江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
江苏宏德特种部件股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-025
2022 年 8 月
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人杨金德、主管会计工作负责人李荣及会计机构负责人(会计主
管人员)徐坚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险
和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能面临的风险及应对措施，敬
请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 5
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 22
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 23
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 35
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 36
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 37
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
宏德股份、公司、本公司 指 江苏宏德特种部件股份有限公司
公司负责人 指 杨金德
报告期、本报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022
本报告 指
年半年度报告全文
南通宏安金属制造有限公司，系公司
宏安金属 指
控股子公司
南通悦享企业管理中心（有限合
南通悦享 指
伙），系公司员工持股平台
西门子歌美飒可再生能源科技（中
西门子-歌美飒 指 国）有限公司及其风电行业关联企
业，系公司客户
上海西门子医疗器械有限公司，系公
西门子医疗 指
司客户
维斯塔斯风力技术（中国）有限公司
Vestas 指
及其关联企业，系公司客户
Enercon 指 德国 Enercon GmbH 公司，系公司客户
新疆金风科技股份有限公司
金风科技 指 （002202.SZ）及其关联企业，系公司
客户
南京高速齿轮制造有限公司及其关联
南高齿 指
企业，系公司客户
中国中车股份有限公司（601766.SH）
中国中车 指
及其关联企业，系公司客户
东软医疗系统股份有限公司，系公司
东软医疗 指
客户
厦门 ABB 高压开关有限公司及其关联
ABB 指
企业，系公司客户
思源电气 指 思源电气股份有限公司，系公司客户
恩格尔机械（上海）有限公司及其关
恩格尔 指
联企业，系公司客户
克劳斯玛菲机械（浙江）有限公司，
克劳斯玛菲 指
系公司客户
格兰富水泵（苏州）有限公司及其关
格兰富 指
联企业，系公司客户
用铸造方法获得的金属物件，即把熔
炼好的液态金属，用浇注、压射、吸
入或其他方法注入准备好的铸模中，
铸件 指
经多道工序处理后得到的具有一定形
状、尺寸和性能的物件。公司生产铸
件主要包括铸铁件和铸铝件。
灰口铸铁铁水经球化和孕育处理，在
球墨铸铁 指 铸态下获得球状或近似球状石墨的一
种用途广泛的高强铸铁。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宏德股份 股票代码 301163
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏宏德特种部件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宏德股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu Hongde Special Parts Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
HONG DE
有）
公司的法定代表人 杨金德
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈立新 严蕊蕊
江苏省南通市通州区兴仁镇戚桥村四 江苏省南通市通州区兴仁镇戚桥村十
联系地址
组 二组
电话 0513-80600008 0513-80600008
传真 0513-80600117 0513-80600117
电子信箱 clx@sian-casting.com yrr@sian-casting.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
适用 □不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
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2018 年 12 月 13 南通市工商行政 913206121383600 913206121383600 913206121383600
报告期初注册
日 管理局 68K 68K 68K
2022 年 06 月 14 南通市工商行政 913206121383600 913206121383600 913206121383600
报告期末注册
日 管理局 68K 68K 68K
临时公告披露的
指定网站查询日 2022 年 06 月 14 日
期（如有）
临时公告披露的
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《江苏宏德特种部件股份有限公司关于完成工商登记变更并换发营
指定网站查询索
业执照的公告》（公告编号：2022-020）
引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 363,657,795.06 357,774,179.41 1.64%
归属于上市公司股东的净利
28,483,485.95 34,155,794.40 -16.61%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 26,410,761.94 32,485,407.24 -18.70%
（元）
经营活动产生的现金流量净
14,890,915.76 25,993,022.68 -42.71%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.42 0.56 -25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.42 0.56 -25.00%
加权平均净资产收益率 4.31% 6.58% -2.27%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,380,895,643.25 903,193,304.55 52.89%
归属于上市公司股东的净资
1,070,623,664.20 567,394,001.17 88.69%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-23,870.71 固定资产处置损益
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
本期收到的对外贸易奖励资金，高新
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,327,837.84 技术企业奖励，上市奖励以及前期政
规定、按照一定标准定额或定量持续
府补贴本期摊销金额
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 131,859.29 银行理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,828.98 主要为个税手续费返还
支出
减：所得税影响额 366,158.59
少数股东权益影响额（税后） 772.80
合计 2,072,724.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务、主要产品及其用途
1.主营业务
公司专业从事高端装备关键铸件的研发、生产及销售，是一家具有自主研发和创新能力的高新技术企业。公司深耕
铸造行业二十多年，始终秉承精益求精的“工匠精神”，在熔炼、造型、浇铸、检测、热处理和机加工等生产环节积累
了丰富的制造经验和工艺技术。公司主要产品是为下游高端装备制造业配套的特种部件，其中铸铁件主要应用于风电设
备、注塑机、泵阀、机床等领域，铸铝件主要应用于医疗器械、电力设备、工业机器人等领域。
公司在高性能、厚断面、耐低温球墨铸铁的铸造领域研究及应用处于国内先进水平，是中国铸造协会第七届会员单
位、江苏省铸造协会第三届理事单位、江苏省风电产业技术创新联盟骨干单位，曾先后获得多项荣誉称号或奖项。2012
年公司“电、医特殊领域设备用铝合金铸件的关键技术与应用”项目荣获江苏省科学技术奖，2014 年公司被中国铸造协
会授予“优质铸件金奖”，2015 年公司“3.6MW 海上风电用铸造主轴”产品被授予“江苏省首台（套）重大装备及关键
部件”。公司“风电用高性能厚断面铁素体球铁件的铸造关键技术”项目与“高强韧厚断面铁素体球墨铸铁的制备技术”
项目经南通市科学技术局组织专家鉴定，其成果达到国内领先水平。
公司是国内主要的铸件产品提供商之一。依托技术、质量、品牌及规模等方面的优势，公司与国内外知名客户建立
了长期稳定的合作关系，尤其是在新能源风电领域取得了国内领先的市场地位。公司在新能源风电设备行业主要客户包
括德国西门子-歌美飒、德国 Enercon、丹麦 VESTAS、金风科技、南高齿、中国中车等。此外，公司主要客户还包括医疗
器械领域的西门子医疗、沈阳东软等；电力设备领域的 ABB，思源电气等；注塑机领域的恩格尔、克劳斯马菲等；泵阀
领域的格兰富等。
公司凭借产品质量优势获得主要客户认可，先后获得德国西门子风电最佳质量奖、德国西门子医疗科技创新奖，瑞
士 ABB 高压优秀供应商、丹麦格兰富获诚信供应商、金风科技 AAAAA 级供应商等。
2.主要产品及其用途
公司主要产品为高端装备关键铸件。按照主要原材料构成，公司产品可分为铸铁件和铸铝件；按照产品应用领域，
公司产品主要包括风电设备专用件、电力设备专用件、医疗器械专用件、注塑机专用件、泵阀专用件等五大类，此外，
还有部分产品应用于机床、工业机器人等其他领域。
公司主要产品类别、应用领域、典型产品、图例及产品简介情况如下：
应用
类别 典型产品 产品图例 产品简介
领域
轮毂是将叶片或叶片组固定到转轴上的装置，
是连接叶片与发电机转动轴的重要零件，它承
铸
风电 受风力作用在叶片上的推力、剪力、扭矩、变
铁 轮毂
设备 矩及陀螺力矩。轮毂的作用是将叶片所受的风
件
力和力矩传递到发电机上，从而将叶片上的载
荷传递到底座或塔架上。
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底座是在水平轴风力发电机组顶部包容电机、
传动系统和其它装置的重要部件，是大功率风
力发电机的大型、复杂件，是若干零部件的载
底座
体，在机体运行中不仅要承受数以百吨计的机
组重量，还要承受复杂、多变的风机运转所产
生的载荷。
主轴是连接齿轮箱和风机叶片转轮的前大后小
空心轴，承担着支撑轮毂处传递过来的各种负
主轴 载的作用，并将扭矩传递给增速齿轮箱，将轴
向推进、气动弯矩传递给机舱、塔架，是风力
发电机的重要部件。
行星架是行星齿轮传动装置的主要构件之一，
行星架
行星轮轴或者轴承就装在行星架上。
风力发电机组中的齿轮箱是一个重要的机械部
齿轮箱
件，其主要功用是将风轮在风力作用下所产生
箱体
的动力传递给发电机并达到增速的作用。
固定轴是直接承载矽钢片的关键部件，承担叶
固定轴
片转动与发电支撑的作用。
注塑机 注塑机模板为注塑机关键部件，保证模具闭
注塑机
模板 合、开启及顶出制品。
泵阀 泵阀壳体 壳体为泵阀的主体部件。
床身是数控机床主机的构成部件，连同立柱、
其他
机床床身 主轴、进给机构等机械部件完成各种切削加工
领域
的功能。
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高压输变电线路断路器壳体是大容量输变电设
电力 高压输变电线 备关键断路器的壳体部件，其内补充有惰性气
设备 路断路器壳体 体，质轻耐腐蚀并具有良好的耐压性能，对高
压开关的绝缘性和灭弧性起着关键作用。
医用 CT 机框 作为医疗 CT 机的框架构件，为 CT 机主体的重
架 要构成部件。
铸
铝 医疗
件 设备
医疗磁共振设备是高精尖产品，主要由恒场磁
医疗核 体、射频场线圈及计算机、成像系统等构成。
磁共振 该线圈作为射频场线圈系统的主体部件，通过
线圈 在线圈周围缠绕铜线，外面则通过－200℃液
态氮，并需保证线圈不能有渗漏现象。
是工业机器人的重要部件，用于连接机器人上
其他 工业机器人手 臂和机械手的高强度和高精度的传动件，其功
领域 臂 能是确定机器人的工作范围、机器人的承重能
力、重复定位精度和往复循环精度。
（二）公司经营模式
1.采购模式
公司生产所需主要原材料为生铁、废钢、铝锭等，主要辅助材料为树脂、固化剂、孕育剂、球化剂等。采购部负责
原材料采购，具体采购流程如下：生产部根据从市场部接收订单，并将订单计划拆分成原材料需求计划，并结合生产实
际需求和原材料库存情况，提出原材料采购需求，采购部根据采购需求制定采购计划，根据拟采购物资的类别，优先从
合格供应商库中选取供应商进行比价采购，根据审批权限批准后签订采购合同。
为了保证原材料品质，公司经过严格筛选，建立了合格供应商名录。在进行采购时，通过对比合格供应商名录中多
家供应商质量、价格等，确定最终供应商。公司与主要供应商建立了长期友好合作关系，以保证原材料供应的及时性和
可靠性，建立稳定的采购渠道。
2.研发模式
公司研发工作由研发中心负责，以自主研发为主，同时与高等院校等机构开展广泛的技术研发合作。公司研发具体
流程如下：研发中心根据行业技术发展状况，结合市场调研及客户需求提出项目建议书，经总经理批准正式立项；项目
负责人制定研发计划书，经研发中心和管理层讨论确定；项目负责人具体负责研发计划的组织、实施，管理层定期跟进
项目进度。
同时，公司建立了产学研一体化的业务和研发体系，与东南大学建立长期合作研发关系，以进一步提升自主研发水
平和科技创新能力。公司与东南大学签订《技术开发合同书》，明确约定了研发内容、权利义务、成果归属及保密措施
等。
3.生产模式
