北京三维天地科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
北京三维天地科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2022]第 ZB10657 号
北京三维天地科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京三维天地科技股份有限公司（以下简称三维天地）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了三维天地 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于三维天地，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策及收入的分析请参阅 我们针对收入确认执行的审计程序主要包
财务报表附注“三、重要会计政策及会计估 括：
计”注释（二十五）所述的会计政策及“五、 1、了解、评价和测试与收入确认相关的关
合并财务报表项目附注”注释（二十九）。 键内部控制的设计和运行有效性；
三维天地 2021 年度确认的合并报表营业收 2、选取样本检查销售合同，识别相关商品
入金额为 31,980.53 万元。由于收入是三维 或服务控制权转移的时点，评价收入确认
天地的关键业绩之一，从而存在管理层为了 具体方法和时点是否符合企业会计准则的
达到特定目标或满足期望而操纵收入确认 规定；
的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 3、实施分析性程序，识别是否存在重大或
关键审计事项。 异常波动，并查明波动原因；
4、执行细节测试，选取样本检查收入确认
相关的支持性文件，包括中标通知书、销
售合同、产品签收单、验收报告及收款单
据等；
5、选取样本客户询证本期交易金额、验收
时间、往来余额；
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，
进行截止性测试。
（二）应收账款的减值
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 我们针对应收账款的减值执行的审计程序
会计估计”注释（十）所述的会计政策及“五、 主要包括：
合并财务报表项目附注”注释（三）。2021 1、了解、评估和测试与应收账款管理及确
年 12 月 31 日三维天地合并财务报表中应收 定应收账款坏账准备相关的内部控制的设
账款账面余额为 23,782.34 万元，坏账准备 计和运行有效性；
金额为 2,658.38 万元。三维天地管理层在确 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的
定应收账款减值时需作出重大判断。因此， 相关考虑及客观证据，关注管理层是否充
我们将应收款项的减值确定为关键审计事 分识别已发生减值的项目；
项。 3、对比同行业公司坏账准备计提标准，评
价管理层减值的计提标准是否合理；
4、复核用于确认坏账准备的信息，包括检
查账龄计算的正确性、以往收款情况、期
后收款、回顾性复核公司过往预测的准确
性；
5、对于以组合为基础预期信用损失的应收
账款，评价管理层按信用风险特征划分组
合的合理性；测试管理层使用数据的准确
性以及对应计提坏账准备的计算是否准
确；
6、选取样本实施函证程序，并将函证结果
与管理层记录的金额进行核对。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
三维天地管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括三维天地 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
三维天地管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三维天地的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三维天地的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对三维天地持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致三维天地不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就三维天地中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：龙晶羽
中国上海 2022 年 4 月 24 日
审计报告 第 5 页
北京三维天地科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一) 670,985,732.21 174,770,349.38
应收票据 五、（二) 5,078,760.85 5,311,811.15
应收账款 五、（三) 211,239,555.83 166,496,660.50
应收款项融资
预付款项 五、（四) 1,680,315.97 1,679,136.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（五) 22,065,679.85 21,838,099.80
买入返售金融资产
存货 五、（六) 66,715,817.08 47,858,411.30
合同资产 五、（七) 18,505,889.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八) 331,504.26 6,418,612.92
流动资产合计 996,603,255.23 424,373,081.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（九) 7,507,544.83 6,295,709.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十) 14,361,220.98
无形资产 五、（十一) 1,266,257.46 1,232,111.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（十二) 1,341,867.73 1,543,232.05
递延所得税资产 五、（十三) 5,453,913.24 3,462,271.75
其他非流动资产 五、（十四) 4,669,573.47 61,750.00
非流动资产合计 34,600,377.71 12,595,074.76
资产总计 1,031,203,632.94 436,968,155.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
北京三维天地科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、（十五) 11,887,650.33 9,802,948.97
预收款项
合同负债 五、（十六) 40,018,194.70 52,742,795.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（十七) 30,195,875.43 24,864,339.04
应交税费 五、（十八) 22,582,769.38 24,130,127.66
其他应付款 五、（十九) 16,130,655.63 2,200,755.78
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十) 7,347,998.12
其他流动负债 五、（二十一) 566,778.21 414,642.68
流动负债合计 128,729,921.80 114,155,610.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（二十二) 6,227,259.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十三) 367,183.95 639,700.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,594,443.47 639,700.62
负债合计 135,324,365.27 114,795,310.64
所有者权益：
股本 五、（二十四) 77,350,000.00 58,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十五) 623,897,354.98 127,707,732.28
减：库存股
其他综合收益 五、（二十六) -67,958.45 -35,447.56
专项储备
盈余公积 五、（二十七) 17,682,688.59 12,073,346.09
一般风险准备
未分配利润 五、（二十八) 174,008,862.34 124,427,214.44
归属于母公司所有者权益合计 892,870,947.46 322,172,845.25
少数股东权益 3,008,320.21
所有者权益合计 895,879,267.67 322,172,845.25
负债和所有者权益总计 1,031,203,632.94 436,968,155.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
北京三维天地科技股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 656,316,477.90 167,548,217.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 十一、（一） 5,078,760.85 5,311,811.15
应收账款 十一、（二） 210,672,555.83 167,378,419.37
应收款项融资
预付款项 1,667,842.67 1,633,387.89
其他应收款 十一、（三） 21,921,446.74 21,677,795.57
存货 66,715,817.08 47,858,411.30
合同资产 18,505,889.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 139,630.26 6,224,164.28
流动资产合计 981,018,420.51 417,632,206.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十一、（四） 13,224,327.15 6,524,327.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,478,766.23 6,295,709.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,361,220.98
无形资产 1,266,257.46 1,232,111.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,341,867.73 1,543,232.05
递延所得税资产 5,351,893.80 3,426,012.06
其他非流动资产 4,669,573.47 61,750.00
非流动资产合计 47,693,906.82 19,083,142.22
资产总计 1,028,712,327.33 436,715,349.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
北京三维天地科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,887,650.33 9,802,948.97
预收款项
合同负债 39,960,398.21 52,684,340.21
应付职工薪酬 30,026,420.69 24,864,339.04
应交税费 22,513,570.50 24,052,378.32
其他应付款 16,126,188.56 2,201,167.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,347,998.12
其他流动负债 566,778.21 414,642.68
流动负债合计 128,429,004.62 114,019,817.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,227,259.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 367,183.95 639,700.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,594,443.47 639,700.62
负债合计 135,023,448.09 114,659,517.63
所有者权益：
