募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司
容诚专字[2023]110Z0057 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 1-2
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 3-9
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
容诚专字[2023]110Z0057 号
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司（以下简称何氏眼科
公司）董事会编制的 2022 年度《募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供何氏眼科公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为何氏眼科公司年度报告必备的文件，随其他文
件一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市
公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与
使用情况的专项报告》是何氏眼科公司董事会的责任，这种责任包括保证其内容
真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对何氏眼科公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
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辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定，辽宁何氏眼科医院集团股份有限
公司（以下简称“本公司或何氏眼科”）编制的 2022 年度募集资金存放与使用情况
的专项报告如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司首
次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2022】126 号）同意注册，由主承销商
中原证券股份有限公司（以下简称“中原证券、保荐机构”）采用网下向询价对象
配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股股票
3,050.00 万股，每股发行价格为人民币 42.50 元。截至 2022 年 3 月 16 日止，本公
司实际已向社会公众公开发行人民币普通股股票 3,050.00 万股，募集资金总额为人
民币 1,296,250,000.00 元，扣除各项发行费用合计人民币 131,938,735.78 元（不含
增值税）后，实际募集资金净额为人民币 1,164,311,264.22 元。上述资金到位情况
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2022]110Z0006 号《验资报告》验
证。本公司对募集资金采取了专户存储制度。
（二）募集资金使用及结余情况
2022 年度，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至 2022
年 3 月 16 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 70,675,056.06 元，
募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
70,675,056.06 元；（2）直接投入募集资金项目 10,380,968.84 元；2022 年度公司累
计使用募集资金 81,056,024.90 元。公司将募集资金投资项目结余款永久补充流动
3
资金 23,128,071.78 元，募集资金利息收入及现金管理收益为 11,690,164.09 元，用
暂时闲置募集资金进行现金管理的余额为 662,225,156.45 元，募集资金专户 2022
年 12 月 31 日余额合计为 409,592,175.18 元。
二、 募集资金存放和管理情况
根据有关法律、法规及规范性文件及公司章程规定，遵循规范、安全、高效、
透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、
管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
公司于 2022 年 1 月 31 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于设立
募集资金专户并签署募集资金三方监管协议的议案》。2022 年 3 月，公司在招商
银行股份有限公司沈阳分行营业部（以下简称“招商银行沈阳分行”）、中信银行
股份有限公司沈阳分行营业部（以下简称“中信银行沈阳分行”）、上海浦东发展
银行股份有限公司大连民主广场支行（以下简称“浦发银行民主广场支行”）开设
募集资金专户（账号：招商银行沈阳分行 124905040110605、中信银行沈阳分行
8112901012000833960 、 浦 发 银 行 民 主 广 场 支 行 75100078801900000807 、
75100078801700000808），并与中原证券分别签署《募集资金三方监管协议》。
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于子
公司拟新增开设募集资金专户的议案》，鉴于公司部分募集资金投资项目由公司全
资子公司沈阳何氏眼科医院有限公司、部分超募资金投资项目由辽宁睿目商贸有限
公司、大连何氏眼科医院有限公司、大连何氏眼科医院有限公司中山卓越分院实施。
辽宁睿目商贸有限公司在招商银行沈阳分行开立募集资金专户（账号：
124910325610116），沈阳何氏眼科医院有限公司在中信银行股份有限公司沈阳陵
北支行（以下简称“中信银行陵北支行”）开立募集资金专户（账号：
8112901011500864296）、大连何氏眼科医院有限公司在上海浦东发展银行股份有
限公司大连分行（以下简称“浦发银行大连分行”）开立募集资金专户（账号：
