深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
审计报告
深圳市大族数控科技股份有限公司
容诚审字[2022]518Z0111 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
目录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-6
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10-11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司所有者权益变动表 15-16
10 财务报表附注 17-135
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
审计报告
容诚审字[2022]518Z0111 号
深圳市大族数控科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市大族数控科技股份有限公司（以下简称大族数控）财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大族数控
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于大族数控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、38
大 族 数 控 的 营 业 收 入 主 要 来 自 于 PCB 专 用 设 备 销 售 。 2021 年 度 主 营 业 务 收 入 金 额 为
3,899,251,708.66 元，占营业收入的比例为 95.56%。
由于营业收入是大族数控关键业绩指标之一，可能存在大族数控管理层（以下简称管理层）通过
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不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将主营业务收入确认确定为关键审
计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合产品特性，评价收入确认方法是否适当；
（3）对营业收入实施相关的分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售
发票、出库单、安装调试报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方
式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；结合资金流水核查，验证客户回款的真实性；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）存货可变现净值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、11 及附注五、7。
截至 2021 年 12 月 31 日，大族数控存货账面余额为人民币 1,230,509,179.45 元，跌价准备为人民
币 17,709,794.38 元，账面价值为人民币 1,212,799,385.07 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，分类按照单个存货或存货类别成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、
合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的运费等合同履约成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
存货的可变现净值。
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由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为
关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货可变现净值实施的相关程序主要包括：
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确
性；
（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信
息等进行比较；
（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、运费等合同履约成本、销售费用和相关税费估
计的合理性；
（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
（6）复核存货周转率，了解新增存货的订单覆盖情况；
（7）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动等情形，评价管理
层是否已合理估计可变现净值；
（8）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括大族数控 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大族数控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大族数控、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大族数控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
大族数控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
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露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致大族数控不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就大族数控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项
容诚会计师事务 中国注册会计师：崔永强(项目合伙人)
所
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：吴亚亚
2022 年 3 月 29 日
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合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注五 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 项目 附注五 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 219,259,490.22 554,146,200.85 短期借款 20 641,369,962.81 26,011,767.95
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 373,827,079.56 171,432,282.07 应付票据 21 294,504,465.07 180,907,807.32
应收账款 3 2,026,383,950.31 1,097,429,831.97 应付账款 22 609,849,117.70 495,550,329.92
应收款项融资 4 42,287,187.18 76,612,087.65 预收款项 23 470,160.88 483,985.08
预付款项 5 15,988,264.86 39,326,647.06 合同负债 24 61,099,697.10 97,602,660.55
其他应收款 6 11,463,899.96 3,991,028.94 应付职工薪酬 25 289,283,525.25 138,011,382.25
其中：应收利息 应交税费 26 118,721,016.40 49,006,528.02
应收股利 其他应付款 27 10,477,953.26 6,723,598.15
存货 7 1,212,799,385.07 799,093,440.22 其中：应付利息
合同资产 8 35,756,115.37 16,259,363.76 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流 动 一年内到期的非流
28 34,372,129.55
资产 动负债
其他流动资产 9 48,715,235.96 26,620,766.21 其他流动负债 29 241,768,695.05 134,971,816.96
流动资产合计 3,986,480,608.49 2,784,911,648.73 流动负债合计 2,301,916,723.07 1,129,269,876.20
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 10 99,457,466.36 106,208,029.00 永续债
其他权益工具投资 租赁负债 30 98,261,591.38 不适用
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 11 2,034,442.07 2,111,699.39 长期应付职工薪酬
固定资产 12 52,685,314.93 44,531,995.65 预计负债 31 35,559,883.40 18,432,050.30
在建工程 13 832,580.67 递延收益 32 4,463,349.70 3,690,611.59
生产性生物资产 递延所得税负债 18 11,114,796.90 11,114,796.90
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 14 129,656,727.95 不适用 非流动负债合计 149,399,621.38 33,237,458.79
无形资产 15 420,220,976.19 3,492,618.46 负债合计 2,451,316,344.45 1,162,507,334.99
开发支出 所有者权益：
商誉 16 12,924,354.06 12,924,354.06 股本 33 378,000,000.00 378,000,000.00
长期待摊费用 17 86,290,593.52 14,868,554.40 其他权益工具
递延所得税资产 18 50,841,798.73 27,868,586.66 其中：优先股
其他非流动资产 19 3,653,680.27 455,595.80 永续债
非流动资产合计 858,597,934.75 212,461,433.42 资本公积 34 1,040,629,617.25 1,029,655,261.93
减：库存股
其他综合收益 35 -894,257.83 -429,804.97
专项储备
盈余公积 36 100,110,635.26 19,550,611.58
未分配利润 37 870,389,835.15 402,057,625.30
归属于母公司所有 2,388,235,829.83 1,828,833,693.84
者权益合计
少数股东权益 5,526,368.96 6,032,053.32
所有者权益合计 2,393,762,198.79 1,834,865,747.16
资产总计 4,845,078,543.24 2,997,373,082.15 负债和所有者权益 4,845,078,543.24 2,997,373,082.15
总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
项 目 附注五 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 38 4,080,562,430.11 2,210,303,706.27
其中：营业收入 38 4,080,562,430.11 2,210,303,706.27
二、营业总成本 3,325,149,104.87 1,879,809,577.41
其中：营业成本 38 2,597,482,366.29 1,438,457,402.84
税金及附加 39 20,676,245.59 11,390,354.29
销售费用 40 277,388,793.49 182,981,679.96
管理费用 41 172,782,499.37 79,122,967.04
研发费用 42 264,583,954.29 166,292,112.02
财务费用 43 -7,764,754.16 1,565,061.26
其中:利息费用 43 13,256,351.46 271,026.57
利息收入 43 6,939,461.39 3,375,801.37
加：其他收益 44 95,171,163.32 35,550,703.48
投资收益（损失以“-”号填列） 45 -7,783,284.19 4,175,996.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45 -6,732,766.56 7,996,518.08
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 46 -31,758,838.47 -255,809.78
资产减值损失（损失以“-”号填列） 47 -16,107,704.36 -24,385,929.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） 48 111,844.63 6,283.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 795,046,506.17 345,585,372.63
加：营业外收入 49 1,901,287.54 1,164,014.91
减：营业外支出 50 3,129,141.73 772,750.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 793,818,651.98 345,976,637.02
减：所得税费用 51 95,436,499.49 41,962,082.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 698,382,152.49 304,014,554.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 698,382,152.49 304,014,554.96
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号 698,892,233.53 303,594,610.81
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -510,081.04 419,944.15
六、其他综合收益的税后净额 -464,452.86 -755,342.31
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 -464,452.86 -755,342.31
净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -464,452.86 -755,342.31
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -17,796.08
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -446,656.78 -755,342.31
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 697,917,699.63 303,259,212.65
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 698,427,780.67 302,839,268.50
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -510,081.04 419,944.15
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 1.85 0.85
（二）稀释每股收益（元/股） 1.85 0.85
法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
项 目 附注五 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,911,278,073.56 1,653,701,662.02
收到的税费返还 73,905,718.62 31,350,726.75
收到其他与经营活动有关的现金 53 36,993,834.55 18,572,611.59
经营活动现金流入小计 3,022,177,626.73 1,703,625,000.36
购买商品、接受劳务支付的现金 2,462,737,538.86 1,232,931,238.26
支付给职工以及为职工支付的现金 370,313,410.24 232,925,332.86
支付的各项税费 216,930,678.67 126,472,454.76
支付其他与经营活动有关的现金 53 215,951,806.48 162,267,405.92
经营活动现金流出小计 3,265,933,434.25 1,754,596,431.81
经营活动产生的现金流量净额 -243,755,807.52 -50,971,431.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 48,074,104.14
取得投资收益收到的现金 - 6,145,575.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 103,330.00 131,283.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 53 25,507,700.00 220,000,000.00
投资活动现金流入小计 25,611,030.00 274,350,962.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,623,451.28 16,774,926.09
投资支付的现金 63,988.06 786,408.99
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 429,120,433.11
支付其他与投资活动有关的现金 53 15,000,000.00 220,000,000.00
投资活动现金流出小计 548,807,872.45 237,561,335.08
投资活动产生的现金流量净额 -523,196,842.45 36,789,627.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 130,905,179.87
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 906,646,716.25 119,502,704.84
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 906,646,716.25 250,407,884.71
偿还债务支付的现金 279,994,118.62 94,080,071.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 157,734,824.34 271,026.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 53 38,670,860.89 567,094.94
筹资活动现金流出小计 476,399,803.85 94,918,193.38
筹资活动产生的现金流量净额 430,246,912.40 155,489,691.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,819,026.94 -1,930,793.51
五、现金及现金等价物净增加额 -334,886,710.63 139,377,093.80
加：期初现金及现金等价物余额 554,146,200.85 414,769,107.05
六、期末现金及现金等价物余额 219,259,490.22 554,146,200.85
法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
合并所有者权益变动表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 378,000,000.00 - - - 1,029,655,261.93 - -429,804.97 - 19,550,611.58 402,057,625.30 1,828,833,693.84 6,032,053.32 1,834,865,747.16
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 378,000,000.00 - - - 1,029,655,261.93 - -429,804.97 - 19,550,611.58 402,057,625.30 1,828,833,693.84 6,032,053.32 1,834,865,747.16
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 10,974,355.32 - -464,452.86 - 80,560,023.68 468,332,209.85 559,402,135.99 -505,684.36 558,896,451.63
（一）综合收益总额 -464,452.86 698,892,233.53 698,427,780.67 -510,081.04 697,917,699.63
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 10,974,355.32 - - - - - 10,974,355.32 4,396.68 10,978,752.00
1.所有者投入的普通股 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,974,355.32 10,974,355.32 4,396.68 10,978,752.00
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 80,560,023.68 -230,560,023.68 -150,000,000.00 - -150,000,000.00
1．提取盈余公积 80,560,023.68 -80,560,023.68 - -
2．对所有者（或股东）的分配 -150,000,000.00 -150,000,000.00 -150,000,000.00
3．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 378,000,000.00 - - - 1,040,629,617.25 - -894,257.83 - 100,110,635.26 870,389,835.15 2,388,235,829.83 5,526,368.96 2,393,762,198.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
合并所有者权益变动表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
2020 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先 永续 其他 备
股 债
一、上年年末余额 100,000,000.00 19,341,412.96 325,537.34 59,843,823.47 1,207,419,971.49 1,386,930,745.26 6,226,294.48 1,393,157,039.74
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 100,000,000.00 - - - 19,341,412.96 - 325,537.34 - 59,843,823.47 1,207,419,971.49 1,386,930,745.26 6,226,294.48 1,393,157,039.74
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 278,000,000.00 - - - 1,010,313,848.97 - -755,342.31 - -40,293,211.89 -805,362,346.19 441,902,948.58 -194,241.16 441,708,707.42
（一）综合收益总额 -755,342.31 303,594,610.81 302,839,268.50 419,944.15 303,259,212.65
（二）所有者投入和减少资本 18,900,000.00 - - - 120,619,608.43 - - - - - 139,519,608.43 -614,185.31 138,905,423.12
1.所有者投入的普通股 18,900,000.00 112,005,179.87 130,905,179.87 130,905,179.87
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,930,173.04 7,930,173.04 7,930,173.04
4．其他 684,255.52 684,255.52 -614,185.31 70,070.21
（三）利润分配 - - - - - - - - 19,550,611.58 -19,550,611.58 - - -
1．提取盈余公积 19,550,611.58 -19,550,611.58 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - -
（四）所有者权益内部结转 259,100,000.00 - - - 890,150,168.89 - - - -59,843,823.47 -1,089,406,345.42 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 259,100,000.00 890,150,168.89 -59,843,823.47 -1,089,406,345.42 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 -455,928.35 -455,928.35 -455,928.35
四、本年年末余额 378,000,000.00 - - - 1,029,655,261.93 - -429,804.97 - 19,550,611.58 402,057,625.30 1,828,833,693.84 6,032,053.32 1,834,865,747.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
资产 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2021 年 12 月 31 日日 2020 年 12 月 31 日
十五
流动资产： 流动负债：
货币资金 130,367,096.40 466,361,878.01 短期借款 641,369,962.81 26,011,767.95
