华泰联合证券有限责任公司
               关于江苏纽泰格科技股份有限公司
           2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见
    华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合”)作为江苏纽泰格科技股
份有限公司(以下简称“纽泰格”、“公司”或“发行人”)首次公开发行股票的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对
纽泰格 2021 年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下：


一、纽泰格内部控制的基本情况


    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

    纳入内部控制评价范围的单位包括公司、分公司及所有的全资子公司：江苏
纽泰格科技股份有限公司、江苏纽泰格科技股份有限公司上海分公司、江苏纽泰
格科技股份有限公司南通分公司、江苏迈尔汽车零部件有限公司、上海宏涵实业
有限公司、上海宏涵实业有限公司江苏分公司、纽泰格（东莞）汽车零部件有限
公司。

    纳入内部控制评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要事项包括：控制环境、风险识别与评估、控制活动、信
息与沟通、内部监督。纳入评价范围的主要业务包括：公司层面的公司治理、组
织架构、发展战略、企业文化、社会责任、信息披露、信息系统、内部审计；业
务层面的人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、合
同管理、工程管理、业务外包、预算管理、研究与开发、关联交易等。

    重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金管理、合同管理、

                                    1
研究与开发、工程管理。

    1、控制环境

    （1）治理结构

    公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要求，
不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事
会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之间职责权限，
使之各司其责、相互制衡、科学决策、协调运作。

    股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行
使法定职权，最大限度地保障股东的合法权益。

    监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人
员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

    董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大
决策问题进行审议并作出决策，或提交股东大会审议。公司在董事会下设立了董
事会秘书职位，负责处理董事会日常事务，除此之外，董事会还设立了提名委员
会、薪酬与考核委员会、审计委员会三个专门委员会。

    总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正
常运转。

    （2）组织结构与职责划分

    公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，建立了满足公司经
营管理所需要的职能机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，
为公司的规范运作、长期健康发展奠定了坚实的基础。通过合理划分各部门职责
及岗位职责，使各部门之间形成各司其职、各尽其责、相互配合、相互制衡的机
制，确保公司生产经营活动有序运行。

    （3）发展战略

    公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及
竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，对公司发展目标

                                     2
开展研究，提出公司中长期发展目标，明确发展的阶段性和发展程度，确定每个
发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。

    （4）人力资源管理

    为了保证公司正常的生产和管理秩序，提高员工工作效率，明确员工管理，
提升公司竞争力。公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：人
员管理、员工培训、考勤管理，职务薪酬福利管理，绩效考核管理等。

    （5）企业文化

    公司从物质、行为、制度、精神文化层积极培育企业文化。企业文化由人力
资源部、总务部根据公司发展战略和实际情况，提炼核心价值，确定文化建设的
目标和内容，形成公司文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分，引导
和规范员工行为，打造公司品牌，形成整体团队的向心力，促进公司长远发展。

    （6）内部审计

    公司在董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作。审计委员会下设内审部为内部审计工作日常执行岗位。内审经理在工作中
依法独立行使内部审计监督权，负责对公司内部各部门的财务收支、生产经营活
动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对
公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查。

    2、风险识别与评估

    公司高度重视风险管理，为促进公司持续、健康发展、实现经营目标，公司
制定战略规划与经营计划时，对公司所面临的内外部风险等均进行充分的评估，
并制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制制度执行情况的检查和监督，
确保内外部风险的管控，确保公司经营安全。同时，依照公司各项管理控制制度，
对风险指标实行实时监控，将公司承担的风险控制在可接受水平。

    3、控制活动

    （1）建立健全的制度

    在公司治理方面，公司已按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的规定，

                                    3
修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》
《对外担保管理制度》《关联交易决策制度》《重大投资和交易决策制度》《独立
董事工作制度》《累积投票制实施细则》《信息披露事务管理制度》《募集资金管
理制度》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工
作细则》《董事会秘书工作制度》《总经理工作细则》《内审制度》等重大规章制
度，明确了股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真
实、有效。

    在日常管理方面，公司制定了一系列合法、有效的制度，涵盖了财务核算、
物资采购、产品销售、人力资源管理、存货管理、内部审计等整个生产经营过程，
确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

    （2）控制措施

    公司为了保证控制目的实现，也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的
监控，保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用，采取了一系列的控制
措施。

    1）授权审批控制

 公司有完善的授权审批控制体系，明确了分级审批权限范围以及授权程序与责
任等规则，确定了股东大会、董事会、独立董事、监事会在经营方针及投资计划、
重大的资产购置、募集资金使用、关联交易、财务预决算、利润分配、聘用会计
师事务所等公司重要事务的审批权限，同时也规定了经办人员在日常经营管理中
各种事项的审批权限，对于重大的日常业务事项实行集体决策审批制度，任何个
人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

    2）会计系统控制

 公司已按《公司法》《会计法》《企业会计准则》等法律法规要求制订了适合公
司的内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约。统一了公司内部会计
政策和会计科目，规范了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序和方法，以
合理保证各项目标的实现。

