武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
武汉华康世纪医疗股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-068
2024 年 8 月 30 日
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人谭平涛、主管会计工作负责人张英超及会计机构负责人(会计
主管人员)张英超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成公司对投
资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，
详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，
敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................9
第四节 公司治理 ....................................................34
第五节 环境和社会责任 ..............................................38
第六节 重要事项 ....................................................41
第七节 股份变动及股东情况 ..........................................52
第八节 优先股相关情况 ..............................................58
第九节 债券相关情况 ................................................59
第十节 财务报告 ....................................................60
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告全文及摘要；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、华康医疗 指 武汉华康世纪医疗股份有限公司
河北华康 指 河北华康世纪医疗科技有限责任公司，系华康医疗全资子公司
湖北菲戈特 指 湖北菲戈特医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
深圳华康 指 深圳市华康世纪医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
深圳华康软件 指 深圳华康世纪软件科技有限公司，系华康医疗全资子公司
上海菲歌特 指 上海菲歌特医疗科技有限公司，系湖北菲戈特全资子公司，华康医疗全资孙公司
武汉华晨康 指 武汉黄陂华晨康医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
武汉华思康 指 武汉华思康世纪医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
湖北菲浠特 指 湖北菲浠特医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
湖北菲尔特 指 湖北菲尔特医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
北京华康 指 北京华康世纪医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
武汉康硚华 指 武汉康硚华医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
武汉康阳华 指 武汉市康阳华医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
绍兴康绍华 指 绍兴康绍华医疗科技有限公司，系华康医疗全资子公司
股东大会 指 武汉华康世纪医疗股份有限公司股东大会
董事会 指 武汉华康世纪医疗股份有限公司董事会
监事会 指 武汉华康世纪医疗股份有限公司监事会
公司章程 指 《武汉华康世纪医疗股份有限公司章程》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
元，万元，亿元 指 人民币元，人民币万元，人民币亿元
报告期、上年同期 指 2024 年 1-6 月、2023 年 1-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华康医疗 股票代码 301235
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 武汉华康世纪医疗股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华康医疗
公司的外文名称（如有） Wuhan Huakang Century Medical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Huakang Medical
有）
公司的法定代表人 谭平涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭沾 李心怡
联系地址 武汉市东湖新技术开发区高新大道 718 号 3 栋 武汉市东湖新技术开发区高新大道 718 号 3 栋
电话 027-87267611 027-87267611
传真 027-87267602 027-87267602
电子信箱 hksj@whhksj.com.cn hksj@whhksj.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 武汉市东湖新技术开发区高新大道 718 号 3 栋
公司注册地址的邮政编码 430223
公司办公地址 武汉市东湖新技术开发区高新大道 718 号 3 栋
公司办公地址的邮政编码 430223
公司网址 http://www.whhksj.com
公司电子信箱 hksj@whhksj.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2024 年 03 月 06 日
详见公司于 2024 年 3 月 6 日在巨潮资讯网披露的《关于完成注册地址变
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
更并换发营业执照的公告》（公告编号：2024-011）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
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公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 553,917,576.18 692,998,059.04 -20.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） -10,769,566.61 23,384,155.96 -146.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-16,869,622.94 17,521,016.30 -196.28%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -169,091,906.17 -251,327,308.73 32.72%
基本每股收益（元/股） -0.10 0.22 -145.45%
稀释每股收益（元/股） -0.10 0.22 -145.45%
加权平均净资产收益率 -0.62% 1.42% -2.04%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,982,593,810.00 2,890,469,587.02 3.19%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,742,116,267.42 1,753,916,276.82 -0.67%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备 5,027,308.59 主要系处置金融港办公楼产生的处
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的冲销部分） 置收益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 2,073,043.00 主要系收到的政府补助
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -300,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 377,409.64
减：所得税影响额 1,077,704.90
合计 6,100,056.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系代扣个人所得税返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是一家医疗专项与实验室集成化整体解决方案服务商，致力于为医院、高校、疾控中心、检验
检测机构等单位提供一站式全过程专业技术服务和全周期客户服务，主营业务包括医疗专项与实验室集
成化服务，智慧医疗集成化服务，医疗专项工程售后整体运维托管，医疗器械的研发、生产、销售及医
疗耗材的贮存、销售、第三方配送。
（一）报告期内公司所处行业情况
1、医疗健康服务需求日益增长，医疗资源尚存在不足
进入 2024 年，人口负增长已成为社会共识，我国 60 周岁及以上人口已超过 2.96 亿，伴随而来的
老龄人口数量和占比持续上升成为需要关注的社会问题，人口老龄化的不断加剧、城镇化的进程催生城
镇人口大集聚及医疗资源的日益紧张。从需求端看，人口老龄化和消费的复苏升级奠定了行业需求增长
的确定性，国民健康管理观念的提升和消费需求结构的变化决定了需求产品的结构性变化，诊疗人数与
住院人数不断增加。
根据 2023 年末全国人口 140,967 万人测算，每千人口医疗卫生机构床位数 7.23 张，较 2022 年每
千人口医疗卫生机构床位数 6.92 张（数据来源：《2022 年我国卫生健康事业发展统计公报》《2023 年
我国卫生健康事业发展统计公报》）有所提升，但与日本、韩国、德国相比还有较大的差距。医疗病床
资源的不足在平时主要体现为看病难、甚至加剧医患矛盾。
2、公共医疗卫生体系的不断发展完善，医疗机构数量快速增加
在国家政策的推动下，国内以大型公立医院扩容为主导的医疗新基建逐步展开，随着相关政策的持
续加码和配套资金的落地支持，医疗新基建从包括北上广深在内的大城市逐渐拓展到其他地方，已进入
“补短板、堵漏洞、强弱项”的新阶段。
根据国家统计局发布的《2023 年国民经济和社会发展统计公报》，2023 年末全国共有医疗卫生机
构 107.1 万个，较上年提升 3.68%，其中医院 3.9 万个，较上年提升 5.41%，在医院中有公立医院 1.2
万个；基层医疗卫生机构 101.6 万个，较上年提升 3.67%；专业公共卫生机构 1.2 万个，其中疾病预防
控制中心 3,426 个，较上年提升 1.21%。
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（1）国家政策不断加码，为医疗净化行业发展提供新机遇
2023 年 12 月，国家卫生健康委等 10 部门联合印发《关于全面推进紧密型县域医疗卫生共同体建
设的指导意见》，提出到 2024 年 6 月底前，以省为单位全面推开紧密型县域医共体建设；到 2025 年底，
紧密型县域医共体建设取得明显进展，力争全国 90%以上的县（市）基本建成布局合理、人财物统一管
理、权责清晰、运行高效、分工协作、服务连续、信息共享的紧密型县域医共体；到 2027 年，紧密型
县域医共体基本实现全覆盖。
2024 年 6 月，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革 2024 年重点工作任务》，政策着重于提
高公共卫生服务能力，加强基层医疗卫生服务能力建设，并提升卫生健康人才能力；有序推进国家医学
中心、国家区域医疗中心设置建设。
2024 年 7 月，新华社发布的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》中
指出，有序推进 13 个类别的国家医学中心和 125 个国家区域医疗中心建设项目落地实施，基本覆盖医
疗资源薄弱省份；着力增强基层医疗服务能力，超 75%的乡镇卫生院和社区卫生服务中心能力达到基本
标准。
（2）财政资金支持，为公共卫生体系建设保驾护航
随着经济发展水平的不断提高及人民健康水平的提升，我国卫生总费用支出增长较快。2023 年，
我国卫生健康预算支出为 24,211 亿元，相比 2022 年增加了近 1,670 亿元，总投入的增加为医疗机构设
施环境的不断发展建立了良好的基础。未来，随着经济发展水平的不断提升，医疗卫生市场仍有较大的
发展空间。
医疗新基建所需资金总量较大，主要来源包括地方政府专项债、医院自有资金和中央及地方的财政
支持。其中，医疗专项债投放力度自 2020 年以来明显增加。根据 2024 年的《政府工作报告》，2024
年拟安排地方政府专项债券 39,000 亿元，比上年增加 1,000 亿元。预计医疗领域的专项预算规模将达
到 3,900 亿元，这将为未来医疗卫生领域建设带来更大的资金保障。
3、当前我国净化行业的新特征
（1）洁净技术应用范围不断扩大
由于洁净技术在手术室、ICU 领域的成熟应用，越来越多的医院开始选择扩大洁净技术应用的科室
范围，由原来的手术室、ICU 扩展到消毒供应中心、层流病房、检验科（PCR 实验室）、静脉配置中心、
生殖医学中心、产房、血透中心、制剂室、DSA、负压病房等科室或领域。同时，随着科学研究的持续
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投入，实验室成为洁净系统集成应用的重要领域。公司现阶段立足于“二主三副”业务布局，着眼洁净
技术应用领域，为医院、高校、疾控中心、检验检测机构等单位提供一站式全过程专业技术服务。
（2）洁净技术与其他新技术融合发展
①科技创新推动实验室建设增长
“实验室”作为科技创新体系的重要组成部分，是组织高水平研究的重要基地及发展关键技术的重
要平台。近年来，国家陆续出台了《关于加强国家重点实验室建设发展的若干意见》《“十四五”市场
监管现代化规划》《关于推进国家级质量标准实验室建设的指导意见》和《国家质量标准实验室管理办
法》等一系列产业政策和规划建议，为国内实验室行业的发展奠定了基础。
“十四五”规划明确提出“以国家战略性需求为导向推进创新体系优化组合，加快构建以国家实验
室为引领的战略科技力量”。北京、天津、上海、重庆、河北、内蒙古等 29 省（直辖市、自治区）科
技创新“十四五”规划已相继出炉，不断加码实验室建设。随着国家科研投入的增加、利好政策的不断
落地，相应的实验室建设行业市场规模也将随之增长，主要增长因素如下：
第一，随着生活水平的提高，社会对食品卫生的重视程度日益加深，食品卫生领域也加大了对实验
室的投入与改造。我国农业、卫生、质量监督检验检疫、食品药品监督管理等系统形成了四级食品监测
体系，包括国家级、省级、地市级和县级，在我国经济较为发达、科研条件较好的地区，检测部门掌握
着国际食品检测的高新技术，但对于全国而言，县级机构设置仍存在配置不全的问题，基层和一线快速
监测能力缺乏的问题亟待解决。基于上述原因，我国在“十四五”期间将继续重点投入食品安全监测能
力建设，拉动相关实验室的建设。
第二，党的十八大以来，我国卫生健康领域不断加强全民健康信息化服务体系建设，规范促进健康
医疗大数据应用，推动“互联网+医疗健康”便民惠民服务向纵深发展，通过新建和改造各类实验室，
汇聚专业科研团队、医疗科技人才共同探索人工智能在医疗领域的应用，构建长效的产学研协同创新机
制，为我国互联网医疗的临床转化、产业化应用提供支撑。
第三，随着国家对科研发展的重视程度不断提高，推动实验教学和实验室建设已成为高校发展的重
中之重，实验室建设质量及建设规模也在一定程度上反映了高校的教学质量及科研水平。此外，我国部
分高校的实验室建设年代久远，已经不符合现代学科的教学及科研需求。随着高校实验室新增建设及改
造需求上升，实验室行业的发展也将同步上升。
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第四，《2023 年国务院政府工作报告》明确提出要“促进传统产业改造升级，培育壮大战略性新
兴产业，着力补强产业链薄弱环节”。传统产业如石油化工、传统制造业等行业面临着愈发激烈的市场
竞争和新兴产业的冲击，需要通过科研创新实现改造升级，提升自身竞争力；新兴产业如生物制药、新
材料、信息技术等行业发展迅猛，面临不断迭代更新的技术需求，企业亦需要通过加大科研投入，保证
企业的持续发展，专业对口的科研实验室将为上述企业的科研创新提供有力的技术保障，实验室行业市
场规模也因此得到同步发展。
②数字经济利好为智慧医疗注入澎湃动能
智慧医院是综合应用医疗互联网和物联网、数据融合传输交换、云计算、人工智能等技术，通过信
息技术将医院基础设施建设与 IT 基础设施建设进行融合，以医疗系统数据中心为核心，跨越原有医院
医疗系统的时空等限制，实现医院医疗服务最优化的医疗体系，是智慧城市建设的重要组成部分。
随着全球人口老龄化的不断加剧和医疗资源的日益紧张，叠加我国医院建设向智慧医院快速转型，
医院信息化、智能化建设需求快速攀升，各地积极推动的新医院、大型医学中心建设以及存量医院的升
级改造需求也迅速增加。各政府部门积极推出政策，推动智慧医疗的发展，未来几年将是中国智慧医疗
建设飞速发展的时期。
在《“十四五”全民健康信息化规划》中，强调进一步夯实全民健康信息化新基建，培育卫生健康
服务新业态，提升卫生健康行业发展新动能，构建数据要素治理新格局，努力实现全民健康信息化建设
更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展新局面。到 2025 年，初步建设形成统一
权威、互联互通的全民健康信息平台支撑保障体系，基本实现公立医疗卫生机构与全民健康信息平台联
通全覆盖。
2024 年 7 月新华社发布的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》指出，
加快构建促进数字经济发展体制机制，完善促进数字产业化和产业数字化政策体系，加快新一代信息技
术全方位全链条普及应用，发展工业互联网，打造具有国际竞争力的数字产业集群。
2024 年 6 月，国家卫生健康委发布的《关于 2024—2025 年持续开展“公立医疗机构经济管理年”
活动的通知》中指出，大力推进公立医疗机构运营管理信息化建设，强化人工智能、大数据、云计算等
现代信息技术应用，加快内部各类信息系统互通互联、各类数据共享共用，充分发挥信息化在业务管理
与经济管理融合发展中的重要支撑作用，显著提升运营管理精细化水平和效率效益。
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根据中研普华研究院《2022-2027 年中国智慧医院行业市场竞争分析及未来发展趋势预测报告》显
示，2027 年预计市场规模将达到 1,737 亿元，年复合增长率达 14.92%，未来该赛道还有巨大发展空间。
（二）公司所处行业地位
目前，医疗净化系统集成服务企业经营规模普遍较小。行业内企业洁净技术水平与项目实施能力参
差不齐，行业集中度较低，行业领军企业较少。
公司系国家级高新技术企业，拥有自主知识产权和相关行业资质。公司在医疗净化系统领域形成了
技术专利多项，先后承接全国多家三甲以上医院医疗净化系统项目。公司主编及参编了多项国家、行业
技术标准和规范，参建项目多次获得“中国建筑工程装饰奖”、“中国建设工程鲁班奖”、“中国安装
工程优质奖（中国安装之星）”等奖项。公司始终聚焦医疗感染细分领域市场，加大洁净技术领域研究，
积累了丰富的行业实践经验，树立了良好的品牌形象。
（三）公司从事的主要业务
1、报告期内公司重点经营业绩
报告期内，公司（含子公司，下同）实现营业收入 55,391.76 万元，同比下降 20.07%；实现归属
于上市公司股东的净利润-1,076.96 万元，同比下降 146.05%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股
东的净利润为-1,686.96 万元，同比下降 196.28%；公司实现经营活动产生的现金流量净额-16,909.19
万元，同比上升 32.72%；公司加权平均净资产收益率为-0.62%，较上年同期下降 2.04%。报告期末，公
司总资产 298,259.38 万元，较期初增长 3.19%；所有者权益为 174,211.63 万元，较期初降低 0.67%，
归属于上市公司股东的净资产 174,211.63 万元，较期初降低 0.67%。
报告期内，公司营业收入主要来自于医疗净化系统集成业务和医疗耗材销售，本报告期顺利交付项
目共计 21 个，截止到本报告期期末，公司在手订单 27.25 亿，主要为医疗净化集成业务订单，其中：
医疗专项订单 18.92 亿、实验室订单 6.71 亿。
2、主要产品及服务
公司主要产品及服务类别包括：医疗净化系统集成（营业收入 44,493.24 万元，占比 80.32%）；
医疗设备销售（营业收入 1,124.29 万元，占比 2.03%）；医疗耗材销售（营业收入 7,783.85 万元，占
比 14.05%）；医疗净化系统的运维服务（营业收入 1,199.01 万元，占比 2.16%）。
（1）医疗净化系统集成
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公司的医疗净化系统集成业务系为各类医院、高校、疾控中心、检验检测机构等单位提供洁净室工
程技术服务，包括专业设计、组织施工计划、施工管理、配套设备采购安装、项目交付等综合服务，主
要应用于手术部、ICU、消毒供应中心、医学实验室、生殖助孕中心、层流病房、静配中心、负压隔离
病房等特殊科室。
（2）医疗设备销售
围绕医疗净化系统集成业务，以及相关特殊科室，公司也配套部分医疗设备的研发、生产和销售。
公司的医疗设备销售以外购为主，自主生产为辅。公司自主研发生产的医疗器械及设备主要包括无影灯、
吊塔、吊桥等。公司具有Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械（含 688 冷藏、冷冻体外诊断试剂）销售资质，销