75010078801700006333），大连何氏眼科医院有限公司中山卓越分院在浦发银行大
连分行开立募集资金专户（账号：75010078801500006334），并与公司、中原证券
签订了《募集资金四方/五方监管协议》。
公司于 2022 年 9 月 15 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于子
4
公司拟新增开设募集资金专户的议案》，同意公司使用超募资金 2,600 万元向海南
博鳌何氏眼科医院有限公司全资子公司进行增资，用于筹建海南何氏睛彩商贸有限
公司。募投项目实施主体海南博鳌何氏眼科医院有限公司、海南何氏睛彩商贸有限
公 司 在 招 商 银 行 沈 阳 分 行 开 立 募 集 资 金 专 户 （ 账 号 ： 124910402410555 、
124910402710222），并与公司、中原证券、招商银行沈阳分行签订了《募集资金
四方/五方监管协议》。
三方/四方/五方监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，募
集资金监管协议的履行不存在问题。
截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币元
银 行 名 称 银行帐号 余额
中信银行股份有限公司沈阳分行 8112901012000833960 29.64
中信银行股份有限公司陵北支行 8112901011500864296 136,915,540.88
招商银行股份有限公司沈阳分行 124905040110605 237,250,041.89
上海浦东发展银行股份有限公司大连七贤岭支行 75100078801900000807 223,985.13
招商银行股份有限公司沈阳分行 124910325610116 9,641,852.07
上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 75010078801700006333 0.00
上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 75010078801500006334 114,824.56
招商银行股份有限公司沈阳分行 124910402410555 0.00
招商银行股份有限公司沈阳分行 124910402710222 25,259,170.00
上海浦东发展银行股份有限公司大连七贤岭支行 75100078801700000808 186,731.01
合 计 409,592,175.18
注：上海浦东发展银行股份有限公司大连民主广场支行已更名为上海浦东发展银行股份有
限公司大连七贤岭支行，银行账户不变。
三、 2022 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，具体使用情况详见附表 1：募集资金使用情况对照
表。
5
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方
式的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次
会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的
自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金合计人民币 82,323,432.86 元。
公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，保荐机构对上述事项发表了
同意的核查意见。上述以募集资金置换预先投入自筹资金的情况，已经容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚专字[2022]110Z0103 号《关于辽宁何氏眼
科医院集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用
的鉴证报告》。
（四）闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情形。
（五）用闲置募集资金进行现金管理情况
2022 年 8 月 29 日，公司召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次
会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金（含超募资金）及自有资金进行现
金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金（含超募资金）不超过人民币
110,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购
买投资期限不超过 12 个月的保本型理财产品（包括但不限于购买保本型银行理财
产品、结构性存款、大额存单、通知存款等）增加公司收益，保障公司股东利益。
独立董事、监事会对上述议案发表了明确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了
核查意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为
662,225,156.45 元，具体明细如下：
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序 委托方 受托方 产品名称 关联 金额（万 产品 起始日期 终止日期 余额（万 预计
号 关系 元） 类型 元） 年收
益率
辽宁何氏眼科 浦发银行大
利多多通知 通知
1 医院集团股份 连七贤岭支 无 12,350.00 2022/09/29 2023/03/31 12,411.01 1.95%
存款 B 方案 存款
有限公司 行
辽宁何氏眼科 浦发银行大
大额
2 医院集团股份 连七贤岭支 大额存单 无 15,000.00 2022/9/30 2023/3/30 15,000.00 2%
存单
有限公司 行
辽宁何氏眼科 浦发银行大
大额
3 医院集团股份 连七贤岭支 大额存单 无 14,700.00 2022/10/13 2023/4/13 14,700.00 2%
存单
有限公司 行
辽宁何氏眼 中国中金财 中国中金
科医院集团 富证券有限 财富证券 本金