股本 77,350,000.00 58,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 623,897,354.98 127,707,732.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,682,688.59 12,073,346.09
未分配利润 174,758,835.67 124,274,753.15
所有者权益合计 893,688,879.24 322,055,831.52
负债和所有者权益总计 1,028,712,327.33 436,715,349.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
北京三维天地科技股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 319,805,283.05 273,863,908.96
其中：营业收入 五、（二十九) 319,805,283.05 273,863,908.96
二、营业总成本 263,002,130.03 217,872,928.81
其中：营业成本 五、（二十九) 156,065,644.96 122,138,687.97
税金及附加 五、（三十) 2,217,171.73 1,972,408.22
销售费用 五、（三十一) 23,291,594.72 18,630,105.48
管理费用 五、（三十二) 40,074,536.23 34,196,402.79
研发费用 五、（三十三) 41,137,250.95 41,468,649.56
财务费用 五、（三十四) 215,931.44 -533,325.21
其中：利息费用 733,423.15
利息收入 644,251.91 411,655.76
加：其他收益 五、（三十五) 13,513,128.24 7,535,799.59
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十六) -9,600,452.50 -7,067,412.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七) -1,219,761.19
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十八) 14,224.10 32,628.64
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,510,291.67 56,491,995.87
加：营业外收入 五、（三十九) 103,780.15 773.99
减：营业外支出 五、（四十) 62,918.49 64,570.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,551,153.33 56,428,199.45
减：所得税费用 五、（四十一) 4,651,842.72 3,882,560.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,899,310.61 52,545,638.75
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,899,310.61 52,545,638.75
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 55,190,990.40 52,545,638.75
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -291,679.79
六、其他综合收益的税后净额 -32,510.89 -39,622.07
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -32,510.89 -39,622.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -32,510.89 -39,622.07
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -32,510.89 -39,622.07
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 54,866,799.72 52,506,016.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,158,479.51 52,506,016.68
归属于少数股东的综合收益总额 -291,679.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（四十二) 0.95 0.91
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（四十二) 0.95 0.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 5 页
北京三维天地科技股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、（五） 319,305,283.04 273,444,569.32
减：营业成本 十一、（五） 155,859,594.31 122,083,366.23
税金及附加 2,214,985.13 1,970,600.58
销售费用 23,291,594.72 18,630,105.48
管理费用 39,399,503.19 33,807,469.36
研发费用 40,282,492.07 41,468,649.56
财务费用 229,553.70 -525,883.95
其中：利息费用
利息收入 621,693.38 392,001.67
加：其他收益 13,513,128.24 7,535,799.59
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,570,521.57 -7,035,320.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,219,761.19
资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,224.10 32,628.64
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 60,764,629.50 56,543,369.79
加：营业外收入 103,500.15 773.99
减：营业外支出 62,918.49 64,570.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,805,211.16 56,479,573.37
减：所得税费用 4,711,786.14 3,880,855.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,093,425.02 52,598,717.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 56,093,425.02 52,598,717.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 56,093,425.02 52,598,717.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 6 页
北京三维天地科技股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 251,522,178.56 242,099,183.39
收到的税费返还 9,299,185.12 7,385,442.63
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十三) 17,043,540.09 7,966,051.83
经营活动现金流入小计 277,864,903.77 257,450,677.85
购买商品、接受劳务支付的现金 45,470,347.99 43,666,343.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 204,043,438.62 148,361,267.47
支付的各项税费 29,516,778.04 24,473,639.49
支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十三) 31,942,527.41 36,102,592.45
经营活动现金流出小计 310,973,092.06 252,603,842.98
经营活动产生的现金流量净额 -33,108,188.29 4,846,834.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
5,022,096.66 4,246,590.08
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,022,096.66 4,246,590.08
投资活动产生的现金流量净额 -5,022,096.66 -4,246,590.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 540,634,742.65
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,300,000.00
筹资活动现金流入小计 540,634,742.65
支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十三) 13,532,613.55 5,736,149.21
筹资活动现金流出小计 13,532,613.55 5,736,149.21
筹资活动产生的现金流量净额 527,102,129.10 -5,736,149.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,704.92 -39,622.07
五、现金及现金等价物净增加额 488,941,139.23 -5,175,526.49
加：期初现金及现金等价物余额 171,168,583.06 176,344,109.55
六、期末现金及现金等价物余额 660,109,722.29 171,168,583.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 7 页
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母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 250,978,022.66 241,751,912.54
收到的税费返还 9,299,185.12 7,385,442.63
收到其他与经营活动有关的现金 16,790,612.75 7,935,098.78
经营活动现金流入小计 277,067,820.53 257,072,453.95
购买商品、接受劳务支付的现金 43,776,347.99 42,734,195.67
支付给职工以及为职工支付的现金 203,595,006.42 148,115,267.78
支付的各项税费 29,489,604.27 24,451,356.08
支付其他与经营活动有关的现金 30,823,473.36 35,986,795.31
经营活动现金流出小计 307,684,432.04 251,287,614.84
经营活动产生的现金流量净额 -30,616,611.51 5,784,839.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,991,500.66 4,246,590.08
的现金
投资支付的现金 6,700,000.00 1,173,867.15
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,691,500.66 5,420,457.23
投资活动产生的现金流量净额 -11,691,500.66 -5,420,457.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 537,334,742.65
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 537,334,742.65
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,532,613.55 5,736,149.21
筹资活动现金流出小计 13,532,613.55 5,736,149.21
筹资活动产生的现金流量净额 523,802,129.10 -5,736,149.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 481,494,016.93 -5,371,767.33
