北京三维天地科技股份有限公司

                   董事会审计委员会工作细则

                             第一章     总   则

    第一条   为强化北京三维天地科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公
司治理准则》、 深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 企业内部控制基本规范》
等有关国家法律、法规、规范性文件以及《北京三维天地科技股份有限公司章程》
（以下称“《公司章程》”）的规定，公司特设立审计委员会，并制订本工作细则。
    第二条   审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部
审计的沟通、监督和核查工作，对董事会负责并报告工作。
    第三条 审计委员会委员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司
建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
    第四条   公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承
担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委
员会或其办事机构履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
    第五条   公司证券部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络、会议
组织及审计委员会决策前的各项准备工作以及审计委员会决策后具体事项的安
排部署。

                            第二章     人员组成

    第六条   审计委员会委员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。审计委
员会由三名董事组成，其中独立董事两名，占审计委员会成员总数的 1/2 以上。
委员会担任召集人的独立董事为专业会计人员。
    第七条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或者全体董事
的三分之一提名，由董事会选举产生。审计委员会全部委员均须具有能够胜任审
计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

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    第八条     审计委员会设主任委员一名作为召集人，由独立董事委员中的专业
会计人员担任，负责主持审计委员会工作；主任委员在委员内选举，并报董事会
批准。主任委员负责召集和主持审计委员会会议。当主任委员不能或者不履行职
责时，由半数以上委员共同推举一名委员代为履行职责。
    第九条     审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可连选连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧
失。董事会应根据《公司章程》及本细则的规定增补新的委员。
    第十条     公司须组织审计委员会委员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
    第十一条     公司财务部门及审计部门为该委员会的协助单位，董事会秘书为
审计委员会的总协调人，公司证券部门负责日常工作联络和会议组织等工作。公
司董事会须对审计委员会委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更
换不适合继续担任的委员。

                             第三章    职责权限

    第十二条     审计委员会的主要职责权限：

    （一）监督及评估外部审计机构工作；
    （二）指导内部审计工作；
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
    （四）评估内部控制的有效性；
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
    （六）公司董事会授予的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
    第十三条     审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以
下方面：
    （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非
审计服务对其独立性的影响；
    （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的
审计费用及聘用合同，不应受上市公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响；



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    （三）公司聘请或更换外部审计机构，应当经审计委员会形成审议意见并向
董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
    （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
中发现的重大事项。
    （五）审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业
务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查
验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
    审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟
通会议。董事会秘书可以列席会议。
    第十四条      审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管
理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
       第十五条   审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少
包括以下方面：
    （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
见；
    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调
整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意
见审计报告的事项等；
    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；


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    （四）监督财务报告问题的整改情况。
       第十六条   审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、
运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
       第十七条   审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构沟通的主要内容包括：
    （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
    （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
       第十八条   审计委员会对董事会负责， 审计委员会应当就认为必须采取的
措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。审计委员会应配合监事会的审计
活动。
    第十九条      审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，如有需要，
审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

                              第四章    决策程序

       第二十条   协助单位负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易协议及审计报告；
    （六）其它相关资料。

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       第二十一条   审计委员会会议对协助单位所提供的书面材料进行评议，并就
下列事项形成决议报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面、真
实；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是
否合乎相关法律法规；
    （四）其它相关事宜。
       第二十二条   审计委员会年审事项：
    （一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时
间安排；
    （二）督促会计师事务所在约定时间内提交审计报告，并以书面意见形式记
录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认；
    （三）审计委员会应当在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报
表，形成书面意见；
    （四）在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计
师出具初步审计意见后再一次审阅，形成书面意见；
    （五）审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会
审核；
    （六）审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作
的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

                           第五章   议事规则及表决

       第二十三条   审计委员会会议分为例会和临时会议。由审计委员会主任委员
召集和主持。审计委员会主任委员不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董
事委员代为履行职责。
       定期会议每年至少召开两次，每半年召开一次；临时会议由主任委员或二分
之一以上的委员提议时，可以召开临时会议。
       第二十四条   审计委员会会议召开前七日、临时会议召开前三日，由公司董
事会秘书负责以书面通知、传真、电话、电子邮件或其它快捷方式通知全体委员，