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 329,234,798.68 154,324,452.02 应付票据 294,504,465.07 180,907,807.32
应收账款 1 1,807,040,080.52 934,647,906.47 应付账款 496,941,456.37 420,725,258.73
应收款项融资 31,559,800.29 73,638,724.68 预收款项
预付款项 14,340,291.38 38,909,461.21 合同负债 47,230,996.27 91,839,787.37
其他应收款 2 176,070,698.14 4,932,197.62 应付职工薪酬 243,737,931.56 105,058,731.08
其中：应收利息 应交税费 107,590,394.45 41,065,493.38
应收股利 150,000,000.00 其他应付款 10,910,384.18 4,440,025.08
存货 1,078,917,301.48 692,970,704.81 其中：应付利息
合同资产 26,138,672.33 8,693,795.34 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动 27,118,164.87
负债
其他流动资产 46,618,533.19 26,297,292.49 其他流动负债 217,763,904.48 117,968,334.26
流动资产合计 3,640,287,272.41 2,400,776,412.65 流动负债合计 2,087,167,660.06 988,017,205.17
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 3 570,017,720.97 139,014,920.97 永续债
其他权益工具投资 租赁负债 73,120,524.32 不适用
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 30,323,255.12 29,742,073.15 预计负债 35,286,041.65 18,194,816.60
在建工程 递延收益 3,603,349.70 2,710,611.59
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 97,547,423.31 不适用 非流动负债合计 112,009,915.67 20,905,428.19
无形资产 6,701,630.32 2,576,527.63 负债合计 2,199,177,575.73 1,008,922,633.36
开发支出 所有者权益：
商誉 股本 378,000,000.00 378,000,000.00
长期待摊费用 71,254,469.93 14,868,554.40 其他权益工具
递延所得税资产 44,523,762.36 21,833,062.91 其中：优先股
其他非流动资产 3,586,180.27 455,595.80 永续债
非流动资产合计 823,954,442.28 208,490,734.86 资本公积 1,035,957,786.37 1,026,838,398.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 100,110,635.26 19,550,611.58
未分配利润 750,995,717.33 175,955,504.20
所有者权益合计 2,265,064,138.96 1,600,344,514.15
资产总计 4,464,241,714.69 2,609,267,147.51 负债和所有者权益总 4,464,241,714.69 2,609,267,147.51
计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
18
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
母公司利润表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注十五 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 4 3,667,433,812.46 1,851,161,633.87
减：营业成本 4 2,379,298,839.22 1,252,023,675.88
税金及附加 17,354,348.36 8,882,695.49
销售费用 210,968,604.06 134,897,182.30
管理费用 138,647,017.23 50,644,463.61
研发费用 223,385,347.04 137,943,638.89
财务费用 -8,774,360.44 867,021.37
其中：利息费用 12,129,141.12 271,026.57
利息收入 6,496,708.48 3,104,838.19
加：其他收益 80,776,955.37 27,342,935.44
投资收益（损失以“-”号填列） 5 148,949,482.37 35,731,811.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -447,666.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -28,099,843.37 780,089.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,645,411.17 -16,747,636.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） 39,646.02
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 896,574,846.21 313,010,156.25
加：营业外收入 1,417,039.46 1,042,087.10
减：营业外支出 2,875,657.95 556,683.89
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 895,116,227.72 313,495,559.46
减：所得税费用 89,515,990.91 34,520,604.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 805,600,236.81 278,974,954.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 805,600,236.81 278,974,954.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 805,600,236.81 278,974,954.61
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
母公司现金流量表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,600,114,738.69 1,364,079,542.81
收到的税费返还 63,641,537.00 21,827,332.57
收到其他与经营活动有关的现金 28,957,471.56 17,156,395.09
经营活动现金流入小计 2,692,713,747.25 1,403,063,270.47
购买商品、接受劳务支付的现金 2,290,944,672.30 1,096,592,005.00
支付给职工以及为职工支付的现金 272,164,567.23 162,684,524.64
支付的各项税费 187,209,463.13 98,537,894.31
支付其他与经营活动有关的现金 199,256,487.78 130,530,985.59
经营活动现金流出小计 2,949,575,190.44 1,488,345,409.54
经营活动产生的现金流量净额 -256,861,443.19 -85,282,139.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 33,674,104.14
取得投资收益收到的现金 40,761,575.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00
投资活动现金流入小计 - 294,435,679.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,149,494.04 13,563,048.85
投资支付的现金 431,066,788.06 1,353,503.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00
投资活动现金流出小计 519,216,282.10 234,916,552.78
投资活动产生的现金流量净额 -519,216,282.10 59,519,126.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 130,905,179.87
取得借款收到的现金 906,646,716.25 119,502,704.84
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 906,646,716.25 250,407,884.71
偿还债务支付的现金 279,994,118.62 94,080,071.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 157,734,824.34 271,026.57
支付其他与筹资活动有关的现金 31,044,314.84
筹资活动现金流出小计 468,773,257.80 94,351,098.44
筹资活动产生的现金流量净额 437,873,458.45 156,056,786.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,209,485.23 -973,376.86
五、现金及现金等价物净增加额 -335,994,781.61 129,320,397.05
加：期初现金及现金等价物余额 466,361,878.01 337,041,480.96
六、期末现金及现金等价物余额 130,367,096.40 466,361,878.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
20
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
母公司所有者权益变动表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
2021 年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其他 股 收益
股 债
一、上年年末余额 378,000,000.00 - - - 1,026,838,398.37 - - - 19,550,611.58 175,955,504.20 1,600,344,514.15
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 378,000,000.00 - - - 1,026,838,398.37 - - - 19,550,611.58 175,955,504.20 1,600,344,514.15
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 9,119,388.00 - - - 80,560,023.68 575,040,213.13 664,719,624.81
（一）综合收益总额 - 805,600,236.81 805,600,236.81
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 9,119,388.00 - - - - - 9,119,388.00
1.所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 9,119,388.00 9,119,388.00
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 80,560,023.68 -230,560,023.68 -150,000,000.00
1．提取盈余公积 80,560,023.68 -80,560,023.68 -
2．对所有者（或股东）的分配 -150,000,000.00 -150,000,000.00
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本年提取 -
2．本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 378,000,000.00 - - - 1,035,957,786.37 - - - 100,110,635.26 750,995,717.33 2,265,064,138.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
：
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
母公司所有者权益变动表
2021 年度
编制单位：深圳市大族数控科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
2020 年度
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其他 益
股 债
一、上年年末余额 100,000,000.00 17,654,443.33 59,843,823.47 1,005,937,506.59 1,183,435,773.39
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 100,000,000.00 - - - 17,654,443.33 - - - 59,843,823.47 1,005,937,506.59 1,183,435,773.39
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 278,000,000.00 - - - 1,009,183,955.04 - - - -40,293,211.89 -829,982,002.39 416,908,740.76
（一）综合收益总额 - 278,974,954.61 278,974,954.61
（二）所有者投入和减少资本 18,900,000.00 - - - 118,932,843.96 - - - - - 137,832,843.96
1.所有者投入的普通股 18,900,000.00 112,005,179.87 130,905,179.87
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 6,537,366.00 6,537,366.00
4．其他 390,298.09 390,298.09
（三）利润分配 - - - - - - - - 19,550,611.58 -19,550,611.58 -
1．提取盈余公积 19,550,611.58 -19,550,611.58 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 259,100,000.00 - - - 890,150,168.89 - - - -59,843,823.47 -1,089,406,345.42 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 259,100,000.00 890,150,168.89 -59,843,823.47 -1,089,406,345.42 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
（六）其他 100,942.19 100,942.19
四、本年年末余额 378,000,000.00 - - - 1,026,838,398.37 - - - 19,550,611.58 175,955,504.20 1,600,344,514.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
深圳市大族数控科技股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
深圳市大族数控科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由深圳市大族数控科技有限公
司（以下简称数控有限）整体变更设立，并于 2020 年 11 月 11 日在深圳市市场监督管理局办理了工商
变更登记，取得统一社会信用代码为 914403007362935988 的营业执照，注册资本为人民币 37,800.00
万元。
本公司的前身数控有限系大族激光科技产业集团股份有限公司（以下简称大族激光）、韩金龙及
罗会才共同出资组建的有限责任公司，于 2002 年 4 月 22 日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记。
公司设立时注册资本为人民币 300 万元，其中大族激光认缴注册资本 240 万元、韩金龙及罗会才分别
认缴注册资本 30 万元。
数控有限设立时股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
大族激光 240.00 80.00
韩金龙 30.00 10.00
罗会才 30.00 10.00
合计 300.00 100.00
2018 年初，数控有限的注册资本为 10,000 万元，其股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
大族激光 9,910.00 99.10
大族控股集团有限公司 90.00 0.90
合计 10,000.00 100.00
2020 年 10 月 22 日，数控有限召开股东会并通过决议，同意按照《公司法》的规定将数控有限整
体变更为股份有限公司，并以 2020 年 4 月 30 日作为基准日，数控有限名称变更为“深圳市大族数控科
技股份有限公司”。同日，原数控有限股东作为拟变更设立的股份有限公司发起人签署了《发起人协议》。
2020 年 11 月 6 日，公司召开创立大会，决定以数控有限 2020 年 4 月 30 日经审计的净资产
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
1,272,119,232.50 元按照 1:0.2823 的比例折合股本 35,910 万股，剩余 913,019,232.50 元计入资本公积。
上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚验字[2020]518Z0057 号《验资报告》验
证。
2020 年 11 月 11 日，公司在深圳市市场监督管理局注册登记，并领取了统一社会信用代码为
914403007362935988 的《营业执照》，数控有限变更为股份有限公司，法定代表人为杨朝辉，注册资
本 35,910 万元。
公司整体变更后股本情况如下：
股东名称 持股数量 持股比例（%）
大族激光 355,868,100 99.10
大族控股集团有限公司 3,231,900 0.90
合计 359,100,000 100.00
2020 年 12 月 1 日，公司召开股东大会，会议决议公司注册资本由 35,910 万元增加至 37,800 万元，
股份总数增加至 37,800 万股，新增股份由杨朝辉、张建群、周辉强、杜永刚、胡志雄、何军伟、深圳
市族鑫聚贤投资企业（有限合伙）（以下简称族鑫聚贤）和深圳市族芯聚贤投资企业（有限合伙）（以
下简称族芯聚贤）认缴。2020 年 12 月 7 日，公司就本次增资完成工商变更登记。变更后的股权结构
如下：
股东名称 持股数量 持股比例（%）
大族激光 355,868,100 94.145
大族控股集团有限公司 3,231,900 0.855
杨朝辉 2,586,217 0.684
张建群 284,225 0.075
周辉强 284,225 0.075
杜永刚 174,597 0.046
胡志雄 237,538 0.063
何军伟 109,482 0.029
族鑫聚贤 8,571,167 2.268
族芯聚贤 6,652,549 1.760
合计 378,000,000 100.00
本公司总部的经营地址为深圳市宝安区沙井街道新沙路安托山高科技工业园。法定代表人杨朝辉。
公司经营范围：一般经营项目是：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不
含专营、专控、专卖商品）；销售 PCB 设备；PCB 设备控制软件的开发与销售；PCB 设备领域内的技
术开发、技术服务、技术咨询、技术转让及相关设备维修保养；设备零配件及耗材销售；经营进出口
业务；物业管理；自有物业租赁；自有设备租赁。许可经营项目是：开发、生产、销售 PCB 专用数控
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
设备及其相关产品、光机电一体化设备及高新技术产品；PCB 数控设备产品代加工、PCB 激光设备产
品代加工。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 29 日决议批准报出。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 深圳麦逊电子有限公司 麦逊电子 100
2 苏州明信电子测试有限公司 苏州明信 100
3 大族明信电子（香港）有限公司 香港明信 100
4 深圳市升宇智能科技有限公司 升宇智能 73
5 亚洲创建（深圳）木业有限公司 深圳亚创 100
6 深圳市大族微电子科技有限公司 大族微电子 100
7 香港麦逊电子有限公司 香港麦逊 100
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 亚洲创建（深圳）木业有限公司 深圳亚创 2021 年 4-12 月 本期收购
2 深圳市大族微电子科技有限公司 大族微电子 2021 年 6-12 月 新设
3 香港麦逊电子有限公司 香港麦逊 2021 年 6-12 月 新设
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则
解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相
关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企
业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照
本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购
买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者
结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位
中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决
权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处
置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变
日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交
易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份
额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体
的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同
时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所
得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生
的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期
股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上
合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢
价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本
之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于
被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披
露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利
得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控
制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交
易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在
合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额
与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交
易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期
间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的
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财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金
融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买
入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价
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值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形
下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金
融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商
品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准
则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损
益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利
得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该
金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款
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的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计
