②公司关键岗位业务人员流失严重；
    ③公司重要业务制度或系统存在缺陷，显著降低工作效率或效果；
    ④公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
    （3）一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，最近十二个月内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，最近十二个月内未发现公司
非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

   四、保荐机构的核查意见
    经核查，保荐机构认为：君亭酒店建立了较为完善的法人治理结构，制定了
较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，符合法律法规对上市公司
的要求，能够适应公司的管理需要。公司于 2021 年度在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制、不存在非财务报告内部控制重大缺陷；公司编制的《2021
年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。


    （以下无正文）




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