明月镜片股份有限公司

募集资金置换专项鉴证报告
              关于明月镜片股份有限公司
              募集资金置换专项鉴证报告

                                          信会师报字[2022]第ZA11214号


明月镜片股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对后附的明月镜片股份有限公司（以下简称“贵
公司”）管理层编制的截止日为2022年3月31日的《明月镜片股份有
限公司使用募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的专项说
明》（以下简称“专项说明”）进行鉴证。

    一、管理层的责任
    按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范
运作》等相关规定的要求编制专项说明是贵公司管理层的责任。这种
责任包括提供真实、合法、完整的鉴证资料，设计、实施和维护与专
项说明编制相关的内部控制，保证专项说明的真实、准确、完整以及
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的
上述专项说明发表独立的鉴证意见。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对上述专项说
明是否不存在重大错报获取合理保证。我们进行了审慎调查，实施了
包括核查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的程序，并
根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表
鉴证意见提供了合理的基础。



                       鉴证报告 第 1 页
    四、鉴证结论
    我们认为，贵公司管理层编制的《明月镜片股份有限公司使用募
集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合《上市
公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等的相
关规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2022年3月31日以自
筹资金预先支付发行费用的实际情况。

    五、报告使用限制
    本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已支付发行费用的
自筹资金的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，
与执行本鉴证业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

    附件：《明月镜片股份有限公司使用募集资金置换预先已支付发
行费用的自筹资金的专项说明》




   立信会计师事务所             中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）




                                中国注册会计师：




       中国上海                    二〇二二年四月二十一日




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明月镜片股份有限公司
使用募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的专项说明


                         明月镜片股份有限公司
                 使用募集资金置换预先已支付发行费用的
                         自筹资金的专项说明

       现根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
       （2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管
       指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等的规定，明月镜片股份有限公司（以

       下简称“本公司”或“公司”）以募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的具
       体情况专项说明如下：


一、   募集资金基本情况
       经中国证券监督管理委员会《关于同意明月镜片股份有限公司首次公开发行股票注
       册的批复》(证监许可[2021] 3473 号)核准，由主承销商东方证券承销保荐有限公司
       采用向战略投资者定向配售（以下简称“战略配售”）、网下向符合条件的网下投资
       者询价配售与网上向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会
       公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）3,358.54 万股，发行
       价格为每股 26.91 元，共计募集资金人民币 90,378.31 万元，扣除承销费和保荐费人
       民币 7,747.95 万元（承销费和保荐费共计不含税金额 8,147.95 万元，已预付保荐费
       用 400.00 万元）后的募集资金为人民币 82,630.36 万元，已于 2021 年 12 月 13 日全
       部到账。本次募集资金总额人民币 90,378.31 万元，扣除各项发行费用（不含税）人
       民币 11,085.92 万元后，实际募集资金净额人民币 79,292.39 万元。上述资金到位情
       况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2021]第
       ZA15935 号验资报告。


二、   募集资金承诺投资项目的情况
       本公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金项目及募集资金使用计划
       如下：
                                                                                       单位：人民币万元

                            项目报批 预计募集资
            项目名称                                       实施主体     备案文件文号      环保批文号
                            总投资额 金使用金额

       高端树脂镜片扩产项                              江苏明月光学眼    丹开委投备        镇丹环审
                            32,367.69      30,042.80
       目                                              镜有限公司       [2020]48 号"      [2020]90 号"

       常规树脂镜片扩产及                              江苏明月光学眼    丹开委投备        镇丹环审
                            14,968.48      14,086.43
       技术升级项目                                    镜有限公司       [2020]48 号"      [2020]90 号"


                                        专项说明 第 1 页
明月镜片股份有限公司
使用募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的专项说明


                               项目报批 预计募集资
              项目名称                                        实施主体       备案文件文号      环保批文号
                               总投资额 金使用金额

                                                          江苏明月光学眼      丹开委投备        镇丹环审
       研发中心建设项目         6,210.47       6,210.47
                                                          镜有限公司         [2020]48 号"     [2020]90 号"

       营销网络及产品展示                                 明月镜片股份有      丹开委投备
                                6,456.34       6,456.34                                          不适用
       中心建设项目                                       限公司             [2020]50 号"

               合    计        60,002.98      56,796.04



三、   已支付发行费用情况
       公司本次募集资金各项发行费用（不含税）合计人民币 11,085.92 万元。截至 2022
       年 3 月 31 日，以自筹资金预先支付发行费用共计人民币 1,513.44 万元（不含税），
       本次拟用募集资金一并置换，具体情况如下：
                                                                                           单位：人民币万元

                                      发行费用         已从募集资金中       自筹资金预先支      本次置换金
        需要置换的发行费用类型
                                     不含税金额        扣除或支付金额       付的不含税金额          额

       保荐承销费用                         8,147.95           7,747.95             400.00           400.00

       律师费用                              820.75                704.72            116.04          116.04

       审计及验资费用                       1,669.81                                970.75           970.75

       信息披露费用                          420.75                345.28

       发行手续费及材料制作费
                                              26.65                                   26.65              26.65
       用

                    合    计               11,085.92           8,797.95            1,513.44        1,513.44



四、   使用募集资金置换预先已支付发行费用的自筹资金的实施
       根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022
       年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
       2 号——创业板上市公司规范运作》等的有关规定，公司以募集资金置换预先已支
       付发行费用的自筹资金，尚需公司董事会审议通过，会计师事务所出具鉴证报告，
       并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实
       施。


                                                                              明月镜片股份有限公司


                                                                            二〇二二年四月二十一日

                                           专项说明 第 2 页