售的主要外购医疗设备产品为无创呼吸机、血液治疗机、DR 设备、超声内镜、16 层 CT、经颅磁治疗仪、
超声微探头等。
（3）医疗耗材销售
公司的主要业务为医疗净化系统集成，围绕医院客户的医疗耗材需求，公司整合市场资源开拓医用
耗材的销售和仓储物流。公司拥有现代化的仓储物流配送系统，配备了专业的条形码信息系统和物流进
销存管理系统，有效实现了试剂产品的效期和批次管理；配备了专业的冷链仓储和运输设备，包括阴冷
库、冷藏库、冷冻库和冷藏/冻车，以满足试剂产品储存对温度和湿度的严格要求，确保产品质量。
（4）医疗净化系统运维服务
医疗净化系统运维服务是公司在医疗净化系统实施过程中，根据医院实际需求而提供的一种有偿运
维服务，并向客户收取服务费。公司面向大中型综合医院，提供的运维服务主要包括医疗净化设备的维
修、保养、升级改造，空调系统消毒杀菌，净化系统远程报警等。
3、主要经营模式
（1）业务模式
公司主要通过为客户提供医疗净化系统集成服务，以及销售相关医疗设备、耗材产品获取利润。通
过招投标方式获取医疗净化系统项目订单，通过组织人员根据合同要求设计医疗净化方案，组织实施方
案，并提供售后运营维护管理。
（2）采购模式
公司采购主要分为原材料采购和施工分包。
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①原材料采购
公司采购的原材料主要包括净化空调、净化装饰材料、医疗器械及专用设备、电气系统、医用气体
系统、信息化系统等。公司依据项目合同需求进行原材料采购，严格控制原材料采购的质量及时间点。
公司通过多渠道拓展合格供应商，避免单一货源，积极实施供应商评审考核制度，每年对供应商库进行
更新和淘汰。通过合格供应商制度的建立和执行，不仅保证了公司原材料采购的质量和时效性，而且避
免了价格波动过大带来的不利影响。同时，公司要求采购员在设计图纸完成后，提前介入询价，降低采
购成本。
②施工分包
公司医疗净化系统集成项目主要通过施工分包方式采购现场劳务用工。公司选择劳务供应商时，首
先选择具有资质的劳务供应商，综合考虑劳务供应商过往承接的项目经验、口碑，以及是否具有成建制
的长期劳务队伍，工期是否匹配等因素，决定是否与其建立合作关系。在劳务价格确定方面，公司参照
国标定额（湖北），结合公司历年来的实际经验，建立了公司的劳务定额标准，并定期进行调整。
4、未来经营模式变化趋势
公司将围绕以“医疗专项与实验室集成化整体解决方案”为主，以“智慧医疗集成化服务，医疗专
项工程售后整体运维托管，医疗器械的研发、生产、销售及医疗耗材的贮存、销售、第三方配送”为辅
的“二主三副”的业务布局，依靠在医疗净化系统集成业务的技术优势，向医院智能化工程、中央空调
（平疫结合）工程、物流传输系统、放射防护工程、污水处理等医疗专项工程不断拓展。公司将积极响
应新质生产力的创新发展要求，加快高科技、高效能、高质量的信息化建设，不断提升核心竞争力，实
现稳健可持续发展。
随着新一轮科技和产业变革的深入推进，加强实验室建设已成为国家、社会、产业界的共识和战略
聚焦，而蕴含在实验室建设中的环境控制系统集成则是决定实验室运行性能、安全和效率的关键。公司
实验室业务已打破渠道壁垒，公司通过专业的技术交流和服务，与多家科研机构保持了良好的沟通渠道，
并建立稳定的合作关系。
公司始终坚持技术领先，推动科技创新，引领产业变革。公司率先融合物联网、云计算等新兴技术，
开创性地推出全院信息化系统、特殊科室智能化系统、实验室信息化系统、物联网系统、IT 软件开发
及自控柜研发等，旨在拓展医疗智慧信息化、特殊科室智能化等数字场景综合解决方案。
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近年来，云计算、物联网、大数据、5G 等新一代信息技术的广泛应用，数据中心、无人驾驶等产
业发展的驱动以及我国国产化替代进程的不断推进为工业洁净室提供了良好的发展契机，洁净技术在工
业领域的应用越来越广泛。工业洁净室以无生命微粒为主要控制对象，主要应用领域包含半导体及泛半
导体、新型显示、航空航天及其他高端制造业，对无生命微粒控制标准严格洁净度等级更高。未来，公
司将以空气洁净技术为核心，为公立医院、高等院校、工业电子企业等单位、机构提供全过程专业技术
服务，不断探索基于空气洁净技术的同心多元化业务。
（四）公司主要业绩驱动因素
1、以“降本增效”为管理目标
公司根据发展战略进行市场拓展调整，制定各业务领域拓展方向和业绩目标，瞄准目标客户；成立
“应收账款常态化管理小组”对全集团业态下的各类应收账款进行分级分类常态化管控，确保回款及时
性，降低坏账风险，改善现金流；通过流程变更、费用预算管理、人员能力评估及盘点等一系列措施，
控制费用及成本，节约开支。
2、以“精细化管理”为经营抓手
公司成立精细化运营管理部，与财务部、内审部组成“后台铁三角”，围绕公司运营提供各层级动
态的经营管理分析；优化采购供应链渠道，与若干供应商建立长效、互信、互利的上下游业务链，形成
有战斗力、有口碑、有效益的链群；交付管理上狠抓“兜底人”建设，攻关蓬勃兴起的提质改造项目难
点，吸收融入邻近行业的前沿技术及工艺，为客户提供全生命周期的无忧售后服务；中后台支持部门进
一步下沉一线，为一线项目服务、与客户面对面服务，并从薪酬安排、晋级晋升等方面给予政策支持；
合理安排项目交付工期，控制节奏，加强质量巡检及考核，确保过程精品，确保安全、环保、消防、职
业健康责任落实；人员管理方面，落实员工任职资格及能力评估，打开晋升通道，实现优胜劣汰，同时
对于人效比进行动态管控监测，提升人员构成质量和组织结构合理性。
3、以“技术研发”为创新动力
纵观智慧医院如火如荼建设的大环境，技术攻关与科技创新对于医院和行业高质量发展的作用不言
而喻。公司成立了企业创新发展研究院，旨在聚焦关键核心技术攻关，解决行业痛难点问题，为产业升
级提供新质生产力，研究院发布了《对噪音有严格要求的科室降噪管控措施》，针对手术部、血液病房、
空调机组、风冷热泵、冷水机组及冷却塔等要求，风系统要求，送风天花接管要求以及消声器设置等方
16
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
面内容，切实围绕科室痛痒点问题进行技术公关。公司关注新兴业务板块，搭建优化人才团队，打造实
验室策划标准化、实验室宣传、技术标准化。
公司坚守一套高于国标的、严格的内部质量管控标准，始终坚持“与使用者共建”的理念，充分尊
重使用者的需求，深耕医疗专项 16 年的经验，总结出了《医疗工艺四级流程指导手册》，在服务客户
时主动将医疗工艺流程深化至第四级，为后期使用提供更多便利。
公司主编及参编的各类行业标准达四十余项，与协会、联盟、高校等组织平台共建、资源共享、行
业共创、产业共荣，共同推动整个医疗净化生态圈的发展。
4、以“投资合作”为发展契机
为响应日益增长的医疗设备及耗材市场需求，公司于 2024 年 7 月与武汉光谷健康产业投资有限公
司（东湖高新区管委会下属投资平台）共同投资设立合资公司武汉光谷大健康医疗服务有限责任公司，
该公司专研医疗器械类大健康领域，拓展互联网智慧医疗平台，旨在通过提供高质量、创新的医疗产品
和服务实现公司的长期增长和盈利。设立合资公司是国有企业与民营企业优势互补促进经济社会繁荣稳
定的重大举措，将进一步深化双方在医疗健康领域的多元合作，共同推进产业资源整合和产业结构优化
升级，助力医疗服务水平、医疗技术水平迈上新台阶。
5、以“深度覆盖”为营销策略
公司多措并举，加强营销队伍的建设与管理，拥有一支专业的营销团队。公司在全国设立多家全资
子公司、分公司、联合运营中心和办事处，建立了完善且覆盖度广的经销体系，业务范围遍布全国 20
多个省市自治区，服务了超 800 余家优质客户，打造了国家部属医院、百强医院、国家重点实验室、院
士实验室等一批精品项目，依托专业的设计、先进的技术、稳定的质量、良好的服务、诚信的经营，赢
得了社会及广大客户的认可。
6、以“品牌建设”为有力依托
深入发掘品牌优势，多措并举推动品牌建设。从“全过程专业技术服务”再加入“全生命周期客户
服务”，在客户维护工作中将其付诸实践，以客户为中心，用心为客户提供服务，从而提升公司的整体
服务质量，增强客户满意度和忠诚度。
公司重视行业交流，用分享打破行业藩篱。2024 年 4 月，公司作为“高校实验室建设”分论坛战
略合作伙伴参加“2024 未来实验室创新与发展大会”，获评未来实验室学苑年度贡献奖并独家冠名
“高校实验室建设”培训专场；5 月，作为第二十五届全国医院建设大会首席战略合作伙伴，举办 4 场
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
专场论坛，深入剖析医院建设和实验室全生命周期建设的新特点、新趋势；另外，公司参加了“2024
医疗建筑机电系统智慧低碳技术论坛”、“医院建设项目创新与发展论坛”、“第三届中国（南昌）国
际大健康产业大会”等行业论坛及交流活动，荣获“中国医院建筑与装备匠心服务机构奖”以及“首批
装配式装修智能建造创新企业”等荣誉。
二、核心竞争力分析
（一）组织能力与企业文化建设优势
公司高度重视组织能力建设，随着公司快速发展，组织规模日益壮大，从组织形态、流程设计、文
化建设、绩效管理、薪酬激励等诸多方面着手进行变革和优化，实行以“区域营运中心”为依托、以
“兜底人”为龙头、基于“项目”核心的深度纵向管理，提升项目执行效率、提高项目净利润率，为客
户提供更及时、周到、个性化的服务。
公司始终坚持以“以客户为中心，以奋斗者为本”的核心价值观，注重人才梯队培养，持续建立多
元化的人才储备，通过采取校企深度合作，推行“松苗”计划、新人“面对面”培训、干部“轮岗”、
“竞聘”等一系列措施，完善培训体系、晋升体系和绩效管理体系等，公司已建立与发展相适应的具有
竞争力的薪酬体系，并实施了限制性股票激励计划，对公司稳定人才队伍、提高创业积极性和主动性起
到了积极的作用，也进一步推动公司企业文化和核心价值观落地，以提升员工的成长感、成就感和归属
感。
（二）技术研发与科技创新优势
公司拥有一支较强的技术研发团队，能够深刻理解和把握行业技术发展方向。公司内部具有良好技
术研发氛围，技术实力较强，能够为公立医院、高等院校、工业电子企业等单位及机构量身定制洁净室
系统集成服务方案，业务范围覆盖洁净手术室、负压病房、ICU、PCR 实验室等重点洁净临床科室、生
物及医学实验室、工业洁净室等。
1、知识产权专利及核心技术研发情况
公司通过不断创新，掌握了新风采集及过滤技术、节能型二次回风技术、新风深度除湿节能技术、
净化机组一拖多系统独立控温技术、洁净手术室全景监控技术、洁净手术室标本可视技术、洁净科室医
用气体报警技术、自动高温排水降温处理技术、四管制冷热源节能技术、医用真空吸引排气消毒灭菌技
术等核心技术。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期新增（项） 累计数量（项）
类型
申请数 获得数 申请数 获得数
发明专利 0 5 35 11
实用新型 12 2 185 160
外观设计 1 0 12 11
软件著作 0 0 41 41
集成电路布图
0 0 2 2
设计专有权
合计 13 7 275 225
截至 2024 年 6 月 30 日，公司及子公司拥有发明专利 11 项、实用新型专利 160 项、外观设计专利
11 项、软件著作权 41 项、集成电路布图设计专有权 2 项。
2、国家标准、行业标准、地方标准及团体标准主、参编情况
公司受邀以主编名义编制《医院洁净手术部建设评价标准》、《辅助生殖医学中心建设标准》，以
副主编名义编制《应急医疗设施工程建设指南》，以参编委员的名义编制《按粒子浓度划分空气洁净度
等级》、《传染病医院设计指南》、《洁净室空气洁净度监测》、《绿色智慧医院建设实用技术手册》、
《生物安全设施技术导则》（JH/CIE 031-2017）、《化学污染控制技术导则》（JH/CIE028-2017）、
《中医医院建筑设计规范》、《辅助生殖医学中心建设标准》、《医院电气与智能化设备技术标准》、
《医用洁净室装饰材料技术标准》、《医用气体系统理论与操作》、《数字一体化复合手术室建设指
南》、《医院骨髓移植病房建设标准》、《造血干细胞移植病房建筑与装备标准》等多个行业标准及指
导性文件。其中深圳市生物与工业洁净行业协会组织主编的《洁净工程项目定额》是我国净化行业首次
规范其成本消耗量计量计价的标准，公司主编了相关医疗净化章节。
3、技术创新及科技成果转化情况
公司坚持技术先行，招采先行，开发一批医疗净化领域的新技术、新设备、新工艺、新厂商，采取
与厂商联合攻关、与高校联合创新等形式，持续加大技术研发投入，发挥行业引领作用，扩展实验室领
域的专业技术服务。
（三）项目管理质量与建设品质优势
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司注重质量管理，在项目实施和运营过程中，严格推行项目标准管理，加强质量管理：质量安全
部不定期地对实施中项目进行安全施工、工程质量等检查及考核；践行质量管理“十条”：在项目中推
行样板工艺、样板间先行；制定保证质量、创立奖项的计划等。
公司参建的项目荣获了中国建筑工程装饰奖、全国建筑装饰行业科技示范工程、湖北省优质建筑装
饰工程（楚天杯）、中国安装之星等国家级、省级、行业优质工程奖，形成了良好的品牌项目优势。
（四）营销体系与创新服务优势
1、营销体系情况
构建科学的内部竞争机制，推动营销体系的变革与创新。公司建立并培育成熟了一批综合素质过硬、
有发展潜力的销售人员充实营销团队，辅以人才正向流动机制，优胜劣汰；公司整合内部资源，为营销
团队提供全过程支持服务；同时，营销中心定期举办培训活动，提升销售团队业务能力。
2、创新服务情况
公司通过多年行业经验积累，创新服务模式，向大中型医院客户提供优质、全方位的 24 小时“保
姆式”运维服务。公司在“区域营运中心”网点及重点区域成立售后团队，最大限度满足医院的后续个
性化服务需求。为全面提升服务满意度、打造服务品牌形象，公司持续进行售后运维管理系统平台开发
及应用，为医院提供优质解决方案。公司通过服务模式的创新，提升大中型医院的满意度，也扩大了客
户来源渠道，延伸了医疗净化系统产业链，增强了客户粘性。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要受报告期个别项
目未在计划时间内达
营业收入 553,917,576.18 692,998,059.04 -20.07% 到完工状态，收入未
能在本报告期内体现
的影响
主要受报告期收入变
营业成本 351,034,403.92 457,628,369.89 -23.29% 动成本相应下降的影
响
销售费用 75,059,792.79 79,168,334.12 -5.19%
管理费用 83,552,134.62 81,613,203.77 2.38%
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
主要受报告期银行贷
财务费用 9,826,734.40 -143,953.26 6,926.34%
款增加的影响
主要受报告期研发加
所得税费用 -4,102,554.24 -1,955,916.29 109.75%
计扣除的影响
主要受报告期拓展新
业务研发方向转型，
研发投入 34,592,492.48 49,152,060.89 -29.62%
研发初期投入材料减
少的影响
主要受报告期经营活
经营活动产生的现金
-169,091,906.17 -251,327,308.73 32.72% 动现金流出较去年同
流量净额
期减少的影响
投资活动产生的现金 主要系报告期募集资
-100,577,908.78 189,099,527.26 -153.19%
流量净额 金减少的影响
筹资活动产生的现金
189,200,965.22 179,723,828.35 5.27%
流量净额
主要受报告期内经营
活动产生的现金流量
现金及现金等价物净
-80,468,849.73 117,496,046.88 -168.49% 净额、投资活动产生
增加额
的现金流量净额减少
影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
医疗净化系统
444,932,424.54 279,603,709.17 37.16% -23.75% -28.36% 4.04%
集成
医疗耗材销售 77,838,525.48 47,346,609.27 39.17% 20.77% 12.52% 4.46%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系处置子公司产
投资收益 26,339.99 -0.18% 否
生的投资收益
主要受合同资产计提
资产减值 323,739.45 -2.18% 否
减值准备转回影响
主要系往来款核销及
营业外收入 227,663.37 -1.53% 否
违约金收入
营业外支出 334,714.51 -2.25% 主要系捐赠支出 否
主要系政府补助及个
其他收益 2,232,334.85 -15.01% 否
税返还
信用减值损失(损失以 -22,674,022.94 152.46% 主要系计提的应收账 否
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
“-”号填列) 款、应收票据减值准
备
资产处置收益(损失以 主要系处置金融港办
5,026,137.53 -33.80% 否
“-”号填列) 公楼产生的处置收益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 比例
货币资金 154,681,848.85 5.19% 267,939,052.33 9.27% -4.08%
1,411,239,000.2
应收账款 47.32% 1,371,620,009.09 47.45% -0.13%
9
合同资产 72,073,050.71 2.42% 73,184,017.84 2.53% -0.11%
存货 379,508,261.98 12.72% 274,909,613.70 9.51% 3.21%
投资性房地产 8,474,055.87 0.28% 4,538,155.13 0.16% 0.12%
固定资产 584,088,024.36 19.58% 578,226,954.16 20.00% -0.42%
在建工程 19,801,711.17 0.66% 25,298,009.26 0.88% -0.22%
使用权资产 21,451,158.61 0.72% 21,133,392.08 0.73% -0.01%
短期借款 511,000,000.00 17.13% 409,545,194.19 14.17% 2.96%
合同负债 236,652,637.62 7.93% 222,254,276.35 7.69% 0.24%
长期借款 88,500,000.00 2.97% 2.97%
租赁负债 14,972,991.08 0.50% 12,863,354.35 0.45% 0.05%
预付款项 39,851,971.86 1.34% 18,347,140.57 0.63% 0.71%
无形资产 67,158,326.79 2.25% 66,963,458.19 2.32% -0.07%
递延所得税资
73,129,256.41 2.45% 56,555,494.35 1.96% 0.49%
产
应付账款 260,332,098.36 8.73% 252,864,029.34 8.75% -0.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累 本期计
本期公允价 本期购 本期出售金 其他
项目 期初数 计公允价值变 提的减 期末数
值变动损益 买金额 额 变动
动 值
金融资产
应收款
772,224.69 772,224.69 0.00
项融资
权益工
10,000,000.00 10,000,000.00
具投资
22
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上述合
10,772,224.69 772,224.69 10,000,000.00
计
金融负
0.00 0.00 0.00
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
期末数
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 62,602,186.13 62,602,186.13 质押及其他 监管账户资金、保函保证金、其他保证金等
合计 62,602,186.13 62,602,186.13
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
119,921,410.19 70,210,494.49 70.80%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目进 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
菲戈 制造 19,14 53,75 自筹 本项 2023 详见
自建 是 10.75% 0.00 0.00
特云 业 5,600 5,600 资金 目目 年 03 公司
23
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
谷医 .00 .00 前处 月 28 在巨
疗产 于一 日 潮资
业园 期项 讯网
项目 目施 (http
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2023
年3
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日披
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资子
公司
投资
建设
云谷
医疗
产业
园项
目的
公
告》
，公
告编
号：
2023-
018
19,14 53,75
合计 -- -- -- 5,600 5,600 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00 .00
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 报告期
资产 报告期内售 累计投 其他 资金
初始投资成本 价值变动 累计公允价 内购入 期末金额
类别 出金额 资收益 变动 来源
损益 值变动 金额
其他 772,224.69 772,224.69 0.00 其他
其他 10,000,000.00 10,000,000.00 其他
合计 10,772,224.69 0.00 0.00 0.00 772,224.69 0.00 0.00 10,000,000.00 --
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 94,950.28