入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷
款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原
则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行
后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除
所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是
发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
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公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益
工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合
同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产
分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益
进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具
条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生
金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混
合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按
照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的
预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于
12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期
信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失
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计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准
备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、
应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在
减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据
如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票及财务公司开具的银行承兑汇票
应收票据组合 2 其他银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合 应收票据预期信用损失率(%)
应收票据组合 1 参考应收账款
应收票据组合 2
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 合并范围内关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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本公司对应收合并范围内关联方组合不计提坏账准备，对账龄组合的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 3.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-5 年 50.00
5 年以上 100.00
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 本公司合并范围内关联方组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司对应收合并范围内关联方组合不计提坏账准备，对账龄组合的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 3.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-5 年 50.00
5 年以上 100.00
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合：由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票组合。对于划分为组合的应收款
项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合依据如下：
合同资产组合：未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融
工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期
信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无
需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信
用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
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收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事
件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可
观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人
出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债
务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以
大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余
成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融
资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产
或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收
取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，
则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制
的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融
资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利
市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现
其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允
价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公
允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输
入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指
不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
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过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、
委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数
量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其
可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产
成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低
于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余
额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合
同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流
动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则
认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，
不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
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的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投
资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资
产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等
其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于
资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权
投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调
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整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、20。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类
别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 40 4.00 2.40
注：房屋及建筑物的折旧年限不高于所依附土地使用权剩余年限。
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较
高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估
计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 4.00 2.40
机器设备 年限平均法 5-10 4.00 19.20-9.60
运输工具 年限平均法 5 4.00 19.20
电子设备 年限平均法 5 4.00 19.20
其他设备 年限平均法 5 4.00 19.20
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
17. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在
资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件著作权 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿
命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统
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合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已
计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，
其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根
据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系
统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶
段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产及商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
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状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报
告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
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①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育
经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职
工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确
认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴
存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国
债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
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②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成
本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求
或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增
加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
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期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
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关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有
确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况
下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计
所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，
将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
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（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工
具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修
改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控
制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付
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的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，
对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进
度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处
理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公
司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易
价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保
证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质
量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
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主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品
的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收
或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收
入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的
佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户，对于合同约定需
要公司承担安装调试义务的，设备安装调试完成、可交付生产，客户签署设备安装调试报告后确认收
入；对于合同未约定需公司承担安装调试义务的，经客户签收后确认收入；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据订单发货，完成报关手续，公司取得报关单、
货运提单后确认收入。对于出口至保税区、出口加工区，合同约定需要公司承担安装调试义务的，设
备安装调试完成，可交付生产，客户签署设备安装调试报告后确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要包含提供加工服务及维修服务的履约义务，由于本公司只
有在履约完成后客户才能取得服务成果，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。
本公司按照订单约定内容提供服务，在服务完成并经客户确认后，确认收入。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
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价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接
计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负
债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
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（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预
计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件
的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响
额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额
一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或
递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时
性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他
综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留
存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照
税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得
的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的
账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得
税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或
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事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，
符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准
则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28. 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否
让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该
资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或
高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资
产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入
相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权
资产和租赁负债。
①使用权资产
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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注
三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法
合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以
下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量
借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
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赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以
资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确
认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的
差额作为销售损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大
部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行
折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率
作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折
现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
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全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行
处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价
值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议
定合同的规定进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根
据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个
租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担
了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供
免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，
免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除
后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收
入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
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付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，
计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁
合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资
产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以
租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最
低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁
期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管
理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获
得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金