加：期初现金及现金等价物余额 163,946,451.05 169,318,218.38
六、期末现金及现金等价物余额 645,440,467.98 163,946,451.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 58,000,000.00 127,707,732.28 -35,447.56 12,073,346.09 124,427,214.44 322,172,845.25 322,172,845.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 127,707,732.28 -35,447.56 12,073,346.09 124,427,214.44 322,172,845.25 322,172,845.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,350,000.00 496,189,622.70 -32,510.89 5,609,342.50 49,581,647.90 570,698,102.21 3,008,320.21 573,706,422.42
（一）综合收益总额 -32,510.89 55,190,990.40 55,158,479.51 -291,679.79 54,866,799.72
（二）所有者投入和减少资本 19,350,000.00 496,189,622.70 515,539,622.70 3,300,000.00 518,839,622.70
1．所有者投入的普通股 19,350,000.00 496,189,622.70 515,539,622.70 515,539,622.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 3,300,000.00 3,300,000.00
（三）利润分配 5,609,342.50 -5,609,342.50
1．提取盈余公积 5,609,342.50 -5,609,342.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 77,350,000.00 623,897,354.98 -67,958.45 17,682,688.59 174,008,862.34 892,870,947.46 3,008,320.21 895,879,267.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 9 页
北京三维天地科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 58,000,000.00 127,707,732.28 4,174.51 6,813,474.29 77,141,447.49 269,666,828.57 269,666,828.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 127,707,732.28 4,174.51 6,813,474.29 77,141,447.49 269,666,828.57 269,666,828.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -39,622.07 5,259,871.80 47,285,766.95 52,506,016.68 52,506,016.68
（一）综合收益总额 -39,622.07 52,545,638.75 52,506,016.68 52,506,016.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,259,871.80 -5,259,871.80
1．提取盈余公积 5,259,871.80 -5,259,871.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 58,000,000.00 127,707,732.28 -35,447.56 12,073,346.09 124,427,214.44 322,172,845.25 322,172,845.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 10 页
北京三维天地科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 58,000,000.00 127,707,732.28 12,073,346.09 124,274,753.15 322,055,831.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 127,707,732.28 12,073,346.09 124,274,753.15 322,055,831.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,350,000.00 496,189,622.70 5,609,342.50 50,484,082.52 571,633,047.72
（一）综合收益总额 56,093,425.02 56,093,425.02
（二）所有者投入和减少资本 19,350,000.00 496,189,622.70 515,539,622.70
1．所有者投入的普通股 19,350,000.00 496,189,622.70 515,539,622.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,609,342.50 -5,609,342.50
1．提取盈余公积 5,609,342.50 -5,609,342.50
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 77,350,000.00 623,897,354.98 17,682,688.59 174,758,835.67 893,688,879.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11 页
北京三维天地科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 58,000,000.00 127,707,732.28 6,813,474.29 76,935,907.00 269,457,113.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 58,000,000.00 127,707,732.28 6,813,474.29 76,935,907.00 269,457,113.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,259,871.80 47,338,846.15 52,598,717.95
（一）综合收益总额 52,598,717.95 52,598,717.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,259,871.80 -5,259,871.80
1．提取盈余公积 5,259,871.80 -5,259,871.80
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 58,000,000.00 127,707,732.28 12,073,346.09 124,274,753.15 322,055,831.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 12 页
北京三维天地科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
北京三维天地科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京三维天地科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由北京三维天地
科技有限公司整体改制变更的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可
【2021】3858 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司股票于 2022 年 1 月 7
日在深圳证券交易所上市交易。截止 2021 年 12 月 31 日，公司的总股本为
7,735.00 万元。企业法人营业执照注册号：91110108101880422A 。注册地：北京市
海淀区彩和坊路 11 号 601。本公司主要经营活动为：技术咨询、技术服务、技术开
发；计算机系统服务；数据处理；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、仪器
仪表、自行开发的产品；货物进出口、技术进出口。本公司的实际控制人为金震。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
子公司名称
香港三维天地科技有限公司
海南三维天地云数据科技有限公司
三维网纳（广东）科技有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
财务报表附注 第 1 页
北京三维天地科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
北京三维天地科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司无指定的该类金融资
产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无指定的该类金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
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信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品或者软件开发过程中
发生的项目成本等。
2、 发出存货的计价方法
采购存货专门用于单项业务时，按个别认定法计价；非为单项业务单独采购的
存货，按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款
的会计处理。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 4 5.00 23.75
办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 10 年 预期收益年限
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人
数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
3、 收入确认的具体方法：
（1）软件产品销售及实施
软件产品销售及实施按照合同约定的方式确认收入，合同中约定产品签收交付
的以签收单做为收入确认时点，合同中约定以项目验收交付的以取得验收报告
做为收入确认时点。
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（2）咨询服务收入
主要包括数据资产管理咨询服务和流程优化咨询服务两大类。
咨询服务收入，根据已签订的咨询服务合同约定以取得客户确认做为收入确认
时点。
（3）运维服务收入
运维收入是指公司为保证客户软件系统能正常运行而提供的运行维护收入。包
括：免费服务期后的系统维护、数据库管理、数据备份的技术指导、技术支持、
应用培训等技术服务。
运维收入，根据已签订的运维服务合同总金额在服务期限内分摊确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指本公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府
补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据申请补助理由以及资金使用计划用途划分为
与资产相关或与收益相关。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负
债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前适用的会计政策
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
无。
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(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁按照以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日
前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整
