平安证券股份有限公司
关于昆山亚香香料股份有限公司
2022 年度募集资金存放和使用情况的核查意见
平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”、“保荐机构”）作为昆山亚香
香料股份有限公司（以下简称“亚香股份”、“公司”）首次公开发行股票并在创业
板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所
创业板股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 13 号——保荐业务》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》等相关法律法规和规范性文件的规定，对亚香
股份 2022 年度募集资金存放和使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意昆山亚香香料股份有限公司首次公开
发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕892 号）核准，并经深圳证券交易所同
意，昆山亚香香料股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,020.00
万股（以下简称“本次发行”），每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民币 35.98
元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 726,796,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用 人 民 币
64,701,898.50 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币 662,094,101.50 元。
上述募集资金已划至公司指定账户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于
2022 年 6 月 17 日对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》
（容诚验字[2022]215Z0028 号）。
（二）募集资金使用和余额情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金使用及余额情况如下：
单位：元
项目总额 金额
募集资金总额 726,796,000.00
减：发行费用 64,701,898.50
募集资金净额 662,094,101.50
减：投入募集资金投资项目（注 1） 304,631,274.63
减：用于永久补充流动资金（注 2） 42,600,000.00
加：募集资金本期理财收益、利息收入扣除
1,548,486.54
手续费金额
尚未使用的募集资金余额 316,411,313.41
加：尚未支付的发行费用 1,745,283.03
等于期末募集资金余额 318,156,596.44
减：期末用于现金管理的余额 307,500,000.00
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金账户余额 10,656,596.44
注 1：2022 年 7 月 14 日召开了第三届董事会第四次会议及第三届监事会第二次会议，审议
通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，
同意置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 204,631,274.63 元。本年度使用补充流动
资金项目 100,000,000.00 元，合计投入募集资金投资项目为 304,631,274.63 元。
注 2：2022 年 7 月 14 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第二次会议，并
于 2022 年 8 月 1 日第二次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补
充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 42,600,000.00 元永久性补充流动资金。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理与使用，保护投资者合法权益，公司根据《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
及公司《募集资金管理办法》的相关规定，对募集资金实行专户存储，对募集资
金的存放、使用、项目实施管理等进行了管理。
根据公司《募集资金管理制度》的规定，公司第三届董事会第三次会议审议
通过了《关于设立募集资金专项账户的议案》。根据上述议案，公司及子公司开
立了募集资金专户，用于首次公开发行股票的募集资金的存放和使用。在募集资
金到账后，公司及子公司分别与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集
资金三方、四方监管协议，明确了各方的权利和义务。
上述募集资金监管协议与深圳证券交易所协议范本不存在重大差异，协议各
方均按照上述募集资金监管协议的约定行使权利及履行义务。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集资金专项账户存放情况如下：
账户名 募集资金余额
银行名称 银行账号 单位活期 结构性存款
称 （元）
江苏昆山
昆山亚
农村商业
香香料
银行股份 2010020082068 48,580.65 190,000,000.00 190,048,580.65
股份有
有限公司
限公司
震川支行
江苏昆山
南通亚
农村商业
香食品
银行股份 2010020082126 0.00 0.00 0.00
科技有
有限公司
限公司
震川支行
昆山亚 苏州银行
香香料 股份有限
51574200001157 9,169.35 0.00 9,169.35
股份有 公司昆山
限公司 千灯支行
上海浦东
昆山亚
发展银行
香香料 89070078801500
股份有限 1,761,980.30 0.00 1,761,980.30
股份有 002774
公司昆山
限公司
支行
昆山亚 中信银行
香香料 股份有限 81120010128006
5,644,940.55 0.00 5,644,940.55
股份有 公司昆山 13391
限公司 支行
南通亚 中信银行
香食品 股份有限 81120010130006
0.00 0.00 0.00
科技有 公司昆山 66623
限公司 支行
昆山亚 招商银行
香香料 股份有限 51290285231040