公司主要采取“以销定产”的生产模式，以市场需求为主导，合理安排生产。公司产品主要为非标产品，根据产品
具体应用领域的不同，其结构、材质、性能等要求差异较大，公司根据具体客户订单安排生产计划。
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在日常生产中，市场部根据客户需求，组织研发中心、生产部、采购部等部门对客户订单进行评审，生产部根据经
评审的订单编制生产计划，经生产部审批后实施，根据不同的产品生产工序和交付状态，分配至各个生产车间及外协单
位，按照一定技术标准组织生产。
由于公司销售规模逐年扩大，受制于场地、人员限制以及机器设备投产周期较长等因素，为提高生产效率，公司将
部分产品的机加工、热处理、涂装等工序委托外部单位进行加工。公司建立了外协厂商质量管理制度，择优选取外协加
工厂商，对其加工质量进行严格控制。公司向外协厂商采购加工服务的价格，主要根据工作量、加工难度、工期要求等
因素确定。外协厂商按照公司提供的技术要求进行加工，外协加工后的产品在入库前必须由公司质量部检验员验收。
4.销售模式
公司产品主要为非标产品，通过直销方式销售给下游客户。直销方式有利于公司客户资源管理、双方技术沟通、供
需衔接、后续回款管理、售后服务、市场动态研判。公司产品主要根据下游客户要求开发及生产，通过“一对一”谈判
方式获得订单。
公司主要客户多为国内外一流的成套设备整机厂商，整机厂商为了获取零部件的稳定供应，与公司建立了战略合作
关系。公司采取“原材料成本+加工费”的产品定价方式，原材料成本由生铁、废钢、铝锭等决定；加工费由制造费用、
人工成本及合理的毛利构成。在此基础上，公司根据客户的合作年限、订单情况、产品要求灵活调整定价策略。
（三）公司技术创新性
在二十多年的发展历程中，公司始终秉持精益求精的“工匠精神”，专注于行业内精耕细作，不断进行技术和产品
创新。公司掌握了高性能厚断面铁素体球铁件的铸造技术、球墨铸铁的球化孕育处理技术、平稳充型控制技术和铝合金
关键铸造与控制技术等多项铸造领域核心技术，持续满足下游高端装备制造业对铸造产品的需求。公司在高性能、厚断
面、耐低温球墨铸件的熔炼铸造领域，铝合金的熔炼变质处理、铝熔体除氢旋转喷吹技术等方面的研究及应用处于国内
先进水平。
公司高度重视产品开发与科技创新，建立了产学研一体化的业务和研发体系，成立研发中心，下设铸铁件研发部、
铸铝件研发部与机加工研发部，拥有一支由 52 名研发人员组成的技术研发团队，能快速响应客户对产品的多样化需求。
与此同时，公司建有江苏省球墨铸铁新材料工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、江苏省企业研究生工作站、江苏
省博士后创新实践基地等研发平台，并与东南大学建立了长期研发合作关系，承担过科技部国际合作项目、国家火炬计
划项目、江苏省成果转化计划等多个项目。
（四）公司所处行业发展情况
公司所处行业属于铸造行业，铸造行业是装备制造的基础产业，对国民经济的发展具有重要意义。根据《上市公司
行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业分类为“C33 金属制品业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-
2017），公司所属行业为“C33 金属制品业”中的“C339 铸造及其他金属制品制造”。
1.行业发展趋势
（1）行业集中度趋高，产业布局进一步优化
随着行业未来的整合与发展，我国铸造业也将呈现出高集中度、高专业化的特点。与此同时，铸造行业的落后产能
加速淘汰，全国铸造企业的数量将持续减少。受京津冀协同发展、长江经济带协作发展、东南沿海产业中西部转移战略
及区域性的自由贸易区构件等的影响，我国铸造行业的生产布局将会进一步优化，铸造行业的产能和企业数量的区域性
分布将会发生较大变化。铸造产业集群建设作为行业结构调整的战略举措和重要形式，将在区域经济发展过程中发挥重
要支撑作用。
（2）先进技术与现代化机械设备水平逐渐提升
由于铸造机械价格昂贵，大部分企业仍旧以传统方式在发展铸造业，在更新先进技术与现代化机械设备上存在较大
压力。随着激烈的市场竞争，拥有先进技术与现代化机械设备的企业将逐渐淘汰落后技术与设备企业，经过多轮优胜劣
汰，最终带来整个行业技术与设备水平的提升。
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（3）高端市场国际化竞争日益激烈
国内高端市场的竞争日趋国际化。虽然我国铸件产量跃居全球首位已经多年，但是我国铸件出口仍然以中低端产品
为主，对于一些特殊的高端产品，我国目前以进口为主。未来随着我国铸造技术水平的提升，高端铸件市场的国际化竞
争将日趋激烈。规模企业在树立品牌的同时，更多地会将目光投向国际市场。
（4）“两化”融合和创新驱动战略将成为铸造行业发展的新引擎
在工业化和信息化深度融合的大背景，将加速推进信息化技术与传统铸造行业的深度融合，远程设计、复合工艺开
发、新材料运用、智能化铸造设备、3D 打印等快速成型设备和机器人应用、数字化智能化铸造工厂建设将会加速铸造行
业转型升级。在制造强国战略的引导下，更加适应高端装备制造业发展的需要，将会形成一批以研发先进铸造技术及装
备、攻克关键核心铸件制造技术为主体的创新企业。关键铸件行业的整体技术研发能力将显著增强，特别是行业内企业
的技术检测和工艺控制能力、技术标准的贯彻执行能力将会得到进一步加强。
2.行业竞争格局与公司市场地位
目前全球铸造行业生产能力较强的企业主要集中在欧洲、日本和韩国等发达地区。2000 年以来，受人工成本提高、
下游产业转移等因素影响，铸造产业进入整体性的结构调整，铸造产业逐步向发展中国家转移。随着国内企业铸造技术
的持续进步和生产经验的积累，国内铸件产品的市场竞争力逐步提升。以风电设备领域为例，目前全球风电设备铸件 80%
以上产能集中在中国，剩余部分主要在欧洲和印度，产业集中度高。
风电设备铸件属于资金密集和劳动密集行业，近年来随着行业调整，以及主要原材料价格波动、环保压力增大等因
素，部分中小企业经营困难，逐步被市场淘汰，市场份额向行业前几名风电设备铸件企业集中。目前，我国主要生产风
电设备铸件的企业大约 20 至 30 家，公司跻身国内产能规模较大和专业性较强的少数企业行列。
（五）经营情况的讨论与分析
报告期内，国内外经济形势复杂多变，公司紧紧围绕既定战略目标，不断加大基础创新和产品开发力度，力求在不
利的外部环境下，稳住经营业绩。报告期内，公司实现营业收入 36,365.78 万元，同比增长 1.64%；归属于上市公司股
东的净利润 2,848.35 万元，同比下降 16.61%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,641.08 万元，同比
下降 18.70%。
公司 2022 年 1-6 月经营业绩同比下降，主要原因为：（1）2022 年 1-6 月，主要原材料生铁、废钢、铝锭价格仍呈
现上涨趋势，这使得本期综合毛利率降为 18.67%，同比减少 1.64 个百分点；（2）去年同期，公司通过加大催款力度等
各种收款措施，收回了一批账龄较长的应收款项，为此冲回了前期计提的资产减值损失，并增加了去年同期的利润水平。
二、核心竞争力分析
1.技术研发优势
公司建有江苏省球墨铸铁新材料工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、江苏省企业研究生工作站、江苏省博士
后创新实践基地等研发平台，并与东南大学建立了长期研发合作关系，承担过科技部国际合作项目、国家火炬计划项目、
江苏省科技支撑计划、江苏省科技成果转化项目等多个项目，形成了产学研一体化的业务和研发体系。
公司在高性能、厚断面、耐低温球墨铸铁铸造领域的研究及应用处于国内先进水平。报告期内，公司申请并受理专
利 9 件，其中发明专利 9 件；授权专利 3 件，其中发明专利 3 件。截至报告期末，公司共获得授权专利 19 件，其中发明
专利 17 件，实用新型专利 2 件。报告期内，公司成功研发 QT600-10 材料，其厚大部位本体性能达到客户对附属试块的
要求。同时，公司参照 CNAS 标准建设的企业实验室，正处于资料规范性审查意见中，实验室一旦建成，将提高公司综合
检测能力。
2.产品竞争优势
公司主要产品是下游高端装备配套的特种部件，其中铸铁件主要应用于风电设备、注塑机、泵阀等领域，铸铝件主
要应用于医疗器械、电力设备等领域。公司丰富的产品结构以及应用领域，有助于公司积累更为全面的技术和工艺经验，
有利于公司规避单一行业需求波动风险，降低生产经营受下游某一特定行业景气周期变化的不利影响。公司凭借多元化
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的产品体系，积累了丰富的生产经验，能够较好地满足客户个性化、定制化产品需求，有利于公司积极快速响应下游行
业的新变化。
公司主要产品为高端装备关键部件，产品完整的使用周期较长，如风电设备专用件等使用周期可长达 20 年以上。由
于下游高端装备行业仍处于快速发展期，公司主要产品处于产品生命周期的成长期。同时，公司下游为高端装备制造业，
产品随着下游高端装备技术发展而变化，具有定制化、多元化特征，公司根据市场需求进行针对性研发，利用拥有的核
心技术，不断推出新产品，以满足客户最新需求。
3.品牌与客户优势
公司以市场为导向，以客户为中心，凭借先进的技术储备、严格的质量控制与完善的售后服务，不断增强客户满意
度，打造出品牌优势。同时，公司也建立了一整套内部质量控制体系，配置了各类检测设备与仪器，保证产品质量可靠
与性能优异。目前，公司是国内外主要的关键铸件产品提供商之一，尤其是在风电设备铸件领域具有较高的知名度。
公司专业从事高端装备关键铸件的研发、生产及销售，铸件产品与下游高端装备具有很强的配套关系，客户一旦确
定供应商，往往因为更换周期长、成本较高等原因不会轻易更换铸件供应商。公司凭借先进的技术优势、严格的质量控
制、完善的生产工艺，长期以来积累了较多优质客户资源，主要客户多为各领域知名或龙头企业。公司在风电设备行业
主要客户包括西门子-歌美飒、金风科技、南高齿、Vestas、中国中车、Enercon 等。此外，公司主要客户还包括医疗器
械领域的西门子医疗、东软医疗等；电力设备领域的 ABB、株式会社小泉等；注塑机领域的恩格尔、克劳斯玛菲等；泵
阀领域的格兰富等。报告期内，公司获得上海西门子医疗器械有限公司“更加紧密合作供应商”的称号。
4.区位优势
南通位于江苏省东南部，东濒黄海，南靠长江，“据江海之会、扼南北之喉”，与中国经济最发达的上海、苏州隔
江而望。南通集“黄金海岸”与“黄金水道”优势于一身，拥有长江岸线 226 公里，拥有海岸线 210 公里，素有“江海
门户”、“扬子第一窗口”、“中国近代第一城”的美誉，是江苏唯一的滨江临海城市、全国首批 14 个沿海开放城市之
一。南通处在长三角铸造产业集群内，产业集中度较高，运输便利，拥有良好的基础设施和资本、劳动等生产要素禀赋。
此外，江苏省作为“十三五”期间我国陆上、海上风电重点推动发展地区，具备良好的风电产业化快速发展条件。良好
的区位优势能够满足公司不断扩大的生产和销售需求。
5.核心技术竞争优势
目前铸造行业主要采用化学硬化砂造型工艺，球墨铸铁件主要采用了球化孕育处理技术，从短期看，行业技术不存
在快速迭代的风险。从应用领域看，近几年全球新增陆上风电与海上风电设备单机容量呈现大型化趋势，单机容量大型
化可有效提高风能利用效率，同时对风电设备关键铸件重量、性能等技术指标要求有所提升。
发行人在铸造行业的核心技术具备较强的竞争优势，相较于行业内其他企业，发行人同时具备铸铁和铸铝领域核心
技术，生产的产品具有更好的抗拉强度、延伸率、硬度及石墨形态，抗冲击能力更强。公司工艺技术成熟，质量控制稳
定，得到国内外知名客户认可。
在铸铁件领域，发行人通过对球化过程微量元素控制，以及球化包的结构设计、装包方法和合金加入量调整、合金
成分选择等多重手段，形成了球墨铸铁球化孕育处理新技术，保证了球墨铸铁球化孕育过程稳定。发行人通过添加微量
合金元素，调节凝固条件，有效增加了厚大断面的石墨球数，改善了石墨形态，并在铸态下，壁厚差大至 200mm 的球墨
铸铁件上，实现铁素体基和珠光体基组织。发行人通过浇注系统优化设计，有效集成顺序凝固和均衡凝固的协同作用，
达到自补缩效应，实现充分补缩，并最大化利用石墨膨胀，有效控制了铸造缺陷的形成。
在铸铝件领域，发行人通过使用自主研发的铝熔体除气旋转喷吹装置，对铝合金熔体脱氢除气，提高了铝熔体的纯
净度；并用自主研发的细化剂实施同步变质处理，解决了变质剂中微量元素和铝合金组成元素间的毒化作用，在铝合金
熔体充分精炼的同时，有效改善了硅相形态。发行人提高通过铝合金的初生铝相等轴化和晶粒细化，协同铝合金的力学
性能和铸造性能，有效控制铸造缺陷，获得高性能承压铝合金部件。
13
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发行人紧跟行业技术发展趋势，通过持续加大研发投入保持技术先进性，主要产品的关键性能指标均达到或超过行
业技术标准，尤其是在高性能、厚断面、耐低温球墨铸铁铸造领域的研究及应用处于国内先进水平，具备核心技术竞争
优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 363,657,795.06 357,774,179.41 1.64%
营业成本 295,752,888.01 287,270,500.07 2.95%
本期宣传服务等业务
销售费用 3,682,357.04 2,449,134.88 50.35%
拓展费用增加
管理费用 12,820,569.08 13,507,877.15 -5.09%
本期募集资金增加，
财务费用 1,496,767.47 3,033,009.04 -50.65%
利息收入大幅度增加
本期未确认递延的可
所得税费用 1,435,575.45 3,319,972.14 -56.76% 抵扣亏损大幅度减
少，加计扣除增加
经营活动产生的现金 本期采购材料支付现
14,890,915.76 25,993,022.68 -42.71%
流量净额 金较多
本期长期资产购置较
投资活动产生的现金
-132,434,591.61 -15,070,059.20 778.79% 多且购买理财产品增
流量净额
加
筹资活动产生的现金 本期公开发行股票募
456,562,334.75 -11,226,364.00 -4,166.88%
流量净额 集资金增加
现金及现金等价物净 本期公开发行股票募
337,358,144.82 467,106.71 72,122.93%
增加额 集资金增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
风电设备专用 230,363,528. 183,722,716.