使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对
租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额 18,554,776.70
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 17,541,381.41
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 17,541,381.41
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
本公司作为出租人
本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执
行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
内容和原因 合并 母公司
使用权资产 18,175,904.34 18,175,904.34
公司作为承租人 一年内到期的非流
7,833,626.23 7,833,626.23
对于首次执行日 动负债
董事会决议
前已存在的经营 租赁负债 9,707,755.18 9,707,755.18
租赁的调整 预付账款 -634,522.93 -634,522.93
留存收益 0.00 0.00
2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
（1）合并资产负债表主要项目
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
使用权资产 不适用 18,175,904.34 18,175,904.34
一年内到期的非流动负债 不适用 7,833,626.23 7,833,626.23
租赁负债 不适用 9,707,755.18 9,707,755.18
预付账款 1,679,136.08 1,044,613.15 -634,522.93
（2）母公司资产负债表主要项目
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
使用权资产 不适用 18,175,904.34 18,175,904.34
一年内到期的非流动负债 不适用 7,833,626.23 7,833,626.23
租赁负债 不适用 9,707,755.18 9,707,755.18
预付账款 1,633,387.89 998,864.96 -634,522.93
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、8.25%、2.5%
财务报表附注 第 29 页
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京三维天地科技股份有限公司 15%
香港三维天地科技有限公司 8.25%
海南三维天地云数据科技有限公司 2.5%
三维网纳（广东）科技有限公司 2.5%
(二) 税收优惠
1、增值税
据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100 号文的规定，增值
税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（或 16%、13%）税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019 年第 39
号文的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业
纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
2、企业所得税
（1）公司于 2020 年 10 月 21 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的编号为 GR202011002419 号的高新技
术企业证书。报告期内公司享受 15%的企业所得税优惠税率。
（2）依据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通
知》财政部 税务总局公告 2018 年第 99 号及《财政部 税务总局关于延长部分税收
优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号）规定，为开发
新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日期间，未形成无形资产计入当期损益的，按照规定据实扣除的基础上，再按照
实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成
本的 175%在税前摊销。该项规定延长至执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
（3）根据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》（财税〔2019〕13 号）、国家税务总局发布的《关于实施小型微利企业普惠
性所得税减免政策公告》(国家税务总局公告 2019 年第 2 号) 、财政部、税务总局发
布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告 2021
年第 12 号）的规定，子公司海南三维天地云数据科技有限公司和子公司三维网纳（广
东）科技有限公司适用小型微利企业所得税优惠政策，2021 年企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税、再减半征收企业所得税，即综合所得税率 2.5%。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 660,109,722.29 171,168,583.06
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 10,876,009.92 3,601,766.32
合计 670,985,732.21 174,770,349.38
其中：存放在境外的款项总额 808,950.97 1,348,912.23
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保函 5,906,009.92 3,601,766.32
项目保证金 4,970,000.00
合计 10,876,009.92 3,601,766.32
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,585,760.85 5,171,811.15
商业承兑汇票 570,000.00 140,000.00
小计 5,155,760.85 5,311,811.15
减：坏账准备 77,000.00
合计 5,078,760.85 5,311,811.15
2、 期末公司不存在已质押的应收票据
3、 期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 161,269,140.11 144,806,364.03
1至2年 52,746,101.26 26,088,725.09
2至3年 15,089,116.57 7,786,802.98
3 年以上 8,718,999.60 5,074,831.35
小计 237,823,357.54 183,756,723.45
减：坏账准备 26,583,801.71 17,260,062.95
合计 211,239,555.83 166,496,660.50
财务报表附注 第 31 页
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应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 237,823,357.54 100.00 26,583,801.71 11.18 211,239,555.83 183,756,723.45 100.00 17,260,062.95 9.39 166,496,660.50
其中：
账龄组合 237,823,357.54 100.00 26,583,801.71 11.18 211,239,555.83 183,756,723.45 100.00 17,260,062.95 9.39 166,496,660.50
合计 237,823,357.54 100.00 26,583,801.71 211,239,555.83 183,756,723.45 100.00 17,260,062.95 166,496,660.50
财务报表附注 第 32 页
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组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 161,269,140.11 8,063,457.01 5.00
1至2年 52,746,101.26 5,274,610.13 10.00
2至3年 15,089,116.57 4,526,734.97 30.00
3 年以上 8,718,999.60 8,718,999.60 100.00
合计 237,823,357.54 26,583,801.71
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 17,260,062.95 9,511,474.61 187,735.85 26,583,801.71
合计 17,260,062.95 9,511,474.61 187,735.85 26,583,801.71
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 187,735.85
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 13,432,125.00 5.65 671,606.25
第二名 5,934,000.00 2.50 296,700.00
第三名 5,040,000.00 2.12 472,500.00
第四名 3,515,960.00 1.48 336,791.00
第五名 3,458,948.75 1.45 517,344.63
合计 31,381,033.75 13.20 2,294,941.88
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
财务报表附注 第 33 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,439,856.25 85.69 1,678,585.99 99.97
1至2年 239,909.72 14.28 550.09 0.03
2至3年 550.00 0.03
3 年以上
合计 1,680,315.97 100.00 1,679,136.08 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 223,893.86 13.32
第二名 182,000.00 10.83
第三名 128,000.00 7.62
第四名 108,000.00 6.43
第五名 85,800.00 5.11
合计 727,693.86 43.31
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 22,065,679.85 21,838,099.80
合计 22,065,679.85 21,838,099.80
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,669,265.25 9,676,661.98
1至2年 7,562,570.01 5,676,894.78
2至3年 4,760,035.64 3,030,736.00
3 年以上 5,235,160.52 4,603,180.72
小计 23,227,031.42 22,987,473.48
减：坏账准备 1,161,351.57 1,149,373.68
合计 22,065,679.85 21,838,099.80
财务报表附注 第 34 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,227,031.42 100.00 1,161,351.57 5.00 22,065,679.85 22,987,473.48 100.00 1,149,373.68 5.00 21,838,099.80
其中：
低风险组合 23,227,031.42 100.00 1,161,351.57 5.00 22,065,679.85 22,987,473.48 100.00 1,149,373.68 5.00 21,838,099.80
合计 23,227,031.42 100.00 1,161,351.57 22,065,679.85 22,987,473.48 100.00 1,149,373.68 21,838,099.80
