正强股份:国金证券股份有限公司关于杭州正强传动股份有限公司开展远期结售汇业务的核查意见2022-06-06
国金证券股份有限公司
关于杭州正强传动股份有限公司
开展远期结售汇业务的核查意见
深圳证券交易所:
国金证券股份有限公司(以下简称“国金证券”、“保荐机构”)作为杭州正
强传动股份有限公司(以下简称“正强股份”、“公司”)首次公开发行股票并在
创业板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》等相关规定履行持续督导职责,对正强股份开展远期
结售汇业务的事项进行了审慎核查,核查情况及核查意见如下:
一、远期结售汇业务概述
(一)开展远期结售汇的目的
随着公司海外业务不断的发展,为了减少外汇汇率波动带来的风险,公司拟
开展远期结售汇业务。公司远期结售汇以正常业务为基础,合理安排资金使用,
以防范汇率风险为目的,不投机,不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,不影响
公司主营业务的发展。
(二)远期结售汇业务期间及额度
自公司第一届董事会第十五次会议审议批准之日起的12个月内,公司拟在银
行办理金额不超过1,000万美元的远期结售汇业务,该事项资金来源为自有资金,
不涉及募集资金。在上述额度及决议有效期内,业务可循环滚动开展。上述事项
授权公司董事长及其再授权人士在上述额度及决议有效期内签署相关文件并办
理相关具体事宜。
二、远期结售汇业务的风险分析及公司采取的控制措施
(一)远期结售汇业务的风险分析
公司开展的远期结售汇业务遵循锁定汇率风险原则,不做投机性、套利性的
交易操作,但远期结售汇操作仍存在一定的风险:
1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若远期结售汇确认书约
定的远期结汇汇率低于实时汇率时,将造成汇兑损失。
2、内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,可能会由于内控制度不完
善造成风险。
3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收
回,会造成远期结汇延期导致公司损失。
4、回款预测风险:根据公司对客户订单和预计订单进行回款预测,实际执
行过程中,客户可能调整自身订单,造成回款预测不准,导致远期结汇延期交割
风险。
(二)公司采取的风险控制措施
1、公司建立了《远期结售汇业务管理制度》,就结售汇操作原则、审批权
限、业务管理及内部操作流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险管
理等做出了明确规定,各项措施切实有效且能满足实际操作的需要,同时也符合
监管部门的有关要求。
2、在汇率波动较大的情况下,公司将加强对汇率的研究分析,适时调整经
营策略,以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。
3、为防止远期结售汇业务延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极
催收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。
4、公司进行远期结售汇业务须严格基于公司的外币收款预测,将公司可能
面临的风险控制在可承受的范围内。
三、开展远期结售汇业务对公司的影响
受国际政治、经济、疫情等不确定因素影响,外汇市场波动较为频繁,而公
司境外销售业务占有一定比重。开展远期结售汇业务可以提高公司应对外汇波动
风险的能力,增强公司财务稳健性。
四、开展远期结售汇业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相
关规定及其指南,对远期结售汇业务进行相应的核算和披露。
五、履行的审议程序及专项意见
(一)董事会、监事会审议情况
公司于2022年6月2日召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第十五
次会议,审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》,同意公司结合实际生
产经营需要与银行等金融机构开展远期结售汇业务。
(二)独立董事意见
公司独立董事认为:公司决定与银行开展远期结售汇业务进行汇兑保值,是
为了有效规避外汇市场风险,防范汇率大幅波动,有利于增强公司财务稳健性。
本事项符合相关法律法规、规范性文件及公司章程、有关制度的要求,审议程序
合法有效,公司已为操作远期结售汇业务进行了严格的内部评估,建立了相应的
监管机制,可有效控制风险,符合公司及全体股东的利益,有利于公司的长远发
展。因此,我们一致同意《关于开展远期结售汇业务的议案》。
六、保荐机构核查意见
经核查,本保荐机构认为:公司本次开展远期结售汇事项已经公司董事会、
监事会审议通过,独立董事认可并发表了同意的独立意见,履行了必要的审批程
序,表决程序合法合规。公司根据相关规定及实际情况制定了《远期结售汇业务
管理制度》,针对远期结售汇业务形成了较为完善的内控制度,公司开展远期结
售汇业务以降低经营风险,符合公司实际经营的需要,符合公司及全体股东的利
益,有利于公司的长远发展。
综上,保荐机构对公司本次开展远期结售汇事项无异议。
(以下无正文)
(本页无正文,为《国金证券股份有限公司关于杭州正强传动股份有限公司
开展远期结售汇业务的核查意见》之签字盖章页)
保荐代表人:______________ ______________
王 飞 杨利国
国金证券股份有限公司
年 月 日