山东山大鸥玛软件股份有限公司
2021 年度财务决算报告
报告期内，公司坚定不移地推进创新驱动发展战略，不断提升核心竞争力和抗风险
能力，积极开拓市场，拓宽发展空间，各项业务协同发展，公司发展迈上新台阶。报告
期内，公司实现营业收入20,978.10万元，较上年同期增长36.06%，归属于上市公司股东
的净利润8,071.93万元，较上年同期增长33.47%。
一、主要财务指标
单位：万元
2021 年 2020 年 本年比上年增减
营业收入 20,978.10 15,418.62 36.06%
归属于上市公司股东的净利润 8,071.93 6,047.54 33.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
7,590.72 5,354.37 41.77%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,821.99 8,656.62 -32.75%
基本每股收益（元/股） 0.68 0.53 28.30%
稀释每股收益（元/股） 0.68 0.53 28.30%
加权平均净资产收益率 16.36% 13.68% 2.68%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减
资产总额 107,654.64 47,823.94 125.11%
归属于上市公司股东的净资产 95,239.61 45,306.85 110.21%
二、财务状况、经营成果、现金流量分析
(一)资产、负债情况
单位：万元
报表项目 期末余额 期初余额 变动比例
货币资金 80,010.25 36,792.19 117.47%
应收账款 4,076.49 1,349.71 202.03%
预付款项 72.22 247.91 -70.87%
其他应收款 118.36 68.88 71.84%
存货 696.79 561.17 24.17%
合同资产 9.87 17.97 -45.08%
其他流动资产 21.73 4.00 443.25%
固定资产 4,613.58 4,865.25 -5.17%
使用权资产 269.41 11.49 2,244.73%
无形资产 17,690.82 3,859.84 358.33%
递延所得税资产 69.41 30.26 129.38%
其他非流动资产 5.71 15.17 -62.36%
应付账款 9,810.39 366.51 2,576.70%
合同负债 216.18 738.55 -70.73%
应付职工薪酬 956.22 737.90 29.59%
应交税费 797.25 560.08 42.35%
其他应付款 293.50 63.87 359.53%
一年内到期的非流动负债 123.41 0.00
其他流动负债 0.12 0.18 -33.33%
租赁负债 117.96 0.00
递延收益 100.00 50.00 100.00%
1、货币资金期末余额80,010.25万元，较期初增加43,218.06万元，增长117.47%，
主要原因为报告期内公司首次公开发行股票募集资金到位。
2、应收账款期末余额4,076.49万元，较期初增加2,726.78万元，增长202.03%，
主要原因为业务增长及部分业务款项尚未收回。
3、预付款项期末余额72.22万元，较期初减少175.69万元，降低70.87%，主要原
因为以前年度预付款项在报告期内转销。
4、其他应收款期末余额118.36万元，较期初增加49.48万元，增长71.84%，主要
原因为报告期内支付的投标保证金、履约保证金增加。
5、合同资产期末余额9.87万元，较期初减少8.10万元，降低45.08%，主要原因为
报告期内部分合同质保金到期收回。
6、其他流动资产期末余额21.73万元，较期初增加17.73万元，增长443.25%，主
要原因为报告期内相关待分摊费用有所增加。
7、使用权资产期末余额269.41万元，较期初增加257.92万元，增长2,244.73%，
主要原因为报告期内新增相关租赁费用。
8、无形资产期末余额17,690.82万元，较期初增加13,830.98万元，增长358.33%，
主要原因为本期新购置土地。
9、递延所得税资产期末余额69.41万元，较期初增加39.15万元，增长129.38%，
主要原因为报告期内公司相关递延所得税资产抵扣项目有所增加。
10、其他非流动资产期末余额5.71万元，较期初减少9.46万元，降低62.36%，主
要原因为已支付的固定资产采购款在报告期内转资。
11、应付账款期末余额9,810.39万元，较期初增加9,443.88万元，增长2,576.70%，
主要原因为报告期内购置土地，土地余款暂未支付。
12、合同负债期末余额216.18万元，较期初减少522.37万元，降低70.73%，主要
原因为报告期内相关预收款项达到收入确认标准，进行了收入确认。