是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间
价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了
尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概
率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验
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等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指
标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预
期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行新租赁准则
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。
本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租
赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租
赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存
收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行
必要调整计量使用权资产；
B.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产
和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
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计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包
含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额
调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在
首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司
未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 1,881,004.08 元、
租赁负债 1,881,004.08 元，其中将于一年内到期的金额 562,206.98 元重分类至一年内到期的非流动负
债。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为 0 元。
于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁
付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项目 本公司 母公司
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 37,516,206.75
减：采用简化处理的最低租赁付款额 5,403,015.07
其中：短期租赁 5,403,015.07
剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁
其他（注） 30,091,601.74
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 2,021,589.94
2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.75%
2021 年 1 月 1 日租赁负债 1,881,004.08
列示为：
一年内到期的非流动负债 1,318,797.10
租赁负债 562,206.98
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
注：其他主要为于 2020 年 12 月 31 日已签订但尚未执行的租赁合同的经营性租赁承诺。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 1,881,004.08 1,881,004.08
租赁负债 1,318,797.10 1,318,797.10
一年内到期的非流动负债 562,206.98 562,206.98
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、9%、13%
房产税 按房屋计税余值或按房屋租金收入额 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
苏州明信电子测试有限公司 20%
大族明信电子(香港)有限公司 16.5%
亚洲创建（深圳）木业有限公司 20%
深圳市大族微电子科技有限公司 20%
香港麦逊电子有限公司 16.5%
2. 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条第 2 款的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企
业，减按 15%的税率征收企业所得税”。
本公司于 2020 年 12 月 11 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
务局颁发的编号为 GR202044205441 的高新技术企业证书，有效期三年（2020 年至 2022 年），故 2021
年度按 15%税率计缴企业所得税。
本公司子公司麦逊电子于 2020 年 12 月 11 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局颁发的编号为 GR202044205086 的高新技术企业证书，有效期三年（2020 年至 2022
年），故 2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
本公司子公司升宇智能于 2019 年 12 月 9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局颁发的编号为 GR201944202513 的高新技术企业证书，有效期三年（2019 年至 2021
年），故 2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），本公司子公司苏州明信、深圳亚创、大族微电子符
合小型微利企业条件，减按 20%的税率征收企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财
政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号），
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得
税。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕
4 号）以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通
知》（财税〔2011〕100 号）的规定，公司及子公司麦逊电子、升宇智能销售自行开发生产的软件产
品，按 13%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。
根据财政部、国家税务总局 2021 年 3 月 31 日发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政
策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 13 号），为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创
新，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据
实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产
的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司及子公司麦逊电子、升宇
智能自 2021 年 1 月 1 日起享受加计扣除 100%的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 14,379.96
银行存款 219,259,490.22 554,131,820.89
其他货币资金
合计 219,259,490.22 554,146,200.85
其中：存放在境外的款项总额 15,465,042.68 15,812,209.01
期末货币资金较期初下降 60.43%，主要原因系公司收购子公司深圳亚创资产所致。
2. 应收票据
（1）分类列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收票据组合 1 166,974,345.34 5,413,222.84 161,561,122.50 53,048,638.20 2,504,054.35 50,544,583.85
应收票据组合 2 212,265,957.06 212,265,957.06 120,887,698.22 120,887,698.22
合计 379,240,302.40 5,413,222.84 373,827,079.56 173,936,336.42 2,504,054.35 171,432,282.07
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
应收票据组合 1 71,169,030.04
应收票据组合 2 191,998,307.64
合计 263,167,337.68
（3）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备 379,240,302.40 100.00 5,413,222.84 1.43 373,827,079.56
应收票据组合 1 166,974,345.34 44.03 5,413,222.84 3.24 161,561,122.50
应收票据组合 2 212,265,957.06 55.97 212,265,957.06
合计 379,240,302.40 100.00 5,413,222.84 1.43 373,827,079.56
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
按组合计提坏账准备 173,936,336.42 100.00 2,504,054.35 1.44 171,432,282.07
应收票据组合 1 53,048,638.20 30.50 2,504,054.35 4.72 50,544,583.85
应收票据组合 2 120,887,698.22 69.50 120,887,698.22
合计 173,936,336.42 100.00 2,504,054.35 1.44 171,432,282.07
坏账准备计提的具体说明：
于 2021 年 12 月 31 日，按应收票据组合 1 计提坏账准备
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 161,203,024.18 4,836,090.72 3.00 40,027,936.99 1,200,838.11 3.00
1-2 年 5,771,321.16 577,132.12 10.00 13,014,970.61 1,301,497.06 10.00
2-3 年 5,730.60 1,719.18 30.00
合计 166,974,345.34 5,413,222.84 3.24 53,048,638.20 2,504,054.35 4.72
注：商业承兑汇票账龄按初始应收账款确认时点连续计算。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（4）本期坏账准备的变动情况
2020 年 本期变动金额 2021 年
类别
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
应收票据组合 1 2,504,054.35 2,909,168.49 5,413,222.84
合计 2,504,054.35 2,909,168.49 5,413,222.84
（5）期末应收票据较期初增加 118.06%，主要原因系收入规模增加以票据结算方式增加所致。
3. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1,990,932,836.87 1,100,115,609.79
1至2年 103,803,614.54 32,996,135.53
2至3年 2,416,819.87 1,046,241.54
3至5年 128,143.13 12,476,562.09
5 年以上 857,979.40 857,979.40
小计 2,098,139,393.81 1,147,492,528.35
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账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
减：坏账准备 71,755,443.50 50,062,696.38
合计 2,026,383,950.31 1,097,429,831.97
（2）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 800,000.00 0.04 800,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 2,097,339,393.81 99.96 70,955,443.50 3.38 2,026,383,950.31
账龄组合 2,097,339,393.81 99.96 70,955,443.50 3.38 2,026,383,950.31
合计 2,098,139,393.81 100.00 71,755,443.50 3.42 2,026,383,950.31
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 13,418,963.29 1.17 13,418,963.29 100.00
按组合计提坏账准备 1,134,073,565.06 98.83 36,643,733.09 3.23 1,097,429,831.97
账龄组合 1,134,073,565.06 98.83 36,643,733.09 3.23 1,097,429,831.97
合计 1,147,492,528.35 100.00 50,062,696.38 4.36 1,097,429,831.97
坏账准备计提的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日
名称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
同健（惠阳）电子有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
合计 800,000.00 800,000.00 100.00
②于 2021 年 12 月 31 日，按按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） （%）
1 年以内 1,990,932,836.87 59,727,985.11 3.00 1,100,115,609.79 33,003,468.28 3.00
1-2 年 103,803,614.54 10,380,361.46 10.00 32,996,135.53 3,299,613.55 10.00
2-3 年 2,416,819.87 725,045.96 30.00 846,241.54 253,872.46 30.00
3-5 年 128,143.13 64,071.57 50.00 57,598.80 28,799.40 50.00
5 年以上 57,979.40 57,979.40 100.00 57,979.40 57,979.40 100.00
合计 2,097,339,393.81 70,955,443.50 3.38 1,134,073,565.06 36,643,733.09 3.23
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020 年 本期变动金额 2021 年
类别
12 月 31 日 计提 收回或转回 核销或转销 其他 12 月 31 日
按单项计提
13,418,963.29 4,728,212.00 7,890,751.29 800,000.00
坏账准备
按组合计提
36,643,733.09 34,539,034.99 221,419.53 5,905.05 70,955,443.50
坏账准备
合计 50,062,696.38 34,539,034.99 4,728,212.00 8,112,170.82 5,905.05 71,755,443.50
注：其他系外币报表折算差异所致
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式或转回原因
同健（惠阳）电子有限公司 4,728,212.00 银行转账
合计 4,728,212.00
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,112,170.82
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
同健（惠阳）电子
货款 7,690,751.29 无法收回 管理层审批 否
有限公司
合计 7,690,751.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
客户 A 247,561,233.30 11.80 7,426,837.00
客户 B 198,900,000.00 9.48 5,967,000.00
客户 C 84,345,534.13 4.02 2,556,213.04
客户 D 82,405,958.00 3.93 2,472,178.74
客户 E 78,690,678.98 3.75 2,360,720.37
合计 691,903,404.41 32.98 20,782,949.15
（6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（8）期末应收账款较期初增加 84.65%，主要原因系收入规模增加。
4. 应收款项融资
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日公允价值 2020 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 42,287,187.18 76,612,087.65
合计 42,287,187.18 76,612,087.65
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按组合计提减值准备 42,287,187.18
银行承兑汇票 42,287,187.18
合计 42,287,187.18
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
类别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按组合计提减值准备 76,612,087.65
银行承兑汇票 76,612,087.65
合计 76,612,087.65
①期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 216,459,065.21
合计 216,459,065.21
（3）期末应收款项融资较期初下降 44.80%，主要原因系期初银行承兑汇票到期承兑所致。
70
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,988,264.86 100.00 39,260,691.64 99.83
1至2年 65,955.42 0.17
合计 15,988,264.86 100.00 39,326,647.06 100.00
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司账龄无超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 2021 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 A 6,760,535.48 42.28
供应商 B 2,195,171.92 13.73
供应商 C 1,536,492.31 9.61
供应商 D 1,000,000.00 6.25
供应商 E 959,190.66 6.00
合计 12,451,390.37 77.87
（3）期末预付款项比期初减少 59.34%，主要原因系进口原材料预付款项减少所致。
6. 其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 11,463,899.96 3,991,028.94
合计 11,463,899.96 3,991,028.94
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 11,318,134.51 2,777,270.44
1至2年 508,625.87 45,262.64
2至3年 1,248.50 6,959.52
71
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
3至5年 53,344.52 2,502,937.18
5 年以上 141,340.00
小计 11,881,353.40 5,473,769.78
减：坏账准备 417,453.44 1,482,740.84
合计 11,463,899.96 3,991,028.94
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
押金及保证金 9,184,356.51 3,861,084.45
已付未结算费用 298,907.21 190,276.26
代垫个人社保及住房公积金 1,139,348.64 744,619.72
应收退税款 203,800.49
外部往来 104,140.00
备用金 1,258,741.04 369,848.86
小计 11,881,353.40 5,473,769.78
减：坏账准备 417,453.44 1,482,740.84
合计 11,463,899.96 3,991,028.94
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 11,881,353.40 417,453.44 11,463,899.96
第二阶段
第三阶段
合计 11,881,353.40 417,453.44 11,463,899.96
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,881,353.40 3.51 417,453.44 11,463,899.96
自初始确认
其中：账龄组合 11,881,353.40 3.51 417,453.44 11,463,899.96
后信用风险
72
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
未显著增加
合计 11,881,353.40 3.51 417,453.44 11,463,899.96
2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
类别 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 11,318,134.51 339,544.04 3.00
1至2年 508,625.87 50,862.59 10.00
2至3年 1,248.50 374.55 30.00
3至5年 53,344.52 26,672.26 50.00
合计 11,881,353.40 417,453.44 3.51
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 5,369,629.78 1,378,600.84 3,991,028.94
第二阶段
第三阶段 104,140.00 104,140.00
合计 5,473,769.78 1,482,740.84 3,991,028.94
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
预期信用损失
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,369,629.78 25.67 1,378,600.84 3,991,028.94
自初始确认后
其中：账龄组合 5,369,629.78 25.67 1,378,600.84 3,991,028.94 信用风险未显
著增加
合计 5,369,629.78 25.67 1,378,600.84 3,991,028.94
2020 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
类别 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 2,777,270.44 83,318.11 3.00
1-2 年 45,262.64 4,526.27 10.00
2-3 年 6,959.52 2,087.86 30.00
3-5 年 2,502,937.18 1,251,468.60 50.00
5 年以上 37,200.00 37,200.00 100.00
合计 5,369,629.78 1,378,600.84 25.67
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
73
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
预期信用损
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
单项计提 104,140.00 100.00 104,140.00 预计无法收回
合计 104,140.00 100.00 104,140.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
2020 年 本期变动金额 2021 年
类别
12 月 31 日 计提 转销或核销 其他 12 月 31 日
按组合计提坏账准备 1,378,600.84 -961,153.01 -5.61 417,453.44
单项计提坏账准备 104,140.00 104,140.00
合计 1,482,740.84 -961,153.01 104,140.00 -5.61 417,453.44
注：其他系外币报表折算差异所致
⑤实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 104,140.00
本年度无重要的其他应收款核销情况：
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2021 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
31 日余额
数的比例(%)
大族激光 房屋押金 4,090,349.32 1 年以内 34.43 122,710.48
深圳市安托山混凝土