注：其他应收款均为押金、保证金、备用金，信用风险较低。
财务报表附注 第 35 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
低风险组合 23,227,031.42 1,161,351.57 5.00
合计 23,227,031.42 1,161,351.57
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,149,373.68 1,149,373.68
上年年末余额在本期 1,149,373.68 1,149,373.68
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,977.89 11,977.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,161,351.57 1,161,351.57
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 22,987,473.48 22,987,473.48
上年年末余额在本期 22,987,473.48 22,987,473.48
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 13,877,634.44 13,877,634.44
本期终止确认 13,638,076.50 13,638,076.50
其他变动
期末余额 23,227,031.42 23,227,031.42
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：无
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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依
据：无
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
押金、保证金、备用金组合 1,149,373.68 11,977.89 1,161,351.57
合计 1,149,373.68 11,977.89 1,161,351.57
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金、备用金 23,227,031.42 22,987,473.48
合计 23,227,031.42 22,987,473.48
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
余额
例(%)
第一名 履约保证金 3,830,000.00 1 至 2 年和 2 至 3 年 16.49 191,500.00
1 年以内、2 至 3 年
第二名 履约保证金 1,141,924.00 4.92 57,096.20
和 3 年以上
第三名 履约保证金 914,500.00 3 年以上 3.94 45,725.00
第四名 履约保证金 878,920.00 2至3年 3.78 43,946.00
第五名 履约保证金 795,200.00 3 年以上 3.42 39,760.00
合计 7,560,544.00 32.55 378,027.20
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌 存货跌
价准备/ 价准备/
项目 合同履 合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本 约成本
减值准 减值准
备 备
合同履约
66,715,817.08 66,715,817.08 47,858,411.30 47,858,411.30
成本
合计 66,715,817.08 66,715,817.08 47,858,411.30 47,858,411.30
财务报表附注 第 37 页
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(七) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目 账面 减值 账面
账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备 价值
质保金 19,479,883.35 973,994.17 18,505,889.18
合计 19,479,883.35 973,994.17 18,505,889.18
财务报表附注 第 38 页
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2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 19,479,883.35 100.00 973,994.17 5.00 18,505,889.18
其中：
质保金组合 19,479,883.35 100.00 973,994.17 5.00 18,505,889.18
合计 19,479,883.35 100.00 973,994.17 18,505,889.18
财务报表附注 第 39 页
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按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
质保金组合 19,479,883.35 973,994.17 5.00
合计 19,479,883.35 973,994.17
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
质保金组合 973,994.17 973,994.17 质保金
合计 973,994.17 973,994.17
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证进项税 331,504.26 197,864.43
上市费用 6,220,748.49
合计 331,504.26 6,418,612.92
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 7,507,544.83 6,295,709.83
合计 7,507,544.83 6,295,709.83
固定资产情况
项目 电子设备 办公家具 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 9,436,476.35 229,417.60 3,828,911.14 13,494,805.09
（2）本期增加金额 3,377,394.37 555,938.05 3,933,332.42
—购置 3,377,394.37 555,938.05 3,933,332.42
（3）本期减少金额 766,814.10 766,814.10
—处置或报废 766,814.10 766,814.10
（4）期末余额 12,047,056.62 229,417.60 4,384,849.19 16,661,323.41
2．累计折旧
（1）上年年末余额 4,466,037.24 172,436.58 2,560,621.44 7,199,095.26
（2）本期增加金额 2,056,268.70 26,553.34 588,788.58 2,671,610.62
—计提 2,056,268.70 26,553.34 588,788.58 2,671,610.62
（3）本期减少金额 716,927.30 716,927.30
—处置或报废 716,927.30 716,927.30
（4）期末余额 5,805,378.64 198,989.92 3,149,410.02 9,153,778.58
财务报表附注 第 40 页
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项目 电子设备 办公家具 运输设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,241,677.98 30,427.68 1,235,439.17 7,507,544.83
（2）上年年末账面
4,970,439.11 56,981.02 1,268,289.70 6,295,709.83
价值
2、 本期无暂时闲置的固定资产
3、 本期无通过经营租赁租出的固定资产
4、 本期无未办妥产权证书的固定资产
(十) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 18,175,904.34 18,175,904.34
（2）本期增加金额 5,601,681.08 5,601,681.08
—新增租赁 5,601,681.08 5,601,681.08
（3）本期减少金额 705,377.07 705,377.07
—处置 705,377.07 705,377.07
（4）期末余额 23,072,208.35 23,072,208.35
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 9,013,291.83 9,013,291.83
—计提 9,013,291.83 9,013,291.83
（3）本期减少金额 302,304.46 302,304.46
—处置 302,304.46 302,304.46
（4）期末余额 8,710,987.37 8,710,987.37
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 41 页
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项目 房屋及建筑物 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 14,361,220.98 14,361,220.98
（2）年初账面价值 18,175,904.34 18,175,904.34
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,572,129.87 1,572,129.87
（2）本期增加金额 292,053.80 292,053.80
—购置 292,053.80 292,053.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,864,183.67 1,864,183.67
2．累计摊销
（1）上年年末余额 340,018.74 340,018.74
（2）本期增加金额 257,907.47 257,907.47
—计提 257,907.47 257,907.47
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 597,926.21 597,926.21
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,266,257.46 1,266,257.46
（2）上年年末账面价值 1,232,111.13 1,232,111.13
2、 本期内无使用寿命不确定的知识产权
3、 本期内无具有重要影响的单项知识产权
4、 本期内无所有权或使用权受到限制的知识产权
财务报表附注 第 42 页
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5、 本期内无未办妥产权证书的土地使用权
(十二) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,543,232.05 748,280.75 949,645.07 1,341,867.73
合计 1,543,232.05 748,280.75 949,645.07 1,341,867.73
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 29,041,914.47 4,347,418.43 18,409,436.63 2,759,337.08
未发放职工薪酬 6,708,327.44 1,006,249.12 4,471,662.84 670,749.43
可抵扣的未弥补亏损 1,846,931.33 100,245.69 390,124.08 32,185.24
合计 37,597,173.24 5,453,913.24 23,271,223.55 3,462,271.75
(十四) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 4,915,340.49 245,767.02 4,669,573.47
预付长期资
61,750.00 61,750.00
产款
合计 4,915,340.49 245,767.02 4,669,573.47 61,750.00 61,750.00
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 11,482,986.77 8,997,167.55
其他 228,865.00 124,852.00
房租费用 124,470.00 519,421.17