报告期投入募集资金总额 271.88
已累计投入募集资金总额 83,014.21
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 25,508.46
累计变更用途的募集资金总额比例 26.87%
募集资金总体使用情况说明
本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意武汉华康世纪医疗股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2021]4121 号)同意注册，由主承销商华英证券有限
责任公司通过深圳证券交易所系统采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售、网上向持有深圳市场非限售Ａ股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资
者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A 股)股票 2,640.00 万股，发行价为每股人民币为 39.30 元，共计募集资金总额为人民币 103,752.00 万元，扣除发
行费用 8,801.72 万元，实际募集资金净额为人民币 94,950.28 万元。上述募集资金已于 2022 年 1 月 25 日到账，上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审
验，并由其于 2022 年 1 月 25 日出具了《验资报告》(中汇会验[2022]0122 号)。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司募集资金投资项目累计使用募集资金 83,014.21 万元,使用募投项目结项的节余募集 6,433.58 万元永久补充流动资金,实际尚未使用募集资金余
额为 7,543.78 万元（含利息收入、现金管理受益等）。
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（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投资 截至期末 项目达到 截止报告 项目可行
是否已变 募集资金 截至期末 本报告期
项目和超 募集资金 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 期末累计 是否达到 性是否发
更项目(含 承诺投资 累计投入 实现的效
募资金投 净额 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 实现的效 预计效益 生重大变
部分变更) 总额 金额(2) 益
向 (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
1.技术研
2024 年 04
发中心升 否 9,935.38 9,935.38 9,935.38 82.86 4,019.93 40.46% 0 0 不适用 否
月 14 日
级项目
2.营销及
2024 年 02
运维中心 否 5,508.46 5,508.46 5,508.46 147.15 5,508.46 100.00% 0 0 不适用 否
月 16 日
建设项目
3.补充流
否 25,000 25,000 25,000 25,000 100.00% 0 0 不适用 否
动资金
承诺投资
-- 40,443.84 40,443.84 40,443.84 230.01 34,528.39 -- -- -- --
项目小计
超募资金投向
1．永久补
充流动资
否 16,000 16,000 16,000 16,000 100.00% 0 0 不适用 否
金和偿还
银行贷款
2．华康医
疗洁净技
术及智慧 2024 年 03
否 20,000 20,000 20,000 20,000 100.00% 0 0 不适用 否
医疗研究 月 31 日
院建设项
目
3. 医疗净
化系统集 2025 年 06
否 18,000 18,000 18,000 41.87 12,485.82 69.37% 0 14,631.59 否 否
成项目建 月 30 日
设
4. 尚未决 否 506.44 506.44 506.44 不适用 否
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定用途的
超募资金
超募资金
-- 54,506.44 54,506.44 54,506.44 41.87 48,485.82 -- -- 14,631.59 -- --
投向小计
合计 -- 94,950.28 94,950.28 94,950.28 271.88 83,014.21 -- -- 0 14,631.59 -- --
分项目说
明未达到
计划进 1、医疗净化系统集成项目建设实现效益的计算口径为项目毛利。截止 2024 年 6 月 30 日，已完工项目实际效益 14,631.59 万元，低于预计效益 15,672.28 万元，主
度、预计 要系：（1）抢工期导致相关人工成本增加；（2）打造重点标杆项目，相关投入成本有所增加；（3）项目施工过程中施工现场环境复杂导致现场管理成本增加。
收益的情 2、受外部环境的客观因素影响，“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”及“医疗净化系统集成项目建设”建设进度与计划有偏差，个别单体项目无法在
况和原因 计划时间内达到完工状态。公司于 2023 年 10 月 27 日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议
（含“是 案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、项目用途和项目投资总规模不变的情况下，将“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”、“医疗净化系统
否达到预 集成项目建设”达到预定可使用状态日期进行调整。公司于 2024 年 7 月 30 日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关于部
计效益” 分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、项目用途和项目投资总规模不变的情况下，将“医疗净化系统集成项目建设”中子项
选择“不 目南宫市人民医院综合能力提升项目达到预定可使用状态日期进行调整，延期至 2025 年 6 月 30 日。
适用”的
原因）
项目可行
性发生重
不适用
大变化的
情况说明
适用
公司超募资金为 54,506.44 万元。
1、使用超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款情况
公司于 2022 年 2 月 18 日召开第一届董事会第十次会议、第一届监事会第七次会议，并于 2022 年 3 月 7 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使
用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司使用部分超额募集资金人民
超募资金 币 16,000.00 万元用于永久补充流动资金和偿还银行贷款。截至 2024 年 6 月 30 日，公司使用部分超募资金永久补充流动资金和偿还银行贷款 16,000.00 万元。
的金额、 2、使用闲置募集资金进行现金管理情况
用途及使 公司于 2022 年 2 月 18 日召开第一届董事会第十次会议、第一届监事会第七次会议，并于 2022 年 3 月 7 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用
用进展情 部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司在确保不影响募集资金投资项目进
况 度、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，使用不超过 50,000 万元(含本数)的闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。有效期限自公司股东大会审
议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。公司于 2022 年 12 月 28 日召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，并
于 2023 年 1 月 13 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，独立董事发表了同意的意见，保荐机
构发表了无异议的核查意见。同意公司继续使用不超过 30,000 万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理；上述资金使用期限自公司 2023 年第
一次临时股东大会审议通过之日起 12 个月有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。
3、使用募集资金投入项目情况
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司于 2022 年 7 年 6 日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第十一次会议，并于 2022 年 7 月 25 日召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过了《关
于使用部分超募资金新建募投项目的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意使用超募资金 20,000 万元(占超募资金总额的
36.69%)，用于“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”。截至 2024 年 6 月 30 日，公司已使用超募资金 20,000.00 万元用于“华康医疗洁净技术及智慧医
疗研究院建设项目”。公司于 2022 年 12 年 28 日召开的第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，并于 2023 年 1 月 13 日召开 2023 年第一次临时股东
大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设项目的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意使用超募资金 18,000 万元
(占超募资金总额的 33.02%)，用于“医疗净化系统集成项目建设”的事项。截至 2024 年 6 月 30 日，公司已使用超募资金 12,485.82 万元用于“医疗净化系统集成
项目建设”。
适用
以前年度发生
公司于 2022 年 5 月 23 日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第十次会议，并于 2022 年 6 月 8 日召开的 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于变更部分募集资金投资项目实施方式及实施地点的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意对募集资金投资项目“营销及运
募集资金
维中心建设项目”的实施方式及实施地点进行变更。实施地点由“石家庄、广州、武汉、济南、上海、兰州、成都”变更为“石家庄、广州、武汉、济南、上海、
投资项目
兰州、成都、北京、深圳、杭州、长沙、郑州、厦门、昆明、南昌、合肥、沈阳、南宁、贵阳、太原、西安、呼和浩特、银川、西宁、海口、拉萨、乌鲁木齐”。
实施地点
公司于 2022 年 12 月 13 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，并于 2022 年 12 月 29 日召开的 2022 年第五次临时股东大会，审议通过了
变更情况
《关于变更部分募投项目实施地点及实施方式的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意变更“华康医疗洁净技术及智慧医疗
研究院建设项目”实施地点及实施方式。实施地点由“湖北省武汉市东湖新技术开发区神墩五路以南、高科园三路以西、浩远科技和原子高科项目以东”变更为
“湖北省武汉市武汉东湖新技术开发区高新大道 718 号”。
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点变更情况。
适用
以前年度发生
公司于 2022 年 5 月 23 日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第十次会议，并于 2022 年 6 月 8 日召开的 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
募集资金
于变更部分募集资金投资项目实施方式及实施地点的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意对募集资金投资项目“营销及运
投资项目
维中心建设项目”的实施方式及实施地点进行变更。实施方式由“房产购置、租赁”变更为“房屋租赁”，实施时间由“一年”调整为“二年”。公司于 2022 年
实施方式
12 月 13 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，并于 2022 年 12 月 29 日召开的 2022 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募
调整情况
投项目实施地点及实施方式的议案》，独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意变更“华康医疗洁净技术及智慧医疗研究院建设项目”
实施地点及实施方式。实施方式由“自有土地建设”变更为“购置房产”。
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点变更情况。
募集资金
投资项目
先期投入 不适用
及置换情
况
用闲置募 适用
集资金暂 公司于 2022 年 10 月 25 日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
时补充流 独立董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用不超
动资金情 过 8,000 万元的闲置募集资金(含超募资金，下同)暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，公司将随时根据募集资金投资项目的进展
况 及需求情况及时将暂时补流的募集资金归还至募集资金专用账户。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司于 2023 年 10 月 27 日召开了第二届董事会第十次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，独立
董事发表了同意意见，保荐机构发表了无异议的核查意见。同意公司在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的情况下，使用不超过 8,000 万元人民币的
闲置募集资金(含超募资金，下同)暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，公司将随时根据募集资金投资项目的进展及需求情况及时
将暂时补流的募集资金归还至募集资金专用账户。
截至 2024 年 6 月 30 日，用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 5,000 万元。
项目实施 适用
出现募集 公司于 2024 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第十二次会议，并于 2024 年 5 月 21 日召开 2023 年年度股东大会，分别审议通过了《关于
资金结余 首次公开发行股票部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票部分募投项目结项，并将节余募集资金共计
的金额及 6,368.29 万元（含利息收入，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。在上述节余募集资金划转完毕后，
原因 公司将对相关募集资金专户进行销户处理，销户完成后，公司、保荐机构、开户银行签署的相关募集资金监管协议随之终止，保荐机构发表了无异议的核查意见。
尚未使用
的募集资
截至 2024 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金存放于相关银行募集资金专户，以及暂时补充流动资金。
金用途及
去向
募集资金
使用及披
露中存在 无
的问题或
其他情况
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（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事
电解钢
板、送风
湖北菲戈 口的加工
特医疗科 与销售， 60,000,00 287,190,8 157,712,3 60,357,20 9,632,019 9,794,078
子公司
技有限公 并从事气 0.00 66.66 30.09 6.07 .10 .85
司 密门、隔
离变压器
等产品的
研发、生
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产与销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
武汉康阳华 设立 无影响
武汉康硚华 设立 无影响
绍兴康绍华 设立 无影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、应收账款余额较大风险和发生坏账损失的风险
随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额呈逐年上升的趋势，主要由于公司医疗净化系统集成业务相关合同约
定的回款周期较长，医疗净化系统集成业务收入包括合同金额、增补签证款，合同金额按进度在完工时累计收取 70%-
80%，合同金额的 15%-25%在业主审计结算完成后收取，剩余合同金额 3%-5%的质保金在质保到期后收取，审计结算周期
通常为 2 年左右，质保期通常为 2-5 年。同时，增补签证收入约占项目总收入的 4%左右，增补签证款在审计结算后随竣
工结算款收取。因此，公司当年营业收入除进度款外，形成较长周期的应收账款，通常此部分应收账款的回款周期约为
2 年（其中质保金回款期为 2-5 年）。公司主要客户为国内大中型公立医院，项目建设资金主要来源于政府财政拨款，
通常按照合同约定，项目完工时，工程进度款应累计收取至合同金额的 70%-80%。但实际执行中，受政府财政资金支付
安排、公立医院支付审批流程复杂等影响，实际回款期较合同约定更长。
应对措施：公司将持续对应收账款的坏账及应收票据承兑风险进行充分预估，提前采取有针对性的预防措施，控制
风险，提高资金使用效率。公司制定了严格的应收账款管理办法，依据公司实际情况建立了对不同类型客户的货款回收
信用期限，公司的货款催收与考核绩效相挂钩，通过严格执行上述规定，确保及时回收应收货款，避免坏账风险。
2、经营活动现金流量风险
由于公司从事的医疗净化系统集成业务具有典型的资金密集型特性，在前期项目招标、合同签署履约、项目设计、
设备和材料采购、施工分包、项目维修质保等多个环节需要大量资金，而项目进度款、竣工结算款等回收时间较长，导
致报告期内销售当年回款情况较差。近年来，公司医疗净化系统集成业务快速发展，承接的净化项目在规模和金额上不
断增加，使得公司需要先期垫付的资金额不断增加。未来，如果客户不能按时结算或及时付款，未来经营活动现金流量
净额可能持续为负，公司将面临营运资金短缺的压力，从而影响公司的偿债能力和盈利能力。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应对措施：公司加强全面预算管控，继续坚持提高新项目立项标准，强化现金流优先理念，加速对已建项目的确认
和进度回款，将实现现金流自我平衡作为项目立项重要条件；公司财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司
层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主
要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、毛利率下降风险
随着医疗健康领域发展，更多的市场参与者进入净化行业，导致市场竞争趋于激烈，如未来行业需求、市场竞争格
局、上游原材料价格上涨的不确定性、下游行业客户受产业政策或周期性波动影响以及客户需求变更可能会使公司项目
成本或费用提高，公司的毛利率水平将存在下降的风险。
应对措施：公司将持续推进精细化管理，通过提升解决方案的执行能力、加大核心技术的研发、持续进行产品技术
创新，增加客户粘性等方面不断提升产品竞争力；将不断加大开拓市场力度，通过有效的市场营销和完善的售后服务，
提升自身整体综合竞争力；多产业布局，拓展实验室业务，打造第二增长曲线，以实现公司收入稳定增长及持续盈利能
力。
4、技术研发的风险
经过十多年的研发和实践，公司已积累了洁净送风回风、气密性检修口、层流送风、定风量压差等多项净化系统专
利技术及信息化集成技术。随着洁净技术水平的不断进步，医院智能化、信息化的不断提升，若公司未来新技术的研发
失败或技术研发方向偏离主流市场需求，则会导致较高的经营风险。
应对措施：公司将保持对行业的持续关注、对新技术应用的敏感性，不断加大在产品创新、工艺创新等方向的投入，
积极引进行业内有经验的研发人员，提升公司的技术创新和产品研发能力，为公司下一步发展打下坚实基础。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
公司业绩情 详见巨潮资讯
况、回款情 网
况、股价低迷 （http://www
价值在线
线上参与公司 问题、应收账 .cninfo.com.