房屋押金 3,475,050.60 1 年以内 29.25 104,251.52
管桩有限公司
深圳市安居泊寓租赁
房屋押金 352,383.36 1 年以内 2.97 10,571.50
服务有限公司
中航技国际经贸发展
投标保证金 324,960.00 1 年以内 2.74 9,748.80
有限公司深圳分公司
深圳市清华彩虹纳米
房屋押金 244,325.00 1-2 年 2.06 24,432.50
材料高科技有限公司
74
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
2021 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
31 日余额
数的比例(%)
合计 8,487,068.28 71.45 271,714.80
⑦无涉及政府补助的其他应收款
⑧无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
（3）期末其他应收款较期初增加 187.24%，主要原因系 2021 年新增租赁押金所致。
7. 存货
（1）存货分类
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 379,416,933.05 6,758,006.23 372,658,926.82 140,439,748.69 16,389,337.90 124,050,410.79
在产品 231,030,429.51 1,275,524.26 229,754,905.25 136,718,154.81 4,675,413.71 132,042,741.10
库存商品 55,333,035.09 1,565,293.66 53,767,741.43 160,050,034.26 1,754,388.35 158,295,645.91
半成品 73,443,501.18 3,215,733.17 70,227,768.01 35,329,292.58 3,617,967.96 31,711,324.62
委托加工物
18,850,172.52 1,383,659.47 17,466,513.05 15,288,530.60 326,203.82 14,962,326.78
资
发出商品 472,435,108.10 3,511,577.59 468,923,530.51 338,629,627.89 598,636.87 338,030,991.02
合计 1,230,509,179.45 17,709,794.38 1,212,799,385.07 826,455,388.83 27,361,948.61 799,093,440.22
（2）存货跌价准备
2020 年 本期增加金额 本期减少金额 2021 年
项目
12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日
原材料 16,389,337.90 6,090,674.18 15,722,005.85 6,758,006.23
在产品 4,675,413.71 1,108,151.96 4,508,041.41 1,275,524.26
库存商品 1,754,388.35 1,586,127.76 1,775,222.45 1,565,293.66
半成品 3,617,967.96 1,666,827.17 2,069,061.96 3,215,733.17
委托加工物资 326,203.82 1,341,316.69 283,861.04 1,383,659.47
发出商品 598,636.87 3,450,991.00 538,050.28 3,511,577.59
合计 27,361,948.61 15,244,088.76 24,896,242.99 17,709,794.38
说明：确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因如下
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
75
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原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将
在产品 要发生的成本、估计的运费等合同履约成
半成品 本、估计的销售费用以及相关税费后的金
本期已将期初计提存货跌价准备的存货
委托加工物资 额确定可变现净值
领用或售出
库存商品
相关产成品估计售价减去估计的运费等
合同履约成本、估计的销售费用以及相关
发出商品
税费后的金额确定可变现净值
（3）期末存货较期初增加 51.77%，主要原因系在手订单增加相应增加备货所致。
8. 合同资产
（1）合同资产情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的
37,168,184.56 1,412,069.19 35,756,115.37 16,807,817.35 548,453.59 16,259,363.76
质保金
合计 37,168,184.56 1,412,069.19 35,756,115.37 16,807,817.35 548,453.59 16,259,363.76
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类别
整个存续期预期 账面价值
金额 比例(%) 金额
信用损失率(%)
按组合计提减值准备 37,168,184.56 100.00 1,412,069.19 3.80 35,756,115.37
合计 37,168,184.56 100.00 1,412,069.19 3.80 35,756,115.37
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类别
整个存续期预期 账面价值
金额 比例(%) 金额
信用损失率(%)
按组合计提减值准备 16,807,817.35 100.00 548,453.59 3.26 16,259,363.76
合计 16,807,817.35 100.00 548,453.59 3.26 16,259,363.76
（3）合同资产减值准备变动情况
2020 年 2021 年
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销
12 月 31 日 12 月 31 日
76
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 2021 年
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销
12 月 31 日 12 月 31 日
合同资产减值损失 548,453.59 863,615.60 1,412,069.19
合计 548,453.59 863,615.60 1,412,069.19
（4）期末合同资产较期初增加 119.91%，主要原因系随着收入规模增加，未到期质保金增加所致。
9. 其他流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税留抵税额 43,706,312.18 26,488,390.54
待认证进项税 527,428.58 132,375.67
预交企业所得税 565,457.46
中介服务费 3,916,037.74
合计 48,715,235.96 26,620,766.21
期末其他流动资产较期初增加 83.00%，主要原因系公司在手订单大幅增加带来的材料采购额增加
导致留抵税额增加所致。
10. 长期股权投资
本期增减变动
2020 年
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益
12 月 31 日
投资 投资 的投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
深圳市明信测试设
106,208,029.00 -6,732,766.56 -17,796.08
备股份有限公司
小计 106,208,029.00 -6,732,766.56 -17,796.08
合计 106,208,029.00 -6,732,766.56 -17,796.08
（续上表）
本期增减变动
2021 年 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股
计提减值准备 其他 12 月 31 日 余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市明信测试设
备股份有限公司 99,457,466.36
77
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
2021 年 减值准备
被投资单位 宣告发放现金股
计提减值准备 其他 12 月 31 日 余额
利或利润
小计 99,457,466.36
合计 99,457,466.36
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 3,219,054.31 3,219,054.31
2.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 12 月 31 日 3,219,054.31 3,219,054.31
二、累计折旧和累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 1,107,354.92 1,107,354.92
2.本期增加金额 77,257.32 77,257.32
（1）计提或摊销 77,257.32 77,257.32
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 12 月 31 日 1,184,612.24 1,184,612.24
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价值 2,034,442.07 2,034,442.07
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 2,111,699.39 2,111,699.39
（2）无未办妥产权证书的投资性房地产情况
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12. 固定资产
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 52,685,314.93 44,531,995.65
固定资产清理
合计 52,685,314.93 44,531,995.65
（2）固定资产
①固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2020 年 12 月
61,425,068.13 2,420,053.08 6,228,531.00 33,903,283.61 103,976,935.82
31 日
2.本期增加金额 11,276,549.97 825,165.80 4,988,983.99 10,134,236.47 27,224,936.23
（1）购置 4,520,735.51 825,165.80 4,927,313.48 9,879,805.09 20,153,019.88
（2）存货转入 6,755,814.46 61,670.51 254,431.38 7,071,916.35
3.本期减少金额 19,614,780.26 1,065,813.80 9,196,401.55 29,876,995.61
（1）处置或报废 10,131,728.00 1,064,470.12 7,586,756.18 18,782,954.30
（2）转入存货 9,483,052.26 628.28 1,609,478.12 11,093,158.66
（3）其他 715.40 167.25 882.65
4.2021 年 12 月
53,086,837.84 3,245,218.88 10,151,701.19 34,841,118.53 101,324,876.44
31 日
二、累计折旧
1.2020 年 12 月
30,787,291.43 1,371,475.33 3,735,126.68 23,551,046.73 59,444,940.17
31 日
2.本期增加金额 5,667,207.10 437,917.98 984,380.21 4,500,658.35 11,590,163.64
（1）计提 5,667,207.10 437,917.98 984,380.21 4,500,658.35 11,590,163.64
3.本期减少金额 13,087,671.63 992,918.70 8,314,951.97 22,395,542.30
（1）处置或报废 7,689,393.69 991,829.19 7,034,633.69 15,715,856.57
（2）转入存货 5,398,277.94 522.60 1,280,151.03 6,678,951.57
（3）其他 566.91 167.25 734.16
4.2021 年 12 月
23,366,826.90 1,809,393.31 3,726,588.19 19,736,753.11 48,639,561.51
31 日
三、减值准备
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项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
1.2020 年 12 月
31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021 年 12 月
31 日
四、固定资产账
面价值
1.2021 年 12 月
29,720,010.94 1,435,825.57 6,425,113.00 15,104,365.42 52,685,314.93
31 日账面价值
2.2020 年 12 月
30,637,776.70 1,048,577.75 2,493,404.32 10,352,236.88 44,531,995.65
31 日账面价值
注：其他系外币报表折算差额所致
②期末无暂时闲置的固定资产
③ 期末无通过经营租赁租出的固定资产
④期末无未办妥产权证书的固定资产
13. 在建工程
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 832,580.67
工程物资
合计 832,580.67
（2）在建工程
①在建工程情况
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
亚创工业园更新项目 832,580.67 832,580.67
合计 832,580.67 832,580.67
②重要在建工程项目变动情况
80
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2020 年 本期增加 本期转入固 本期其他 2021 年 12
项目名称 预算数
12 月 31 日 金额 定资产金额 减少金额 月 31 日
亚创工业园更新
900,000,000.00 832,580.67 832,580.67
项目
合计 900,000,000.00 832,580.67 832,580.67
（续上表）
工程累计投 利息资本 其中：本期 本期利息
项目名称 入占预算比 工程进度 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
例(%) 额 化金额 (%)
亚创工业园更新项目 0.09 0.09% 募集资金
合计 0.09 0.09%
14. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.2020 年 12 月 31 日 — —
会计政策变更 1,881,004.08 1,881,004.08
2021 年 1 月 1 日 1,881,004.08 1,881,004.08
2.本期增加金额 151,977,285.30 151,977,285.30
3.本期减少金额
4.2021 年 12 月 31 日 153,858,289.38 153,858,289.38
二、累计折旧
1.2020 年 12 月 31 日 — —
会计政策变更
2021 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 24,201,561.43 24,201,561.43
3.本期减少金额
4.2021 年 12 月 31 日 24,201,561.43 24,201,561.43
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日 — —
会计政策变更
2021 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价值 129,656,727.95 129,656,727.95
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
2.2021 年 1 月 1 日账面价值 1,881,004.08 1,881,004.08
说明：2021 年度使用权资产计提的折旧金额为 24,201,561.43 元。
15. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件著作权 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日 6,510,377.02 6,510,377.02
2.本期增加金额 418,325,356.63 6,373,393.16 424,698,749.79
（1）购置
（2）企业合并增加 418,325,356.63 6,373,393.16 424,698,749.79
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 12 月 31 日 418,325,356.63 12,883,770.18 431,209,126.81
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日 3,017,758.56 3,017,758.56
2.本期增加金额 6,274,880.35 1,695,511.71 7,970,392.06
（1）计提 6,274,880.35 1,695,511.71 7,970,392.06
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 12 月 31 日 6,274,880.35 4,713,270.27 10,988,150.62
三、减值准备
1.2020 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价值 412,050,476.28 8,170,499.91 420,220,976.19
2.2020 年 12 月 31 日账面价值 3,492,618.46 3,492,618.46
（2）期末公司无内部研发形成的无形资产
82
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
（3）期末无形资产较期初增加 11931.69%,主要系本期收购子公司深圳亚创取得土地使用权所致。
16. 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 2020 年 本期增加 本期减少 2021 年
形成商誉的事项 12 月 31 日 企业合并形成的 其他 处置 其他 12 月 31 日
麦逊电子 12,924,354.06 12,924,354.06
升宇智能 9,378,254.76 9,378,254.76
合计 22,302,608.82 22,302,608.82
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 2020 年 本期增加 本期减少 2021 年
形成商誉的事项 12 月 31 日 计提 其他 处置 其他 12 月 31 日
麦逊电子
升宇智能 9,378,254.76 9,378,254.76
合计 9,378,254.76 9,378,254.76
（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
收购麦逊电子确认商誉
A.资产组的识别与界定
资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值
后确定。
B.商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。根据管理层批准的上述资产组五
年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平
确定。计算现值的折现率为 12.52%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流
量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于
公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
根据测试，收购麦逊电子确认的商誉期末无需计提减值准备。
17. 长期待摊费用
2020 年 本期减少 2021 年
项目 本期增加
12 月 31 日 本期摊销 其他减少 12 月 31 日
装修费 2,390,010.52 57,917,175.93 9,353,555.74 50,953,630.71
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2020 年 本期减少 2021 年
项目 本期增加
12 月 31 日 本期摊销 其他减少 12 月 31 日
延保服务费 12,478,543.88 24,202,805.32 1,344,386.39 35,336,962.81
合计 14,868,554.40 82,119,981.25 10,697,942.13 86,290,593.52
期末长期待摊费用较期初增加 480.36%,主要系本期新增办公及厂房装修费、购买延保服务费增加
所致。
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
差异
信用损失及资产减值
96,707,947.45 14,530,242.86 81,923,998.77 12,331,607.78
准备
股权激励费用 25,002,106.00 3,750,315.90 14,023,354.00 2,103,503.10
产品质量保证金 35,559,883.40 5,333,982.51 18,432,050.30 2,764,807.55
预提费用 1,301,760.20 195,264.03 591,390.03 88,708.50
递延收益 4,463,349.70 669,502.45 3,690,611.59 553,591.74
资产折旧与摊销 1,080,317.66 162,047.65 658,065.06 98,709.76
可抵扣亏损 8,110,971.69 1,216,645.75 8,110,971.69 1,216,645.75
未支付职工薪酬 163,148,952.62 24,472,342.89 57,777,986.71 8,666,698.01
内部交易未实现利润 626,229.07 93,934.35 295,429.81 44,314.47
直线法核算经营租赁
2,783,468.94 417,520.34
未付租金
合计 338,784,986.73 50,841,798.73 185,503,857.96 27,868,586.66
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
差异
处置子公司丧失控制
权剩余投资的公允价 74,098,646.00 11,114,796.90 74,098,646.00 11,114,796.90
值与计税基础差异
合计 74,098,646.00 11,114,796.90 74,098,646.00 11,114,796.90
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 35.90
可抵扣亏损 10,337,584.94
合计 10,337,620.84
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 备注
2026 年 1,915,811.75
2031 年 8,421,773.19
合计 10,337,584.94
（5）期末递延所得税资产比期初增加 82.43%，主要原因系计提奖金、质量保证金增加等导致可
抵扣的暂时性差异增加所致。
19. 其他非流动资产
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付长期资产款项 3,653,680.27 455,595.80
合计 3,653,680.27 455,595.80
期末其他非流动资产较期初增加 701.96%，主要原因系未达到可使用状态的固定资产等长期资产
采购增加所致。
20. 短期借款
（1）短期借款分类
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
进口押汇 110,954,593.48 26,011,767.95
信用借款 500,996,537.82
票据贴现 29,418,831.51
合计 641,369,962.81 26,011,767.95
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况
（3）期末短期借款较期初增加 2365.69%，主要原因系因流动性需要借款增加所致。
21. 应付票据
种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 32,817,763.53 17,300,673.60
商业承兑汇票 261,686,701.54 163,607,133.72
合计 294,504,465.07 180,907,807.32
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2021 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。
期末应付票据较期初增加 62.79%，主要原因系票据结算货款增加所致。
22. 应付账款
（1）按性质列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付货款 590,423,133.01 489,766,148.24
应付长期资产款 11,112,724.36 143,888.05
应付运费 8,313,260.33 5,640,293.63
合计 609,849,117.70 495,550,329.92
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
23. 预收款项
（1）预收款项列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收货款 470,160.88 483,985.08
合计 470,160.88 483,985.08
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项
24. 合同负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收商品款 61,099,697.10 97,602,660.55
合计 61,099,697.10 97,602,660.55
期末合同负债较期初下降 37.40%，主要原因系不同客户收取的预收款不一致所致。
25. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