资产购置款 51,328.56 161,508.25
合计 11,887,650.33 9,802,948.97
财务报表附注 第 43 页
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(十六) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
货款 40,018,194.70 52,742,795.89
合计 40,018,194.70 52,742,795.89
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 24,601,439.38 188,695,233.01 183,452,783.50 29,843,888.89
离职后福利-设定提存计划 262,899.66 12,561,142.78 12,472,055.90 351,986.54
合计 24,864,339.04 201,256,375.79 195,924,839.40 30,195,875.43
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23,988,789.81 174,001,381.43 169,295,615.36 28,694,555.88
补贴
（2）职工福利费 1,703,475.34 1,703,475.34
（3）社会保险费 191,657.66 6,542,863.25 6,518,399.67 216,121.24
其中：医疗保险费 188,448.15 6,126,920.99 6,104,760.55 210,608.59
工伤保险费 3,209.51 164,254.54 161,951.40 5,512.65
生育保险费 154,531.00 154,531.00
其他保险 97,156.72 97,156.72
（4）住房公积金 11,214.00 3,894,247.60 3,882,916.60 22,545.00
（5）工会经费和职工教育
409,777.91 2,553,265.39 2,052,376.53 910,666.77
经费
合计 24,601,439.38 188,695,233.01 183,452,783.50 29,843,888.89
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 250,976.96 12,103,950.61 12,013,619.73 341,307.84
失业保险费 11,922.70 457,192.17 458,436.17 10,678.70
合计 262,899.66 12,561,142.78 12,472,055.90 351,986.54
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 14,879,216.81 17,518,766.64
企业所得税 6,658,701.60 5,249,538.93
个人所得税 929,915.17 720,680.79
城市维护建设税 67,045.88 373,999.09
教育费附加 47,889.92 267,142.21
合计 22,582,769.38 24,130,127.66
财务报表附注 第 44 页
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(十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 16,130,655.63 2,200,755.78
合计 16,130,655.63 2,200,755.78
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 1,831,224.77 2,175,114.79
上市费用 14,276,723.79
其他 22,707.07 25,640.99
合计 16,130,655.63 2,200,755.78
(二十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 7,347,998.12
合计 7,347,998.12
(二十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 566,778.21 414,642.68
合计 566,778.21 414,642.68
(二十二) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 14,196,761.74
减：未确认融资费用 621,504.10
小计 13,575,257.64
减：一年内到期的租赁负债 7,347,998.12
合计 6,227,259.52
(二十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
NQI 集成服务共性技术研究项目
/“基于 5G 的无接触检验检测系
政府补助 639,700.62 272,516.67 367,183.95
统关键设备研发及云服务应用示
范”项目
合计 639,700.62 272,516.67 367,183.95
财务报表附注 第 45 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 收益相关
NQI 集成服务共性
48,693.32 6,827.19 41,866.13 与收益相关
技术研究项目
“基于 5G 的无接触
检验检测系统关键
591,007.30 265,689.48 325,317.82 与收益相关
设备研发及云服务
应用示范”项目
合计 639,700.62 272,516.67 367,183.95
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 58,000,000.00 19,350,000.00 19,350,000.00 77,350,000.00
经公司第一届董事会第五次会议决议和 2020 年 6 月 28 日第一次临时股东大会审议通
过,并经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】3858 号文《关于同意北京三维天
地科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批复同意，公司公开发行新股
1,935.00 万股。实际募集资金净额 515,539,622.70 元，其中增加股本 19,350,000.00 元，
增加资本公积 496,189,622.70 元。
(二十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
127,707,732.28 496,189,622.70 623,897,354.98
溢价）
合计 127,707,732.28 496,189,622.70 623,897,354.98
财务报表附注 第 46 页
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(二十六) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其他 减：前期计入其他综
项目 上年年末余额 本期所得税前发 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
综合收益当期转 合收益当期转入留
生额 税费用 母公司 少数股东
入损益 存收益
将重分类进损益的其他综
-35,447.56 -32,510.89 -32,510.89 -67,958.45
合收益
其中：外币财务报表折算
-35,447.56 -32,510.89 -32,510.89 -67,958.45
差额
其他综合收益合计 -35,447.56 -32,510.89 -32,510.89 -67,958.45
财务报表附注 第 47 页
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(二十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,073,346.09 12,073,346.09 5,609,342.50 17,682,688.59
合计 12,073,346.09 12,073,346.09 5,609,342.50 17,682,688.59
(二十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 124,427,214.44 77,141,447.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 124,427,214.44 77,141,447.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,190,990.40 52,545,638.75
减：提取法定盈余公积 5,609,342.50 5,259,871.80
期末未分配利润 174,008,862.34 124,427,214.44
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 319,786,414.19 156,046,777.04 273,717,210.89 122,119,820.05
其他业务 18,868.86 18,867.92 146,698.07 18,867.92
合计 319,805,283.05 156,065,644.96 273,863,908.96 122,138,687.97
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 319,786,414.19 273,717,210.89
其中：软件产品销售与实施 297,905,810.91 257,880,791.97
咨询服务收入 2,477,830.18 75,471.70
运维收入 19,402,773.10 15,760,947.22
其他业务收入 18,868.86 146,698.07
合计 319,805,283.05 273,863,908.96
财务报表附注 第 48 页
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(三十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,208,842.22 1,109,042.40
教育费附加 518,075.23 475,434.40
地方教育附加 345,383.51 316,956.25
印花税 139,904.10 66,358.50
车船税 4,966.67 4,616.67
合计 2,217,171.73 1,972,408.22
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,077,712.66 11,811,075.25
差旅费 4,198,129.02 3,174,698.00
业务宣传费 1,583,963.62 1,769,250.30
投/中标服务费 1,036,307.41 1,049,888.66
业务招待费 600,257.93 470,195.88
会议费 368,946.80 114,090.49
办公费 306,080.30 167,134.40
折旧摊销 79,954.00 55,714.37
其他 40,242.98 18,058.13
合计 23,291,594.72 18,630,105.48
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,957,054.41 13,543,106.49
折旧摊销 11,530,941.92 1,917,817.51
中介费 3,993,214.91 3,210,865.28
培训费 2,553,265.39 2,017,499.23
房租相关费用 2,484,992.44 10,210,102.70
差旅费 1,788,122.05 1,409,421.09
办公费 1,241,850.54 1,078,282.82
其他 364,958.61 639,777.57
业务招待费 160,135.96 169,530.10
合计 40,074,536.23 34,196,402.79
财务报表附注 第 49 页
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(三十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 40,364,094.29 40,964,051.41
折旧摊销 587,382.46 330,337.39
其他 185,774.20 174,260.76
合计 41,137,250.95 41,468,649.56
(三十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 733,423.15