20.25% 0.96% 2.08% -0.87%
件 52 89
31,597,411.6 23,997,026.3
注塑机专用件 24.05% -2.45% -17.74% 14.12%
8 2
11,052,265.7
泵阀专用件 7,902,631.42 28.50% 85.90% 52.46% 15.69%
8
电力设备专用 43,135,894.8 38,854,072.9
9.93% 84.75% 72.03% 6.66%
件 5 6
医疗器械专用 38,421,590.2 34,498,195.0 10.21% -11.84% 9.46% -17.47%
14
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
件 7 3
其他铸铁件 6,232,459.42 5,219,869.42 16.25% -65.81% -66.15% 0.85%
其他铸铝件 790,074.45 524,517.88 33.61% 54.79% 40.10% 6.96%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
446,756,004. 103,111,583. 公开发行股票
货币资金 32.35% 11.42% 20.93%
18 77 募集资金增加
157,889,475. 173,596,500.
应收账款 11.43% 19.22% -7.79%
47 35
19,783,501.6 25,907,269.4
合同资产 1.43% 2.87% -1.44%
2 1
191,946,636. 143,497,823.
存货 13.90% 15.89% -1.99%
99 26
投资性房地产 0.00%
长期股权投资 0.00%
233,886,175. 233,183,024.
固定资产 16.94% 25.82% -8.88%
07 25
45,531,735.0 40,200,310.5
在建工程 3.30% 4.45% -1.15%
7 7
使用权资产 5,669,041.77 0.41% 0.00 0.00% 0.41% 本期新增
51,073,271.5 66,478,386.2
短期借款 3.70% 7.36% -3.66%
6 5
合同负债 207,231.92 0.02% 57,522.13 0.01% 0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性 89,000,00 29,000,00 60,000,00
0.00
金融资产 0.00 0.00 0.00
15
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（不含衍
生金融资
产）
89,000,00 29,000,00 60,000,00
上述合计 0.00
0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司受限资产合计 158,056,267.85 元，其中用于借款抵押的固定资产为 78,542,536.89 元、无形资产
为 16,013,394.28 元，用于保证金的货币资金 27,474,205.36 元，售后回租固定资产 11,020,095.58 元 ，办理承兑汇票质押
25,006,035.74 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
89,000,0 29,000,0 60,000,0
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 募集资金
00.00 00.00 00.00
89,000,0 29,000,0 60,000,0
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
00.00 00.00 00.00
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
16
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 53,590.8
报告期投入募集资金总额 17,635.38
已累计投入募集资金总额 17,635.38
募集资金总体使用情况说明
2022 年 2 月 22 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏宏德特种部件股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》（证监许可[2022]379 号）核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,040 万股，每股面值为人民币 1
元，每股发行价格 26.27 元，募集资金总额为人民币 53,590.80 万元，扣除承销保荐费等发行费用（不含本次公开发
行股票发行费用可抵扣增值税进项税额）人民币 6,116.17 万元，募集资金净额为人民币 47,474.63 万元。截止 2022
年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金 17,635.38 万元，其中本报告期内使用募集资金 17,635.38 万元。本期收到的
银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 87.59 万元，募集资金余额为 29,926.84 万元（包括 6,000 万元结构性理财
及累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额及理财产品收益）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
大型高
端装备
关键部
2024 年
件生产 5,193. 5,193.
否 16,173 16,173 32.11% 04 月 0 0 不适用 否
及智能 47 47
30 日
化加工
技术升
级项目
海上风
电关键
部件精 2023 年
4,512. 4,512.
密机械 否 10,660 10,660 42.33% 10 月 0 0 不适用 否
36 36
加工及 31 日
组装项
目
补充流 7,022. 7,022.
否 13,000 13,000 54.02% 0 0 不适用 否
动资金 5 5
承诺投
16,728 16,728
资项目 -- 39,833 39,833 -- -- 0 0 -- --
.32 .32
小计
超募资金投向
中小型
2024 年
高端部 7,641. 7,641.
否 907.05 907.05 11.87% 04 月 0 0 不适用 否
件绿色 63 63
30 日
生产技
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术改造
项目
超募资
7,641. 7,641.
金投向 -- 907.05 907.05 -- -- 0 0 -- --
63 63
小计
47,474 47,474 17,635 17,635
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.63 .63 .38 .38
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 无
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资 适用
金的金
公司于 2022 年 5 月 23 日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于
额、用
使用超募资金用于建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目的议案》，同意公司从超募资金中使用人民币
途及使
7641.63 万元建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目。截止到 2022 年 6 月 30 日，公司已使用超募资金
用进展
907.05 万元。
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 公司于 2022 年 5 月 23 日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于
项目先 使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自
期投入 筹资金 87,994,453.83 元。上述募集资金已于 2022 年 5 月进行置换。公司于 2022 年 5 月 23 日召开了第二届
及置换 董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支
情况 付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，公司后续将定期进行募集资金置换。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现 不适用
募集资
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江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金结余
的金额
及原因
公司于 2022 年 5 月 23 日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过人民币
尚未使
25,000 万元（含本数）进行现金管理。使用期限自股东大会审议通过之日起至公司 2022 年年度股东大会召开
用的募
之日止。具体内容详见公司于 2022 年 5 月 24 日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网
集资金
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：
用途及
2022-015）。截至 2022 年 6 月 30 日，募集资金余额为 29,926.84 万元，其中使用 6,000 万元购买结构性理
去向
财存款，使用期限未超过十二个月，并满足安全性高、流动性好的要求，未影响募集资金投资计划正常进
行。
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
铜、铝、
南通宏安 铁铸造，
39,018,06 112,430,4 29,689,88 70,480,07 168,585.8 104,368.6
金属制造 子公司 不锈钢制
7.00 26.21 0.16 5.69 3 6
有限公司 品生产销
售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.汇率波动风险
报告期内，公司境外销售收入为 16,607.29 万元，占当期主营业务收入的比例为 45.92%，公司境外销售收入占比较
高。本报告期，公司由于汇率变动而产生的汇兑净损失为 128.71 万元。近年来，由于国际政治经济形势变化导致人民币
对外币的波动幅度加大，公司存在汇率波动对经营业绩产生影响的风险。
报告期内，公司通过外汇远期或以人民币结算等多种方式，降低了汇率波动对公司造成的影响。
2.原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料为生铁和废钢、铝锭等，原材料成本占产品成本的比例较高。因此，主要原材料价格波动公
司生产经营存在较大影响。“碳达峰、碳中和”政策的落实导致资源性原材料供应存在不稳定性，且价格持续走高，加
之全球供应链格局发生变化，原材料价格不稳定性持续存在，将对生产成本造成一定影响。
若原材料市场价格波动较大且属长期变动趋势，公司将与客户重新协商确定产品价格，确保双方的正常生产经营。
同时，公司从以下方面采取措施应对原材料价格波动风险：
（1）公司将密切跟踪原材料供应和价格波动情况，灵活调整采购方案，在市场价格较低时适当进行原材料储备；
（2）公司将选择与有竞争力的供应商建立长期合作关系，增加符合质量与生产要求的新供应商，提高采购议价能力；
（3）公司将不断优化生产工艺，提高生产效率，提高原材料利用率，缓解原材料价格变动带来的成本压力。
3.市场及客户需求下降风险
2021 年国内陆上风电“抢装潮”结束后进入平价时代，整机价格下降幅度较大。报告期内，由于原材料价格持续走
高，公司在风电铸件的利润空间受到一定程度挤压，对公司经营管理水平是一个严重挑战。
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江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
由于全球疫情影响，以及俄乌冲突等国际环境的不确定性，海运市场运价持续上涨，公司海外市场受到严重影响，
未来出口比例存在下降的风险。同时，受行业发展及政策等因素影响，若未来主要客户需求有所下降，将对公司经营业
绩产生一定影响。
公司将加大新产品研发和客户开发力度，加快实施 IPO 募投项目，提高铸件产品配套机加工能力，发挥产业链优势，
提高产品盈利能力和竞争力，巩固公司在行业的市场地位。
4.新冠疫情对公司生产经营影响的风险
2022 年 3 月以来，国内新冠疫情呈现多点散发的趋势，疫情严重地区采取隔离封控、停工停产等措施，对全国供应
链造成冲击，特别是针对上海全域突发疫情采取的管控措施，对整个长三角地区企业的生产经营带来较大影响，而公司
地处毗邻上海的江苏南通，机加工外协厂商地处江阴、常州、无锡等长三角地区。如果未来国内新冠疫情出现反复，相
关管制措施将会影响公司正常生产经营，公司经营业绩存在下降的风险。
在受疫情影响的不利形势下，公司积极调整经营策略，抓紧 IPO 募投项目——“大型高端装备关键部件生产及智能
化加工技术升级改造项目”的实施，进行铸造车间布局的调整和改造，为后续进一步释放铸造产能创造条件。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
21
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
www.cninfo.com.