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2024 年 05 月 网络平台线上 2023 年度网上 款坏账损失可 cn）2024 年 5
w.ir- 其他
14 日 交流 业绩说明会的 能性、行业前 月 14 日披露
online.cn/）
投资者 景及行业地 的《2024 年 5
网络互动
位、现金流风 月 14 日投资
险、未来发展 者关系活动记
布局等。 录表》（编
32
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
号：2024-
001）
详见巨潮资讯
网
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公司坏账计 .cninfo.com.
全景网“投资 “2024 年湖北
提、项目结 cn）2024 年 5
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2024 年 05 月 网络平台线上 算、应收账款 月 16 日披露
台” 其他 投资者网上集
16 日 交流 回收、可转债 的《2024 年 5
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等 者关系活动记
资者
录表》（编
号：2024-
002）
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兴业证券 蔡 （http://www
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款情况等。
003）
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鑫、高特佳投
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金股证券投资
因、医疗净化 cn）2024 年 6
2024 年 06 月 曹志平、华泰
电话会议 电话沟通 机构 集成领域市场 月 4 日披露的
04 日 证券 邵凌、
占有率及竞争 《2024 年 6 月
安卓投资 李
对手情况、材 4 日投资者关
伟、玖金(深
料价格波动对 系活动记录
圳)投资 郑奇
公司成本的影 表》（编号：
国
响、公司研发 2024-004）
方面情况等
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
审议通过《关于补
2024 年第一次临
临时股东大会 58.07% 2024 年 01 月 09 日 2024 年 01 月 09 日 选第二届董事会非
时股东大会
独立董事的议案》
审议通过《关于向
不特定对象发行可
转换公司债券决议
2024 年第二次临 及授权延期的议
临时股东大会 58.06% 2024 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 15 日
时股东大会 案》、《关于<公司
前次募集资金使用
情况的报告>的议
案》
审议通过《关于
<2023 年年度报告>
及其摘要的议
案》、《关于<公司
2023 年度董事会工
作报告>的议案》、
《关于<公司 2023
年度监事会工作报
告>的议案》、《关
于<公司 2023 年度
财务决算报告>的议
案》、《关于公司
2023 年度利润分配
预案的议案》、
2023 年年度股东 《关于公司董事
年度股东大会 60.08% 2024 年 05 月 21 日 2024 年 05 月 21 日
大会 2024 年度薪酬方案
的议案》、《关于
公司监事 2024 年度
薪酬方案的议
案》、《关于公司
及子公司向银行申
请综合授信额度及
接受关联方担保暨
关联交易的议
案》、《关于首次
公开发行股票部分
募投项目结项并将
节余募集资金永久
补充流动资金的议
案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
为确保董事会的正常工作，经公司持股 3%以上股东提
戎晋 董事 被选举 2024 年 01 月 09 日 名，董事会、2024 年第一次临时股东大会审议通过，
补选戎晋先生为公司第二届董事会非独立董事。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
(1)2022 年 7 月 6 日，公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公司 2022 年限制性股
票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事
宜的议案》等相关议案。公司独立董事就本次激励计划发表了同意的独立意见。律师出具了相应的法律意见书。
同日，公司召开第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公司 2022 年限制性股
票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考
核管理办法〉的议案》、《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉
的议案》。
(2)2022 年 7 月 7 日，公司于巨潮资讯网披露了《独立董事关于公开征集表决权的公告》，独立董事周永东先生作
为征集人就公司拟定于 2022 年 7 月 25 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议的有关议案向公司全体股东公开征集委
托投票权。
(3)2022 年 7 月 7 日至 2022 年 7 月 17 日，公司对本次激励计划首次授予激励对象的姓名与职务在公司内部进行了
公示。在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划首次授予的激励对象有关的任何异议。2022 年 7 月 19 日，公司监
事会出具了《监事会关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》，
监事会经核查认为，列入本激励计划的首次授予激励对象均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件，其作为本
激励计划的激励对象合法、有效。
(4)2022 年 7 月 25 日，公司召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公
司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈武汉华康世纪医疗股份有限公司 2022 年限制性
35
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关
事宜的议案》。律师出具了相应的法律意见书。2022 年 7 月 26 日，公司发布了《关于 2022 年限制性股票激励计划内幕
信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
(5)2022 年 7 月 29 日，公司召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整
2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，鉴于公司本次激励计
划首次授予激励对象中有 4 名拟激励对象因个人原因自愿放弃参与本次激励计划，董事会对本次激励计划首次授予激励
对象名单及授予权益数量进行了相应调整。调整后，公司本次激励计划首次授予激励对象人数由 222 人调整为 218 人；
授予权益总量 600.00 万股保持不变，首次授予权益数量由 534.50 万股调整为 526.00 万股，预留权益数量由 65.50 万股
调整为 74.00 万股。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，监事会对首次授予日的激励对象名单进行了核实
并对本次调整及授予事项发表了意见。律师出具了相应的法律意见书。
(6)2022 年 8 月 5 日，公司召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于取消
调整 2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》。公司原定将 4 人因个人原因自愿放弃的权益调整至预留部分，现决
定取消前述对预留权益的调整。公司本次激励计划首次授予激励对象人数为 218 人，首次授予权益数量为 526.00 万股，
预留权益数量为 65.50 万股，计划授予权益总量合计为 591.50 万股。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，律
师出具了相应的法律意见书。
（7）2023 年 7 月 3 日，公司召开第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整
2022 年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，鉴于公司 2022 年度
权益分派方案于 2023 年 6 月 20 日实施完毕，公司董事会对 2022 年限制性股票激励计划授予价格进行调整，授予价格由
21.69 元/股调整为 21.56 元/股。同时，根据相关规定及 2022 年第三次临时股东大会的授权，董事会认为公司 2022 年
限制性股票激励计划规定的预留限制性股票授予条件已成就，同意并确定公司 2022 年限制性股票激励计划预留授予日为
2023 年 7 月 3 日，以 21.56 元/股的授予价格向符合授予条件的 64 名激励对象授予 65.50 万股限制性股票。公司独立董
事对相关事项发表了同意的独立意见，监事会对预留授予激励对象名单进行了核实并对本次调整及授予事项发表了意见。
律师出具了相应的法律意见书。
（8）2023 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 13 日，公司对本次激励计划预留授予激励对象的姓名与职务在公司内部进行
了公示。在公示时限内，公司监事会未收到任何对本次预留授予激励对象提出的异议。公司于 2023 年 7 月 14 日披露了
《监事会关于公司 2022 年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
（9）2024 年 4 月 26 日，公司召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于作
废 2022 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》，本次作废的限制性股票合计 326.17 万股。
根据公司 2022 年限制性股票激励计划的规定及公司 2022 年第三次临时股东大会的授权，公司董事会同意作废本次激励
36
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计划部分已授予但尚未归属的 326.17 万股限制性股票。本次作废后，公司本次激励计划激励对象总人数调整为 257 人
（其中首次授予激励对象 196 人，预留授予激励对象 61 人），已获授但尚未归属的限制性股票调整为 265.34 万股（其
中首次授予 233.50 万股，预留授予 31.84 万股）。公司监事会对本次作废部分已授予但尚未归属的限制性股票事项发表
了意见。律师出具了相应的法律意见书。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
37
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司的生产经营活动，不属于环境保护部门管控的重点排污及管控单位。
公司主要经营活动按现行规范和客户需求，提供医疗净化系统集成服务，以及医疗设备、耗材销售，主要活动是设
计、采购、装配集成、调试、运维管理等工作。其中主要设备和材料由公司直接对外采购，部分装饰装修材料、定制化
配件产品由子公司湖北菲戈特、孙公司上海菲歌特负责生产。除湖北菲戈特、上海菲歌特外，公司及其他子公司、分公
司不涉及生产活动。
湖北菲戈特主要进行电解钢板、送风口的加工与销售，不属于重污染企业，其主要工序为剪切、锻压、折弯、焊接、
装配、抛光、静电喷涂、烘干、打包，总体工艺较为简单，湖北菲戈特生产过程中喷涂环节产生的污染物、废气排放量
较小。根据国家相关规定，湖北菲戈特制定了完善的管理制度和严格的作业程序进行相应处理。湖北菲戈特主要环保设
备运行情况如下：
排放源 污染物名称 防治设备 运行情况
生产车间 喷塑粉尘 滤芯式回收+15m2#排气筒 运行良好
生产车间 燃烧废气 设置旋风除尘器+布袋除尘器+15ml#排气筒 运行良好
生产车间 固化有机废气 设置喷淋塔+UV 光解装置+活性炭吸附+15m2#排气筒 运行良好
生产车间 木料粉尘 经布袋除尘器处理后无组织排放 运行良好
上海菲歌特主要产品为医用设备带、吊桥、吊塔、无影灯，其生产活动主要涉及剪切、组装，没有废气、废水等污
染物的排放，组装过程仅产生少量废液，可以进行循环使用，不会对环境造成重大影响。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方
面的法律法规。报告期内，公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，高度重视履行社会责任，切实维
护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，促
进企业可持续发展。
（一）股东及投资者保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件要求，制定了符合公司发展
要求的各项规章制度，明确股东大会、董事会、监事会各项议事规则，不断完善公司法人治理结构和内部控制体系，规
范运作，同时积极履行信披义务，确保信息披露的及时、真实、准确、完整和公平，实现公司、股东、员工长期和谐发
展。公司注重投资者关系管理，通过现场调研、深交所互动平台沟通、电话沟通、邮件，有效提升了公司与股东、投资
者的交流深度和广度，充分有效地保障了投资者的知情权。在兼顾公司可持续发展的情况下，制定并实施了合理的利润
分配方案，坚持与股东共同分享公司的生产经营成果。
（二）员工权益保护
公司坚持“以人为本”，尊重员工，想员工所想，思员工所思，维护和保障员工的各项合法权益。把员工发展放在
重要位置，以鼓励员工在公司长期发展。
1、改善办公环境，满足人员扩增需求。公司新总部大楼设有办公区、会议室、报告厅、企业展厅、员工餐厅、员工
活动区及健身房、地下停车库等功能区域，就近配套了员工公寓式宿舍，作为公司洁净技术及智慧医疗研究院的新载体，
将为公司发展新阶段提供重要支撑。
2、完善员工薪资福利体系、为员工组织健康体检、团建等，保障员工的合法权益。2024 年 6 月底公司完成全员岗
位能力测评，各岗位责权与薪酬进一步明确，清晰了公司内部各职能部门、条线板块的横向基准及纵向晋升通道，为人
才发展打开向上拓展空间。
3、为员工提供优厚的福利政策。三八妇女节、中秋节、春节等节日，公司均会发放礼品；为员工提供餐费补贴、节
日物资、旅游奖励、就医帮助和生病住院慰问金或物资等，为员工解决子女入学问题，根据岗位分类，为部分员工购买
意外保险。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、公司设立了“永续发展计划”，根据员工的实际能力和发展潜力及员工的个人愿望，把员工放到合适的位置，定
期提供培训，发挥其最大潜力，使员工的个人发展愿望与企业的发展步调一致。
5、建立沟通机制，充分利用网络技术，建立公司网站、公众号等方式。让员工了解到企业阶段工作目标，企业也能
及时了解到员工的困难及想法，通过双向沟通机制，让员工感到企业的重视和参与。员工也能通过职工代表大会或其它
会议形式，参与平等沟通，保护劳动者权益。
（三）供应商、客户权益保护
公司一直专注于医疗净化领域，形成独特优势，实现各利益相关方价值的理念，在经营管理过程中不断加强与各方
的沟通与合作，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益，从而建立良好的合作伙伴关系。对供应链的管理上，严格把
关供应商的准入门槛，建立了较为完善的供应商管理体系，不断优化供应商队伍，与供应商保持良好的战略合作关系。
公司不断提升研发创新能力，为客户提供高性价比的产品及服务，并致力于与客户建立长期稳定的合作关系。在为客户、
社会创造更大价值的同时，与供应商、客户携手共进，互相监督持续改善，把履行企业社会责任贯穿于企业经营和管理
的各个环节，实现企业与社会的和谐发展。
（四）坚持党建领航，引领企业高质量发展
公司坚持党建引领、文化创新，将党建工作与日常经营有机融合。2024 年上半年，公司党支部发展预备党员 2 名，
4 名入党积极分子，上半年召开支委会 6 次，支部党员大会 2 次，组织讲党课 2 次，主题党日 6 次，开展志愿服务 1 次。
根据党组织属地管理原则，为便于党建工作的开展，2024 年上半年华康医疗党支部自光电园党委下整建制转移至中心城
党委。
工会与部门携手，组织员工观影，跑步等活动。工会组织了先进员工及其家属参加国内旅游活动，园区等主办的
“牵手”联谊活动等。
（五）社会公益
公司积极承担社会责任，重视与社会各方建立良好的公共关系，与政府保持联系并接受监督，履行纳税人义务，积
极参与公益事业，在力所能及的范围内，支持地区建设，为推进和谐社会贡献自己的力量。公司通过湖南省华容县教育
基金会，捐赠 30 万元，用于华容三中校史馆建设。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
41
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 裁)审理结 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 决执行情况
果及影响
2022 年 2 月 23 日，舟山市定海区人民法
院作出“（2022）浙 0902 民破 1 号”
2017 年 7 月，公司与舟山市瑞金医 《民事裁定书》：舟山市瑞和医院管理有
院管理有限公司（以下简称“舟山 限公司（原“舟山瑞金”、简称“瑞和公 公司在巨潮资
瑞金”）签订《建设工程施工合 司”)因资金严重不足导致经营困难，已 讯网
同》（以下简称“合同”），合同 无法清偿到期债务；其所有财产又不能变 (http://www.c
约定舟山瑞金作为发包人将瑞金医 现，明显缺乏清偿能力。故瑞和公司具备 ninfo.com.cn)
院舟山分院手术室、ICU、门诊手 破产原因。由于瑞和公司具有营运价值， 已结案,无 已按判决、调 2022 年 01 月 于 2022 年 1 月
2,098.08 否
术室、供应室净化装修项目承包给 且适用破产重整更有利于实现债权人利益 重大影响 解结果回款 12 日 12 日披露的
公司建设施工，合同约定工程款为 最大化，应给予重整的机会。同时指定北 《首次公开发
1,205.00 万元。合同签订后，公 京市中伦（上海）律师事务所担任舟山市 行股票并在创
司按合同约定组织施工，并在竣工 瑞和医院管理有限公司管理人。2022 年 9 业板上市招股
后交付舟山瑞金使用。但是，舟山 月 21 日，舟山市定海区人民法院作出 意向书》
瑞金未严格按照约定付款。 “（2022）浙 0902 民破 1 号之二”《民
事裁定书》，裁定确认弘业建设集团有限
公司等 202 户债权人的债权。
2015 年 4 月 10 日，公司与中国人
2022 年 5 月 5 日，河南省开封市禹王台区
民解放军联勤保障部队第九八八医
人民法院受理了此案，案号为（2022）豫
院（曾用名：中国人民解放军第一
0205 民初 820 号。2023 年 3 月 2 日，河
五五中心医院）签订了《第一五五
南省开封市禹王台区人民法院做出判决，
中心医院新营区医疗综合大楼手术
判决如下：本判决生效之日起十日内，被 公司在巨潮资
室净化工程合同》（简称：手术室
告中国人民解放军联勤保障部队第九八八 讯网
合同）、《第一五五中心医院新营
医院支付原告武汉华康世纪医疗股份有限 (http://www.c
区医疗综合大楼消毒供应室工程合 已结案，
公司工程款 3,011,647.43 元及维护值守 已按判决执行 2023 年 08 月 ninfo.com.cn)
同》（简称：消毒供应室合同）， 511.57 否 无重大影
费 112,187 元，并自 2018 年 11 月 6 日 完毕 30 日 于 2023 年 8 月
手术室合同约定：一五五中心医院 响
起至工程款实际清偿完毕之日止，以 30 日披露的
将手术室净化 15 间、洁净通道及
3,011,647.43 元为基数，按照全国银行间 《2023 年半年
相关辅助用房的装修装饰工程等发
同业拆借中心发布的同期贷款市场报价利 度报告》
包给公司施工，合同额：
率计付资金占用费。本判决生效之日起三
9502405.83 元，消毒供应室合同约
十日内，被告中国人民解放军联勤保障部
定：一五五医院将消毒供应室中的
队第九八八医院与原告武汉华康世纪医疗
生活区、去污区、检查包装灭菌
股份有限公司办理完毕项目交付手续。
区、无菌物品存发放区及相关辅助
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
用房的装饰装修工程等发包给公司
施工，合同额：2701558.84 元。手
术室合同、消毒供应室合同签订
后，公司按照合同约定组织施工，
项目完工后，公司多次要求中国人
民解放军联勤保障部队第九八八医
院验收，中国人民解放军联勤保障
部队第九八八医院拒不验收。监理
单位验收后，公司要求办理移交手
续，中国人民解放军联勤保障部队
第九八八医院拒不办理。中国人民
解放军联勤保障部队第九八八医院
拖欠公司工程不予支付。
2022 年 4 月 24 日，石家庄仲裁委会受理
此案，案号为石裁字（2022）第 618 号。
案件受理后，河北华康向深圳市光明区人
民法院申请财产保全，请求查封银行存款
2021 年 5 月 28 日，河北华康世纪
5 万元或查封、扣押同等价值的其他财
医疗科技有限责任公司（简称河北
产。2023 年 3 月 28 日作出裁决：(一)申
华康公司）与深圳市库贝尔生物科
请人与被申请人签订的《购销合同》于
技股份有限公司（简称库贝尔公
2022 年 5 月 26 日解除;(二)被申请人向申
司）签订《购销合同》，合同约
请人退还货款 39780 元，并给付申请人违
定：河北华康公司向库贝尔公司采
约金 5,967.00 元，合计 45,747.00 元。 已裁决，目前
购 1 批试剂及 1 台分析仪，合同额
2023 年 4 月 25 日向深圳市光明区人民法 无重大影 被申请人未向
共计：42,600 元，库贝尔负责设备 4.57 否
院申请强制执行。2023 年 11 月 27 日深圳 响 申请人履行裁
的安装调试，库贝尔逾期供货，按
市光明区人民法院做出执行裁定书，因深 决
照货款的 15%支付违约金。合同签
圳市中级人民法院已受理深圳市库贝尔生
订后，河北华康支付全部合同额，
物科技股份有限公司破产清算，故终结本
后库贝尔仅发送 1 台分析仪及部分
次执行。2024 年 2 月 27 日，向管理人申
试剂，现因仪器发生故障无法使
报债权。2024 年 2 月 28 日，管理人确认
用，河北华康要求退货并退还剩余
公司的债权金额为 51808.71 元，债权性
款项，库贝尔公司不予退还。
质为普通债权。2024 年 3 月 13 日深圳市
中级人民法院裁定宣告深圳市库贝尔生物
科技股份有限公司破产。目前正处于破产
债权申报后相关处理阶段。
2017 年 9 月 28 日、2018 年 8 月 20 2024 月 3 月 2 日，甘肃省兰州市七里河区 已执行调解结
无重大影
日，公司与兰州第一人民医院（以 2,534.71 否 人民法院正式立案，案号：(2024)甘 0103 果，分阶段回
响
下简称“兰州一医”）分别签订 民初 1465 号。2024 年 5 月 7 日，双方已 款
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
《兰州市第一人民医院手术净化设 经达成调解。调解方案：被告兰州市第一
备采购项目合同书》和《医疗业务 人民医院支付原告武汉华康世纪医疗股份
综合楼 NICU、PICU、儿童病区及产 有限公司工程款(不含质保金)共
科手术室设备采购项目合同书》。 18,683,752.643 元，自 2024 年 5 月起至
公司按照合同约定完成了全部施工 2026 年 6 月底止(共 26 月)，每个自然月
内容并已通过竣工验收、审计结 月底最后一天前支付 70 万元，剩余
算。最终审计结算总金额为 483,752.643 元于 2026 年 7 月 31 日前付
59,519,508.67 元。项目已投入使 清。
用超过两年，兰州一医未按合同约
定支付全部结算款。
部分待开庭、
公司及控股子公司作为原告，未达
无重大影 部分尚在审理
到重大诉讼（仲裁）披露标准的其 2,012.1 否 待开庭、尚在审理、已结案
响 过程中、其他
他诉讼事项
已结案。
部分待开庭、
公司及控股子公司作为被告，未达
无重大影 部分尚在审理
到重大诉讼（仲裁）披露标准的其 100.34 否 待开庭、尚在审理、已结案
响 过程中、其他
他诉讼事项
已结案。
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
公司
资讯
董
网
事、
(http
副总
://ww
经理
w.cni
谭咏
nfo.c
薇于
om.cn
2023
)于
年 11
2023
月成
关联 年 12
为华
方华 月 23
平祥
平祥 日披
晟股 向关 2023
晟(上 露的
东 联方 采购 市场 市场 不适 年 12
海)医 0 0.00% 1,000 否 现金 《关
（持 购买 产品 定价 定价 用 月 23
疗科 于
股 产 日
技有 2024
5%）
限公 年度
，且
司 日常
谭咏
关联
薇与
交易
公司
预计
实际
的公
控制
告》
人谭
，公
平涛
告编
为兄
号：
妹关
2023-
系。
110
合计 -- -- 0 -- 1,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
报告期内，以上关联交易预计事项未实际发生。
交易进行总金额预计的，在报告
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期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1、公司于 2024 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议，于 2024 年 5 月 21 日召
开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于公司及子公司向银行申请综合授信额度及接受关联方担保暨关联交易的议
案》，同意公司 2024 年向银行申请总额为人民币 300,000 万元额度的综合授信额度,授信额度申请期限自 2023 年年度股
东大会通过之日起 1 年。
以上授信范围主要包括但不限于流动资金借款、银行承兑汇票、保函、票据、开立国际信用证、开立国内信用证和
贸易融资等授信业务，上述授信额度不等于公司实际融资金额，具体融资金额将视公司运营资金的实际需求来确定。融
资担保方式包括但不限于：公司控股股东及实际控制人谭平涛先生、胡小艳女士的担保、公司固定资产抵押担保、公司
应收账款质押担保等。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司控股股东及实际控制人谭平涛先生、胡小艳女士作为关联方，为公司向银行等金融机构申请综合授信额度提供
连带责任担保，公司不提供反担保且免于支付担保费用。
2、公司于 2024 年 6 月 20 日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十四次会议，于 2024 年 7 月 8 日召