13、应交税费期末余额797.25万元，较期初增加237.17万元，增长42.35%，主要
原因为报告期内购置土地，相关税金暂未支付。
14、其他应付款期末余额293.50万元，较期初增加229.63万元，增长359.53%，主
要为报告期末物业费、部分发行费等尚未支付。
15、一年内到期的非流动负债期末余额123.41万元、租赁负债期末余额117.96万
元，为报告期执行新租赁准则待支付的租赁费用。
16、递延收益期末余额100.00万元，较期初增加50.00万元，增长100.00%，主要
原因为报告期内收到的政府补助尚未结项。
(二)股东权益情况
单位：万元
报表项目 期末余额 期初余额 变动比例
股本 15,341.76 11,505.76 33.34%
资本公积 57,439.43 19,414.49 195.86%
盈余公积 3,590.96 2,776.88 29.32%
未分配利润 18,867.46 11,609.61 62.52%
归属于母公司所有者权益合计 95,239.61 45,306.74 110.21%
所有者权益合计 95,239.61 45,306.74 110.21%
负债和所有者权益总计 107,654.64 47,823.83 125.11%
1、股本余额15,341.76万元，较期初增加3,836.00万元，增长33.34%，主要原因
为报告期内公司完成首次公开发行股票3,836.00万股。
2、未分配利润余额18,867.46万元，较期初增加7,257.85万元，增长62.52%，主
要原因为报告期内公司净利润增长。
(三)经营成果情况
单位：万元
项 目 2021年度 2020年度 同比增减
营业收入 20,978.10 15,418.62 36.06%
营业成本 7,305.91 4,773.74 53.04%
税金及附加 221.48 195.51 13.28%
销售费用 380.57 294.52 29.22%
管理费用 2,635.46 2,233.23 18.01%
研发费用 2,532.20 1,969.14 28.59%
财务费用 -482.72 -279.68 -72.60%
其他收益 538.61 416.73 29.25%
信用减值损失 -112.15 32.04 -450.02%
资产减值损失 0.38 -0.11 453.14%
营业外收入 1.71 0.68 152.90%
营业外支出 4.00 80.00 -95.00%
所得税费用 737.82 551.60 33.76%
净利润 8,071.93 6,047.54 33.47%
1、营业收入实现20,978.10万元，同比增加5,559.48万元，增长36.06%，主要原
因为报告期内，公司整体经营业绩较去年有较大幅度增长，其中无纸化考试与网上评
卷服务收入、软件开发收入增幅较大。
2、营业成本发生7,305.91万元，同比增加2,532.17万元，增长53.04%，主要为报
告期内收入增加，结转的成本配比增加。
3、销售费用发生380.57万元，同比增加86.05万元，增长29.22%，主要原因为报
告期内公司加大市场拓展力度，相应支出增加。
4、研发费用发生2,532.20万元，同比增加563.06万元，增长28.59%，主要原因为
公司持续加大研发投入，不断扩充研发力量，提升研发人员薪酬，相应支出增加。
5、财务费用发生-482.72万元，同比减少203.04万元，降低72.60%，主要原因为
报告期内公司货币资金增加，相应资金收益增加。
(四)现金流量情况
单位：万元
项 目 2021年度 2020年度 同比增减
经营活动现金流入小计 20,161.35 19,342.18 4.24%
经营活动现金流出小计 14,339.37 10,685.57 34.19%
经营活动产生的现金流量净额 5,821.99 8,656.62 -32.75%
投资活动现金流入小计 - 1.11 -100.00%
投资活动现金流出小计 4,452.76 3,407.73 30.67%
投资活动产生的现金流量净额 -4,452.76 -3,406.62 -30.71%
筹资活动现金流入小计 45,571.68 -
筹资活动现金流出小计 3,730.82 4,787.30 -22.07%
筹资活动产生的现金流量净额 41,840.86 -4,787.30 974.00%
现金及现金等价物净增加额 43,210.09 462.69 9,238.87%
1、经营活动产生现金净流入5,821.99万元，同比降低32.75%，主要原因为报告期
内部分业务款项尚未收回。
2、投资活动产生现金净流出4,452.76万元，同比增长30.71%，主要原因为报告期
内公司新购置土地，现金流出有所增加。
3、筹资活动产生现金净流入41,840.86万元，同比增长974.00%，主要原因为报告
期内公司完成首次公开发行股票，货币资金增加。
山东山大鸥玛软件股份有限公司
董事会
2022年4月22日