cn《2022 年第一
2022 年第一次临 2022 年 06 月 09 2022 年 06 月 10
临时股东大会 66.96% 次临时股东大会
时股东大会 日 日
决议公告》（公
告编号：2022-
019）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
- - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、专注生产销售减少碳排放的产品，聚焦风力发电机零部件的铸造、加工，报告期内风电产品销售占公司总营收的 50%
以上。
2、正在建设的光伏太阳能项目，将为工厂提供绿电供应。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等各方的利益，重视对国家和社会的贡献，在
力所能及的范围内，为推进和谐社会贡献自己的力量。
（1）公司通过 ISO14001 环境管理体系认证和 ISO18001 职业健康安全管理体系认证，不定期接受金风、西门子、ABB 等
客户的社会责任审核，积极搭建良好的社会责任环境。
（2）严格按照《公司法》、《证券法》、《深交所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律
法规、规范性文件要求，不断完善内部控制体系，规范运作。公司积极履行信披义务，及时、准确、完整进行信息披露，
同时公司通过电话、邮件、互动易平台等多种渠道与投资者进行交流，维护广大投资者的合法权益。
（3）公司坚持“以人为本”，维护和保障员工的各项合法权益。按照《劳动法》等相关法律法规的规定，依法保护员工
的合法权益。严格按照安全生产的规定，结合公司生产经营的实际情况，建立安全生产管理体系和操作规范，切实保障
员工的身体健康。
（4）公司一直秉承“尊重、信任、互助、合作；包容、理解、懂行、专业”的理念，在经营管理过程中不断加强与客户、
供应商的沟通与合作，尊重并保护其合法权益，建立良好的合作伙伴关系。
（5）公司坚持加大人才投入，持续对研发、生产等领域人员招聘，同时长期与多个高校合作，建立产学研合作、博士后
工作站，为应届毕业生提供顶岗实习机会，储备人才资源，缓解社会就业压力，积极履行企业社会责任。
（6）2022 年上半年，公司所在地疫情突发，公司积极响应国家号召，积极组织公司内部的抗疫、防疫工作，并组织员
工到一线参与防疫志愿工作，用实际行动支援抗疫。
23
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
24
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
25
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露索引
关系 定价 度 获批 结算 日期
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
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www.cninfo
.com.cn
南通 参照 《关于
采购 未偏 2022
小泉 其他 市场 参照 2022 年度
机加 现金 离市 年 05
机电 关联 采购 价格 市场 55.84 1.88% 210 否 日常关联交
工服 结算 场价 月 24
有限 方 协商 价格 易预计的公
务 格 日
公司 确定 告》（公告
编号：
2022-
017）。
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.com.cn
南通 参照 《关于
未偏 2022
小泉 其他 市场 参照 2022 年度
销售 1,225 14.88 现金 离市 年 05
机电 关联 销售 价格 市场 3,300 否 日常关联交
铸件 .51 % 结算 场价 月 24
有限 方 协商 价格 易预计的公
格 日
公司 确定 告》（公告
编号：
2022-
017）。
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.com.cn
参照 《关于
日本 未偏 2022
其他 市场 参照 2022 年度
株式 销售 2,408 29.25 现金 离市 年 05
关联 销售 价格 市场 5,000 否 日常关联交
会社 铸件 .69 % 结算 场价 月 24
方 协商 价格 易预计的公
小泉 格 日
确定 告》（公告
编号：
2022-
017）。
3,690
合计 -- -- -- 8,510 -- -- -- -- --
.04
26
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
27
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
序号 出租方 承租方 宗地坐落 用途 租赁面积（m）
1 南通市通州区兴仁镇戚家 江苏宏德特种部件股份 南通市通州区兴仁 工业用地 12,435
桥村股份经济合作社 有限公司 镇戚家桥村
2 南通市通州区兴仁镇戚家 江苏宏德特种部件股份 南通市通州区兴仁 工业用地 7,461
桥村股份经济合作社 有限公司 镇戚家桥村
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
61,200,0 1,054,49 1,054,49 62,254,4
售条件股 100.00% 76.29%
00 6 6 96
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
61,200,0 1,054,49 1,054,49 62,254,4
他内资持 100.00% 76.29%
00 6 6 96
股
其
5,515,54 1,050,11 1,050,11 6,565,65
中：境内 9.01% 8.05%
5 1 1 6
法人持股
境内
55,684,4 55,688,8
自然人持 90.99% 4,385 4,385 68.25%
55 40
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
19,345,5 19,345,5 19,345,5
售条件股 23.71%
04 04 04
份
1、人
19,345,5 19,345,5 19,345,5
民币普通 23.71%
04 04 04
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
29
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 61,200,0 20,400,0 20,400,0 81,600,0
100.00% 100.00%
总数 00 00 00 00
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司获准首次公开发行人民币普通股股票 2,040 万股，发行后公司总股本由 6,120 万股增至 8,160 万股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏宏德特种部件股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2022〕379 号）核准，并经深圳证券交易所《关于江苏宏德特种部件股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的
通知》（深证上〔2022〕367 号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,040 万股，并于 2022 年 4 月 19 日在
深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成本次公司关于首次公开发行股票的登记手续。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
2022 年 2 月 22 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏宏德特种部件股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》（证监许可[2022]379 号）核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,040 万股，每股面值为人民币 1 元，
每股发行价格 26.27 元，募集资金总额为人民币 53,590.80 万元，扣除承销保荐费等发行费用（不含本次公开发行股票
发行费用可抵扣增值税进项税额）人民币 6,116.17 万元，募集资金净额为人民币 47,474.63 万元。本次发行完成后，
公司股本由 6120 万股变更为 8160 万股；公司 2021 年度基本每股收益 1.07 元，稀释每股收益 1.07 元，归属于公司普
通股股东的每股净资产 9.27 元，按照本次股份变动后的最新总股本测算 2021 年度基本每股收益 0.80 元，稀释每股
收益 0.80 元，归属于公司普通股股东的每股净资产 6.95 元。公司 2022 年半年度基本每股收益 0.42 元，稀释每股收
益 0.42 元，归属于公司普通股股东的每股净资产 13.12 元。如不考虑本次新增股份变动影响，按 2021 年期末公司总
股本测算 2022 年半年度基本每股收益 0.47 元，稀释每股收益 0.47 元，归属于公司普通股股东的每股净资产 9.74
元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
30
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
2025 年 4 月
杨金德 35,059,208 0 0 35,059,208 首发前限售股
19 日
2025 年 4 月
杨蕾 8,764,802 0 0 8,764,802 首发前限售股
19 日
北京大土洋投
2023 年 4 月
资管理中心 3,842,227 0 0 3,842,227 首发前限售股
19 日
（有限合伙）
2023 年 4 月
李建 2,834,488 0 0 2,834,488 首发前限售股
19 日
2023 年 4 月
宋永华 1,286,613 0 0 1,286,613 首发前限售股
19 日
2025 年 4 月
曹汉林 1,286,613 0 0 1,286,613 首发前限售股
19 日
2023 年 4 月
卞建华 1,286,613 0 0 1,286,613 首发前限售股
19 日
2023 年 4 月
陈立新 1,030,274 0 0 1,030,274 首发前限售股
19 日
2023 年 4 月
赵德新 1,030,274 0 0 1,030,274 首发前限售股
19 日
2023 年 4 月
王进 1,030,274 0 0 1,030,274 首发前限售股
19 日
2025 年 4 月
杨金华 788,683 0 0 788,683 首发前限售股
19 日
南通悦享企业
2025 年 4 月
管理中心（有 1,673,318 0 0 1,673,318 首发前限售股
19 日
限合伙）
2023 年 4 月
朱晓玲 643,307 0 0 643,307 首发前限售股
19 日
2023 年 4 月
严淑华 643,306 0 0 643,306 首发前限售股
19 日
首次公开发行 2022 年 10 月
网下限售股份 0 0 1,054,496 1,054,496
网下限售股 19 日
合计 61,200,000 0 1,054,496 62,254,496 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
巨潮资讯
首次公开
2022 年 04 26.27 元/ 20,400,00 2022 年 04 20,400,00 网 2022 年 04
发行 A 股
月 11 日 股 0 月 19 日 0 www.cninf 月 18 日
股票
o.com.cn
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
公司于 2022 年 2 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意江苏宏德特种部件股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》（证监许可〔2022〕379 号），并经深圳证券交易所《关于江苏宏德特种部件股份有限公司人民币普通股股
票在创业板上市的通知》（深证上〔2022〕367 号）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,040 万股，并于
31
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 4 月 19 日在深证证券交易所创业板上市。报告期内，公司已完成本次公开发行股票项目，共增发人民币普通股
（A 股）股票 20,400,000 股，新增股份已于 2022 年 4 月 19 日在深圳证券交易所上市。本次发行股票完成后，公司总股
本由 61,200,000 股增加至 81,600,000 股，注册资本由 61,200,000 元增加至 81,600,000 元。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
14,810 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 35,059, 35,059,
杨金德 42.96% - 0
然人 208 208
境内自 8,764,8 8,764,8
杨蕾 10.74% - 0
然人 02 02
北京大
土洋投
境内非
资管理 3,842,2 3,842,2
国有法 4.71% - 0
中心（ 27 27
人
有限合
伙）
境内自 2,834,4 2,834,4
李建 3.47% - 0
然人 88 88
南通悦
享企业
境内非
管理中 1,673,3 1,673,3
国有法 2.05% - 0
心（有 18 18
人
限合
伙）
境内自 1,286,6 1,286,6
曹汉林 1.58% - 0
然人 13 13
境内自 1,286,6 1,286,6
卞建华 1.58% - 0
然人 13 13
境内自 1,286,6 1,286,6
宋永华 1.58% - 0
然人 13 13
境内自 1,030,2 1,030,2
赵德新 1.26% - 0
然人 74 74
境内自 1,030,2 1,030,2
王进 1.26% - 0
然人 74 74
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见
注 3）
杨金德与杨蕾系父女关系；杨金德为南通悦享企业管理中心（有限合伙）普通合伙人、执行事务
上述股东关联关系
合伙人。截至报告期末，杨金德直接持有公司 42.96%的股份，通过南通悦享间接持有公司 0.03%
32
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
或一致行动的说明 的股份，杨蕾直接持有公司 10.74%的股份，两人直接和间接合计持有公司 53.73%的股份。此外，
杨金德通过控制南通悦享间接控制公司 2.05%的表决权股份，杨金德和杨蕾合计控制的表决权股
份占公司总股本的 55.75%，为公司共同实际控制人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
徐永生 331,587 人民币普通股 331,587
#邹树明 275,400 人民币普通股 275,400
#韩美娟 211,511 人民币普通股 211,511
#陈磊 165,800 人民币普通股 165,800
周军 123,000 人民币普通股 123,000
陆玉华 116,800 人民币普通股 116,800
华泰证券股份
107,689 人民币普通股 107,689
有限公司
严少池 106,548 人民币普通股 106,548
张云珍 100,000 人民币普通股 100,000
UBS AG 93,649 人民币普通股 93,649
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否
股股东和前 10 名股 存在关联关系或一致行动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 前 10 名无限售流通股股东中，“#邹树明”通过投资者信用证券账户持有本公司股票 275,400
参与融资融券业务 股，合计持有公司股票 275,400 股；“#韩美娟”通过投资者信用证券账户持有本公司股票
股东情况说明（如 211,511 股，合计持有公司股票 211,511 股；“#陈磊”通过投资者信用证券账户持有本公司股票
有）（参见注 4） 134,900.00 股，合计持有公司股票 165,800 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
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江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏宏德特种部件股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 446,756,004.18 103,111,583.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 60,000,000.00 0.00
衍生金融资产
应收票据 40,949,901.94 31,524,815.70
应收账款 157,889,475.47 173,596,500.35
应收款项融资 55,886,264.16 76,836,049.34
预付款项 26,216,329.01 15,787,543.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,997,858.59 3,539,821.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 191,946,636.99 143,497,823.26
合同资产 19,783,501.62 25,907,269.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,237,153.12 5,662,253.41
流动资产合计 1,012,663,125.08 579,463,660.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
37
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 233,886,175.07 233,183,024.25
在建工程 45,531,735.07 40,200,310.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,669,041.77
无形资产 22,516,363.61 23,118,094.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 930,102.50 831,307.63
递延所得税资产 2,141,356.41 2,200,510.56
其他非流动资产 57,557,743.74 24,196,396.50
非流动资产合计 368,232,518.17 323,729,644.00
资产总计 1,380,895,643.25 903,193,304.55
流动负债：
短期借款 51,073,271.56 66,478,386.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 93,698,035.74 78,742,500.00
应付账款 120,574,068.97 120,609,603.91
预收款项
合同负债 207,231.92 57,522.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,462,753.87 7,219,129.77
应交税费 802,302.51 1,042,712.83
其他应付款 2,726,652.90 2,343,752.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
38
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 2,605,643.43 3,343,029.66
其他流动负债 7,123,864.69 29,425,793.03
流动负债合计 285,273,825.59 309,262,429.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 0.00 899,526.65
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,446,202.68 5,774,040.52
递延所得税负债 4,999,124.79 5,361,621.01
其他非流动负债
非流动负债合计 10,445,327.47 12,035,188.18
负债合计 295,719,153.06 321,297,618.03
所有者权益：
股本 81,600,000.00 61,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 703,323,931.98 248,977,754.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,635,699.36 25,635,699.36
一般风险准备
未分配利润 260,064,032.86 231,580,546.91
归属于母公司所有者权益合计 1,070,623,664.20 567,394,001.17
少数股东权益 14,552,825.99 14,501,685.35
所有者权益合计 1,085,176,490.19 581,895,686.52
负债和所有者权益总计 1,380,895,643.25 903,193,304.55
法定代表人：杨金德 主管会计工作负责人：李荣 会计机构负责人：徐坚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 427,978,598.34 78,260,261.37
交易性金融资产 60,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 40,949,901.94 31,474,815.70
应收账款 152,501,916.50 168,527,649.13
39
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资 55,886,264.16 76,836,049.34
预付款项 28,154,727.77 14,618,757.81
其他应收款 4,835,787.73 2,987,072.36
其中：应收利息
应收股利
存货 165,485,363.29 123,480,984.03