开 2024 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立合资公司并接受关联方担保暨关联交易的议案》，公司
与武汉光谷健康产业投资有限公司（以下简称“光谷健康投”）共同投资设立合资公司，该合资公司的注册资本为人民
币 10,000 万元，其中公司使用自有资金认缴出资人民币 8,000 万元，持股比例为 80.00%；光谷健康投认缴出资人民币
2,000 万元，持股比例为 20.00%。
公司控股股东、实际控制人谭平涛先生、胡小艳女士为公司潜在回购义务承担连带责任，公司不提供反担保且免于
支付担保费用。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于公司及子公司向银行申请综合
巨潮资讯网
授信额度及接受关联方担保暨关联交 2024 年 04 月 27 日
(http://www.cninfo.com.cn)
易的公告》
《关于对外投资设立合资公司并接受 巨潮资讯网
2024 年 06 月 22 日
关联方担保暨关联交易的公告》 (http://www.cninfo.com.cn)
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 不适用
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 担保期 是否履 是否为
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象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2024 年
湖北菲
04 月 27 50,000 否
戈特
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 50,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 50,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 50,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 50,000 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认 应收账
合同订立 合同履行 的各项条 合同无法
公司方名 合同总金额 的销售收 的销售收 款回款
对方名称 的进度 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额 情况
生重大变 大风险
化
盘龙区人
民医院改
昆明市盘
扩建项目
龙区建设
医疗专项 57,936,600.00 28.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
投资有限
工程设计
公司
施工一体
化
南宫市人
民医院综 南宫市人
80,010,000.00 29.93% 0.00 0.00 0.00 否 否
合能力提 民医院
升项目一
48
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
标段施工
光谷人民
武汉东湖
医院医疗
新技术开
专项设计 287,212,000.00 28.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
发区卫生
施工总承
健康局
包项目
黄骅市人
沧州渤海
民医院综
新区黄骅
合能力提
市自然资 58,628,362.63 4.50% 0.00 0.00 0.00 否 否
升项目净
源和规划
化工程一
建设局
标段
武汉市肺
科医院异
武汉市肺
地迁建项 91,685,998.30 56.50% 0.00 0.00 0.00 否 否
科医院
目医疗专
项施工
光谷人民
医院配套
项目工程
武汉花山
总承包
联合发展
（EPC） 173,147,400.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
集团有限
（二次）
公司
第一标段
工程总承
包
益阳市赫
山区人民
医院(益阳 益阳市龙
市第三人 岭建设投
50,880,000.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
民医院)南 资有限公
院区建设 司
项目净化
专项工程
潜山市立
医院综合
服务能力
潜山市卫
提升工程
生健康委 67,619,149.55 50.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
（潜山市
员会
立医院新
区医疗专
项工程）
同济襄阳
医院医疗 湖北汉江
专项设计 项目管理 124,331,020.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
施工一体 有限公司
化
南方医科
大学南方
医院赣州
医院（蓉
赣州市人
江院区） 111,800,392.35 5.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
民医院
（一期）
净化工
程、医用
气体工程
绍兴市人 绍兴市镜 122,222,880.00 20.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
49
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
民医院镜 湖促康产
湖总院建 业开发有
设项目净 限公司
化系统
大连英歌
石科学城
实验室工
艺项目(一
大连英歌
期首开区)
石科技产
一标段 77,687,437.41 10.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
业发展有
（A1-03、
限公司
17、18，
A3-11 地
块）施工
建设工程
上海市张
上海东方
江区东方
医院（同
医院心脏
济大学附 79,760,026.00 6.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
病全国重
属东方医
点实验室
院）
装修工程
重庆市第
四人民医
院科学城 重庆市第
院区建设 四人民医 81,368,920.75 0.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
项目（一 院
期）医疗
专项工程
上海交通
大学医学
院浦东校
区工程
（标段
上海建工
二）科研
集团股份 239,838,338.00 30.00% 0.00 0.00 0.00 否 否
集群工艺
有限公司
增加（安
装+装饰装
修工程）
专业分包
工程
注：公司医疗净化系统集成项目的收入确认时点为项目已达到预定可使用状态，并经客户验收合格，按此原则采用
“终验法”确认收入，以上重大合同涉及的项目截止到本报告期末尚未达到完工状态，尚未确认应收账款，故应收账款
回款金额为 0 元。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
50
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、对外投资设立合资公司事项
公司于 2024 年 6 月 20 日召开第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十四次会议，于 2024 年 7 月 8 日召开
2024 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立合资公司并接受关联方担保暨关联交易的议案》，公司与
武汉光谷健康产业投资有限公司（以下简称“光谷健康投”）共同投资设立合资公司，该合资公司的注册资本为人民币
10,000 万元，其中公司拟使用自有资金认缴出资人民币 8,000 万元，持股比例为 80.00%；光谷健康投认缴出资人民币
2,000 万元，持股比例为 20.00%。
2024 年 7 月 16 日，合资公司完成工商注册登记手续，并取得了武汉市市场监督管理局下发的《营业执照》。
2、向不特定对象发行可转换公司债券事项
公司于 2023 年 4 月 21 日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议，于 2023 年 5 月 16 日召开 2022
年年度股东大会，审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》。公司向不特定对象发行
可转换公司债券方案的决议有效期及授权董事会及其授权人士全权办理与本次发行相关事宜的有效期为自 2022 年度股东
大会临时股东大会审议通过之日起十二个月内有效。
中国证券监督管理委员会于 2024 年 2 月 1 日出具《关于同意武汉华康世纪医疗股份有限公司向不特定对象发行可转
换公司债券注册的批复》（证监许可[2024]220 号），同意公司本次向不特定对象发行可转换公司债券注册，该批复自
同意注册之日起 12 个月内有效。
公司于 2024 年 4 月 28 日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议,于 2024 年 5 月 15 日召开
2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于向不特定对象发行可转换公司债券决议及授权延期的议案》，公司董事
会提请股东大会批准将本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的决议和授权董事会及其授权人士全权办理与本次发
行相关事宜的有效期延长十二个月，除延长决议和授权的有效期外，向不特定对象发行可转换公司债券相关的其他内容
不变。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
51
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件 - -
55,676,500 52.72% 54,648,000 51.75%
股份 1,028,500 1,028,500
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 - -
55,676,500 52.72% 54,648,000 51.75%
股 1,028,500 1,028,500
其中：境内 - -
5,843,860 5.53% 4,815,360 4.56%
法人持股 1,028,500 1,028,500
境内自然人
49,832,640 47.19% 49,832,640 47.19%
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
49,923,500 47.28% 1,028,500 1,028,500 50,952,000 48.25%
股份
1、人民币普通
49,923,500 47.28% 1,028,500 1,028,500 50,952,000 48.25%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 105,600,000 100.00% 105,600,000 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、无锡国联创新投资有限公司参与公司首次公开发行战略配售，参与战略配售的数量为 1,056,000 股，本期转融通
出借归还 27,500 股，上述股份归还后重新计入限售流通股。
2、公司首次公开发行战略配售限售股份于 2024 年 2 月 8 日（星期四）解除限售并上市流通，本次申请解除限售的
股东户数为 1 户，解除限售股份的数量为 1,056,000 股，占公司总股本的 1.0000%。
52
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
2025 年 7 月
谭平涛 46,708,990 46,708,990 首发前限售股
28 日
武汉康汇投资
2025 年 7 月
管理中心（有 4,815,360 4,815,360 首发前限售股
28 日
限合伙）
2025 年 7 月
胡小艳 3,123,650 3,123,650 首发前限售股
28 日
已于 2024 年 2
无锡国联创新 首次公开发行
1,028,500 1,056,000 27,5001 0 月 8 日解除限
投资有限公司 战略配售股份
售，上市流通
合计 55,676,500 1,056,000 27,500 54,648,000 -- --
注：1 无锡国联创新投资有限公司参与公司首次公开发行战略配售，参与战略配售的数量为 1,056,000 股，本期转融通
出借归还 27,500 股，上述股份归还后重新计入限售流通股。
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
9,334 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
53
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 46,708, 46,708,
谭平涛 44.23% 0 0 不适用 0
然人 990 990
阳光人
寿保险
股份有 6,661,2 6,661,2
其他 6.31% 0 0 不适用 0
限公司- 46 46
分红保
险产品
武汉康
汇投资
境内非
管理中 4,815,3 4,815,3
国有法 4.56% 0 0 不适用 0
心（有 60 60
人
限合
伙）
境内自 3,123,6 3,123,6
胡小艳 2.96% 0 0 不适用 0
然人 50 50
重庆金
浦医疗
健康服
务产业
境内非
股权投 2,125,7 - 2,125,7
国有法 2.01% 0 不适用 0
资基金 00 762,700 00
人
合伙企
业（有
限合
伙）
境内自 1,100,0 1,100,0 1,100,0
陈海杰 1.04% 0 不适用 0
然人 00 00 00
无锡国
境内非
联创新 1,056,0 1,056,0
国有法 1.00% 27,500 0 不适用 0
投资有 00 00
人
限公司
国联证
券－浦
发银行
－国联
华康医
疗员工
其他 0.66% 694,804 0 0 694,804 不适用 0
参与创
业板战
略配售
集合资
产管理
计划
境内自
蹇华 0.47% 499,200 270,900 0 499,200 不适用 0
然人
上海铭
大实业 境内非
（集 国有法 0.43% 450,000 450,000 0 450,000 不适用 0
团）有 人
限公司
战略投资者或一般 国联证券-浦发银行-国联华康医疗员工参与创业板战略配售集合资产管理计划因参与公司战略配
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
法人因配售新股成 售成为前 10 名股东。国联证券－浦发银行－国联华康医疗员工参与创业板战略配售集合资产管理
为前 10 名股东的情 计划限售期为 2022 年 1 月 28 日至 2023 年 1 月 28 日。
况（如有）（参见 无锡国联创新投资有限公司因参与公司战略配售成为前 10 名股东，无锡国联创新投资有限公司限
注 3） 售期为 2022 年 1 月 28 日至 2024 年 1 月 28 日。
除此之外，未与该部分股东约定持股期间的起止日期。
1、谭平涛先生为公司控股股东、实际控制人之一；胡小艳女士是谭平涛先生的配偶，是实际控制
人之一；
上述股东关联关系 2、武汉康汇投资管理中心（有限合伙）系公司的员工持股平台，胡小艳女士为其执行事务合伙
或一致行动的说明 人；
除上述股东之间的关联关系外，公司未知前 10 名股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
阳光人寿保险股份
有限公司-分红保险 6,661,246 人民币普通股 6,661,246
产品
重庆金浦医疗健康
服务产业股权投资
2,125,700 人民币普通股 2,125,700
基金合伙企业（有
限合伙）
陈海杰 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
无锡国联创新投资
1,056,000 人民币普通股 1,056,000
有限公司
国联证券－浦发银
行－国联华康医疗
员工参与创业板战 694,804 人民币普通股 694,804
略配售集合资产管
理计划
蹇华 499,200 人民币普通股 499,200
上海铭大实业（集
450,000 人民币普通股 450,000
团）有限公司
廖嘉坤 432,900 人民币普通股 432,900
张宁 405,727 人民币普通股 405,727
李若霜 329,207 人民币普通股 329,207
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否
股股东和前 10 名股 存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 1、蹇华通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有数量 499,200 股，通过普通证
参与融资融券业务 券账户持有 0 股，合计持股 499,200 股;
股东情况说明（如 2、李若霜通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有数量 329,207 股，通过普通
有）（参见注 4） 证券账户持有 0 股，合计持股 329,207 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
适用 □不适用
单位：股
55
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
期初普通账户、信用账 期初转融通出借股份且 期末普通账户、信用账 期末转融通出借股份且
股东名称 户持股 尚未归还 户持股 尚未归还
（全称） 占总股本 占总股本 占总股本 占总股本
数量合计 数量合计 数量合计 数量合计
的比例 的比例 的比例 的比例
无锡国联
创新投资 1,028,500 0.97% 27,500 0.03% 1,056,000 1.00% 0 0.00%
有限公司
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
期初持 本期增持 本期减持 期末持
予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股数 股份数量 股份数量 股数
性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） （股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事会秘
彭沾 书、副总 现任 184,900 -92,450 92,450
经理
张英 财务负责
现任 100,000 -50,000 50,000
超 人
合计 0 0 0 0 284,900 -142,450 142,450
注：根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2023 年年度审计报告》（中汇会审[2024]4735 号），公司
2023 年度业绩未达到 2022 年限制性股票激励计划业绩考核目标。2024 年 4 月 26 日，公司召开第二届董事会第十三次会
议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于作废 2022 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股
票的议案》，2022 年限制性股票计划首次授予和预留部分授予的第一个归属期的归属条件未能成就，相对应的第一个归
属期已授予但尚未归属的股票的 50%予以作废。
56
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
截至报告期末，董事和高级管理人员持有的已授予但尚未归属的第二类限制性股票情况为：彭沾先生持有已授予但
尚未归属的第二类限制性股票 92,450 股，张英超女士持有已授予但尚未归属的第二类限制性股票 50,000 股。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
57
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
59
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：武汉华康世纪医疗股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 154,681,848.85 267,939,052.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,360,738.40 23,710,559.31
应收账款 1,411,239,000.29 1,371,620,009.09
应收款项融资 772,224.69
预付款项 39,851,971.86 18,347,140.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,644,207.78 15,637,802.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 379,508,261.98 274,909,613.70
其中：数据资源
合同资产 72,073,050.71 73,184,017.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,844,393.23 68,103,979.66
流动资产合计 2,164,203,473.10 2,114,224,400.12
60
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 8,474,055.87 4,538,155.13
固定资产 584,088,024.36 578,226,954.16
在建工程 19,801,711.17 25,298,009.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,451,158.61 21,133,392.08
无形资产 67,158,326.79 66,963,458.19
其中：数据资源
开发支出 13,623,938.99 8,513,156.07
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 9,690,859.17 4,384,267.66
递延所得税资产 73,129,256.41 56,555,494.35
其他非流动资产 10,973,005.53 632,300.00
非流动资产合计 818,390,336.90 776,245,186.90
资产总计 2,982,593,810.00 2,890,469,587.02
流动负债：
短期借款 511,000,000.00 409,545,194.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 71,500,000.00
应付账款 260,332,098.36 252,864,029.34
预收款项
合同负债 236,652,637.62 222,254,276.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,118,675.68 41,721,472.06
应交税费 12,262,004.90 16,857,001.15
其他应付款 18,595,429.04 12,360,267.30
61
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,320,827.73 5,825,252.63
其他流动负债 38,057,257.07 52,998,196.77
流动负债合计 1,100,338,930.40 1,085,925,689.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 88,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,972,991.08 12,863,354.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,892,121.74 9,609,764.00
递延收益 27,773,499.36 28,154,502.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 140,138,612.18 50,627,620.41
负债合计 1,240,477,542.58 1,136,553,310.20
所有者权益：
股本 105,600,000.00 105,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,291,343,666.69 1,281,787,769.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,694,027.60 34,694,027.60
一般风险准备
未分配利润 310,478,573.13 331,834,479.73
归属于母公司所有者权益合计 1,742,116,267.42 1,753,916,276.82
少数股东权益
所有者权益合计 1,742,116,267.42 1,753,916,276.82
负债和所有者权益总计 2,982,593,810.00 2,890,469,587.02
法定代表人：谭平涛 主管会计工作负责人：张英超 会计机构负责人：张英超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
62
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 148,662,441.51 249,828,227.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,360,738.40 10,254,559.31
应收账款 1,320,870,890.24 1,284,955,094.41
应收款项融资 772,224.69
预付款项 41,036,030.26 24,928,878.56
其他应收款 89,969,063.75 59,833,864.06
其中：应收利息
应收股利
存货 354,170,684.92 246,284,395.40
其中：数据资源
合同资产 70,978,783.71 72,526,346.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,815,756.98 63,840,121.69
流动资产合计 2,101,864,389.77 2,013,223,712.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 103,130,494.49 96,210,494.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 8,474,055.87 4,538,155.13
固定资产 496,701,598.10 522,412,846.75
在建工程 8,497,509.22 8,517,198.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,295,857.80 21,133,392.08
无形资产 15,505,463.35 15,769,708.87
其中：数据资源
开发支出 13,623,938.99 8,513,156.07