4 无 20,000.00 2022/10/14 2023/7/13 20,000.00 2.6%
股份有限公 公司 安享 708 号 保障
司 收益凭证
辽宁何氏眼 中信银行沈
科医院集团 阳分行营业 定期
5 定期存款 无 53.35 2022/9/29 2023/9/29 53.35 2.3%
股份有限公 部 存款
司
辽宁何氏眼 浦发银行大
科医院集团 连七贤岭支 利多多通知 通知
6 无 500.00 2022/09/29 2023/03/31 502.47 1.95%
股份有限公 行 存款 B 方案 存款
司
辽宁何氏眼 浦发银行大
科医院集团 连七贤岭支 大额
7 大额存单 无 2,400.00 2022/10/13 2023/4/13 2,400.00 2%
股份有限公 行 存单
司
大连何氏眼 浦发银行大
科医院有限 连分行营业
利多多通知 通知
8 公司中山何 部 无 1,150.00 2022/09/29 2023/09/29 1,155.68 1.95%
存款 B 方案 存款
氏尖端眼科
分院
（六）节余募集资金使用情况
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次
会议，审议通过了《关于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项并将结余募
集资金永久补充流动资金的议案》同意将公司募集资金投资项目之“北京何氏眼科
7
新设医院项目、重庆何氏眼科新设医院项目”结项，并将结余募集资金 2,307.48 万
元（含利息，具体金额以转出日为准）用于永久补充流动资金。独立董事、监事会
对上述议案发表了明确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。上述议
案于 2022 年 9 月 15 日召开第二次临时股东大会审议通过。
（七）超募资金使用情况
2022 年 8 月 29 日，公司召开了第二届董事会第八次会议及第二届监事会第七
次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资的议案》《关于使
用部分超募资金向全资子公司注资的议案》，同意公司使用超募资金 2,000.00 万元
向大连何氏眼科医院有限公司进行增资、使用超募资金 1,000.00 万元向全资子公司
辽宁睿目商贸有限公司进行注资。独立董事、监事会对上述议案发表了明确的同意
意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。
2022 年 9 月 15 日，公司召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次
会议，审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资的议案》，同意公司
使用超募资金 2,600.00 万元向海南博鳌何氏眼科医院有限公司全资子公司进行增
资，用于筹建海南何氏睛彩商贸有限公司。独立董事、监事会对上述议案发表了明
确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金存放于相关银行募集资金
专户。
（九）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金投资项目未发生变更情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集
资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
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附表 1：
2022 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
本年度投入募
募集资金总额 116,431.13 8,105.60
集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 不适用 8,105.60
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 不适用
是否已变募集资金 截 至 期 末 截至期末投资 项目可行性是
承诺投资项目和超募 调整后投本年度投 项目达到预定可 本 年 度 实 是 否 达 到
更项目（含 承 诺 投 资 累 计 投 入 进度（%）(3)＝ 否发生重大变
资金投向 资总额（1）入金额 使用状态日期 现的效益 预计效益
部分变更） 总额 金额(2) (2)/(1) 化
承诺投资项目
1.沈阳何氏医院扩建项
否 13,700.00 — 73.25 73.25 0.53 2024 年 3 月 不适用 不适用 否
目
2.何氏眼科新设视光中
否 23,450.00 — — — — 2025 年 3 月 不适用 不适用 否
心项目
3.北京何氏眼科新设医
否 4,559.69 — 2,862.25 2,862.25 100.00 2021 年 3 月 -1,772.31 否 否
院项目
4.重庆何氏眼科新设医
否 3,537.53 — 2,986.42 2,986.42 100.00 2021 年 6 月 -1,650.88 否 否
院项目
5.何氏眼科信息化建设 否 4,106.45 — 1,218.83 1,218.83 29.68 2024 年 3 月 不适用 不适用 否
1- 1
项目
承诺投资项目小计 49,353.67 7,140.76 7,140.76 — — — — —
超募资金投向
1.辽宁睿目商贸有限公
否 1,000.00 — 40.74 40.74 4.07 2022 年 12 月 -22.04 不适用 否
司新建项目
2.大连何氏眼科医院中
否 2,000.00 — 840.16 840.16 42.01 2023 年 3 月 -14.46 不适用 否
山卓越分院项目
3.海南何氏睛彩商贸有
否 2,600.00 — 83.94 83.94 3.23 2023 年 4 月 -27.87 否 否
限公司跨境电商项目
超募资金投向小计 5,600.00 964.84 964.84 — — — — —
合计 54,953.67 8,105.60 8,105.60 — — — — —
1、沈阳何氏医院扩建项目未达到计划进度原因：受外部宏观环境和诊疗环境变化影响，沈阳医院项目的扩建施工滞后，目前扩建
工程有序进行。