合同资产 19,783,501.62 25,907,269.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,472,574.96 5,202,073.74
流动资产合计 963,048,636.31 527,294,932.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 11,140,916.96 11,140,916.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 190,328,735.86 186,811,721.66
在建工程 43,667,752.25 40,200,310.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,669,041.77
无形资产 16,999,671.23 17,500,959.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 653,146.69 481,456.86
递延所得税资产 2,004,222.29 2,090,998.12
其他非流动资产 56,392,093.74 24,148,276.50
非流动资产合计 326,855,580.79 282,374,640.14
资产总计 1,289,904,217.10 809,669,573.03
流动负债：
短期借款 3,185,960.12 10,010,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,044,348.78 73,794,499.45
应付账款 110,771,343.58 116,994,221.24
预收款项
合同负债 207,231.92 57,522.13
应付职工薪酬 4,808,571.99 5,730,227.91
应交税费 621,001.17 852,125.92
40
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 2,387,792.77 1,934,892.14
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,407,551.65 27,072,293.58
流动负债合计 213,433,801.98 236,445,782.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,446,202.68 5,774,040.52
递延所得税负债 4,261,590.53 4,573,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 9,707,793.21 10,347,040.52
负债合计 223,141,595.19 246,792,822.89
所有者权益：
股本 81,600,000.00 61,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 715,890,933.67 261,544,756.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,635,699.36 25,635,699.36
未分配利润 243,635,988.88 214,496,294.19
所有者权益合计 1,066,762,621.91 562,876,750.14
负债和所有者权益总计 1,289,904,217.10 809,669,573.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 363,657,795.06 357,774,179.41
其中：营业收入 363,657,795.06 357,774,179.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 335,944,836.64 328,446,335.28
其中：营业成本 295,752,888.01 287,270,500.07
41
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,293,850.18 1,976,760.86
销售费用 3,682,357.04 2,449,134.88
管理费用 12,820,569.08 13,507,877.15
研发费用 20,898,404.86 20,209,053.28
财务费用 1,496,767.47 3,033,009.04
其中：利息费用 1,167,956.00 977,617.55
利息收入 1,151,400.46 124,930.76
加：其他收益 848,569.14 1,241,872.87
投资收益（损失以“－”号填
131,859.29 99,753.43
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
77,239.32 532,412.81
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-259,651.10 2,948,029.88
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-23,870.71 -112,471.67
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
28,487,104.36 34,037,441.45
列）
加：营业外收入 1,504,036.00 1,581,278.92
减：营业外支出 20,938.32 836,539.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号
29,970,202.04 34,782,180.63
填列）
减：所得税费用 1,435,575.45 3,319,972.14
五、净利润（净亏损以“－”号填
28,534,626.59 31,462,208.49
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
28,534,626.59 31,462,208.49
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
42
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 28,483,485.95 34,155,794.40
2.少数股东损益 51,140.64 -2,693,585.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 28,534,626.59 31,462,208.49
归属于母公司所有者的综合收益总
28,483,485.95 34,155,794.40
额
归属于少数股东的综合收益总额 51,140.64 -2,693,585.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.56
（二）稀释每股收益 0.42 0.56
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨金德 主管会计工作负责人：李荣 会计机构负责人：徐坚
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 335,528,925.04 357,098,850.91
减：营业成本 272,516,580.41 286,992,410.47
税金及附加 1,073,963.52 1,782,052.60
销售费用 2,698,786.49 2,053,137.56
管理费用 10,964,986.07 10,537,328.00
研发费用 19,171,914.05 19,084,479.79
财务费用 775,549.52 2,205,068.50
其中：利息费用 42,662.91 145,399.20
43
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 1,090,006.10 113,569.73
加：其他收益 846,466.29 1,225,921.71
投资收益（损失以“－”号填
131,859.29 99,753.43
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
94,841.19 400,861.78
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-205,560.15 2,997,576.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-23,870.71 -112,471.67
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
29,170,880.89 39,056,015.54
列）
加：营业外收入 1,504,036.00 1,581,278.92
减：营业外支出 20,938.32 836,465.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号
30,653,978.57 39,800,828.72
填列）
减：所得税费用 1,514,283.88 3,264,388.90
四、净利润（净亏损以“－”号填
29,139,694.69 36,536,439.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
29,139,694.69 36,536,439.82
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
44
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 29,139,694.69 36,536,439.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4285 0.5970
（二）稀释每股收益 0.4285 0.5970
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 356,145,246.21 337,750,714.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,704,490.16 3,869,868.67
收到其他与经营活动有关的现金 3,215,464.69 3,451,019.96
经营活动现金流入小计 375,065,201.06 345,071,603.09
购买商品、接受劳务支付的现金 313,088,478.32 264,995,742.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,697,184.40 36,730,268.98
支付的各项税费 2,011,371.45 7,471,853.45
支付其他与经营活动有关的现金 7,377,251.13 9,880,715.66
经营活动现金流出小计 360,174,285.30 319,078,580.41
经营活动产生的现金流量净额 14,890,915.76 25,993,022.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 131,859.29 99,753.43
处置固定资产、无形资产和其他长
803,698.00 1,177,937.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 55,650,000.00
投资活动现金流入小计 35,935,557.29 56,927,690.56
购建固定资产、无形资产和其他长
73,370,148.90 16,347,749.76
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
45
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 95,000,000.00 55,650,000.00
投资活动现金流出小计 168,370,148.90 71,997,749.76
投资活动产生的现金流量净额 -132,434,591.61 -15,070,059.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 474,746,177.08
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 52,293,438.33 15,677,297.36
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 527,039,615.41 15,677,297.36
偿还债务支付的现金 67,700,000.00 23,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,005,174.42 625,103.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,772,106.24 2,478,557.58
筹资活动现金流出小计 70,477,280.66 26,903,661.36
筹资活动产生的现金流量净额 456,562,334.75 -11,226,364.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,660,514.08 770,507.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 337,358,144.82 467,106.71
加：期初现金及现金等价物余额 81,923,654.00 59,929,877.11
六、期末现金及现金等价物余额 419,281,798.82 60,396,983.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 319,251,771.01 336,485,718.84
收到的税费返还 12,985,603.59 3,869,868.67
收到其他与经营活动有关的现金 3,151,967.48 3,208,462.06
经营活动现金流入小计 335,389,342.08 343,564,049.57
购买商品、接受劳务支付的现金 291,439,520.33 270,788,495.24
支付给职工以及为职工支付的现金 28,671,158.33 28,366,189.22
支付的各项税费 1,790,552.47 6,466,636.30
支付其他与经营活动有关的现金 6,191,159.87 8,495,005.21
经营活动现金流出小计 328,092,391.00 314,116,325.97
经营活动产生的现金流量净额 7,296,951.08 29,447,723.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 131,859.29 99,753.43
处置固定资产、无形资产和其他长
803,698.00 1,177,687.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 29,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 29,935,557.29 51,277,440.56
购建固定资产、无形资产和其他长
70,472,944.65 14,203,045.03
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 89,000,000.00 50,000,000.00
46
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 159,472,944.65 64,203,045.03
投资活动产生的现金流量净额 -129,537,387.36 -12,925,604.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 474,746,177.08 0.00
取得借款收到的现金 3,184,297.21
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 477,930,474.29 0.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
51,000.00 155,607.54
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 700,000.00
筹资活动现金流出小计 10,051,000.00 15,855,607.54
筹资活动产生的现金流量净额 467,879,474.29 -15,855,607.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,660,514.08 770,507.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 343,978,523.93 1,437,018.82
加：期初现金及现金等价物余额 59,340,261.35 57,604,097.84
六、期末现金及现金等价物余额 403,318,785.28 59,041,116.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
61, 248 25, 231 567 14, 581
200 ,97 635 ,58 ,39 501 ,89
一、上年年 0.0
,00 7,7 ,69 0,5 4,0 ,68 5,6
末余额 0
0.0 54. 9.3 46. 01. 5.3 86.
0 90 6 91 17 5 52
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
61, 248 25, 231 567 14, 581
200 ,97 635 ,58 ,39 501 ,89
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
,00 7,7 ,69 0,5 4,0 ,68 5,6
初余额 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 54. 9.3 46. 01. 5.3 86.
0 90 6 91 17 5 52
三、本期增 20, 454 28, 503 51, 503
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
减变动金额 400 ,34 483 ,22 140 ,28
0 0 0 0 0 0 0 0 0
（减少以 ,00 6,1 ,48 9,6 .64 0,8
47
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 0.0 77. 5.9 63. 03.
列） 0 08 5 03 67
28, 28, 28,
483 483 51, 534
（一）综合
,48 ,48 140 ,62
收益总额
5.9 5.9 .64 6.5
5 5 9
20, 454 474 474
（二）所有 400 ,34 ,74 ,74
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减 ,00 6,1 6,1 6,1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
少资本 0.0 77. 77. 77.
0 08 08 08
20, 454 474 474
1．所有者 400 ,34 ,74 ,74
投入的普通 ,00 6,1 6,1 6,1
股 0.0 77. 77. 77.
0 08 08 08
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
48
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
留存收益
0.0
6．其他
0
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,0
81, 703 25, 260 14,
70, 85,
600 ,32 635 ,06 552
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 623 176
,00 3,9 ,69 4,0 ,82
末余额 0 0 0 0 0 0 0 0 ,66 ,49
0.0 31. 9.3 32. 5.9
4.2 0.1
0 98 6 86 9
0 9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
61, 248 18, 172 501 19, 521
200 ,97 623 ,93 ,73 457 ,19
一、上年年 0.0
,00 7,7 ,28 5,2 6,2 ,56 3,8
末余额 0
0.0 54. 7.8 36. 79. 6.0 45.
0 90 9 55 34 1 35
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
61, 248 18, 172 501 19, 521
200 ,97 623 ,93 ,73 457 ,19
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
,00 7,7 ,28 5,2 6,2 ,56 3,8
初余额 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 54. 7.8 36. 79. 6.0 45.
0 90 9 55 34 1 35
三、本期增 34, 34, - 31,
减变动金额 155 155 2,6 462
0.0
（减少以 ,79 ,79 93, ,20
0
“－”号填 4.4 4.4 585 8.4
列） 0 0 .91 9
34, 34, - 31,
（一）综合
155 155 2,6 462
49
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益总额 ,79 ,79 93, ,20
4.4 4.4 585 8.4
0 0 .91 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
50
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
用
（六）其他
61, 248 18, 207 535 16, 552
200 ,97 623 ,09 ,89 763 ,65
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
,00 7,7 ,28 1,0 2,0 ,98 6,0
末余额 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 54. 7.8 30. 73. 0.1 53.