2020 年 2021 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、短期薪酬 138,011,382.25 511,898,203.56 360,626,060.56 289,283,525.25
二、离职后福利-设定提存计划 11,822,213.70 11,822,213.70
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 138,011,382.25 523,720,417.26 372,448,274.26 289,283,525.25
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（2）短期薪酬列示
2020 年 2021 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 138,011,382.25 493,139,796.30 342,015,668.78 289,135,509.77
二、职工福利费 8,383,484.40 8,383,484.40
三、社会保险费 5,325,884.63 5,319,356.09 6,528.54
其中：医疗保险费 4,806,863.99 4,800,335.45 6,528.54
工伤保险费 155,697.94 155,697.94
生育保险费 363,322.70 363,322.70
四、住房公积金 4,377,370.52 4,377,370.52
五、工会经费和职工教育经费 671,667.71 530,180.77 141,486.94
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 138,011,382.25 511,898,203.56 360,626,060.56 289,283,525.25
（3）设定提存计划列示
2020 年 2021 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
离职后福利： 11,822,213.70 11,822,213.70
1.基本养老保险 11,532,453.46 11,532,453.46
2.失业保险费 289,760.24 289,760.24
合计 11,822,213.70 11,822,213.70
（4）期末应付职工薪酬比期初增加 109.61%，主要原因系公司业绩大幅增长，员工绩效考核奖金
计提增加所致。
26. 应交税费
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 16,400,255.48 11,633,851.17
企业所得税 96,106,132.13 34,251,763.29
个人所得税 3,493,164.06 970,784.99
城市维护建设税 1,148,212.61 814,505.98
教育费附加 820,151.89 581,789.97
印花税 737,349.93 723,100.88
房产税及土地使用税 15,750.30 30,731.74
合计 118,721,016.40 49,006,528.02
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期末应交税费比期初增加 142.26%，主要原因系公司业绩大幅增长，应交所得税增加所致。
27. 其他应付款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 10,477,953.26 6,723,598.15
合计 10,477,953.26 6,723,598.15
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预提费用 9,759,335.89 6,166,938.16
应付保证金及押金 718,617.37 492,671.93
应付股权转让款 63,988.06
合计 10,477,953.26 6,723,598.15
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
③期末其他应付款较期初增加 55.84%，主要原因系已发生未结算的费用增加所致。
28. 一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 34,372,129.55
合计 34,372,129.55
29. 其他流动负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
不满足终止确认条件的票据背书 233,748,506.17 121,023,797.30
待转销项税额 8,020,188.88 13,948,019.66
合计 241,768,695.05 134,971,816.96
期末其他流动负债较期初增加 79.13%，主要原因系随着公司销售收入增长用于背书的票据增加所
致。
30. 租赁负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款额 145,294,467.31 —
减：未确认融资费用 12,660,746.38 —
小计 132,633,720.93 —
减：一年内到期的租赁负债 34,372,129.55 —
合计 98,261,591.38 —
31. 预计负债
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 35,559,883.40 18,432,050.30 质保期内免费保修
合计 35,559,883.40 18,432,050.30
期末预计负债较期初增加 92.92%，主要原因系公司销售收入增长相应计提的产品质量保证金增加
所致。
32. 递延收益
（1） 递延收益情况
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 3,690,611.59 1,500,000.00 727,261.89 4,463,349.70
合计 3,690,611.59 1,500,000.00 727,261.89 4,463,349.70
（2）涉及政府补助的项目
本期计入 与资产相
2020 年 本期新增补 本期计入其 其他 2021 年
补助项目 营业外收 关/与收益
12 月 31 日 助金额 他收益金额 变动 12 月 31 日
入金额 相关
面向 PCB 高端制检装备的
与资产相
可编程自动化控制器研发 315,948.22 104,386.13 211,562.09
关
与应用
与资产相
技术中心建设资助项目 894,663.37 431,075.76 463,587.61
关
大台面高精度线路板测试 与资产相
980,000.00 120,000.00 860,000.00
机研发 关
重 202000155G 通讯高频
与资产相
PCB 用激光自动化切割成 1,500,000.00 1,500,000.00 71,800.00 2,928,200.00
关
型机研发
合计 3,690,611.59 1,500,000.00 727,261.89 4,463,349.70
33. 股本
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2020 年 本期 2021 年 期末股权
股东名称 本期增加
12 月 31 日 减少 12 月 31 日 比例（%）
大族激光 355,868,100.00 355,868,100.00 94.145
大族控股集团有限公司 3,231,900.00 3,231,900.00 0.855
杨朝辉 2,586,217.00 2,586,217.00 0.684
张建群 284,225.00 284,225.00 0.075
周辉强 284,225.00 284,225.00 0.075
杜永刚 174,597.00 174,597.00 0.046
胡志雄 237,538.00 237,538.00 0.063
何军伟 109,482.00 109,482.00 0.029
深圳市族鑫聚贤投资企
8,571,167.00 8,571,167.00 2.268
业（有限合伙）
深圳市族芯聚贤投资企
6,652,549.00 6,652,549.00 1.760
业（有限合伙）
合计 378,000,000.00 378,000,000.00 100.00
34. 资本公积
2020 年 2021 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 1,012,586,039.90 1,012,586,039.90
其他资本公积 17,069,222.03 10,974,355.32 28,043,577.35
合计 1,029,655,261.93 10,974,355.32 1,040,629,617.25
说明：本期增加的资本公积系股份支付形成。
35. 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 减：前期计 减：
2020 年 12 本期所得 税后归 2021 年
项目 其他综合收 入其他综合 所得 税后归属于
月 31 日 税前发生 属于少 12 月 31 日
益当期转入 收益当期转 税费 母公司
额 数股东
损益 入留存收益 用
一、不能重分类
进损益的其他综
合收益
二、将重分类进
-429,804.97 -464,452.86 -464,452.86 -894,257.83
损益的其他综合
90
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本期发生金额
减：前期计入 减：前期计 减：
2020 年 12 本期所得 税后归 2021 年
项目 其他综合收 入其他综合 所得 税后归属于
月 31 日 税前发生 属于少 12 月 31 日
益当期转入 收益当期转 税费 母公司
额 数股东
损益 入留存收益 用
收益
外币财务报表折
-429,804.97 -464,452.86 -464,452.86 -894,257.83
算差额
其他综合收益合
-429,804.97 -464,452.86 -464,452.86 -894,257.83
计
36. 盈余公积
2020 年 会计政策 2021 年 本期减 2021 年
项目 本期增加
12 月 31 日 变更 1月1日 少 12 月 31 日
法定盈余公积 19,550,611.58 19,550,611.58 80,560,023.68 100,110,635.26
合计 19,550,611.58 19,550,611.58 80,560,023.68 100,110,635.26
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取法定盈
余公积金。
37. 未分配利润
项目 2021 年度 2020 年度
调整前上期末未分配利润 402,057,625.30 1,207,419,971.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 402,057,625.30 1,207,419,971.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 698,892,233.53 303,594,610.81
减：提取法定盈余公积 80,560,023.68 19,550,611.58
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 150,000,000.00
净资产折股 1,089,406,345.42
期末未分配利润 870,389,835.15 402,057,625.30
38. 营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
91
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2021 年度 2020 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,899,251,708.66 2,543,501,966.64 2,089,005,146.59 1,392,730,606.91
其他业务 181,310,721.45 53,980,399.65 121,298,559.68 45,726,795.93
合计 4,080,562,430.11 2,597,482,366.29 2,210,303,706.27 1,438,457,402.84
本期营业收入较上期增加 84.62%，主要原因系随着 PCB 行业快速发展，下游客户扩产增加 PCB
设备投入导致订单增加所致。
（2）主营业务（分产品）
2021 年度 2020 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
钻孔类设备 3,047,786,065.09 2,038,207,706.83 1,558,920,640.02 1,082,808,390.67
曝光类设备 323,514,013.78 166,436,196.46 130,325,727.61 70,496,416.68
检测类设备 318,029,711.45 181,660,511.09 274,172,022.03 145,458,070.23
成型类设备 158,412,343.34 119,733,357.60 73,925,915.58 55,844,742.27
贴附类设备 51,509,575.00 37,464,194.66 48,798,760.69 35,584,933.10
其他 2,862,080.66 2,538,053.96
合计 3,899,251,708.66 2,543,501,966.64 2,089,005,146.59 1,392,730,606.91
（3）主营业务（分区域）
2021 年度 2020 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 3,880,371,080.85 2,533,517,801.44 2,016,959,653.12 1,357,308,380.99
外销 18,880,627.81 9,984,165.20 72,045,493.47 35,422,225.92
合计 3,899,251,708.66 2,543,501,966.64 2,089,005,146.59 1,392,730,606.91
（4）收入分解信息
主营业务收入按照收入确认时间分解后的信息如下：
项目 2021 年度 2020 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入
其中：钻孔类设备 3,047,786,065.09 1,558,920,640.02
曝光类设备 323,514,013.78 130,325,727.61
检测类设备 318,029,711.45 274,172,022.03
成型类设备 158,412,343.34 73,925,915.58
贴附类设备 51,509,575.00 48,798,760.69
其他 2,862,080.66
合计 3,899,251,708.66 2,089,005,146.59
92
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
（5）履约义务的说明
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让钻孔类设备、检测类设备等 PCB 专用生产设备的履约
义务。不同客户和不同产品的付款条件也有所不同，销售钻孔类设备、检测类设备等 PCB 专用生产设
备的国内销售一般在交付给客户且设备安装调试完成、可交付生产，客户签署设备安装调试报告后履
约义务完成，对于合同未约定需公司承担安装调试义务的，经客户签收后履约义务完成；销售钻孔类
设备、检测类设备等 PCB 专用生产设备的国外销售公司根据合同约定将产品报关，取得提单后履约义
务完成。
39. 税金及附加
项目 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 10,156,359.26 5,626,241.20
教育费附加 4,352,725.42 3,699,111.95
印花税 2,903,616.08 1,696,068.18
地方教育费附加 2,901,816.94 319,631.77
房产税 285,390.87 44,944.32
土地使用税 75,677.02 4,356.87
车船使用税 660.00
合计 20,676,245.59 11,390,354.29
本期税金及附加较上期增加 81.52%，主要原因系收入大幅增加所致。
40. 销售费用
项目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 133,759,598.55 87,502,955.24
三包费用 56,806,589.99 24,540,396.12
业务招待费 22,743,438.93 17,604,364.30
销售服务及代理费 28,605,232.62 17,858,863.05
差旅费及汽车费 18,420,644.86 16,330,098.40
业务宣传费 7,100,349.64 8,967,038.71
短期及低价值资产租赁费用 3,287,359.53 —
租赁费 3,319,240.08
股权激励费用 2,033,792.00 1,554,520.00
使用权资产摊销 289,237.58
其他 4,342,549.79 5,304,204.06
合计 277,388,793.49 182,981,679.96
93
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本期销售费用较上期增加 51.59%，主要原因系收入增加职工薪酬、三包费用等费用增加所致。
41. 管理费用
项目 2021 年度 2020 年度
使用权资产摊销 11,149,136.17 —
职工薪酬 119,654,761.66 55,819,387.00
折旧摊销 12,672,306.45 3,030,207.77
短期及低价值资产租赁费用 6,075,439.24 —
安保环卫费 3,970,191.95 1,957,704.07
股权激励费用 3,545,692.00 2,263,396.00
办公费 3,002,097.85 1,658,314.28
业务招待费 2,400,417.34 3,033,963.09
中介机构费 1,361,783.63 2,380,472.82
差旅费 827,715.56 1,551,875.58
租赁费 3,785,347.52
其他费用 8,122,957.52 3,642,298.91
合计 172,782,499.37 79,122,967.04
本期管理费用较上期增加 118.37%，主要原因系管理人员增加以及办公地址搬迁及厂房面积增加，
对应职工薪酬、折旧摊销等各项费用增加所致。
42. 研发费用
项目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 187,725,389.36 114,773,900.57
材料费用 44,066,700.14 26,920,914.94
折旧与摊销 7,056,871.70 4,646,889.06
使用权资产摊销 4,757,189.04
短期及低价值资产租赁费用 4,646,990.69 —
股权激励费用 4,520,952.00 3,451,830.00
租赁费 5,423,198.57
其他费用 11,809,861.36 11,075,378.88
合计 264,583,954.29 166,292,112.02
本期研发费用较上期增加 59.11%，主要原因系公司加大研发投入所致。
43. 财务费用
项目 2021 年度 2020 年度
94
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项目 2021 年度 2020 年度
利息支出 13,256,351.46 271,026.57
其中：租赁负债利息支出 4,572,582.67 —
减：利息收入 6,939,461.39 3,375,801.37
利息净支出 6,316,890.07 -3,104,774.80
汇兑损失 272,511.75 8,537,027.16
减：汇兑收益 15,746,202.23 4,584,346.07
汇兑净损失 -15,473,690.48 3,952,681.09
银行手续费及其他 1,392,046.25 717,154.97
合计 -7,764,754.16 1,565,061.26
本期财务费用较上期大幅波动，主要原因系人民币对欧元、美元升值产生汇兑收益增加，流动性
需要借款增加以及执行新租赁准则租赁负债导致利息支出增加所致。
44. 其他收益
项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助 94,953,178.06 35,363,952.06
其中：与递延收益相关的政府补助 727,261.89 592,168.35 与资产相关
直接计入当期损益的政府补助 94,225,916.17 34,771,783.71 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他
217,985.26 186,751.42 与收益相关
收益的项目
其中：三代手续费返还 217,985.26 186,751.42
合计 95,171,163.32 35,550,703.48
本期其他收益较上期增加 167.71%，主要原因系收入大幅增加软件增值税退税增加所致。
45. 投资收益
项目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -6,732,766.56 7,996,518.08
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,467,090.82
理财收益 761,575.35
处置其他非流动金融资产产生的投
-2,768,508.27
资收益
满足终止确认条件票据贴现利息 -1,050,517.63 -346,497.95
合计 -7,783,284.19 4,175,996.39
本期投资收益较上期变动-286.38%，主要原因系联营企业深圳市明信测试设备股份有限公司（以
下简称明信测试）2021 年度亏损所致。
95
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46. 信用减值损失
项目 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 -2,909,168.49 1,711,435.79
应收账款坏账损失 -29,810,822.99 -2,556,396.26
其他应收款坏账损失 961,153.01 589,150.69
合计 -31,758,838.47 -255,809.78
本期计提信用减值损失较上期大幅增加，主要因为收入增加，应收票据及应收账款增加所致。
47. 资产减值损失
项目 2021 年度 2020 年度
一、存货跌价损失及合同履约成本
-15,244,088.76 -24,182,471.99
减值损失
二、合同资产减值损失 -863,615.60 -203,457.35
合计 -16,107,704.36 -24,385,929.34
本期计提资产减值损失较上期下降 33.95%，主要因为上期终止 UV 激光切割机业务单项计提跌价
所致。
48. 资产处置收益
项目 2021 年度 2020 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
111,844.63 6,283.02
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 111,844.63 6,283.02
合计 111,844.63 6,283.02
49. 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
供应商罚扣款及赔款 974,867.52 452,689.77 974,867.52
无需支付的款项 58,749.16 475,797.31 58,749.16
其他 867,670.86 235,527.83 867,670.86
合计 1,901,287.54 1,164,014.91 1,901,287.54
50. 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
96
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计入当期非经常性
项目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,046,898.99 726,966.66 3,046,898.99
行政处罚 27,281.69 1,000.00 27,281.69
其他 54,961.05 44,783.86 54,961.05
合计 3,129,141.73 772,750.52 3,129,141.73
51. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 118,410,690.90 51,781,435.62
递延所得税费用 -22,974,191.41 -9,819,353.56
合计 95,436,499.49 41,962,082.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年度 2020 年度
利润总额 793,818,651.98 345,976,637.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 119,072,797.80 51,896,495.55
子公司适用不同税率的影响 -154,475.21 -50,987.12
调整以前期间所得税的影响 61,654.18 1,662,412.82
非应税收入的影响 -1,222,379.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,837,716.13 3,160,563.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
1,646,428.33
抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,411.08
研发费用加计扣除 -29,045,567.54 -13,643,819.88
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 17,945.80 182,208.62
所得税费用 95,436,499.49 41,962,082.06
52. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附
注五、35 其他综合收益。
53. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
利息收入 6,939,461.39 3,375,801.37
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项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 22,885,034.85 11,071,369.29
收到押金及保证金 5,108,814.67 2,674,172.90
员工借款 500,000.00
三代手续费返还 217,985.26 186,751.42
其他 1,842,538.38 764,516.61
合计 36,993,834.55 18,572,611.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
银行手续费 1,392,046.25 727,856.50
管理费用 23,962,708.56 18,075,280.84
销售费用 125,626,704.88 97,672,374.46