3,190,824.55 117,500,000 120,690,824.55
股份有 公司昆山 1
限公司 支行
昆山亚
中国工商
香香料
银行股份
股份有 11020237290001
有限公司 1,101.04 0.00 1,101.04
限公司 24558
昆山千灯
募集专
支行
户
合计 10,656,596.44 307,500,000 318,156,596.44
注：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金余额为 318,156,596.44 元（包含利息收入扣
除手续费净额 1,548,486.54 元和尚未支付发行费用 1,745,283.03 元）
三、本年度募集资金的使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年年度募集资金的使用情况请详见“附
表 1”。
（二）募投项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募投项目先期投入及置换情况
2022 年 7 月 14 日，公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第二
次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费
用的自筹资金的议案》，同意公司使用本次发行募集资金置换预先投入募投项目
的 自 筹 资 金 204,631,274.63 元 及 已 支 付 发 行 费 用 8,623,961.14 元 ， 共 计
213,255,235.77 元，独立董事发表了同意的独立意见。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对上述置换预先投入自筹资金事项进行
了专项审核，并出具了《关于昆山亚香香料股份有限公司以自筹资金预先投入募
集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告》（容诚专字[2022]215Z0266 号），保
荐机构出具了无异议的核查意见。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在使用节余募集资金的情况。
（六）超募资金使用情况
首次公开发行股票的募集资金共计超募资金 142,094,101.50 元，公司于 2022
年 7 月 14 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第二次会议，于 2022
年 8 月 1 日第二次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性
补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 42,600,000 元永久性补充流动资
金，公司全体独立董事对本议案发表了明确同意的独立意见。保荐机构出具了无
异议的核查意见。
（七）尚未使用募集资金用途及去向
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内，
募集资金余额为 318,156,596.44 元（含募集资金存款利息收入和尚未支付的发行
费用），其中，账户活期余额 10,656,596.44 元，现金管理余额 307,500,000 元。
五、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，由于工作人员经验不足，公司存在使用闲置募集资金进行现金管
理超出事先审议额度的情形，但超额现金管理部分系公司购买了安全性高、流动
性好的理财产品，且相关产品已到期归还至募集资金专户，现金管理产品符合相
关募集资金管理规定，可获得一定的投资收益，提高募集资金的使用效率，未影
响募投项目的建设进度及募集资金正常使用安排，不存在与募投项目实施计划相
抵触的情形，不存在变相改变募集资金用途的行为，未损害公司及全体股东特别
是中小股东的利益。公司于 2023 年 2 月 1 日召开第三届董事会第七次会议和第
三届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于追认及增加使用闲置募集资金进
行现金管理额度的议案》，追认及增加使用闲置募集资金进行现金管理额度的事
项已经董事会、监事会进行补充审议确认，独立董事已发表明确同意的独立意见，
保荐机构出具了无异议核查意见，公司已补充履行了必要的审批程序。
除上述行为外，公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，存放、使用和管理募集资金，
并及时履行了相关信息披露义务，不存在其他违规情况。
七、会计师事务所对公司募集资金年度存放与使用情况出具的鉴证报告的结论
性意见
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对亚香股份 2022 年度募集资金存放与
使用情况进行了鉴证，并出具了《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（容
诚专字[2023]215Z0125 号）。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为：亚香股
份 2022 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面
按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
及交易所的相关规定编制，公允反映了亚香股份 2022 年度募集资金实际存放与
使用情况。
八、保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：
报告期内，由于工作人员经验不足，公司存在使用闲置募集资金进行现金管
理略超出事先审议额度的情形，但超额现金管理部分系公司购买了安全性高、流
动性好的理财产品，且相关产品已到期归还至募集资金专户，现金管理产品符合
相关募集资金管理规定，可获得一定的投资收益，提高募集资金的使用效率，未
影响募投项目的建设进度及募集资金正常使用安排，不存在与募投项目实施计划
相抵触的情形，不存在变相改变募集资金用途的行为，未损害公司及全体股东特
别是中小股东的利益。公司已补充履行了必要的审批程序。
除上述行为外，亚香股份 2022 年度募集资金存放和使用符合《深圳证券交
易所创业板股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市
公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》等法规和文件的规定，对
募集资金进行了专户存储和使用，募集资金具体使用情况与已披露情况一致，不