0 90 9 95 74 0 84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
61,20 261,5 25,63 214,4 562,8
一、上年年
0,000 44,75 5,699 96,29 76,75
末余额
.00 6.59 .36 4.19 0.14
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
61,20 261,5 25,63 214,4 562,8
二、本年期
0,000 44,75 5,699 96,29 76,75
初余额
.00 6.59 .36 4.19 0.14
三、本期增
减变动金额 20,40 454,3 29,13 503,8
（减少以 0,000 46,17 0.00 9,694 85,87
“－”号填 .00 7.08 .69 1.77
列）
29,13 29,13
（一）综合
9,694 9,694
收益总额
.69 .69
（二）所有 20,40 454,3 474,7
者投入和减 0,000 46,17 46,17
少资本 .00 7.08 7.08
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
51
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,066
81,60 715,8 25,63 243,6
四、本期期 ,762,
0,000 90,93 5,699 35,98
末余额 621.9
.00 3.67 .36 8.88
1
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
61,20 261,5 18,62 151,3 492,7
一、上年年
0,000 44,75 3,287 84,59 52,63
末余额
.00 6.59 .89 0.99 5.47
加：会
计政策变更
52
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
61,20 261,5 18,62 151,3 492,7
二、本年期
0,000 44,75 3,287 84,59 52,63
初余额
.00 6.59 .89 0.99 5.47
三、本期增
减变动金额 36,53 36,53
（减少以 0.00 0.00 6,439 6,439
“－”号填 .82 .82
列）
36,53 36,53
（一）综合
6,439 6,439
收益总额
.82 .82
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
53
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
61,20 261,5 18,62 187,9 529,2
四、本期期
0,000 44,75 3,287 21,03 89,07
末余额
.00 6.59 .89 0.81 5.29
三、公司基本情况
江苏宏德特种部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1994 年 6 月。统一社会信用代码
91320612138360068K；注册资本：8,160.00 万人民币；总股本：8,160.00 万股。公司法定代表人：杨金德；公司注册
地址：江苏省南通市通州区兴仁镇戚桥村四组；公司总部地址：江苏省南通市通州区兴仁镇戚桥村四组；公司经营范围：
机电设备、铜铝铸件、球墨铸铁、金属制品制造、加工；风电设备及配件生产、销售；自营和代理上述商品及技术的进
出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）；普通货运（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 24 日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
54
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2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、10、金融
工具（8）：金融资产减值、39、收入（3）：收入确认具体原则”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的财务状况、
2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企
业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与
发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金
额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的
交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成
本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、
被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
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（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债
表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合
并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业
务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润
表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类及共同经营的会计处理方法：
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司
单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认
共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关
会计政策见本附注“三、22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，
再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的
一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未
包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）本公司持有的债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此
类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司
将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投
资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限
在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司
为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有
超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2）本公司的权益工具投资
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示
为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，
不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定
义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括
交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金
融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金
额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但
自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务
的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工
具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权
利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所
有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负
债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利
得或损失等，本公司计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的
分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司
（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次
输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
（8）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租
赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权
重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论
是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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A.应收款项
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款
项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证
据的或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1-银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合 2-商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合 1 的银行承兑汇票，资产相关的主要风险是利率风险，信用损失风险极低，不计提坏账准备。
对于划分为组合 2 的商业承兑汇票，本公司考虑与客户业务往来的频率及客户信誉度，如是否出现违约情况，外
部评级机构给予的评级结果，按照当年的实际损失率，即该期间商业承兑汇票实际发生的坏账损失/该期间商业承兑汇票
总额确定损失率。同时结合宏观经济预测数据，判断是否需要对该历史损失率进行调整及调整的比例，确定预期信用损
失率。
b、应收账款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，按账龄划分的具有类似信用风
应收账款组合 1
险特征的应收账款
对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 50.00
3 年以上 100.00
c、其他应收款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的其他应收款外，按账龄划分的具有类似信用风险的
其他应收款组合 1
其他应收款
其他应收款组合 2 本组合为应收出口退税款
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对于划分为组合 1 的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失率如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 50.00
3 年以上 100.00
对于划分为组合 2 的其他应收款，信用损失风险极低，不计提坏账准备。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收款项融资组合 1—银行承兑
承兑信用风险较低的银行
汇票
应收款项融资组合 2—应收账款 对一般客户的应收账款
本公司对于划分为组合的应收款项融资坏账准备的计提方法与应收票据、应收账款组合的计提方法相同。
e、合同资产确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，按账龄划分的具有类似信用风险特
合同资产组合 1
征的应收账款
本公司对于划分为组合的合同资产坏账准备的计提方法与应收票据、应收账款组合的计提方法相同。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务
人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种
减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。
13、应收款项融资
公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、发出商品、产成品（库存商品）、合同履约成
本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的
支出。
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让
商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区
分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足
下列条件：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同
价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时
计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的
购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取
得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追
加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投
资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
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（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），
按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制
或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取
得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按
照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投
资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处
置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股
权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个
别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组
参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
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①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况
来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认
其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满
足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及构筑物 年限平均法 10-20 3.00-5.00 9.70-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 3.00-5.00 19.40-9.50
运输设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00-5.00 32.33-19.00
本公司固定资产主要分为：房屋及构筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产
和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况
之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借
款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化
条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本
化。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折
价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人应当
对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租
赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
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（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但
租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：与该
无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在
年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形
资产。
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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综
合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进
行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应
确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产摊销年限：
资产类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证或土地出让合同
软件 5 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③
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无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应
确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值
测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认
相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的
受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
长期待摊费用摊销年限：
资产类别 预计使用寿命（年）
修缮费 5
隔音墙 5
高压线路改造 3
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合
同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受
益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福
利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成
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本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益义务的利
息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司
将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
(1）服务成本。
(2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期
残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承
租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，
并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付
金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动
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后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动
利率变动的，使用修订后的折现率。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相
关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
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合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品或服务等；
⑥其他表明客户取得商品控制权的迹象。
（2）同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
（3）收入确认具体原则
①内销收入
A、与客户对账后确认收入
公司按合同约定将产品送至客户指定地点，并经客户检验入库后，与客户核对、确认结算数量，依据销售合同或订
单、客户签收的送货单和双方的对账单，确认销售收入。
B、客户签收确认收入
公司按合同约定将产品交付至客户指定地点或在厂区内完成交付并由客户确认签收后，依据销售合同或订单和客户
签收的送货单，确认销售收入。
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②外销收入
公司产品出口主要分为两种模式，分别为：
A、FOB、C＆F、FCA 等贸易模式
按与客户协商的贸易方式，将产品送至指定港口并报关出口后，依据报关单、提单确认外销收入的实现。
B、DDP、DAP（目的地交货）贸易方式
按与客户协商的贸易方式，将产品报关出口、送达客户指定地点并经客户签收后，依据报关单、提单和签收单确认
外销收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相
关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府
补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本
费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递
延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的
账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重
新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
A、租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分
单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
B、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供
租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
a、租赁负债的初始计量金额；
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c、本公司发生的初始直接费用；
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本公司能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
C、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初
始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
c、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
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租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产：
a、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债；
b、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公司按照变动后的租赁付
款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
D、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时
价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或
相关资产成本。
E、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公
司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关
的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公
司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
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于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本
附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款
额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
D、租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融
资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入
当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折
现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》（2017）第二十三条规定重新计算的折现率（如适用）折现的现值确定。
对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后
应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
本公司按照本附注“30、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A 本公司作为卖方及承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计
量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
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销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本
附注“10、金融工具”。
B 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作
为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让
资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。
（2） 融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 0.13
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
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城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计征 0.05
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏宏德特种部件股份有限公司 0.15
南通宏安金属制造有限公司 0.25
2、税收优惠
2021 年，公司通过高新复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联
合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202132002294，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）的规定，2021 年
度至 2023 年度，本公司享受高新技术企业所得税优惠，按照 15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,640.98 10,504.45
银行存款 419,275,157.84 81,913,149.55
其他货币资金 27,474,205.36 21,187,929.77
合计 446,756,004.18 103,111,583.77
因抵押、质押或冻结等对
27,474,205.36 21,187,929.77
使用有限制的款项总额
其他说明
本报告期末其他货币资金 27474205.36 元系为银行承兑汇票保证金。除此以外，报告期末公司无其他因抵押、质押
或冻结等对使用有限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
60,000,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 60,000,000.00
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其中：
合计 60,000,000.00 0.00
其他说明：
期末持有的交易性金融资产为购买的银行理财产品：
1.招商银行点金系列看跌两层区间 21 天结构性存款，金额 30,000,000 元，理财时间为 2022.6.24-2022.7.15。
2.招商银行点金系列看跌两层区间 31 天结构性存款，金额 30,000,000 元，理财时间为 2022.6.24-2022.7.25。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,765,572.89 28,674,815.70
商业承兑票据 18,184,329.05 2,850,000.00
合计 40,949,901.94 31,524,815.70
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
41,906, 957,069 40,949, 31,674, 150,000 31,524,
账准备 100.00% 2.28% 100.00% 0.47%
971.89 .95 901.94 815.70 .00 815.70
的应收
票据
其
中：
22,765, 22,765, 28,674, 28,674,
组合 1 54.32% 90.53%
572.89 572.89 815.70 815.70
19,141, 957,069 18,184, 3,000,0 150,000 2,850,0
组合 2 45.68% 5.00% 9.47% 5.00%
399.00 .95 329.05 00.00 .00 00.00
41,906, 957,069 40,949, 31,674, 150,000 31,524,
合计 100.00% 2.28% 100.00% 0.47%
971.89 .95 901.94 815.70 .00 815.70
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元
89
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按照组合 1 计提坏账 22,765,572.89 0.00 0.00%
合计 22,765,572.89 0.00
确定该组合依据的说明：
组合 1，银行承兑汇票。
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按照组合 2 计提坏账 19,141,399.00 957,069.95 5.00%
合计 19,141,399.00 957,069.95
确定该组合依据的说明：
组合 2，商业承兑汇票
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
150,000.00 807,069.95 957,069.95
准备
合计 150,000.00 807,069.95 957,069.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 12,360,000.00
合计 12,360,000.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 5,405,572.89
90
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 0.00 5,405,572.89
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
361,579 361,579 361,579 361,579
账准备 0.22% 100.00% 0.00 0.20% 100.00% 0.00
.47 .47 .47 .47
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
166,426 8,537,0 157,889 183,115 9,519,4 173,596
账准备 99.78% 5.13% 99.80% 5.20%
,493.44 17.97 ,475.47 ,956.21 55.86 ,500.35
的应收
账款
其
中：
166,788 8,898,5 157,889 183,477 9,881,0 173,596
合计 100.00% 5.34% 100.00% 5.39%
,072.91 97.44 ,475.47 ,535.68 35.33 ,500.35
按单项计提坏账准备：361579.47
91
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备 对方已被列为失信被
361,579.47 361,579.47 100.00%
的应收账款 执行人
合计 361,579.47 361,579.47
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
166,426,493.44 8,537,017.97 5.13%
账款
1 年以内（含 1 年） 165,904,122.62 8,295,206.13 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 149,125.97 29,825.19 20.00%
2 至 3 年（含 3 年） 322,516.41 161,258.21 50.00%
3 年以上 50,728.44 50,728.44 100.00%
合计 166,426,493.44 8,537,017.97
确定该组合依据的说明：
相同账龄的款项具体类似的信用风险
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 165,904,122.62
1至2年 149,125.97
2至3年 322,516.41
3 年以上 412,307.91
5 年以上 412,307.91
合计 166,788,072.91
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 9,881,035.33 -982,437.89 8,898,597.44
合计 9,881,035.33 -982,437.89 8,898,597.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
92
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
ENERCON GmbH 20,329,665.92 12.19% 1,016,483.30
上海西门子医疗器械有限公
9,066,547.12 5.44% 453,327.36
司
北京金风科创风电设备有限
9,817,404.37 5.89% 490,870.22
公司
南京高速齿轮制造有限公司 8,909,201.22 5.34% 445,460.06
SIEMENS GAMESA RENEWABLE
8,773,118.86 5.26% 438,655.94
POWER PVT LTD
合计 56,895,937.49 34.12%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
55,886,264.16 76,836,049.34
合收益的应收票据
合计 55,886,264.16 76,836,049.34
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
93
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□适用 不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,126,982.30 99.66% 15,780,076.82 99.95%
1至2年 89,346.71 0.34% 7,467.00 0.05%
合计 26,216,329.01 15,787,543.82
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占期末余额比例（%）
抚顺罕王直接还原铁有限公司拉古分公司 12,982,073.31 49.52
南通伦凯工贸有限公司 4,920,427.24 18.77
内蒙古赛思普科技有限公司 4,350,000.00 16.59
苏州亿昌物资贸易有限公司 2,782,472.03 10.61
南通华润燃气有限公司 451,556.08 1.72
合计 25,486,528.66 97.22
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 25,486,528.66 元，占预付账款期末余额合计数的比例为
97.22%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,997,858.59 3,539,821.49
合计 4,997,858.59 3,539,821.49
94
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣五险一金 425,962.43 358,694.18
出口退税 56,541.78 462,948.73
其他往来 4,775,423.68 2,880,119.26
合计 5,257,927.89 3,701,762.17
95
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 161,940.68 161,940.68
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 98,128.62 98,128.62
2022 年 6 月 30 日余
260,069.30 260,069.30
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,257,927.89
合计 5,257,927.89
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
代扣五险一金 17,934.71 3,363.41 21,298.12
其他往来 144,005.97 94,765.21 238,771.18
合计 161,940.68 98,128.62 260,069.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
96
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
ENERCONGmbH 其他往来 4,775,423.68 1 年以内 90.82% 238,771.18
应收出口退税款 出口退税 56,541.78 1 年以内 1.08%
代扣社保款 代扣社保 425,962.43 1 年以内 8.10% 21,298.12
合计 5,257,927.89 100.00% 260,069.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
34,350,617.7 34,350,617.7 31,220,372.2 31,220,372.2
原材料
5 5 1 1
89,110,900.9 88,008,144.2 61,709,054.7 60,675,066.3
在产品 1,102,756.74 1,033,988.33
9 5 1 8
库存商品 39,425,389.7 561,210.76 38,864,178.9 19,562,144.0 519,082.59 19,043,061.4
97
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4 8 6 7
合同履约成本 59,692.06 59,692.06
30,796,669.6 30,723,696.0 32,673,858.3 32,499,631.1
发出商品 72,973.59 174,227.20
0 1 4 4
193,683,578. 191,946,636. 145,225,121. 143,497,823.