其中：租赁负债利息费用 733,423.15
减：利息收入 644,251.91 411,655.76
手续费及其他 126,760.20 -121,669.45
合计 215,931.44 -533,325.21
(三十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
即征即退增值税 9,178,353.38 7,174,767.91
上市补贴 3,200,000.00
专项补贴 570,187.40 150,356.96
进项税加计抵减 443,755.72
个税返还 120,831.74 210,674.72
合计 13,513,128.24 7,535,799.59
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
即征即退增值税 9,178,353.38 7,174,767.91 与收益相关
上市补贴 3,200,000.00 与收益相关
高精尖产业发展资金 297,670.73 与收益相关
“基于 5G 的无接触检验检测系统关
键设备研发及云服务应用示范”项 265,689.48 8,992.70 与收益相关
目
NQI 集成服务共性技术研究项目 6,827.19 141,364.26 与收益相关
合计 12,948,540.78 7,325,124.87
财务报表附注 第 50 页
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(三十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 9,511,474.61 6,785,511.39
应收票据坏账损失 77,000.00
其他应收款坏账损失 11,977.89 281,901.12
合计 9,600,452.50 7,067,412.51
(三十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 1,219,761.19
合计 1,219,761.19
(三十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置 14,224.10 32,628.64 14,224.10
合计 14,224.10 32,628.64 14,224.10
(三十九) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其他 103,585.46 0.20 103,585.46
报废资产利得 194.69 773.79 194.69
合计 103,780.15 773.99 103,780.15
(四十) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 42,977.99 46,513.41 42,977.99
其他 19,940.50 18,057.00 19,940.50
合计 62,918.49 64,570.41 62,918.49
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6,643,484.21 5,239,620.90
递延所得税费用 -1,991,641.49 -1,357,060.20
合计 4,651,842.72 3,882,560.70
财务报表附注 第 51 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 59,551,153.33
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,932,673.00
子公司适用不同税率的影响 125,208.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,841.73
研发费用加计扣除影响 -4,510,880.76
所得税费用 4,651,842.72
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 55,190,990.40 52,545,638.75
本公司发行在外普通股的加权平均数 58,000,000.00 58,000,000.00
基本每股收益 0.95 0.91
其中：持续经营基本每股收益 0.95 0.91
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 55,190,990.40 52,545,638.75
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 58,000,000.00 58,000,000.00
稀释每股收益 0.95 0.91
其中：持续经营稀释每股收益 0.95 0.91
终止经营稀释每股收益
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 644,251.91 411,655.76
政府补助 3,770,187.40 728,000.00
营业外收入 9,440.53 773.99
往来款 12,619,660.25 6,825,622.08
合计 17,043,540.09 7,966,051.83
财务报表附注 第 52 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 23,622,000.30 25,738,932.59
往来款 8,320,527.11 10,363,659.86
合计 31,942,527.41 36,102,592.45
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付上市费用 3,078,946.69 5,736,149.21
偿还租赁负债本金和利息 10,453,666.86
合计 13,532,613.55 5,736,149.21
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,899,310.61 52,545,638.75
加：信用减值损失 9,600,452.50 7,067,412.51
资产减值准备 1,219,761.19
固定资产折旧 2,671,610.62 2,172,638.88
无形资产摊销 257,907.47 227,047.79
使用权资产折旧 9,013,291.83
长期待摊费用摊销 949,645.07 659,684.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-14,224.10 -32,628.64
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,977.99 46,513.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,991,641.49 -1,357,060.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,857,405.78 4,561,861.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,998,985.69 -67,352,611.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,900,888.51 6,308,338.20
经营活动产生的现金流量净额 -33,108,188.29 4,846,834.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 660,109,722.29 171,168,583.06
减：现金的期初余额 171,168,583.06 176,344,109.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 488,941,139.23 -5,175,526.49
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 660,109,722.29 171,168,583.06
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 660,109,722.29 171,168,583.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 660,109,722.29 171,168,583.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,906,009.92 履约保函
货币资金 4,970,000.00 项目保证金
合计 10,876,009.92
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 802,314.29
其中：美元 36,920.27 6.3757 235,392.57
港币 676,530.02 0.8176 553,130.94
新加坡元 2,922.87 4.7179 13,790.78
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(四十七) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
即征即退增值
9,178,353.38 9,178,353.38 7,174,767.91 其他收益
税
上市补贴 3,200,000.00 3,200,000.00 其他收益
高精尖产业发
297,670.73 297,670.73 其他收益
展资金
“基于 5G 的无
接触检验检测
系统关键设备
265,689.48 265,689.48 8,992.70 其他收益
研发及云服务
应用示范”项
目
NQI 集成服务
共性技术研究 6,827.19 6,827.19 141,364.26 其他收益
项目
(四十八) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 733,423.15
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 9,720,243.71
与租赁相关的总现金流出 10,453,666.86
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
财务报表附注 第 55 页
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(三) 反向购买
无。
(四) 其他原因的合并范围变动
1、设立成立的子公司
子公司 业务 注册资本 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 经营范围 是否合并报表
类型 性质 （万元） (%) (%)
三维网纳（广东）科 软件和信息 信息技术咨询
有限公司 东莞 1,000.00 67.00 67.00 是
技有限公司 技术服务业 服务等
(五) 其他
无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港三维天地科技有限公司 香港 香港 技术开发 100.00 设立
海南三维天地云数据科技有
海南 海南 技术开发 100.00 设立
限公司
三维网纳（广东）科技有限
东莞 东莞 技术开发 67.00 设立
公司
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司实际控制人为自然人金震。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
财务报表附注 第 56 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
罗世文 董事兼副总经理
王兆君 董事兼副总经理
张金平 董事
李晓琳 监事会主席
王力 职工代表监事
彭微 董事会秘书兼副总经理
张镞远 财务总监
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、 关联租赁情况
无。
3、 关联担保情况
2021 年 6 月 18 日，北京三维天地与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行
签署编号为 BC2021061700000965《融资额度协议》，约定融资额度金额 3,000
万元，额度使用期限 2021 年 6 月 18 日至 2022 年 6 月 16 日，额度可循环使用，
融资品种为开立保函/备用信用证；担保方式为保证担保。
2021 年 6 月 18 日，金震与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署编号
为 ZB9127202100000003《最高额保证合同》，就北京三维天地履行其与上海
浦东发展银行股份有限公司北京分行之间《融资额度协议》项下融资业务所发
生的债务，由金震向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行提供连带责任保