存在其他违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《平安证券股份有限公司关于昆山亚香香料股份有限公司 2022
年度募集资金存放和使用情况的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签字：
沈佳 孟娜
平安证券股份有限公司
年 月 日
附表 1
2022 年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
本年度投入募集资
募集资金总额（注） 66,209.41 15,252.14
金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集资
累计变更用途的募集资金总额 0 34,723.13
金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0
是 否 已 募集资金承 调整后投资 本年度投入 截 至 期 末 累 截至期末投资进度 项目达到预定 本 年 度 实 是 否 达 到 项 目 可 行 性
承诺投资项目和超募资金投 变 更 项 诺投资总额 总额（1） 金额 计 投 入 金 额 （%）(3)＝(2)/(1) 可使用状态日 现的效益 预计效益 是 否 发 生 重
向 目（含部 (2) 期 大变化
分变更）
承诺投资项目
6,500t/a 香精香料及食品添加
2021 年 12 月
剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 否 38,000.00 38,000.00 992.14 16,463.13 43.32 - 1,324.42 不适用 否
（项目一期）
吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目
偿还银行贷款项目 否 4,000.00 4,000.00 0 4,000.00 100.00 不适用 - - 否
补充流动资金项目 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00 不适用 - - 否
承诺投资项目小计 - 52,000.00 - 10,992.14 30,463.13 58.58 - -1,324.42 不适用 否
超募资金投向
补充流动资金 - 4,260.00 4,260.00 29.98 - - - -
超募资金投向小计 4,260.00 4,260.00 29.98 - - - -
合计 52,000.00 15,252.14 34,723.13 -1,324.42 不适用 否
6,500t/a 香精香料及食品添加剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目一期于 2021 年 12 月达到预计可使用状态，
未达到计划进度或预计收益
但鉴于 2022 年度该项目处于试生产阶段，未能达成完全达产状态，无法与武穴坤悦、江西亚香形成完整的协同产能。因此 2022 年
的情况和原因（分具体项目）
度实现效益不能与项目整体预计实现效益进行比较。
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
公司首次公开发行人民币普通股股票超募资金 14,209.41 万元。公司于 2022 年 7 月 14 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监
超募资金的金额、用途及使用
事会第二次会议，于 2022 年 8 月 1 日第二次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，
进展情况
同意公司使用超募资金 4,260.00 元永久性补充流动资金，占超募资金的 29.98%。
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
公司于 2022 年 7 月 14 日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入
募集资金投资项目先期投入
募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用本次发行募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 20,463.13 万
及置换情况
元。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
公司于 2022 年 7 月 14 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第二次会议，于 2022 年 8 月 1 日第二次临时股东大会分别
闲置募集资金进行现金管理 审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过 31,000.00 万元的闲置募集资
情况 金（含超募资金）和不超过 35,000.00 万元的自有资金进行现金管理。截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金（含超募资
金）进行现金管理未到期余额为人民币 30,750 万元。
项目实施出现募集资金节余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用募集资金进行现金管理 30,750 万元尚未到期，其余尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专
去向 户内。截至 2022 年 12 月 31 日募集资金活期账户余额为 1,065.65 万元。
报告期内，由于工作人员经验不足，公司存在使用闲置募集资金进行现金管理略超出事先审议额度的情形，但超额现金管理部分系
公司购买了安全性高、流动性好的理财产品，且相关产品已到期归还至募集资金专户，现金管理产品符合相关募集资金管理规定，
募集资金使用及披露中存在 可获得一定的投资收益，提高募集资金的使用效率，未影响募投项目的建设进度及募集资金正常使用安排，不存在与募投项目实施
计划相抵触的情形，不存在变相改变募集资金用途的行为，未损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。公司于 2023 年 2 月 1
的问题或其他情况
日召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于追认及增加使用闲置募集资金进行现金管理额
度的议案》，追认及增加使用闲置募集资金进行现金管理额度的事项已经董事会、监事会进行补充审议确认，独立董事已发表明确
同意的独立意见，保荐机构出具了无异议核查意见，公司已补充履行了必要的审批程序。
注：此处募集资金总额为扣除与本次发行有关的发行费用（不含增值税）后的募集资金净额。