合计 1,736,941.09 1,727,298.12
08 99 38 26
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,033,988.33 231,224.69 0.00 162,456.28 1,102,756.74
库存商品 519,082.59 472,634.80 430,506.63 561,210.76
发出商品 174,227.20 72,973.59 174,227.20 72,973.59
合计 1,727,298.12 776,833.08 0.00 767,190.11 0.00 1,736,941.09
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
21,724,082.5 19,783,501.6 28,365,032.3 25,907,269.4
质量保证金 1,940,580.95 2,457,762.93
7 2 4 1
21,724,082.5 19,783,501.6 28,365,032.3 25,907,269.4
合计 1,940,580.95 2,457,762.93
7 2 4 1
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
质量保证金 6,123,767.79 质保金到期收回
合计 6,123,767.79 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质量保证金 -517,181.98 预计减值损失
98
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合计 -517,181.98 ——
其他说明
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证及留抵进项税 7,966,942.52 2,431,275.65
预缴企业所得税 1,113,871.24
待摊利息 270,210.60 296,351.84
IPO 中介费用 1,820,754.68
合计 8,237,153.12 5,662,253.41
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
99
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
100
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
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其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 233,886,175.07 233,183,024.25
合计 233,886,175.07 233,183,024.25
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 159,555,106.04 280,178,968.10 5,885,920.67 13,548,521.05 459,168,515.86
2.本期增加
1,039,672.44 16,572,369.61 114,084.52 17,726,126.57
金额
（1）购
16,572,369.61 114,084.52 16,686,454.13
置
（2）在
1,039,672.44 1,039,672.44
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
3,569,573.02 17,534,358.57 3,247.86 2,859,927.53 23,967,106.98
金额
（1）处
3,569,573.02 17,534,358.57 3,247.86 2,859,927.53 23,967,106.98
置或报废
4.期末余额 157,025,205.46 279,216,979.14 5,882,672.81 10,802,678.04 452,927,535.45
二、累计折旧
102
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余额 64,838,853.29 145,338,203.00 4,832,577.39 10,975,857.93 225,985,491.61
2.本期增加
3,851,382.62 11,360,174.69 158,410.68 480,919.91 15,850,887.90
金额
（1）计
3,851,382.62 11,360,174.69 158,410.68 480,919.91 15,850,887.90
提
3.本期减少
2,968,904.73 17,114,217.43 3,085.47 2,708,811.50 22,795,019.13
金额
（1）处
2,968,904.73 17,114,217.43 3,085.47 2,708,811.50 22,795,019.13
置或报废
4.期末余额 65,721,331.18 139,584,160.26 4,987,902.60 8,747,966.34 219,041,360.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
91,303,874.28 139,632,818.88 894,770.21 2,054,711.70 233,886,175.07
价值
2.期初账面
94,716,252.75 134,840,765.10 1,053,343.28 2,572,663.12 233,183,024.25
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
该房产为公司于 1999 年 12 月购买，
职工宿舍 2,400.82 面积 94.14 平方米，位于兴仁镇（四
安镇）奋进路与人民路交界处，用途
103
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
为职工宿舍，已提足折旧；该房产属
于小产权房，因此无产权证书
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 45,531,735.07 40,200,310.57
合计 45,531,735.07 40,200,310.57
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机电维修车间 9,698,841.49 9,698,841.49 9,017,547.75 9,017,547.75
混砂机改造 6,607,596.82 6,607,596.82 6,516,930.99 6,516,930.99
25,981,233.9 25,981,233.9 23,351,170.3 23,351,170.3
待安装设备
5 5 3 3
其他工程 3,244,062.81 3,244,062.81 1,314,661.50 1,314,661.50
45,531,735.0 45,531,735.0 40,200,310.5 40,200,310.5
合计 0.00 0.00
7 7 7 7
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
机电 9,760 9,017 9,698
681,2 99.37 99.37
维修 ,497. ,547. ,841. 其他
93.74 % %
车间 98 75 49
混砂 6,516 1,774 1,683 6,607
募股
机改 ,930. ,507. ,841. ,596.
资金
造 99 57 74 82
待安 13,43 27,68 15,13 25,98
装设 3,265 1,232 3,264 1,233 其他
备 .85 .90 .80 .95
其他 1,314 1,929 3,244
其他
工程 ,661. ,401. ,062.
104
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
50 31 81
9,760 30,28 32,06 16,81 45,53
合计 ,497. 2,406 6,435 7,106 0.00 1,735
98 .09 .52 .54 .07
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 5,740,801.80 5,740,801.80
3.本期减少金额
4.期末余额 5,740,801.80 5,740,801.80
二、累计折旧
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 71,760.03 71,760.03
（1）计提 71,760.03 71,760.03
105
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 71,760.03 71,760.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,669,041.77 5,669,041.77
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,526,729.59 3,319,875.11 30,846,604.70
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 27,526,729.59 3,319,875.11 30,846,604.70
二、累计摊销
1.期初余额 5,978,616.44 1,749,893.77 7,728,510.21
2.本期增加
280,821.78 320,909.10 601,730.88
金额
106
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（1）计
280,821.78 320,909.10 601,730.88
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 6,259,438.22 2,070,802.87 8,330,241.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
21,267,291.37 1,249,072.24 22,516,363.61
价值
2.期初账面
21,548,113.15 1,569,981.34 23,118,094.49
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
107
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮费用 349,850.77 72,894.96 276,955.81
隔音墙 86,594.47 39,966.66 46,627.81
高压线路改造 394,862.39 49,357.80 345,504.59
模具货架 142,675.00 142,675.00
临时租用土地 135,922.33 17,583.04 118,339.29
合计 831,307.63 278,597.33 179,802.46 0.00 930,102.50
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,056,317.64 1,837,358.63 12,650,738.94 1,924,761.67
108
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内部交易未实现利润 194,599.47 29,189.92
存货跌价准备 1,736,941.09 274,807.86 1,727,298.12 275,748.89
合计 13,987,858.20 2,141,356.41 14,378,037.06 2,200,510.56
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
31,360,740.57 4,999,124.79 33,641,150.71 5,361,621.01
扣除
合计 31,360,740.57 4,999,124.79 33,641,150.71 5,361,621.01
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,141,356.41 2,200,510.56
递延所得税负债 4,999,124.79 5,361,621.01
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 25,333,859.76 23,519,086.08
合计 25,333,859.76 23,519,086.08
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 360,344.96 360,344.96
2024 年 7,868,902.13 7,868,902.13
2025 年 3,307,547.84 3,307,547.84
2026 年 11,982,291.15 11,982,291.15
2027 年 1,814,773.68
合计 25,333,859.76 23,519,086.08
其他说明
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
109
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56,309,743.7 56,309,743.7 17,978,396.5 17,978,396.5
预付设备款
4 4 0 0
预付工程款 248,000.00 248,000.00 248,000.00 248,000.00
预付土地款 1,000,000.00 1,000,000.00 5,970,000.00 5,970,000.00
57,557,743.7 57,557,743.7 24,196,396.5 24,196,396.5
合计
4 4 0 0
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,184,297.21
抵押借款 43,109,141.12 59,700,000.00
保证借款 4,723,259.18 6,723,259.18
应计利息 56,574.05 55,127.07
合计 51,073,271.56 66,478,386.25
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
110
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 93,698,035.74 78,742,500.00
合计 93,698,035.74 78,742,500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 67,370,510.71 67,453,678.73
加工费 29,755,374.20 28,801,247.98
工程设备款 6,528,859.04 16,370,644.23
运输及代理费 9,002,778.92 3,670,328.44
其他费用类 7,916,546.10 4,313,704.53
合计 120,574,068.97 120,609,603.91
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 207,231.92 57,522.13
合计 207,231.92 57,522.13
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
111
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单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,219,129.77 36,071,763.29 36,828,139.19 6,462,753.87
二、离职后福利-设定
2,449,851.00 2,449,851.00
提存计划
合计 7,219,129.77 38,521,614.29 39,277,990.19 6,462,753.87
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
7,219,129.77 30,590,086.26 31,346,462.16 6,462,753.87
和补贴
2、职工福利费 2,861,848.28 2,861,848.28
3、社会保险费 1,475,843.35 1,475,843.35
其中：医疗保险
1,342,844.50 1,342,844.50
费
工伤保险
132,998.85 132,998.85
费
4、住房公积金 938,748.00 938,748.00
5、工会经费和职工教
205,237.40 205,237.40
育经费
合计 7,219,129.77 36,071,763.29 36,828,139.19 6,462,753.87
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,375,984.00 2,375,984.00
2、失业保险费 73,867.00 73,867.00
合计 2,449,851.00 2,449,851.00
其他说明
无
40、应交税费
单位：元
112
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项目 期末余额 期初余额
企业所得税 169,302.21
个人所得税 92,444.42 241,750.67
城市维护建设税 12,791.98 121,689.75
教育费附加 7,675.19 73,013.85
地方教育费附加 5,116.80 48,675.90
房产税 377,786.33 375,570.79
土地使用税 53,470.92 50,983.92
印花税 14,933.20 64,227.95
环境保护税 3,781.46 1,800.00
残疾人就业保障金 65,000.00 65,000.00
合计 802,302.51 1,042,712.83
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,726,652.90 2,343,752.27
合计 2,726,652.90 2,343,752.27
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工会经费 1,762,785.22 1,419,181.52
保证金 850,000.00 850,000.00
113
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其他 113,867.68 74,570.75
合计 2,726,652.90 2,343,752.27
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工会经费 1,104,981.52 已计提未使用
保证金 850,000.00 供应商押金
合计 1,954,981.52
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 2,605,643.43 3,343,029.66
合计 2,605,643.43 3,343,029.66
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期的信用等级一般的银行
7,121,885.93 29,418,315.15
承兑汇票
待转销项税 1,978.76 7,477.88
合计 7,123,864.69 29,425,793.03
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
114
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
115
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项目 期末余额 期初余额
长期应付款 899,526.65
合计 0.00 899,526.65
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
116
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
资产相关的政府
政府补助 5,774,040.52 327,837.84 5,446,202.68
补助
合计 5,774,040.52 327,837.84 5,446,202.68
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
特高压输
变电装备
用铝合金 3,382,040 178,337.8 3,203,702 与资产相
复杂承压 .60 2 .78 关
件研发及
产业化
2019 年海
上风电件
2,391,999 149,500.0 2,242,499 与资产相
深加工技
.92 2 .90 关
术改造项
目
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
61,200,000 20,400,000 20,400,000 81,600,000
股份总数
.00 .00 .00 .00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
117
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
247,461,523.24 454,346,177.08 701,807,700.32
价）
其他资本公积 1,516,231.66 1,516,231.66
合计 248,977,754.90 454,346,177.08 703,323,931.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系公司发行新股，股本溢价增加资本公积。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,635,699.36 25,635,699.36
合计 25,635,699.36 25,635,699.36
118
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 231,580,546.91 172,935,236.55
调整后期初未分配利润 231,580,546.91 172,935,236.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
28,483,485.95 65,657,721.83
润
减：提取法定盈余公积 7,012,411.47
期末未分配利润 260,064,032.86 231,580,546.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 361,593,224.97 294,719,029.92 352,174,002.01 284,235,143.79
其他业务 2,064,570.09 1,033,858.09 5,600,177.40 3,035,356.28
合计 363,657,795.06 295,752,888.01 357,774,179.41 287,270,500.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
风电设备专用件 230,363,528.52 230,363,528.52
注塑机专用件 31,597,411.68 31,597,411.68
泵阀专用件 11,052,265.78 11,052,265.78
电力设备专用件 43,135,894.85 43,135,894.85
医疗器械专用件 38,421,590.27 38,421,590.27
其他铸铁件 6,232,459.42 6,232,459.42
其他铸铝件 790,074.45 790,074.45
按经营地区分类
其中：
境内 195,520,308.47 195,520,308.47
境外 166,072,916.50 166,072,916.50
市场或客户类型
其中：
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 361,593,224.97 361,593,224.97
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 361,593,224.97 361,593,224.97
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,969.99 518,658.96
教育费附加 7,924.24 518,658.94
房产税 816,727.69 750,682.91
土地使用税 104,454.82 101,967.82
印花税 84,190.45 85,071.14
其他 272,582.99 1,721.09
合计 1,293,850.18 1,976,760.86
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 667,373.50 589,817.43
售后维修费 1,271,984.26 1,378,015.76
业务拓展费 1,281,612.58 464,571.00
其他 461,386.70 16,730.69
合计 3,682,357.04 2,449,134.88
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其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,257,517.12 6,225,937.68
办公费 1,145,533.10 1,072,344.40
保险费 531,876.19 452,843.46
折旧及摊销 1,754,655.44 1,530,136.00
修理费 388,682.70 1,895,179.58
差旅费 69,153.25 182,709.11
业务招待费 253,581.33 454,457.80
安全环保费 474,638.37 481,232.11
中介机构费用 1,349,510.25 656,570.96
其他 595,421.33 556,466.05
合计 12,820,569.08 13,507,877.15
其他说明
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料消耗 11,246,603.52 10,014,156.74
人工费用 4,530,928.57 4,332,815.17
外协加工费 452,304.88 552,357.75
外包劳务费 710,902.04 835,356.01
燃料动力费 1,125,574.91 1,077,166.88
折旧摊销费 1,526,132.98 1,393,647.69
其他费用 1,305,957.96 2,003,553.04
合计 20,898,404.86 20,209,053.28
其他说明
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,167,956.00 977,617.55
减：利息收入 1,151,400.46 124,930.76
汇兑损益 1,287,080.68 1,449,790.58
手续费及其他 193,131.25 730,531.67
合计 1,496,767.47 3,033,009.04
其他说明
121
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无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补贴 827,837.84 1,162,237.84
代扣代缴个税手续费返还 20,731.30 79,635.03
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
131,859.29 99,753.43
益
合计 131,859.29 99,753.43
其他说明
无