研发费用 62,116,134.44 44,062,585.41
支付押金及保证金 2,693,885.61 1,545,724.85
退回政府补助 137,800.00
其他 160,326.74 45,783.86
合计 215,951,806.48 162,267,405.92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
理财产品 220,000,000.00
保函保证金 25,507,700.00
合计 25,507,700.00 220,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
理财产品 220,000,000.00
保函保证金 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 220,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
支付租赁负债的本金和利息 26,954,460.97 —
支付使用权资产押金 7,565,399.92
中介服务费 4,151,000.00
支付少数股东股权收购款 567,094.94
98
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项目 2021 年度 2020 年度
合计 38,670,860.89 567,094.94
54. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年度 2020 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 698,382,152.49 304,014,554.96
加：资产减值准备 16,107,704.36 24,385,929.34
信用减值损失 31,758,838.47 255,809.78
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
12,419,908.13
耗、生产性生物资产折旧 11,667,420.96
使用权资产折旧 24,201,561.43 —
无形资产摊销 7,970,392.06 417,342.17
长期待摊费用摊销 10,697,942.13 2,763,611.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,283.02
（收益以“－”号填列） -111,844.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,046,898.99 726,966.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,085,617.98 1,659,431.65
投资损失（收益以“－”号填列） 6,732,766.56 -4,522,494.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,973,212.07 -9,819,353.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -431,508,903.56 -556,809,613.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,110,731,148.79 -407,474,028.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 496,166,515.99 571,615,428.85
其他（注 1） 11,751,490.11 9,401,357.90
经营活动产生的现金流量净额 -243,755,807.52 -50,971,431.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 219,259,490.22 554,146,200.85
减：现金的期初余额 554,146,200.85 414,769,107.05
99
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2021 年度 2020 年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -334,886,710.63 139,377,093.80
注 1：其他系确认的股权激励费用、集团代付薪酬及递延收益变动
注 2：不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目 2021 年度 2020 年度
背书转让的商业汇票金额 622,044,544.94 562,614,179.27
其中：支付货款 622,044,544.94 562,614,179.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 431,002,800.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,882,366.89
取得子公司支付的现金净额 429,120,433.11
（3）现金和现金等价物构成情况
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 219,259,490.22 554,146,200.85
其中：库存现金 14,379.96
可随时用于支付的银行存款 219,259,490.22 554,131,820.89
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 219,259,490.22 554,146,200.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
55. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 93,309.94 6.3757 594,916.19
港币 18,506,525.37 0.8176 15,130,935.15
应收账款
其中：美元 1,777,601.39 6.3757 11,333,453.18
100
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
其他应收款
其中：港币 42,000.00 0.8176 34,339.20
应付账款
其中：美元 31,466.00 6.3757 200,617.78
港币 13,249,487.37 0.8176 10,832,780.87
欧元 1,180,808.86 7.2197 8,525,085.73
短期借款
其中：欧元 15,368,310.80 7.2197 110,954,593.48
（2）境外经营实体说明：
境外公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
大族明信电子（香港）有限公司 香港 HKD 经营所处的主要经济环境中的货币
香港麦逊电子有限公司 香港 HKD 经营所处的主要经济环境中的货币
56. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
项目 金额 表列报项 成本费用损失的金额 减相关成本费用损
目 2021 年度 2020 年度 失的列报项目
大台面高精度线路
4,000,000.00 递延收益 120,000.00 120,000.00 其他收益
板测试机研发
技术中心建设资助
3,000,000.00 递延收益 431,075.76 431,075.76 其他收益
项目
面向 PCB 高端制检
装备的可编程自动
6,032,000.00 递延收益 104,386.13 41,092.59 其他收益
化控制器研发与应
用
重 202000155G 通
讯高频 PCB 用激光
3,000,000.00 递延收益 71,800.00 其他收益
自动化切割成型机
研发
合计 16,032,000.00 727,261.89 592,168.35
101
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
（2）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益
项目 金额 本费用损失的金额
的列报项目
2021 年度 2020 年度
软件增值税退税 72,840,881.32 72,840,881.32 25,200,414.42 其他收益
企业扩产增效扶持计划资助款 14,467,000.00 14,467,000.00 3,359,000.00 其他收益
高精软板测试研发项目补助 2,866,400.00 2,866,400.00 其他收益
研究开发资助计划补助款 2,833,000.00 2,833,000.00 2,978,000.00 其他收益
工业企业稳增长奖励资助 300,000.00 300,000.00 其他收益
企业职工适岗培训补贴 183,265.00 183,265.00 其他收益
工会经费返还 157,807.06 157,807.06 62,438.09 其他收益
以工代训 133,500.00 133,500.00 其他收益
吸纳建档立卡人员补贴 115,000.00 115,000.00 其他收益
国家高新技术企业认定奖 100,000.00 100,000.00 421,600.00 其他收益
稳岗补贴 80,854.53 80,854.53 2,336,329.36 其他收益
专利资助款 55,000.00 55,000.00 78,600.00 其他收益
市民营及中小企业创新发展培育
45,018.00 45,018.00 其他收益
扶持计划拨款
生育津贴 39,190.26 39,190.26 42,772.91 其他收益
计算机软件认定奖励 9,000.00 9,000.00 其他收益
防疫补贴 258,647.88 其他收益
进口美国货物关税退税 33,981.05 其他收益
合计 94,225,916.17 94,225,916.17 34,771,783.71
57. 租赁
（1）本公司作为承租人
项目 2021 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 18,264,209.99
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用 4,572,582.67
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 53,697,281.38
售后租回交易产生的相关损益
（2）本公司作为出租人
102
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①经营租赁
A.租赁收入
项目 2021 年度金额
租赁收入 4,063,814.77
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未
折现租赁收款额总额
年度 金额
2022 年 518,881.39
2023 年 524,309.28
2024 年 114,164.12
合计 1,157,354.79
六、合并范围的变更
1. 其他原因的合并范围变动
（1）本公司于 2021 年 3 月 1 日与亚洲创建（中国）有限公司签订了关于购买其持有的亚洲创建
（深圳）木业有限公司 100%股权的协议，交易定价 43,100.28 万元，2021 年 3 月 16 日，双方完成了
股权交割的相关手续，自该日起亚洲创建（深圳）木业有限公司成为本公司子公司并纳入合并报表范
围。
（2）本公司于 2021 年 6 月 7 日新设全资子公司深圳市大族微电子科技有限公司，注册资本 1000
万元人民币，自设立之日起纳入合并报表范围。
（3）本公司子公司麦逊电子于 2021 年 6 月 4 日新设全资子公司香港麦逊电子有限公司，注册资
本港币 1 万元，自设立之日起纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
103
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
麦逊电子 深圳 深圳 研发、生产与销售 100 非同一控制下企业合并
苏州明信 苏州 苏州 加工服务 100 非同一控制下企业合并
香港明信 香港 香港 销售 100 非同一控制下企业合并
升宇智能 深圳 深圳 研发、生产与销售 73 非同一控制下企业合并
深圳亚创 深圳 深圳 研发、生产 100 收购
大族微电子 深圳 深圳 研发、生产与销售 100 新设
香港麦逊 香港 香港 销售 100 新设
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
升宇智能 27% -510,081.04 5,526,368.96
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2021 年 12 月 31 日
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
升宇智能 52,198,707.85 11,220,708.49 63,419,416.34 37,776,252.08 5,175,131.08 42,951,383.16
（续上表）
子公司 2020 年 12 月 31 日
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
升宇智能 47,303,325.31 2,039,280.14 49,342,605.45 26,764,433.53 237,233.70 27,001,667.23
2021 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
升宇智能 54,764,007.15 -1,889,189.04 -1,889,189.04 3,169,167.54
（续上表）
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
升宇智能 50,671,564.68 1,522,815.68 1,522,815.68 4,672,779.03
2. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
104
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联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳市明信测试设 研发、生产
深圳 深圳 26.92 权益法
备股份有限公司 与销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
2021 年 12 月 31 日/2021 2020 年 12 月 31 日/2020 年
项目
年度 度
流动资产 279,320,649.09 280,055,188.10
非流动资产 31,823,986.06 22,626,120.80
资产合计 311,144,635.15 302,681,308.90
流动负债 152,155,863.17 118,551,460.81
非流动负债
负债合计 152,155,863.17 118,551,460.81
少数股东权益 -291,706.15 -227,014.28
归属于母公司股东权益 159,280,478.13 184,356,862.37
按持股比例计算的净资产份额 42,878,304.71 49,628,867.35
调整事项
——商誉 56,579,161.65 56,579,161.65
对联营企业权益投资的账面价值 99,457,466.36 106,208,029.00
营业收入 255,220,411.51 370,639,220.79
归属于母公司所有者的净利润 -25,010,276.95 31,367,700.10
终止经营的净利润
其他综合收益 -66,107.29
综合收益总额 -25,076,384.24 31,367,700.10
本期收到的来自联营企业的股利 5,384,000.00
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
105
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信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通
过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。
本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报
告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类
与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信
用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产
状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制
信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合
理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定
量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经
营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
106
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（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同
考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发
行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折
扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率
和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失
的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金
额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 32.98%（比较期：37.72%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 71.45%（比较期：
69.16%）。
2. 流动性风险
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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预
计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，
以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 641,369,962.81
应付票据 294,504,465.07
应付账款 609,849,117.70
其他应付款 10,477,953.26
租赁负债 35,955,354.22 27,700,043.22 34,606,193.94
1 年内到期的非流动负债 34,372,129.55
合计 1,590,573,628.39 35,955,354.22 27,700,043.22 34,606,193.94
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 26,011,767.95
应付票据 180,907,807.32
应付账款 495,550,329.92
其他应付款 6,723,598.15
合计 709,193,503.34
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的
下属子公司使用港币和美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，
风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021 年 12 月 31 日
项目名称
美元 港币 欧元
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外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 93,309.94 594,916.19 18,506,525.37 15,130,935.15
应收账款 1,777,601.39 11,333,453.18
其他应收款 42,000.00 34,339.20
应付账款 31,466.00 200,617.78 13,249,487.37 10,832,780.87 1,180,808.86 8,525,085.73
短期借款 15,368,310.80 110,954,593.48
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目名称 美元 港币 欧元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 1,389,199.42 9,064,384.96 8,377,208.88 7,050,594.09
应收账款 3,063,669.47 19,990,136.93
应付账款 10,669,438.76 8,979,826.44 2,622,434.86 21,045,039.75
短期借款 3,241,341.80 26,011,767.95
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于 2021 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，
那么本公司 2021 年度的利润总额将减少或增加 117.28 万元；如果当日人民币对于港币升值或贬值 10%，
那么本公司当年的利润总额将减少或增加 43.32 万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值 10%，那
么本公司当年的利润总额将减少或增加 1,194.80 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
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公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 42,287,187.18 42,287,187.18
（一）应收款项融资 42,287,187.18 42,287,187.18
2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
大族激光 深圳 研发、生产与销售 1,067,072,719 94.145 94.145
本公司最终控制方为高云峰。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 本公司的其他关联方情况
110
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
高云峰 本公司实际控制人
杨朝辉 董事长、总经理
佘蓉 副总经理
深圳市大族电机科技有限公司 同一控股股东
北京大族天成半导体技术有限公司 母公司之联营企业
深圳国冶星光电科技股份有限公司 同一控股股东
大族激光智能装备集团有限公司 同一控股股东
深圳市大族超能激光科技有限公司 同一控股股东
广东大族粤铭智能装备股份有限公司 同一控股股东
深圳市大族思特科技有限公司 同一控股股东
深圳市大族物业管理有限公司 受同一实际控制人控制
大族控股集团有限公司 大族激光之母公司
深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司 2021 年 8 月前受同一实际控制人控制
大族激光科技股份有限公司 同一控股股东
苏州市大族激光科技有限公司 同一控股股东
深圳市大族云成科技有限公司 同一控股股东
亚洲创建（中国）有限公司 同一控股股东
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
大族激光 产品及配件 28,050,310.27 20,026,476.17
深圳市大族电机科技有限公司 产品及配件 80,188,667.81 67,652,070.19
北京大族天成半导体技术有限公司 产品及配件 57,192,126.47 24,451,461.00
深圳国冶星光电科技股份有限公司 产品及配件 4,514,120.84 2,910,333.98
深圳市大族超能激光科技有限公司 产品及配件 1,694,070.81
深圳市明信测试设备股份有限公司 产品及配件 561,195.19
深圳市大族思特科技有限公司 产品及配件 905,928.91 141,946.94
广东大族粤铭智能装备股份有限公
产品及配件 435,398.23 39,380.53
司
大族激光智能装备集团有限公司 原材料 14,143.35 10,182.29
苏州市大族激光科技有限公司 维修费等 87,715.77
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
深圳市大族物业管理有限公司 物业费 5,008,484.03 196,472.57
大族控股集团有限公司 物业费 349,399.28 451,740.85
大族激光 水电费 3,214,273.19 127,235.32
大族激光 服务、维修等 45,961.41 517,824.26
深圳市大族电机科技有限公司 劳保用品 134,159.30
深圳市大族云成科技有限公司 产品及配件 89,823.01
出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
大族激光 产品销售 75,395,519.00 19,959,588.48
产品销售、维修
深圳市明信测试设备股份有限公司 51,816.85 2,147,416.55
费等
大族激光智能装备集团有限公司 水电费 281,746.32
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
2021 年度确认的租 2020 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 租赁收入
大族激光智能装备集团有限公司 生产 1,985,065.71
本公司作为承租方：
2021 年度
简化处理的短期 支付的租金（不包括
租赁和低价值资 简化处理的短期租赁
租赁资产 产租赁的租金费 和低价值资产租赁的 增加的使用权 确认的利息
出租方名称
种类 用以及未纳入租 租金以及未纳入租赁 资产 支出
赁负债计量的可 负债计量的可变租赁
变租赁付款额 付款额）
生产、研
大族激光 2,561,189.94 16,165,340.21 117,811,116.78 3,421,953.35
发办公楼
深圳市清华彩虹纳米
研发办公 1,133,714.32
材料高科技有限公司
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
大族激光科技股份有
办公楼 48,035.57
限公司
2020 年度
出租方名称 租赁资产种类 2020 年度确认的租赁费
大族激光 办公楼 1,662,388.18
深圳市清华彩虹纳米材料高科技有限公司 研发办公 1,465,940.46