    3）资产管理控制

                                     4
 总务部为公司日常办公用固定资产总管理部门。负责固定资产日常使用管理及
会同有关部门办理固定资产调配转移、盘点清查、毁损报废等工作。财务部负责
固定资产管理监督及核算工作，负责按照有关制度规定对固定资产各个环节及
时、准确进行财务核算，并负责对固定资产的各项管理工作进行监督，保证固定
资产账、卡、物相符。

    4）绩效考评控制

    在公司战略目标、部门目标和员工目标一致的前提下，通过目标分解、目标
跟进和调整、过程辅导与激励、绩效评估、绩效评估结果反馈等活动，将绩效考
核结果应用于奖金发放、工薪调整、职务升降、评优、岗位调整等方面，激励员
工持续改进，促进员工发展，实现员工目标与公司战略目标同步达成。

    5）独立稽查控制

    公司设置专门的内审部门，对对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联
交易、募集资金使用及信息披露事务等事项进行审查。

    4、信息与沟通

    公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相关法律、
法规、规范的要求，依据《公司章程》的有关规定，结合公司信息披露及投资者
关系管理工作的实际情况，明确了公司股东、董事、监事、高级管理人员对于信
息披露的职责，明确了公司董事会秘书是公司信息披露工作的直接责任人，负责
处理公司信息披露事务，证券部是负责公司信息披露工作的专门机构，规范了公
司信息披露的流程、内容和时限。

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了较为完善的信息系统，信息
系统人员恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供
了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不
恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任
能够进行有效沟通。

    5、内部监督



                                    5
     公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监
督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督
的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产
生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层
报告。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，企业内部控
制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1、财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     （1）符合下列条件之一的，认定为重大缺陷：
           项   目                                   缺陷影响

涉及资产、负债、净资产的错报    错报金额>合并报表最近一个会计年度经审计资产总额 5%

涉及收入、利润的错报            错报金额>合并报表最近一个会计年度经审计收入总额 5%


     （2）符合下列条件之一的，认定为重要缺陷：
           项   目                                  缺陷影响
                               合并报表最近一个会计年度经审计资产总额 3% <错报金
涉及资产、负债、净资产的错报
                               额≤合并报表最近一个会计年度经审计资产总额 5%
                               合并报表最近一个会计年度经审计收入总额 3% <错报金
涉及收入、利润的错报
                               额≤合并报表最近一个会计年度经审计收入总额 5%

     （3）符合下列条件之一的，认定为一般缺陷：
           项   目                                  缺陷影响
涉及资产、负债、净资产的错报 错报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计资产总额 3%
涉及收入、利润的错报           错报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计收入总额 3%




                                           6
         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
  发生重大缺陷的迹象包括：

         （1）控制环境无效；

         （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影
  响；

         （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
  中未能发现该错报；

         （4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；

         （5）审计委员会和内部审计部对公司的内部控制监督无效；

    重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大
  缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为存在财务报告
  内部控制重要缺陷：

         （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

         （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

         （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
  制的财务报表达到真实、完整的目标。

    一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

         2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   判断标准           重大缺陷                 重要缺陷               一般缺陷
                                      合并报表最近一期经审计
                 直接损失金额>合并                             直接损失金额≤合并报表
缺陷导致的直接                        营业收入的 1%<直接损失
                 报表最近一期经审计                            最近一期经审计营业收入
损失金额                              金额≤合并报表最近一期
                 营业收入的 3%                                 的 1%
                                      经审计营业收入的 3%

         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

         具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：


                                           7
    （1）公司存在重大资产被私人占用的行为；

    （2）公司存在严重违反国家税收、法律法规受到处罚的情况；

    （3）公司存在中高级管理人员或高级技术人员普遍流失的情况；

    （4）公司存在内部控制重大缺陷未得到整改的情况；

    （5）公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件。

    具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

    （1）公司存在大额资产运用失效的行为；

    （2）公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准失效的情况；

    （3）公司存在内部控制重要的缺陷未得到整改的情况；

    （4）公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件；

    （5）公司管理层存在重要越权行为。

    一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    （四）其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准


                                   8
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    三、保荐机构主要核查程序

    2021 年度，在发行上市保荐期间，保荐机构不定期纽泰格进行了现场检查，
列席了公司董事会、股东大会；通过对照相关法律法规规定检查纽泰格内控制度
建立情况；查阅合同、报表、会计记录、审批手续、相关报告、三会会议资料、
决议以及其他相关文件；与公司高管、中层、员工以及会计师事务所、律师事务
所进行沟通；现场调查及走访相关经营情况，对纽泰格内部控制制度的建立及执
行情况进行了核查。

    四、保荐机构结论意见

    保荐机构经核查认为，纽泰格现有的内部控制制度符合我国相关法律、法规
和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的
内部控制；纽泰格的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建
设及运行情况。




                                   9
（本页无正文，《华泰联合证券有限责任公司关于江苏纽泰格科技股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




    保荐代表人(签名)：
                            秦 楠               金华东




                                             华泰联合证券有限责任公司
                                                      年   月   日




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