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -98,128.62 380,514.46
应收账款坏账损失 982,437.89 151,898.35
应收票据坏账损失 -807,069.95
合计 77,239.32 532,412.81
其他说明
无
122
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-776,833.08 54,940.69
值损失
十二、合同资产减值损失 517,181.98 2,893,089.19
合计 -259,651.10 2,948,029.88
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -23,870.71 -112,471.67
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 4,036.00 81,278.92 4,036.00
合计 1,504,036.00 1,581,278.92 1,504,036.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
奖励上市
上市挂牌 通州区政 1,500,000 1,500,000 与收益相
奖励 而给予的 否 否
奖励 府 .00 .00 关
政府补助
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 0.00 0.00
固定资产报废损失 20,777.61 836,539.74
罚款及滞纳金等 160.71
合计 20,938.32 836,539.74
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其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,738,917.52 2,910,033.22
递延所得税费用 -303,342.07 409,938.92
合计 1,435,575.45 3,319,972.14
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 29,970,202.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,495,530.30
子公司适用不同税率的影响 16,858.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,366.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
453,693.42
亏损的影响
技术开发费用加计扣除对所得税的影响 -3,555,873.38
所得税费用 1,435,575.45
其他说明：
无
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,004,036.00 2,334,400.00
利息收入 1,151,400.46 124,930.76
保证金及其他 60,028.23 991,689.20
合计 3,215,464.69 3,451,019.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 7,377,251.13 9,730,715.66
保证金及其他 150,000.00
合计 7,377,251.13 9,880,715.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财 35,000,000.00 55,650,000.00
合计 35,000,000.00 55,650,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财 95,000,000.00 55,650,000.00
合计 95,000,000.00 55,650,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金 1,772,106.24 1,778,557.58
IPO 中介费用 700,000.00
合计 1,772,106.24 2,478,557.58
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 28,534,626.59 31,462,208.49
加：资产减值准备 182,411.78 -3,480,442.69
固定资产折旧、油气资产折
15,850,887.90 15,695,561.57
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 71,760.03
无形资产摊销 601,730.88 454,522.31
长期待摊费用摊销 179,802.46 152,230.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 23,870.71 112,471.67
填列）
固定资产报废损失（收益以
20,777.61 836,539.74
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,828,470.08 207,110.32
列）
投资损失（收益以“－”号填
-131,859.29 -99,753.43
列）
递延所得税资产减少（增加以
59,154.15 629,811.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-362,496.22 -219,872.26
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-48,458,456.70 -15,749,857.48
填列）
经营性应收项目的减少（增加
21,774,882.58 -14,070,677.87
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-6,284,646.80 10,063,171.05
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,890,915.76 25,993,022.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 419,281,798.82 60,396,983.82
减：现金的期初余额 81,923,654.00 59,929,877.11
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 337,358,144.82 467,106.71
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 419,281,798.82 81,923,654.00
其中：库存现金 6,640.98 8,695.15
可随时用于支付的银行存款 419,275,157.84 60,388,288.67
三、期末现金及现金等价物余额 419,281,798.82 81,923,654.00
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
办理承兑汇票保证金、远期结汇保证
货币资金 27,474,205.36
金
127
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应收票据 12,360,000.00 办理承兑汇票质押
固定资产 78,542,536.89 借款抵押
无形资产 16,013,394.28 借款抵押
固定资产 11,020,095.58 售后回租
应收款项融资 12,646,035.74 办理承兑汇票质押
合计 158,056,267.85
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,399,231.70 6.7114 16,102,203.66
欧元 5,781,925.18 7.0084 40,522,044.43
港币
应收账款
其中：美元 3,151,012.64 6.7114 21,147,706.23
欧元 3,989,830.34 7.0084 27,962,326.95
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
128
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84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
特高压输变电装备用铝合金
178,337.82 其他收益 178,337.82
复杂承压件研发及产业化
2019 年海上风电件深加工
149,500.02 其他收益 149,500.02
技术改造项目
通州区兴仁镇国库 2021 拓
300,000.00 其他收益 300,000.00
展对外贸易奖励资金
2021 年度重新认定高新技
200,000.00 其他收益 200,000.00
术企业奖励
上市奖励 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00
合计 2,327,837.84 2,327,837.84
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
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合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏省南通市 江苏省南通市 铜、铝、铁铸
南通宏安金属
通州区兴仁镇 通州区兴仁镇 造、不锈钢制 51.00% 设立
制造有限公司
戚桥村 戚桥村 品生产销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
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其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
南通宏安金属制造有
49.00% 51,140.64 14,552,825.99
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
南通
宏安
59,97 52,45 112,4 82,00 82,74 63,21 52,57 115,7 84,51 1,688 86,20
金属 737,5
2,076 8,349 30,42 3,011 0,546 6,383 4,776 91,16 7,501 ,147. 5,648
制造 34.26
.44 .77 6.21 .79 .05 .79 .70 0.49 .33 66 .99
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
南通宏安 - - -
70,480,07 104,368.6 104,368.6 7,593,964 48,008,95
金属制造 5,497,114 5,497,114 3,454,700
5.69 6 6 .68 8.65
有限公司 .10 .10 .92
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
135
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综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主
要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞
口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建
投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、
合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损
失进行合理评估。
截止 2022 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
科目 账面余额 减值准备
应收账款 166,788,072.91 8,898,597.44
合同资产 21,724,082.57 1,940,580.95
其他应收款 5,257,927.89 260,069.30
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风
险。
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（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资
金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，境内客户与境外客户同时存在，主要业务以人民币、美元、欧元结算。本公司已
确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在较大的汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，并采取相应的措施，以最大程度降低面临的汇率风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利
率风险。
3、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 55,886,264.16 55,886,264.16
的金融资产
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨金德、杨蕾父女。
其他说明：
公司控股股东为杨金德，实际控制人为杨金德和杨蕾父女。截至报告期末，杨金德直接持有公司 42.96%的股份，通
过南通悦享间接持有公司 0.03%的股份，杨蕾直接持有公司 10.74%的股份，两人直接和间接合计持有公司 53.73%的股份。
此外，杨金德通过控制南通悦享间接控制公司 2.05%的表决权股份，杨金德和杨蕾合计控制的表决权股份占公司总股本
的 55.75%，为公司共同实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李建 董事
张正玉 董事
许玉松 董事、总经理
张耕田 独立董事
路新 独立董事
王悦 独立董事
陈立新 副总经理、董事会秘书
李荣 副总经理、财务负责人
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朱懂飞 副总经理
张亚军 副总经理
宋永华 监事会主席
王进 监事
卞建华 职工监事
南通蔬菜副食品有限公司 公司控股股东、实际控制人杨金德持股 60%、任董事长
公司控股股东、实际控制人杨金德妻子的哥哥严述建持股
南通建勋装饰工程有限公司
100%
公司控股股东、实际控制人杨金德妻子的弟弟严建新持股
南通市莱思宇贸易有限公司
100%，任执行董事
公司控股股东、实际控制人杨金德弟媳季淑娟持有该公司
南通久明热喷涂有限公司 20%的股权，季淑娟的弟弟季林华持有该公司 40%的股权并
担任监事
北京中宏远规城市规划设计研究中心 公司独立董事张耕田持股 90%，并担任监事
公司董事会秘书陈立新的姐姐陈霞个人独资，并担任法定
南通市通州区翠盈家纺用品厂
代表人
公司董事会秘书陈立新的姐姐陈霞持有该公司 40%的股权
南通银倩纺织品有限公司 并担任该公司监事，其姐夫瞿建成持有该公司 60%的股权
并担任执行董事
日本株式会社川和工业所 持有公司控股子公司宏安金属 39%的股份
日本株式会社小泉（KOIZUMICO.,LTD） 持有公司控股子公司宏安金属 10%的股份
南通小泉机电有限公司 为日本株式会社小泉全资子公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
南通小泉机电有
加工 558,431.33 2,100,000.00 否 848,111.91
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通小泉机电有限公司 销售铸件产品 12,255,061.08 13,384,122.73
日本株式会社小泉 销售铸件产品 24,086,869.45 17,595,246.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
140
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托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
杨金德 2,000.00 2021 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 22 日 否
杨金德 2,000.00 2021 年 03 月 03 日 2022 年 01 月 27 日 是
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
单位：元
141
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事、高级管理人员税前薪酬
163.04 141.66
总额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南通小泉机电有
应收账款 3,409,814.71 170,490.74 5,373,398.69 268,669.93
限公司
南通小泉机电有
应收账款 473,569.10 23,678.46
限公司
应收账款 KOIZUMICO.,LTD. 4,043,049.31 202,152.47 3,668,072.89 183,403.64
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
142
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至本报告出具日，本公司无需要说明的其他重要事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
143
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
144
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
361,579 361,579 361,579 361,579
账准备 0.22% 100.00% 0.00 0.20% 100.00%
.47 .47 .47 .47
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
160,755 8,253,4 152,501 177,780 9,252,6 168,527
账准备 99.78% 5.13% 99.80% 5.20%
,378.74 62.24 ,916.50 ,323.31 74.18 ,649.13
的应收
账款
其
中：
161,116 8,615,0 152,501 178,141 9,614,2 168,527
合计 100.00% 5.35% 100.00% 5.40%
,958.21 41.71 ,916.50 ,902.78 53.65 ,649.13
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南通柴油机股份有限 对方已被列为失信被
51,960.00 51,960.00 100.00%
公司 执行人
中传重型机床有限公 对方已被列为失信被
309,619.47 309,619.47 100.00%
司 执行人
合计 361,579.47 361,579.47
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
145
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1 年以内（含 1 年） 160,233,007.92 8,011,650.40 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 149,125.97 29,825.19 20.00%
2 至 3 年（含 3 年） 322,516.41 161,258.21 50.00%
3 年以上 50,728.44 50,728.44 100.00%
合计 160,755,378.74 8,253,462.24
确定该组合依据的说明：
相同账龄的款项具有类似的信用风险
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 160,233,007.92
1至2年 149,125.97
2至3年 322,516.41
3 年以上 412,307.91
5 年以上 412,307.91
合计 161,116,958.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款减值
9,614,253.65 -999,211.94 8,615,041.71
损失
合计 9,614,253.65 -999,211.94 8,615,041.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
146
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
ENERCON GmbH 20,329,665.92 12.62% 1,016,483.30
上海西门子医疗器械有限公
9,066,547.12 5.63% 453,327.36
司
北京金风科创风电设备有限
9,817,404.37 6.09% 490,870.22
公司
南京高速齿轮制造有限公司 8,909,201.22 5.53% 445,460.06
SIEMENS GAMESA RENEWABLE
8,773,118.86 5.45% 438,655.94
POWER PVT LTD
合计 56,895,937.49 35.32%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,835,787.73 2,987,072.36
合计 4,835,787.73 2,987,072.36
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
147
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣五险一金 314,879.19 264,167.44
其他往来 4,775,423.68 2,880,119.26
合计 5,090,302.87 3,144,286.70
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 157,214.34 157,214.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 97,300.80 97,300.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,090,302.87
合计 5,090,302.87
148
江苏宏德特种部件股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
代扣五险一金 13,208.37 2,535.59 15,743.96
其他往来 144,005.97 94,765.21 238,771.18
合计 157,214.34 97,300.80 254,515.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
ENERCONGmbH 其他往来 4,775,423.68 1 年以内 93.81% 238,771.18
代扣社保款 五险一金 314,879.19 1 年以内 6.19% 15,743.96
合计 5,090,302.87 100.00% 254,515.14
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,140,916.9 11,140,916.9 11,140,916.9 11,140,916.9
对子公司投资
6 6 6 6
11,140,916.9 11,140,916.9 11,140,916.9 11,140,916.9
合计
6 6 6 6
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
南通宏安金
11,140,916 11,140,916
属制造有限
.96 .96
公司
11,140,916 11,140,916
合计
.96 .96
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 333,463,525.63 271,138,048.03 351,071,901.90 283,490,465.78
其他业务 2,065,399.41 1,378,532.38 6,026,949.01 3,501,944.69
合计 335,528,925.04 272,516,580.41 357,098,850.91 286,992,410.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
150
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其中：
风电设备专用件 230,363,528.52 230,363,528.52
注塑机专用件 31,597,411.68 31,597,411.68
泵阀专用件 11,052,265.78 11,052,265.78
电力设备专用件 19,990,180.30 19,990,180.30
医疗器械专用件 33,518,307.50 33,518,307.50
其他铸铁件 6,232,459.42 6,232,459.42
其他铸铝件 709,372.43 709,372.43
按经营地区分类
其中：
境内 193,910,839.59 193,910,839.59
境外 139,552,686.04 139,552,686.04
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一个时点转让 333,463,525.63 333,463,525.63
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 333,463,525.63 333,463,525.63
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
131,859.29 99,753.43
益
合计 131,859.29 99,753.43
151
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -23,870.71 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正
本期收到的对外贸易奖励资金，高新
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,327,837.84 技术企业奖励，上市奖励以及前期政
规定、按照一定标准定额或定量持续
府补贴本期摊销金额
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 131,859.29 银行理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,828.98 主要为个税手续费返还
支出
减：所得税影响额 366,158.59
少数股东权益影响额 772.80
合计 2,072,724.01 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.31% 0.42 0.42
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.00% 0.39 0.39
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
152
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
153