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 7,890,139.60 4,205,111.14
递延所得税资产 73,065,619.43 57,132,653.57
其他非流动资产 763,600.00 59,600.00
非流动资产合计 758,948,276.85 748,492,316.24
资产总计 2,860,812,666.62 2,761,716,028.44
63
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 471,000,000.00 351,374,091.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 89,633,324.74
应付账款 264,160,680.91 250,254,035.22
预收款项
合同负债 234,839,719.79 220,858,658.75
应付职工薪酬 15,034,041.59 37,364,733.25
应交税费 10,895,411.43 10,468,727.79
其他应付款 13,509,290.29 10,999,061.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,170,891.58 5,825,252.63
其他流动负债 36,007,304.49 52,816,766.49
流动负债合计 1,051,617,340.08 1,029,594,651.88
非流动负债：
长期借款 88,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,972,991.08 12,863,354.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,892,121.74 9,609,764.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 112,365,112.82 22,473,118.35
负债合计 1,163,982,452.90 1,052,067,770.23
所有者权益：
股本 105,600,000.00 105,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,290,951,879.35 1,281,395,982.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,694,027.60 34,694,027.60
未分配利润 265,584,306.77 287,958,248.46
所有者权益合计 1,696,830,213.72 1,709,648,258.21
64
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 2,860,812,666.62 2,761,716,028.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 553,917,576.18 692,998,059.04
其中：营业收入 553,917,576.18 692,998,059.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 553,617,174.77 667,829,687.01
其中：营业成本 351,034,403.92 457,628,369.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,662,399.48 2,246,433.62
销售费用 75,059,792.79 79,168,334.12
管理费用 83,552,134.62 81,613,203.77
研发费用 29,481,709.56 47,317,298.87
财务费用 9,826,734.40 -143,953.26
其中：利息费用 9,639,187.40 2,151,400.04
利息收入 837,188.84 2,565,327.53
加：其他收益 2,232,334.85 1,371,061.24
投资收益（损失以“—”号填
26,339.99 6,239,416.93
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-22,674,022.94 -8,498,716.56
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
323,739.45 -2,138,096.16
号填列）
资产处置收益（损失以“—” 5,026,137.53 33,646.14
65
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-14,765,069.71 22,175,683.62
列）
加：营业外收入 227,663.37 102,957.17
减：营业外支出 334,714.51 850,401.12
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-14,872,120.85 21,428,239.67
填列）
减：所得税费用 -4,102,554.24 -1,955,916.29
五、净利润（净亏损以“—”号填
-10,769,566.61 23,384,155.96
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-10,769,566.61 23,384,155.96
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-10,769,566.61 23,384,155.96
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -10,769,566.61 23,384,155.96
归属于母公司所有者的综合收益总
-10,769,566.61 23,384,155.96
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
66
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 -0.10 0.22
（二）稀释每股收益 -0.10 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谭平涛 主管会计工作负责人：张英超 会计机构负责人：张英超
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 529,085,426.58 669,239,890.34
减：营业成本 342,669,582.52 458,714,889.36
税金及附加 3,940,715.93 1,686,527.33
销售费用 71,350,551.32 75,232,639.00
管理费用 74,906,277.43 75,732,978.12
研发费用 26,259,014.75 48,812,002.82
财务费用 9,126,696.12 -41,105.81
其中：利息费用 8,882,131.84 2,106,830.27
利息收入 755,567.23 2,402,131.19
加：其他收益 269,190.42 246,769.69
投资收益（损失以“—”号填
26,339.99 6,239,416.93
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-21,693,503.48 -7,946,578.23
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
333,162.34 -2,493,776.47
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
5,026,137.53 33,646.14
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-15,206,084.69 5,181,437.58
列）
加：营业外收入 219,751.51 72,001.68
减：营业外支出 315,465.31 845,691.40
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-15,301,798.49 4,407,747.86
填列）
减：所得税费用 -3,487,856.80 -4,733,549.43
四、净利润（净亏损以“—”号填
-11,813,941.69 9,141,297.29
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-11,813,941.69 9,141,297.29
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
67
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -11,813,941.69 9,141,297.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 569,775,728.77 671,852,719.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 196,157.62 184,062.94
收到其他与经营活动有关的现金 29,284,184.38 15,864,163.11
经营活动现金流入小计 599,256,070.77 687,900,945.16
购买商品、接受劳务支付的现金 481,568,654.17 639,440,472.74
客户贷款及垫款净增加额
68
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 154,503,862.41 129,760,212.73
支付的各项税费 38,440,395.56 78,823,626.67
支付其他与经营活动有关的现金 93,835,064.80 91,203,941.75
经营活动现金流出小计 768,347,976.94 939,228,253.89
经营活动产生的现金流量净额 -169,091,906.17 -251,327,308.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 26,339.99 11,788,743.93
处置固定资产、无形资产和其他长
22,000.00 385.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,339.99 411,789,128.93
购建固定资产、无形资产和其他长
100,626,248.77 212,689,601.67
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,626,248.77 222,689,601.67
投资活动产生的现金流量净额 -100,577,908.78 189,099,527.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 370,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 370,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 161,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
18,614,390.78 14,904,426.55
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 684,644.00 5,371,745.10
筹资活动现金流出小计 180,799,034.78 20,276,171.65
筹资活动产生的现金流量净额 189,200,965.22 179,723,828.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,468,849.73 117,496,046.88
加：期初现金及现金等价物余额 172,548,512.45 133,330,812.05
六、期末现金及现金等价物余额 92,079,662.72 250,826,858.93
6、母公司现金流量表
单位：元
69
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 537,601,002.49 571,928,653.51
收到的税费返还 191,934.73 184,062.94
收到其他与经营活动有关的现金 29,271,811.91 5,116,352.10
经营活动现金流入小计 567,064,749.13 577,229,068.55
购买商品、接受劳务支付的现金 472,623,298.34 573,246,284.86
支付给职工以及为职工支付的现金 138,461,331.05 111,564,813.12
支付的各项税费 27,898,273.58 70,504,663.37
支付其他与经营活动有关的现金 120,842,521.65 75,981,395.73
经营活动现金流出小计 759,825,424.62 831,297,157.08
经营活动产生的现金流量净额 -192,760,675.49 -254,068,088.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 26,339.99 11,788,743.93
处置固定资产、无形资产和其他长
22,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
385.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,339.99 411,789,128.93
购建固定资产、无形资产和其他长
57,972,402.19 204,945,559.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,920,000.00 1,900,000.00
投资活动现金流出小计 64,892,402.19 216,845,559.30
投资活动产生的现金流量净额 -64,844,062.20 194,943,569.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 360,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 151,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
18,588,050.79 14,904,426.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 684,644.00 5,142,360.34
筹资活动现金流出小计 170,772,694.79 20,046,786.89
筹资活动产生的现金流量净额 189,227,305.21 179,953,213.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,377,432.48 120,828,694.21
加：期初现金及现金等价物余额 154,437,687.86 112,798,096.00
六、期末现金及现金等价物余额 86,060,255.38 233,626,790.21
70
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
减
项目 工具 他 专 般 股
： 所有者权益合计
综 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他 权
先 续 存
他 收 备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年年
105,600,000.00 1,281,787,769.49 34,694,027.60 331,834,479.73 1,753,916,276.82 1,753,916,276.82
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
105,600,000.00 1,281,787,769.49 34,694,027.60 331,834,479.73 1,753,916,276.82 1,753,916,276.82
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 9,555,897.20 -21,355,906.60 -11,800,009.40 -11,800,009.40
“－”号填
列）
（一）综合
-10,769,566.61 -10,769,566.61 -10,769,566.61
收益总额
（二）所有
者投入和减 9,555,897.20 9,555,897.20 9,555,897.20
少资本
71
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 9,555,897.20 9,555,897.20 9,555,897.20
权益的金额
4．其他
（三）利润
-10,586,339.99 -10,586,339.99 -10,586,339.99
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -10,586,339.99 -10,586,339.99 -10,586,339.99
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
72
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
105,600,000.00 1,291,343,666.69 34,694,027.60 310,478,573.13 1,742,116,267.42 1,742,116,267.42
末余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
减
项目 工具 他 专 般 股
： 所有者权益合计
综 项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他 权
先 续 存
他 收 备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年年
105,600,000.00 1,274,271,982.06 27,758,581.00 245,167,586.45 1,652,798,149.51 1,652,798,149.51
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 105,600,000.00 1,274,271,982.06 27,758,581.00 245,167,586.45 1,652,798,149.51 1,652,798,149.51
73
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 23,753,317.30 9,656,155.96 33,409,473.26 33,409,473.26
“－”号填
列）
（一）综合
23,384,155.96 23,384,155.96 23,384,155.96
收益总额
（二）所有
者投入和减 23,753,317.30 23,753,317.30 23,753,317.30
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 23,753,317.30 23,753,317.30 23,753,317.30
权益的金额
4．其他
（三）利润
-13,728,000.00 -13,728,000.00 -13,728,000.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -13,728,000.00 -13,728,000.00 -13,728,000.00
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
74
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
105,600,000.00 1,298,025,299.36 27,758,581.00 254,823,742.41 1,686,207,622.77 1,686,207,622.77
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
项目 其他权益工具 减： 其他 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先 永续 其他 库存 综合 储备
75
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股 债 股 收益
一、上年年末
105,600,000.00 1,281,395,982.15 34,694,027.60 287,958,248.46 1,709,648,258.21
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
105,600,000.00 1,281,395,982.15 34,694,027.60 287,958,248.46 1,709,648,258.21
余额
三、本期增减
变动金额（减
9,555,897.20 -22,373,941.69 -12,818,044.49
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-11,813,941.69 -11,813,941.69
益总额
（二）所有者
投入和减少资 9,555,897.20 9,555,897.20
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 9,555,897.20 9,555,897.20
的金额
4．其他
（三）利润分
-10,560,000.00 -10,560,000.00
配
1．提取盈余公
积
76
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．对所有者
（或股东）的 -10,560,000.00 -10,560,000.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
105,600,000.00 1,290,951,879.35 34,694,027.60 265,584,306.77 1,696,830,213.72
余额
上期金额
单位：元
项目 2023 年半年度
77
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他权益工具 减： 其他
专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年年末
105,600,000.00 1,273,880,194.72 27,758,581.00 239,267,229.04 1,646,506,004.76
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
105,600,000.00 1,273,880,194.72 27,758,581.00 239,267,229.04 1,646,506,004.76
余额
三、本期增减
变动金额（减
23,753,317.30 -4,586,702.71 19,166,614.59
少以“－”号
填列）
（一）综合收
9,141,297.29 9,141,297.29
益总额
（二）所有者
投入和减少资 23,753,317.30 23,753,317.30
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 23,753,317.30 23,753,317.30 23,753,317.30
的金额
4．其他
（三）利润分
-13,728,000.00 -13,728,000.00
配
78
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 -13,728,000.00 -13,728,000.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
105,600,000.00 1,297,633,512.02 27,758,581.00 234,680,526.33 1,665,672,619.35
余额
79
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
武汉华康世纪医疗股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系武汉华康世纪洁净室技术工程有
限公司(以下简称华康有限)，华康有限以 2019 年 7 月 31 日为基准，采用整体变更方式设立本公司，于
2019 年 12 月 18 日完成工商变更，现持有统一社会信用代码为 91420100682300843F 的营业执照。公司
注册地：武汉市东湖新技术开发区高新大道 718 号 3 栋。法定代表人：谭平涛。公司现有注册资本为人
民币 10,560.00 万元，总股本为 10,560.00 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2022 年 1 月 28 日
在深圳证券交易所创业板正式挂牌交易，股票代码 301235。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事
会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提
名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司设有总经办、采购部、销售部、项目管理部、结算部、
财务部等主要职能部门，拥有湖北菲戈特医疗科技有限公司(以下简称湖北菲戈特)、河北华康世纪医疗
科技有限责任公司(以下简称河北华康)、上海菲歌特医疗科技有限公司(以下简称上海菲歌特)、深圳市
华康世纪医疗科技有限公司(以下简称深圳华康)、武汉黄陂华晨康医疗科技有限公司(以下简称武汉华
晨康)、武汉华思康世纪医疗科技有限公司(以下简称武汉华思康)、湖北菲浠特医疗科技有限公司(以下
简称湖北菲浠特)、深圳华康世纪软件科技有限公司(以下简称深圳华康软件)、湖北菲尔特医疗科技有
限公司(以下简称湖北菲尔特)、北京华康世纪医疗科技有限公司(以下简称北京华康)、绍兴康绍华医疗
科技有限公司、武汉康硚华医疗科技有限公司、武汉市康阳华医疗科技有限公司 13 家子公司及孙公司。
本公司属专业技术服务业行业。主要经营活动为：医疗器械二类生产：6856 病房护理设备及器具；
第Ⅰ类、第Ⅱ类、第Ⅲ类医疗器械的销售；可为其他医疗器械生产经营企业提供第Ⅱ、Ⅲ类医疗器械贮
存、配送服务(含体外诊断试剂，冷藏、冷冻库)；净化工程；医疗净化工程；机电工程施工总承包；空
调系统清洁工程；管道工程；机电设备安装工程；机电设备调试及维修；建筑装饰工程；建筑智能化工
程；压力容器安装(1 级)、压力管道安装(GC2 级)、压力管道设计(GC2 级)；消防设施工程；环保工程；
钢结构工程；放射防护设计与施工；气流物流系统的设计、安装及维护；安防工程的设计、施工、集成、