2、何氏眼科新设视光中心项目未达到计划进度原因：公司视光中心建设整体战略规划包括以自有资金、募集资金建设两部分，2022
年度，因经济环境变化，为减少募投项目风险，公司以自有资金先行建设 10 家视光中心项目，公司后续加快以募集资金建设视光
中心项目。
未 达 到 计 划 进 度 或 预 3、北京何氏眼科新设医院项目和重庆何氏眼科新设医院项目未达到预计效益：报告期内外部诊疗环境变化影响及医疗机构培育期
计 收 益 的 情 况 和 原 因 属性等因素，导致北京何氏眼科医院及重庆何氏眼科医院本报告期内预计效益未达预期。
（分具体项目） 4、辽宁睿目商贸有限公司新建项目未达到计划进度原因：辽宁睿目商贸公司主营产品为三类医疗器械销售，仓储运输选择租赁京
东仓库用于仓储物流，双方因仓储运输费用等事项出现分歧，核心条款达成一致的日期后延，于 2023 年 3 月 2 日完成仓储物流合
同的签约，正式运营时间也随之后延，预计 2023 年 5 月—6 月正式运营。
5、海南何氏睛彩商贸有限公司项目未达到预计收益原因：由于跨境电商销售终端 2022 年度处于开发阶段，国际供应链与国际商
务准备期较短，国际商品无法在 2022 年实现进入中国保税区或跨境电商业务合作的仓储地，导致报告期内未实现销售。后续海南
何氏睛彩商贸将加速优化跨境电商市场销售终端建设、加速供应链的改善，同时进一步在线上线下拓展合作渠道，加大市场营销、
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品牌营销力度。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
2022 年 8 月 29 日，公司召开了第二届董事会第八次会议及第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金
向全资子公司增资的议案》、《关于使用部分超募资金向全资子公司注资的议案》，同意公司使用超募资金 2,000.00 万元向大连
何氏眼科医院有限公司进行增资、使用超募资金 1,000.00 万元向全资子公司辽宁睿目商贸有限公司进行注资。独立董事、监事会
超募资金的金额、用途 对上述议案发表了明确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。
及使用进展情况 2022 年 9 月 15 日，公司召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金向
全资子公司增资的议案》，同意公司使用超募资金 2,600.00 万元向海南博鳌何氏眼科医院有限公司全资子公司进行增资，用于筹
建海南何氏睛彩商贸有限公司。独立董事、监事会对上述议案发表了明确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金存放于相关银行募集资金专户。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换
预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
募 集 资 金 投 资 项 目 先 合计人民币 82,323,432.86 元。
期投入及置换情况 公司独立董事对上述事项发表了同意的独立意见，保荐机构对上述事项发表了同意的核查意见。上述以募集资金置换预先投
入自筹资金的情况，已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚专字[2022]110Z0103 号《关于辽宁何氏眼科医院集
团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时
无
补充流动资金情况
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2022 年 8 月 29 日，公司召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金（含超募资金）及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金（含超募资金）不超过人民币 110,000.00
用 闲 置 募 集 资 金 进 行 万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，用于购买投资期限不超过 12 个月的保本型理财产品（包括但不限
现金管理情况 于购买保本型银行理财产品、结构性存款、大额存单、通知存款等）增加公司收益，保障公司股东利益。独立董事、监事会对上
述议案发表了明确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为 66,222.52 万元。
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于首次公开发行股票
部分募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》同意将公司募集资金投资项目之“北京何氏眼科新设医
院项目、 重庆何氏眼科新设医院项目”结项，并将结余募集资金 2,307.48 万元（含利息，具体金额以转出日为准）用于永久补充
项 目 实 施 出 现 募 集 资 流动资金。独立董事、监事会对上述议案发表了明确的同意意见，保荐机构对上述议案发表了核查意见。上述议案于 2022 年 9
金节余的金额及原因 月 15 日召开第二次临时股东大会审议通过。公司募集资金结余形成原因主要系：北京和重庆在募投项目实施过程中，公司严格按
照募集资金管理的有关规定，本着合理、高效、节约的原则，从项目的实际需求出发，科学审慎地使用募集资金，在保证项目建
设质量和控制风险的前提下，加强对项目费用的监督和管理，降低项目建设的成本和费用，节省了资金支出；另外项目在置换期
外使用了部分自有资金，导致募集资金结余。
尚未使用的募集资金 截止 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额为人民币 107,181.73 万元（含利息），其中用于现金管理的余额为 66,222.52
用途及去向 万元，其余存放于募集资金账户。
募集资金使用及披露
中 存 在 的 问 题 或 其 他 不适用
情况
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