大族激光科技股份有限公司 办公楼 51,189.12
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2021 年度发生额 2020 年度发生额
深圳市明信测试设备股份有限公司 转让商标 6,283.02
大族激光 购买固定资产 5,740.73
（4）关键管理人员报酬
项目 2021 年度发生额 2020 年度发生额
关键管理人员报酬 1,181.53 万元 884.73 万元
（5）其他关联交易
1）收购股权
2021 年 3 月 1 日，公司与亚洲创建（中国）有限公司签订了关于购买其持有的亚洲创建（深圳）
木业有限公司 100%股权的协议，交易定价 43,100.28 万元，相关股权转让手续于 2021 年 3 月 16 日完
成。
2）股权转让
2020 年 6 月，公司与大族激光签署《股权转让协议》，将其持有江西大族能源科技股份有限公司
11.84%的股权以人民币 11,010,204.14 元转让给大族激光。相关股权转让登记手续于 2020 年 6 月 10 日
完成。
2020 年 6 月，公司与大族激光签署《股权转让协议》，将其持有深圳市大族创业投资有限公司 1%
的股权以 166.39 万元转让给大族激光。相关工商变更手续于 2020 年 6 月 17 日完成。
2020 年 6 月 8 日，公司与大族激光签署《股权转让协议》，将其持有深圳市大族光电设备有限公
司 26.9228%的股权以 2,100.00 万元转让给大族激光。相关工商变更手续于 2020 年 6 月 17 日完成。
3）代付薪酬
2020 年度本公司股份制改造前财务人员薪酬由大族激光代付，金额为 699,316.25 元。
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
4）代收代付租赁、水电及维修费
2021 年度、2020 年度，公司和明信测试存在同向安托山工业园区租赁场地的情形，因部分水电等
费用需统一结算，公司代收代付明信测试相关费用金额依次为 1,648,361.22 元、1,231,518.33 元；明信
测试代收代付公司相关费用金额依次为 783,325.85 元、903,118.43 元。
5）公司存在使用大族激光商标的情况，许可使用期限为该等注册商标有效期满前且公司为大族激
光合并报表范围内的公司期间，公司就该项关联交易未支付大族激光费用。
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大族激光 19,822,680.00 594,680.40 3,450,000.00 103,500.00
应收账款
明信测试 41,889.98 1,256.70 55,996.52 1,679.90
大族激光 4,090,349.32 122,710.48
深圳市清华彩虹纳米材料
244,325.00 83,608.75 244,325.00 7,329.75
其他应收款 高科技有限公司
深圳市大族物业管理有限
21,092.28 3,575.24 21,092.28 632.77
公司
（2）应付项目
2021 年 2020 年
项目名称 关联方
12 月 31 日 12 月 31 日
深圳市大族电机科技有限公司 36,462,325.57 33,632,538.25
大族激光 3,118,525.80 8,050,015.13
明信测试 489,920.23
北京大族天成半导体技术有限公司 21,249,903.60 5,435,747.81
应付账款
深圳国冶星光电科技股份有限公司 1,097,619.91 1,119,445.09
深圳市大族视觉技术有限公司
广东大族粤铭智能装备股份有限公司 21,000.00
深圳市大族思特科技有限公司 825,587.16 115,667.26
其他应付款 大族激光 209,205.00
应付票据 深圳市大族电机科技有限公司 34,736,310.00
一年内到期的其
大族激光 22,405,967.01
他非流动负债
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
2021 年 2020 年
项目名称 关联方
12 月 31 日 12 月 31 日
租赁负债 大族激光 82,661,531.62
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
1.公司员工获得母公司大族激光授予的股票期权情况
（1）明细情况
2021 年度 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 9,254 份 2,191,430 份
公司期末发行在外的股份期权行权价格 行权价每股 30.57 元，合同期限为自股票期权授权日
的范围和合同剩余期限 （2019 年 9 月 11 日）起 44 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期限
（2）其他说明
2019 年 8 月 16 日，本公司母公司大族激光第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司
2019 年股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司 2019 年股票期权激励计划实施考
核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2019 年股票期权激励计划有关事项的
议案》。
2019 年 9 月 5 日，大族激光 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司 2019 年股票期权
激励计划（草案）及其摘要的议案》，2019 年 9 月 11 日，大族激光第六届董事会第二十八次会议审议
通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划授予激励对象名单及授予数量的议案》及《关于向激
励对象授予股票期权的议案》，确定大族激光股票期权激励计划的授予日为 2019 年 9 月 11 日，向符
合条件的 1,331 名激励对象授予 4,996.6103 万份股票期权。授予的股票期权自授予登记完成之日起 20
个月、32 个月、44 个月后分批次开始行权，激励对象必须在期权行权有效期内行权完毕。若未达到行
权条件，则当期股票期权不得行权并由公司注销；若符合行权条件，但未在上述行权期内行权的该部
分股票期权由公司注销。本激励计划有效期为股票期权授予登记完成之日起至所有股票期权行权或注
销完毕之日止，最长不超过 56 个月，股票期权的行权价格为每股 30.57 元。
2.公司实施股权激励情况
2020 年 12 月 1 日，大族激光召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于在控股子公司
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
深圳市大族数控科技有限公司实施员工持股计划的议案》《关于部分董事,高级管理人员及核心员工拟
在分拆所属子公司持股暨关联交易的议案》等议案。
2020 年 12 月 1 日，大族数控召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于大族激光科技
产业集团股份有限公司员工持股平台、深圳市大族数控科技股份有限公司员工持股平台、大族激光科
技产业集团股份有限公司/深圳市大族数控科技股份有限公司部分董事、高级管理人员及监事对公司进
行增资暨关联交易的议案》等议案。
本次股权激励以国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《深圳市大族数控科技有限公司
拟员工持股所涉及的深圳市大族数控科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（国众联评报字
（2020）第 2-0655 号）截至 2019 年 12 月 31 日公司全部权益价值 248,719.81 万元作为入股价格，定
价公允，公司无需就上述股权激励确认股份支付费用。
（二）以权益结算的股份支付情况
2021 年度 2020 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均会行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,002,106.00 14,023,354.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,978,752.00 7,932,010.00
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
经营租赁承诺
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 13,364,903.67
资产负债表日后第 2 年 10,804,438.32
资产负债表日后第 3 年 10,804,438.32
以后年度 2,542,426.44
合计 37,516,206.75
十三、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
2021 年 12 月 28 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市大族数控科技股份有限公司首
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]4134 号）的批准，同意核准本公司公开发行不超过 4,200
万股新股。2022 年 2 月 16 日，本公司采用网下向符合条件的投资者询价配售及网上向持有深圳市场
非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普
通股（A 股）4,200 万股，首次公开发行后注册资本变更为 420,000,000.00 元。公司股票代码为 301200，
于 2022 年 2 月 28 日在深交所正式挂牌交易。
2. 利润分配情况
于 2022 年 3 月 29 日，本公司首届董事会第十七次会议审议通过 2021 年度利润分配预案为：以未
来公司实施 2021 年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以现金方式向全体股东每 10 股派
发 4 元（含税）现金股利，不送红股，不以资本公积金转增股本。该预案尚需提交 2021 年度股东大会
审议。
十四、其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1,790,642,084.66 952,115,320.16
1至2年 76,365,024.36 25,422,316.03
2至3年 1,983,909.26 364,794.11
3至5年 14,000.00
小计 1,868,991,018.28 977,916,430.30
减：坏账准备 61,950,937.76 43,268,523.83
合计 1,807,040,080.52 934,647,906.47
（2）按坏账计提方法分类披露
2021 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
117
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,868,991,018.28 100.00 61,950,937.76 3.31 1,807,040,080.52
1.账龄组合 1,868,991,018.28 100.00 61,950,937.76 3.31 1,807,040,080.52
2.合并范围内关联方组合
合计 1,868,991,018.28 100.00 61,950,937.76 3.31 1,807,040,080.52
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 12,418,963.29 1.27 12,418,963.29 100.00
按组合计提坏账准备 965,497,467.01 98.73 30,849,560.54 3.20 934,647,906.47
1.账龄组合 965,497,467.01 98.73 30,849,560.54 3.20 934,647,906.47
合计 977,916,430.30 100.00 43,268,523.83 4.42 934,647,906.47
坏账准备计提的具体说明：
①于 2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,790,642,084.66 53719262.54 3.00 939,696,356.87 28,190,890.71 3.00
1至2年 76,365,024.36 7636502.44 10.00 25,422,316.03 2,542,231.60 10.00
2至3年 1,983,909.26 595172.78 30.00 364,794.11 109,438.23 30.00
3至5年 14,000.00 7,000.00 50.00
5 年以上
合计 1,868,991,018.28 61,950,937.76 3.31 965,497,467.01 30,849,560.54 3.20
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况
类别 2020 年 本期变动金额 2021 年
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
按单项计提坏账准备 12,418,963.29 4,728,212.00 7,690,751.29
按组合计提坏账准备 30,849,560.54 31,322,796.75 221,419.53 61,950,937.76
合计 43,268,523.83 31,322,796.75 4,728,212.00 7,912,170.82 61,950,937.76
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因
同健（惠阳）电子有限公司 4,728,212.00 银行转账
合计 4,728,212.00
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,912,170.82
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
同健（惠阳）电子
货款 7,690,751.29 无法收回 管理层审批 否
有限公司
合计 7,690,751.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
客户 A 222,886,000.00 11.93 6,686,580.00
客户 B 198,900,000.00 10.64 5,967,000.00
客户 D 69,953,158.00 3.74 2,098,594.74
客户 C 66,764,829.98 3.57 2,002,944.90
客户 E 61,863,479.10 3.31 1,855,904.37
合计 620,367,467.08 33.19 18,611,024.01
（6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2. 其他应收款
（1）分类列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利 150,000,000.00
其他应收款 26,070,698.14 4,932,197.62
合计 176,070,698.14 4,932,197.62
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
麦逊电子 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 25,926,675.04 4,192,472.86
1至2年 457,025.87 4,162.64
2至3年 1,248.50 3,294.50
3至5年 2,679.50 1,589,487.51
小计 26,387,628.91 5,789,417.51
减：坏账准备 316,930.77 857,219.89
合计 26,070,698.14 4,932,197.62
②按款项性质分类情况
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金及押金 7,506,541.97 2,844,319.92
代垫个人社保及住房公积金 853,984.76 541,044.85
已付未结算费用 44,800.00
内部往来 16,942,878.94 2,156,755.80
备用金 1,039,423.24 247,296.94
小计 26,387,628.91 5,789,417.51
减：坏账准备 316,930.77 857,219.89
合计 26,070,698.14 4,932,197.62
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
120
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 26,387,628.91 316,930.77 26,070,698.14
第二阶段
第三阶段
合计 26,387,628.91 316,930.77 26,070,698.14
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,387,628.91 1.20 316,930.77 26,070,698.14
自初始确认
1.账龄组合 9,444,749.97 3.36 316,930.77 9,127,819.20 后信用风险
未显著增加
2.合并范围内关联方组合 16,942,878.94 16,942,878.94
按组合计提坏账准备
合计 26,387,628.91 1.20 316,930.77 26,070,698.14
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 5,789,417.51 857,219.89 4,932,197.62
第二阶段
第三阶段
合计 5,789,417.51 857,219.89 4,932,197.62
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,789,417.51 14.81 857,219.89 4,932,197.62
自初始确认
1.账龄组合 3,632,661.71 23.60 857,219.89 2,775,441.82 后信用风险
未显著增加
2.合并范围内关联方组合 2,156,755.80 2,156,755.80
合计 5,789,417.51 14.81 857,219.89 4,932,197.62
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
121
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
账龄组合 857,219.89 -540,289.12 316,930.77
合计 857,219.89 -540,289.12 316,930.77
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 2021 年 12 月
单位名称 账龄 期末余额合计 坏账准备
性质 31 日余额
数的比例(%)
亚洲创建（深圳）木业
内部往来 14,700,000.00 1 年以内 55.71
有限公司
深圳市安托山混凝土
租赁押金 3,475,050.60 1 年以内 13.17 104,251.52
管桩有限公司
大族激光 租赁押金 2,774,615.40 1 年以内 10.51 83,238.46
深圳市升宇智能科技
内部往来 2,242,878.94 1 年以内 8.50
有限公司
深圳市安居泊寓租赁
租赁押金 352,383.36 1 年以内 1.34 10,571.50
服务有限公司
合计 23,544,928.30 89.23 198,061.48
⑥无涉及政府补助的其他应收款
⑦无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3. 长期股权投资
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 572,249,520.97 2,231,800.00 570,017,720.97 141,246,720.97 2,231,800.00 139,014,920.97
对联营、合营企业投
资
合计 572,249,520.97 2,231,800.00 570,017,720.97 141,246,720.97 2,231,800.00 139,014,920.97
（1）对子公司投资
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深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
本期计 2021 年 12 月
2020 年 本期 2021 年
被投资单位 本期增加 提减值 31 日减值准
12 月 31 日 减少 12 月 31 日
准备 备余额
麦逊电子 124,615,637.97 124,615,637.97
升宇智能 16,631,083.00 16,631,083.00 2,231,800.00
深圳亚创 431,002,800.00 431,002,800.00
合计 141,246,720.97 431,002,800.00 572,249,520.97 2,231,800.00
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
2021 年度 2020 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,531,812,684.89 2,331,350,288.49 1,766,225,381.06 1,214,323,867.94
其他业务 135,621,127.57 47,948,550.73 84,936,252.81 37,699,807.94
合计 3,667,433,812.46 2,379,298,839.22 1,851,161,633.87 1,252,023,675.88
（2）主营业务（分产品）
2021 年度 2020 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
钻孔类设备 3,047,768,925.75 2,043,009,818.55 1,559,672,852.41 1,086,005,850.23
检测类设备 2,141,592.89 2,141,592.92
曝光类设备 323,514,013.78 166,465,519.42 130,325,727.61 70,496,416.68
成型类设备 158,388,152.47 119,733,357.60 73,925,915.58 55,844,742.27
其他 2,300,885.46 1,976,858.76
合计 3,531,812,684.89 2,331,350,288.49 1,766,225,381.06 1,214,323,867.94
（3）主营业务（分地区）
2021 年度 2020 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 3,523,657,332.81 2,326,425,827.75 1,753,279,776.70 1,204,701,954.08
外销 8,155,352.08 4,924,460.74 12,945,604.36 9,621,913.86
合计 3,531,812,684.89 2,331,350,288.49 1,766,225,381.06 1,214,323,867.94
5. 投资收益
项目 2021 年度 2020 年度
成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00 40,000,000.00
123
深圳市大族数控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -447,666.79
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,467,090.82
满足终止确认条件票据贴现利息 -1,050,517.63 -346,497.95
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -2,768,508.27
理财收益 761,575.35
合计 148,949,482.37 35,731,811.52
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2021 年度 2020 年度 说明
非流动资产处置损益 -2,935,054.36 -2,187,774.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 22,112,296.74 10,163,537.64
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 761,575.35
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 -2,768,508.27
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
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项目 2021 年度 2020 年度 说明
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,728,212.00 1,042,635.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,819,044.80 1,118,231.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 217,985.26 186,751.42
非经常性损益总额 25,942,484.44 8,316,447.73
减：非经常性损益的所得税影响数 3,891,366.64 1,259,428.70
非经常性损益净额 22,051,117.80 7,057,019.03
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 43,905.54 90,068.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 22,007,212.26 6,966,950.93
2. 净资产收益率及每股收益
①2021 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 33.75 1.85 1.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
32.69 1.79 1.79
股东的净利润
②2020 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.68 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
19.23 0.83 0.83
股东的净利润
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公司名称：深圳市大族数控科技股份有限公司
日期：2022 年 3 月 29 日
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