维护；实验室配套设备、空气净化设备、不锈钢产品、建筑材料、电气材料、金属材料、消毒用品(不
含危险品)、计生用品、日用百货、化工用品(不含危化品)、五金配件、化妆品、办公用品的销售；净
化工程设备及配件售后服务；医疗器械的维修；医院的后勤管理；医疗净化、智能化、装饰、放射防护、
医用气体、洁净厂房、净化实验室工程等的设计咨询、技术咨询与技术服务；软件开发、生产、销售及
技术服务；计算机软件开发、生产、系统集成、技术服务；互联网药品信息服务；货物进出口、技术进
出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术)。主要产品及服务类别包括：(1)医疗净化系统集成；
(2)医疗设备销售；(3)医疗耗材销售；(4)医疗净化系统的运维服务。
80
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 8 月 29 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、存货
跌价准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计
估计，具体会计政策参见本附注五(十三)、本附注五(十七)、本附注五(二十)、本附注五(二十三)和本
附注五(三十一)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
81
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
应收账款——金额 1,000.00 万元以上(含)或占应收账款账面余额 5%以
重要的单项计提坏账准备的应收款项 上的款项；其他应收款——金额 200 万元以上(含)或占其他应收款账面
余额 10%以上的款项。
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 单项坏账准备收回或转回金额超过应收账款账面余额 0.5%
重大的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过 500.00 万元的款项。
应付账款——单项金额超过 500.00 万元的款项。其他应付款——单项
大额的账龄超过 1 年的应付款项
金额超过 100.00 万元的款项。
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过 1,000.00 万元的款项。
重要的资本化研发项目 单个资本化研发项目投资金额超过资产总额 0.5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
82
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
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本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(十八)“长期股权投
资”或本附注五(十一)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
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10、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(十三)的
收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
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1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回
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部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对
价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本
公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当
期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十一)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注五(十一)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本
附注五(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本
公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
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3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确
认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配
给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期
损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十一)1(3)3)所述的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准
则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，
本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十一)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信
用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余
应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
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3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显
不同的应收票据单独进行减值测试。
13、应收账款
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十一)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信
用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余
应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司应收项目款按照项目统计并计算账龄，其他应收账款按照先发生先收回的原则统计并计算应收
账款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显
不同的应收账款单独进行减值测试。
14、应收款项融资
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十一)5 所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资
的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；
将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显
不同的应收款项融资单独进行减值测试。
15、其他应收款
1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十一)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信
用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其
余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信
息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显
不同的其他应收款单独进行减值测试。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司按照本附注五(十一)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信
用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余
合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
质保金组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司项目质保金按照项目统计并计算账龄，其他质保金按照先发生先收回的原则统计并计算合同资
产账龄。
(4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显
不同的合同资产单独进行减值测试。
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括原材料、低值易耗品、自制半成品、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托
加工物资、合同履约成本等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取
得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允
价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业合同履约成本所用存货成本计量采用个别计价法，其他存货的成本计量采用月末一次加权
平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明
资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性
权利。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投
资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
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(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留
存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
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收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
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位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出
租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增
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值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的
投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房
地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 3-10 年 5.00% 9.50%-31.67%
运输工具 年限平均法 4-5 年 5.00% 19.00%-23.75%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
4．其他说明
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(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除
外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止
折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
21、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类 别 转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 达到预定可使用状态
机器设备 达到预定可使用状态
22、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间
的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计
入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际
利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入
账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
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非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无
形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 2-10
专利权 预计受益期限 5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)基本原则
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内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2)具体标准
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费
用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、
场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出
计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
具体研发项目的资本化条件：
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研究阶段为项目前期“市场调研－可行性论证”的阶段，按照公司研发业务流程，具体归集范围包
括“市场调研－可研立项（可行性论证）”二个阶段，核算实务上，以“立项审批通过的时间”作为项
目进入研发阶段的标准，以“项目综合评审通过时间”作为项目完成阶段的标准。
开发阶段为项目“需求分析－设计开发－功能测试”的阶段，按照公司研发立项流程，项目经审批
确认开发立项后即进入开发阶段，核算实务上，以“项目综合评审通过时间”即规划立项经公司评审会
议通过作为项目进入开发阶段的标准，以“项目验收时间”作为项目完成开发阶段的标准。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气
资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注
五(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可
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收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装
修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
26、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养
老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相
关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可
能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉
及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按
各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工
具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与
本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集团内股份
支付相关规定处理。
30、优先股、永续债等其他金融工具
无
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31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)医疗净化系统集成
在医疗净化系统集成项目已达到预定可使用状态，取得客户确认的相关完工验收证明后确认收入。
(2)商品销售
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公司根据与客户的约定，将产品交付给购货方，且产品相关的收入成本能够可靠计量，在客户签收
或验收后确认收入。
(3)运维服务
公司根据已签订的运维服务合同总金额在服务期限内分摊确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
32、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生
时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
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33、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，
划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而
不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
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3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可
在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，
并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负
债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁
期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计
负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择
权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
115
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
116
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注五(十一)金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按 3%、6%、9%、13%等税率计缴。出
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 口货物执行“免、抵、退”税政策，
的增值额
退税率为 3%。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉华康世纪医疗股份有限公司、湖北菲戈特、上海菲歌
15%
特
湖北菲浠特、湖北菲尔特 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
117
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、税收优惠
公司 2023 年 10 月 16 日被认定为高新技术企业，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税
务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202342001148，认定有效期三年。
因此公司 2023 年至 2025 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%税率缴纳企业所得税。
湖北菲戈特 2022 年 11 月 9 日被认定为高新技术企业，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国
家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202242002782，认定有效期三
年。因此湖北菲戈特 2022 年至 2024 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%税率缴纳企
业所得税。
上海菲歌特 2023 年 12 月 12 日被认定为高新技术企业，取得上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202331005037，认定有
效期三年。因此上海菲歌特 2023 年至 2025 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%税率
缴纳企业所得税。
2024 年 1-6 月湖北菲浠特、湖北菲尔特符合小型微利企业条件，所得减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,842.00 10,555.00
银行存款 137,792,425.09 199,903,971.52
其他货币资金 16,887,581.76 68,024,525.81
合计 154,681,848.85 267,939,052.33
其他说明
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
118
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,626,929.84 15,061,446.51
商业承兑票据 29,733,808.56 8,649,112.80
合计 31,360,738.40 23,710,559.31
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 33,600, 2,239,6 31,360, 24,935, 1,224,7 23,710,
100.00% 6.67% 100.00% 4.91%
账准备 426.42 88.02 738.40 337.51 78.20 559.31
的应收
票据
其
中：
1,626,9 1,626,9 15,061, 15,061,
银行承 4.84% 60.40%
29.84 29.84 446.51 446.51
兑汇票
31,973, 2,239,6 29,733, 9,873,8 1,224,7 8,649,1
商业承 95.16% 7.00% 39.60% 12.40%
496.58 88.02 808.56 91.00 78.20 12.80
兑汇票
33,600, 2,239,6 31,360, 24,935, 1,224,7 23,710,
100.00% 6.67% 100.00% 4.91%
合计 426.42 88.02 738.40 337.51 78.20 559.31
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票、商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 1,626,929.84
31,973,496.58
商业承兑汇票 2,239,688.02 7.00%
33,600,426.42
合计 2,239,688.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
119
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,224,778.20 1,105,204.59 90,294.77 2,239,688.02
账准备
合计 1,224,778.20 1,105,204.59 90,294.77 2,239,688.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 50,0000.00
商业承兑票据 446,987.75
合计 946,987.75
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 727,529,464.88 811,950,479.48
1至2年 498,866,358.33 425,449,935.94
2至3年 249,222,202.64 196,354,717.08
3 年以上 190,227,743.65 172,642,528.72
3至4年 129,784,071.54 102,895,429.50
4至5年 34,182,441.43 44,153,114.09
5 年以上 26,261,230.68 25,593,985.13
合计 1,665,845,769.50 1,606,397,661.22
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
120
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其
中：
按组合
计提坏 1,665,8 1,411,2 1,606,3 1,371,6
254,606 234,777
账准备 45,769. 100.00% 15.28% 39,000. 97,661. 100.00% 14.62% 20,009.
,769.21 ,652.13
的应收 50 29 22 09
账款
其
中：
1,665,8 1,411,2 1,606,3 1,371,6
254,606 234,777
合计 45,769. 100.00% 15.28% 39,000. 97,661. 100.00% 14.62% 20,009.