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并将议题及有关资料送达；需要尽快召开临时会议的，经全体委员一致同意，临
时会议的召开也可不受前述通知时限的限制；会议由主任委员主持，主任委员不
能出席时，可委托其他一名委员（独立董事）主持。
    第二十五条     审计委员会会议应由半数以上的委员出席方可举行；每一位委
员有一票的表决权；会议做出的决议必须经全体委员的过半数通过；委员因故不
能亲自出席会议，可委托其他委员出席会议并代为表决，并在会议召开前向会议
主持人提交授权委托书。
    第二十六条     授权委托书应至少包括以下内容：
    （一） 委托人姓名；
    （二） 被委托人姓名；
    （三） 代理委托事项；
    （四） 对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对、弃权）以及未做具体
指示时，被委托人是否可以按自己意思表决的说明；
    （五） 授权委托的期限；
    （六） 授权委托书签署日期。
    第二十七条     审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出
席的，视为未出席相关会议。连续两次无故不出席会议的，视为不能履行其职权，
公司董事会可以撤销其委员职务。
    第二十八条     协助单位在需要时可列席委员会会议，必要时可邀请公司其他
董事、监事及高级管理人员以及有关方面的专家列席审计委员会会议，列席会议
人员没有表决权。审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监
事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要
信息。
    第二十九条     公司各业务部门有义务配合委员会的工作。如有必要，并经董
事会批准后，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，相关费用由
公司承担。
    第三十条     审计委员会召开会议时，可就相关事项要求董事等有关高级管理
人员到会说明情况、接受质询，该等人员不得拒绝。
    第三十一条     审计委员会会议表决事项与参会委员有利害关系时，该委员应
说明相关情况并予以回避表决；但委员会其他委员经过讨论一致认为该等利害关
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系对表决事项不会产生显著影响的，有利害关系的委员可以参加表决。公司董事
会如认为有利害关系的委员参加表决不适当的，可以撤销相关议案的表决结果，
要求无利害关系的委员对相关议案进行重新表决。
    第三十二条     有利害关系的委员回避后委员会委员不足出席会议法定的最
低人数时，应当由委员会全体委员就该议案提交公司董事会审议的程序性问题做
出决议，由公司董事会对该议案进行审议。
    第三十三条    审计委员会会议应有会议记录，出席会议的委员和记录人应当
在会议记录上签名。会议记录交由公司董事会秘书保存。
    第三十四条    审计委员会会议记录内容包括：
    （一）会议召开的日期、地点和主持人姓名；
    （二）出席委员的姓名以及受他人委托出席会议的委员姓名；
    （三）会议议程；
    （四）委员发言要点；
    （五）每一审议事项的表决结果及决议；
    （六）其他应在会议记录中说明和记载的事项。
    第三十五条    审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本制度的规定。
    第三十六条     审计委员会会议通过的议案及表决结果应以书面形式报告董
事会。
    第三十七条    审计委员会应当在会后两日内将所有的会议文件、决议及会议
记录交公司董事会秘书统一存档保存，保存期限为十年。
    第三十八条    出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。出席会议的委员均对会议
所议事项及形成的决议负有保密义务，不得擅自披露有关信息。
    第三十九条    在审计委员会休会期间，公司如有重大或特殊事项，可通过董
事会办公室向审计委员会提交报告，建议审计委员会召集人召开会议进行讨论。
    第四十条     公司须披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业背景
和五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
    第四十一条    上市公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主
要包括审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
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    审计委员会就其职责范围内事项向上市公司董事会提出审议意见，董事会未
采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
    第四十二条   审计委员会履职过程中发现的重大问题触及深圳证券交易所
规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。
    第四十三条   审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，
董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
    第四十四条   公司须按照法律、行政法规、部门规章及相关规范性文件的规
定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。

                            第六章     附    则

    第四十五条   本细则未尽事宜，按照《公司法》等有关法律法规及《公司章
程》的有关规定执行。本细则如与国家日后颁布的法律、行政法规、规范性文件
或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行政法规、规
范性文件或《公司章程》的规定执行。
    第四十六条   本细则经公司董事会审议通过之日起生效并实施。
    第四十七条   本细则由董事会负责解释和修改。


                             北京三维天地科技股份有限公司
                                            2022 年 4 月




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