证担保，保证期间为两年。
4、 关联方资金拆借
无。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
财务报表附注 第 57 页
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6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,291,151.76 6,059,036.50
(六) 关联方应收应付款项
无。
(七) 关联方承诺
无。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要承诺
（1）开具保函
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已开立未到期的保函金额 1,443.84 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无其他应披露的重要承诺事
项。
(二) 或有事项
无。
(三) 资产负债表日后事项说明
（1） 利润分配情况
2022 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过 《公司 2021 年
度利润分配预案》，拟以 77,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.8 元人民币（含税），合计派发现金红利人民币 6,188,000.00 元（含税）。
（2）除上述事项外，无其他资产负债表日后事项说明。
无。
十、 其他重要事项
无。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
财务报表附注 第 58 页
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1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,585,760.85 5,171,811.15
商业承兑汇票 570,000.00 140,000.00
小计 5,155,760.85
减：坏账准备 77,000.00
合计 5,078,760.85 5,311,811.15
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 161,269,140.11 145,655,899.68
1至2年 52,116,101.26 26,088,725.09
2至3年 15,089,116.57 7,786,802.98
3 年以上 8,718,999.60 5,074,831.35
小计 237,193,357.54 184,606,259.10
减：坏账准备 26,520,801.71 17,227,839.73
合计 210,672,555.83 167,378,419.37
财务报表附注 第 59 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准
237,193,357.54 100.00 26,520,801.71 11.18 210,672,555.83 184,606,259.10 100.00 17,227,839.73 9.33 167,378,419.37
备
其中：
账龄组合 237,193,357.54 100.00 26,520,801.71 11.18 210,672,555.83 184,606,259.10 100.00 17,227,839.73 9.33 167,378,419.37
合计 237,193,357.54 100.00 26,520,801.71 210,672,555.83 184,606,259.10 100.00 17,227,839.73 167,378,419.37
财务报表附注 第 60 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 237,193,357.54 26,520,801.71 11.18
合计 237,193,357.54 26,520,801.71
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款组
17,227,839.73 9,480,697.83 187,735.85 26,520,801.71
合
合计 17,227,839.73 9,480,697.83 187,735.85 26,520,801.71
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 187,735.85
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 13,432,125.00 5.66 671,606.25
第二名 5,934,000.00 2.50 296,700.00
第三名 5,040,000.00 2.12 472,500.00
第四名 3,515,960.00 1.48 336,791.00
第五名 3,458,948.75 1.46 517,344.63
合计 31,381,033.75 13.22 2,294,941.88
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
财务报表附注 第 61 页
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(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 21,921,446.74 21,677,795.57
合计 21,921,446.74 21,677,795.57
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,669,265.25 9,659,745.01
1至2年 7,403,570.01 5,524,711.67
2至3年 4,760,035.64 3,030,736.00
3 年以上 5,241,977.41 4,603,180.72
小计 23,074,848.31 22,818,373.40
减：坏账准备 1,153,401.57 1,140,577.83
合计 21,921,446.74 21,677,795.57
财务报表附注 第 62 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 23,074,848.31 100.00 1,153,401.57 5.00 21,921,446.74 22,818,373.40 100.00 1,140,577.83 5.00 22,818,373.40
其中：
低风险组合 23,068,031.42 99.97 1,153,401.57 5.00 21,914,629.85 22,811,556.51 99.97 1,140,577.83 5.00 21,670,978.68
合并范围内关联方往来款 6,816.89 0.03 6,816.89 6,816.89 0.03 6,816.89
合计 23,074,848.31 100.00 1,153,401.57 21,921,446.74 22,818,373.40 100.00 1,140,577.83 21,677,795.57
财务报表附注 第 63 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
低风险组合 23,068,031.42 1,153,401.57 5.00
合并范围内关联方往来款 6,816.89
合计 23,074,848.31 1,153,401.57
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,140,577.83 1,140,577.83
上年年末余额在本期 1,140,577.83 1,140,577.83
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,823.74 12,823.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,153,401.57 1,153,401.57
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
上年年末余额 22,818,373.40 22,818,373.40
上年年末余额在本期 22,818,373.40 22,818,373.40
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 13,877,634.44 13,877,634.44
本期终止确认 13,621,159.53 13,621,159.53
其他变动
期末余额 23,074,848.31 23,074,848.31
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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
押金、保证金、
1,140,577.83 12,823.74 1,153,401.57
备用金
合计 1,140,577.83 12,823.74 1,153,401.57
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金、备用金 23,068,031.42 22,811,556.51
其他 6,816.89 6,816.89
合计 23,074,848.31 22,818,373.40
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
第一名 履约保证金 3,830,000.00 1 至 2 年和 2 至 3 年 16.60 191,500.00
1 年以内、2 至 3 年和 3
第二名 履约保证金 1,141,924.00 4.95 57,096.20
年以上
第三名 履约保证金 914,500.00 3 年以上 3.96 45,725.00
第四名 履约保证金 878,920.00 2至3年 3.81 43,946.00
第五名 履约保证金 795,200.00 3 年以上 3.45 39,760.00
合计 7,560,544.00 32.77 378,027.20
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,224,327.15 13,224,327.15 6,524,327.15 6,524,327.15
合计 13,224,327.15 13,224,327.15 6,524,327.15 6,524,327.15
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1、 对子公司投资
上年年末 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
余额 减值准备 期末余额
香港三维天地科技有限
1,524,327.15 1,524,327.15
公司
海南三维天地云数据科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
三维网纳（广东）科技
6,700,000.00 6,700,000.00
有限公司
合计 6,524,327.15 6,700,000.00 13,224,327.15
2、 对联营、合营企业投资
无。
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 319,286,414.18 155,840,726.39 273,297,871.25 122,064,498.31
其他业务 18,868.86 18,867.92 146,698.07 18,867.92
合计 319,305,283.04 155,859,594.31 273,444,569.32 122,083,366.23
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -28,559.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
4,334,774.86
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,364.96
小计 4,389,580.62
所得税影响额 -667,839.87
合计 3,721,740.75
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.78 0.95 0.95
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.72 0.89 0.89
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十四日
财务报表附注 第 67 页