,769.21 ,652.13
50 29 22 09
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,665,845,769.50 254,606,769.21 15.28%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 234,777,652.13 19,829,117.08 254,606,769.21
合计 234,777,652.13 19,829,117.08 254,606,769.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
121
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第一名 78,652,229.01 6,280,929.00 84,933,158.01 4.87% 8,493,315.80
第二名 57,795,660.34 3,752,745.00 61,548,405.34 3.53% 6,154,840.53
第三名 54,369,974.52 5,290,171.89 59,660,146.41 3.42% 2,983,007.32
第四名 43,306,393.04 2,042,770.68 45,349,163.72 2.60% 2,267,458.19
第五名 44,547,500.00 0.00 44,547,500.00 2.55% 2,227,375.00
合计 278,671,756.91 17,366,616.57 296,038,373.48 16.97% 22,125,996.84
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 78,600,226.24 6,527,175.53 72,073,050.71 80,212,634.26 7,028,616.42 73,184,017.84
合计 78,600,226.24 6,527,175.53 72,073,050.71 80,212,634.26 7,028,616.42 73,184,017.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
78,600, 6,527,1 72,073, 80,212, 7,028,6 73,184,
计提坏 100.00% 8.30% 100.00% 8.76%
226.24 75.53 050.71 634.26 16.42 017.84
账准备
其
中：
账龄组 78,600, 6,527,1 72,073, 80,212, 7,028,6 73,184,
100.00% 8.30% 100.00% 8.76%
合 226.24 75.53 050.71 634.26 16.42 017.84
78,600, 6,527,1 72,073, 80,212, 7,028,6 73,184,
合计 100.00% 8.30% 100.00% 8.76%
226.24 75.53 050.71 634.26 16.42 017.84
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 78,600,226.24 6,527,175.53 8.30%
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
122
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
质保金到期，减值转
质保金 1,569,219.78 1,913,813.17
回至应收账款
合计 1,569,219.78 1,913,813.17 ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 772,224.69
合计 772,224.69
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
123
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,644,207.78 15,637,802.93
合计 22,644,207.78 15,637,802.93
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 21,652,710.11 15,940,016.12
暂借款 6,701,969.48 3,274,243.84
其他 392,752.53 498,823.77
合计 28,747,432.12 19,713,083.73
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 10,820,797.06 6,208,710.02
1至2年 7,155,284.20 6,414,586.53
2至3年 6,172,346.68 3,227,290.30
3 年以上 4,599,004.18 3,862,496.88
3至4年 827,457.73 2,667,796.58
4至5年 2,861,196.15 253,350.00
5 年以上 910,350.30 941,350.30
合计 28,747,432.12 19,713,083.73
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3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
28,747, 6,103,2 22,644, 19,713, 4,075,2 15,637,
计提坏 100.00% 21.23% 100.00% 20.67%
432.12 24.34 207.78 083.73 80.80 802.93
账准备
其中：
账龄组 28,747, 6,103,2 22,644, 19,713, 4,075,2 15,637,
100.00% 21.23% 100.00% 20.67%
合 432.12 24.34 207.78 083.73 80.80 802.93
28,747, 6,103,2 22,644, 19,713, 4,075,2 15,637,
合计 100.00% 21.23% 100.00% 20.67%
432.12 24.34 207.78 083.73 80.80 802.93
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 28,747,432.12 6,103,224.34 21.23%
合计 28,747,432.12 6,103,224.34
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 951,894.15 2,182,036.35 941,350.30 4,075,280.80
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -365,429.67 365,429.67
——转入第三阶段 -92,005.44 92,005.44
本期计提 669,254.44 1,481,694.54 2,150,948.98
本期转回 123,005.44 123,005.44
2024 年 6 月 30 日余
1,255,718.92 3,937,155.12 910,350.30 6,103,224.34
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
125
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计
4,075,280.80 2,150,948.98 123,005.44 6,103,224.34
提坏账准备
合计 4,075,280.80 2,150,948.98 123,005.44 6,103,224.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 5,000,000.00 2 年至 3 年 17.39% 1,000,000.00
第二名 保证金 4,000,000.00 1 年以内 13.91% 200,000.00
第三名 保证金 2,654,046.15 4 年至 5 年 9.23% 2,123,236.92
第四名 保证金 1,397,567.00 1 年至 2 年 4.86% 139,756.70
第五名 押金 825,000.00 1 年以内 2.87% 41,250.00
合计 13,876,613.15 48.27% 3,504,243.62
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,053,321.68 95.49% 15,562,452.54 84.82%
1至2年 664,384.92 1.67% 2,675,296.14 14.58%
2至3年 1,033,651.48 2.59% 9,747.62 0.05%
3 年以上 100,613.78 0.25% 99,644.27 0.54%
合计 39,851,971.86 18,347,140.57
126
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末数 账龄 比例
第一名 3,159,690.98 1 年以内 7.93%
第二名 3,000,000.00 1 年以内 7.53%
第三名 2,578,867.86 1 年以内 6.47%
第四名 973,449.75 1 年以内 2.44%
第五名 805,238.94 1 年以内 2.02%
小 计 10,517,247.53 26.39%
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 16,708,847.14 1,931,578.66 14,777,268.48 15,533,589.14 1,931,578.66 13,602,010.48
在产品 220,093.79 220,093.79 172,745.15 172,745.15
库存商品 15,919,628.88 930,849.40 14,988,779.48 20,619,612.00 2,287,780.38 18,331,831.62
合同履约成本 332,710,556.70 332,710,556.70 231,525,928.02 231,525,928.02
发出商品 4,182,550.29 4,182,550.29 959,395.60 959,395.60
委托加工物资 433,486.20 433,486.20 433,486.20 433,486.20
低值易耗品 3,832,298.19 51,023.99 3,781,274.20 1,260,256.21 51,023.99 1,209,232.22
自制半成品 9,797,005.95 1,382,753.11 8,414,252.84 10,057,737.52 1,382,753.11 8,674,984.41
合计 383,804,467.14 4,296,205.16 379,508,261.98 280,562,749.84 5,653,136.14 274,909,613.70
127
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,931,578.66 1,931,578.66
库存商品 2,287,780.38 1,356,930.98 930,849.40
低值易耗品 51,023.99 51,023.99
自制半成品 1,382,753.11 1,382,753.11
合计 5,653,136.14 1,356,930.98 4,296,205.16
本期计提、转回情况说明
本期转回或转销存货跌价准备和合同履约
类 别 确定可变现净值的具体依据
成本减值准备的原因
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
库存商品 对外销售
的金额
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 50,685,924.57 66,783,218.56
预缴企业所得税 694,723.34 6.39
可转债申报费用 1,320,754.71 1,320,754.71
其他 142,990.61
合计 52,844,393.23 68,103,979.66
其他说明：
128
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11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
10,000,000.00 10,000,000.00
益的金融资产[预期持有 1 年以上]
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,574,389.63 4,574,389.63
2.本期增加金额 4,182,713.06 4,182,713.06
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 4,182,713.06 4,182,713.06
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 8,757,102.69 8,757,102.69
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 36,234.50 36,234.50
2.本期增加金额 246,812.32 246,812.32
（1）计提或
246,812.32 246,812.32
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
129
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4.期末余额 283,046.82 283,046.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,474,055.87 8,474,055.87
2.期初账面价值 4,538,155.13 4,538,155.13
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 584,088,024.36 578,226,954.16
合计 584,088,024.36 578,226,954.16
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 578,607,271.17 10,615,013.45 14,771,541.15 14,224,549.46 618,218,375.23
2.本期增加
33,888,244.43 207,340.86 476,131.88 34,571,717.17
金额
（1）购 73,325.27 207,340.86 476,131.88 756,798.01
130
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
置
（2）在
33,814,919.16 33,814,919.16
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
20,922,223.58 356,593.12 14,724.59 21,293,541.29
金额
（1）处
16,739,510.52 356,593.12 14,724.59 17,110,828.23
置或报废
（2）转入投资性
4,182,713.06 4,182,713.06
房地产
4.期末余额 591,573,292.02 10,822,354.31 14,414,948.03 14,685,956.75 631,496,551.11
二、累计折旧
1.期初余额 21,193,014.36 4,468,345.04 7,523,325.87 6,806,735.80 39,991,421.07
2.本期增加
14,375,830.32 730,515.45 1,087,149.49 992,648.37 17,186,143.63
金额
（1）计
14,375,830.32 730,515.45 1,087,149.49 992,648.37 17,186,143.63
提
3.本期减少
9,425,895.83 5,552.26 329,261.47 8,328.39 9,769,037.95
金额
（1）处
9,179,083.51 5,552.26 329,261.47 8,328.39 9,522,225.63
置或报废
转入投资性房地
246,812.32 246,812.32
产
4.期末余额 26,142,948.85 5,193,308.23 8,281,213.89 7,791,055.78 47,408,526.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
565,430,343.17 5,629,046.08 6,133,734.14 6,894,900.97 584,088,024.36
价值
2.期初账面
557,414,256.81 6,146,668.41 7,248,215.28 7,417,813.66 578,226,954.16
价值
14、在建工程
单位：元
131
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 19,801,711.17 25,298,009.26
合计 19,801,711.17 25,298,009.26
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仓储物流园项
目(原华康医疗
8,497,509.22 8,497,509.22 8,517,198.14 8,517,198.14
总部基地及研
发大楼项目)
湖北菲戈特新
建 7、8#厂房 16,780,811.12 16,780,811.12
建安工程
云谷医疗产业
园项目建设一 11,304,201.95 11,304,201.95
期工程
合计 19,801,711.17 19,801,711.17 25,298,009.26 25,298,009.26
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
仓储
物流
园项
目(原
华康
500,0 8,517 - 8,497
医疗
00,00 ,198. 19,68 ,509. 1.70% 1.70% 其他
总部
0.00 14 8.92 22
基地
及研
发大
楼项
目)
湖北
菲戈
特新
40,00 16,78 28,33 45,11
建 7、 100.0 100.0
0,000 0,811 8,309 9,121 0.00 其他
8#厂 0% 0%
.00 .12 .99 .11
房建
安工
程
云谷 50,00 11,30 11,30 22.61 22.61
其他
医疗 0,000 4,201 4,201 % %
132
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产业 .00 .95 .95
园项
目建
设一
期工
程
590,0
25,29 39,62 45,11 19,80
00,00
合计 8,009 2,823 9,121 1,711
0.00 .26 .02 .11 .17
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,626,999.94 1,537,279.43 33,164,279.37
2.本期增加金额 4,512,445.91 4,512,445.91
3.本期减少金额 1,103,236.04 1,103,236.04
4.期末余额 35,036,209.81 1,537,279.43 36,573,489.24
二、累计折旧
1.期初余额 11,655,434.43 375,452.86 12,030,887.29
2.本期增加金额 3,550,142.66 180,634.93 3,730,777.59
（1）计提 3,550,142.66 180,634.93 3,730,777.59
3.本期减少金额 639,334.25 639,334.25
（1）处置 639,334.25 639,334.25
4.期末余额 14,566,242.84 556,087.79 15,122,330.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,469,966.97 981,191.64 21,451,158.61
133
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2.期初账面价值 19,971,565.51 1,161,826.57 21,133,392.08
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 69,136,503.40 63,067.96 3,418,962.94 72,618,534.30
2.本期增加
1,038,300.00 1,038,300.00
金额
（1）购
1,038,300.00 1,038,300.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 70,174,803.40 63,067.96 3,418,962.94 73,656,834.30
二、累计摊销
1.期初余额 3,663,666.99 56,776.60 1,934,632.52 5,655,076.11
2.本期增加
701,748.06 3,199.98 138,483.36 843,431.40
金额
（1）计
701,748.06 3,199.98 138,483.36 843,431.40
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 4,365,415.05 59,976.58 2,073,115.88 6,498,507.51
三、减值准备
1.期初余额
134
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2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
65,809,388.35 3,091.38 1,345,847.06 67,158,326.79
价值
2.期初账面
65,472,836.41 6,291.36 1,484,330.42 66,963,458.19
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,384,267.66 6,874,423.76 1,567,832.25 9,690,859.17
合计 4,384,267.66 6,874,423.76 1,567,832.25 9,690,859.17
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,953,051.85 1,342,957.77 10,233,195.42 1,534,979.31
内部交易未实现利润 8,322,312.86 1,248,346.93 5,120,418.42 768,062.76
坏账准备 260,917,000.07 39,478,554.01 238,547,244.46 36,123,090.67
租赁负债 20,228,515.04 3,034,277.26 20,228,515.04 3,034,277.26
预计负债 8,892,121.74 1,333,818.26 9,609,764.00 1,441,464.60
股份支付的影响 36,376,899.73 5,456,534.96 26,821,002.53 4,023,150.38
收入确认税会差异的
164,947,620.62 24,742,143.09 87,999,553.09 13,199,932.95
所得税影响
合计 508,637,521.91 76,636,632.28 398,559,692.96 60,124,957.93
135
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 3,410,940.29 511,641.04 3,824,858.34 573,728.75
使用权资产 19,971,565.51 2,995,734.83 19,971,565.51 2,995,734.83
合计 23,382,505.80 3,507,375.87 23,796,423.85 3,569,463.58
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 418,681.83 73,129,256.41 3,569,463.58 56,555,494.35
递延所得税负债 418,681.83 3,569,463.58
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,068,515.84 3,979,023.81
可抵扣亏损 24,097,735.94 26,603,112.51
合计 28,166,251.78 30,582,136.32
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 4,422,944.75
2025 4,422,944.75 810,093.06
2026 810,093.06 2,099,021.39
2027 2,099,021.39 517,221.23
2028 565,429.56 3,624,171.53
2029 3,805,755.76
2031 1,496,640.42 2,919,770.34
2032 4,467,837.03 5,779,876.24
2033 6,430,013.97 6,430,013.97
2034 17,928,967.22
合计 42,026,703.16 26,603,112.51
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
136
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
10,973,005.53 10,973,005.53 632,300.00 632,300.00
款
合计 10,973,005.53 10,973,005.53 632,300.00 632,300.00
其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限类 受限情 受限类 受限情
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
型 况 型 况
监管账 监管账
户资 户资
金、保 金、保
货币资 质押及 质押及
62,602,186.13 62,602,186.13 函保证 95,390,539.88 95,390,539.88 函保证
金 其他 其他
金、其 金、其
他保证 他保证
金等 金等
合计 62,602,186.13 62,602,186.13 95,390,539.88 95,390,539.88
其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 65,071,958.33
保证借款 461,000,000.00 276,285,216.68
信用借款 50,000,000.00 50,054,694.44
商业承兑汇票贴现 18,133,324.74
合计 511,000,000.00 409,545,194.19
短期借款分类的说明：
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 71,500,000.00
合计 71,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
137
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23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 195,632,653.08 203,502,640.44
1-2 年 43,697,123.54 33,607,379.03
2-3 年 10,747,257.43 7,342,393.85
3 年以上 10,255,064.31 8,411,616.02
合计 260,332,098.36 252,864,029.34
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宜昌优智科技有限公司 9,163,008.00 客户付款后再给供应商付款
合计 9,163,008.00
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 18,595,429.04 12,360,267.30
合计 18,595,429.04 12,360,267.30
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 540,128.87 179,021.36
员工报销款 7,764,642.28 8,512,044.08
其他 10,290,657.89 3,669,201.86
合计 18,595,429.04 12,360,267.30
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
138
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25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 236,652,637.62 222,254,276.35
合计 236,652,637.62 222,254,276.35
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆明市盘龙区建设投资有限公司 10,630,568.81 预收项目款，项目未完工
合计 10,630,568.81
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,633,352.93 127,984,262.49 152,545,169.22 17,072,446.20
二、离职后福利-设定
88,119.13 8,147,048.01 8,188,937.66 46,229.48
提存计划
合计 41,721,472.06 136,131,310.50 160,734,106.88 17,118,675.68
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
41,560,538.76 116,001,980.86 140,496,924.15 17,065,595.47
和补贴
2、职工福利费 4,154,923.81 4,154,923.81 0.00
3、社会保险费 53,393.77 4,375,798.17 4,422,341.21 6,850.73
其中：医疗保险
47,449.87 4,096,246.05 4,140,506.65 3,189.27
费
工伤保险
1,049.04 250,109.24 251,158.28
费
生育保险
4,894.86 25,889.13 27,122.53 3,661.46
费
其他保险 3,553.75 3,553.75 0.00
4、住房公积金 19,420.40 3,194,511.40 3,213,931.80 0.00
5、工会经费和职工教
257,048.25 257,048.25 0.00
育经费
合计 41,633,352.93 127,984,262.49 152,545,169.22 17,072,446.20
139
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 85,379.52 7,809,846.27 7,873,506.02 21,719.77
2、失业保险费 2,739.61 337,201.74 315,431.64 24,509.71
合计 88,119.13 8,147,048.01 8,188,937.66 46,229.48
其他说明：
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,091,201.70 1,031,833.59
企业所得税 9,443,078.02 14,261,914.75
城市维护建设税 83,572.09 119,027.63
教育费附加 36,556.11 59,168.28
地方教育附加 24,370.93 39,445.52
印花税 116,758.46 169,278.02
房产税 1,306,024.90 1,092,794.53
土地使用税 159,917.69 83,013.83
环保税 525.00 525.00
合计 12,262,004.90 16,857,001.15
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 6,320,827.73 5,825,252.63
合计 6,320,827.73 5,825,252.63
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 15,634,908.06 51,392,750.26
合同负债税额 21,475,361.26
未终止确认的已背书承兑汇票 946,987.75 1,605,446.51
合计 38,057,257.07 52,998,196.77
短期应付债券的增减变动：
140
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单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 88,500,000.00
合计 88,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1-2 年 4,882,705.94 4,791,324.39
2-3 年 6,781,951.13 3,629,368.62
3-4 年 3,118,697.58 2,942,209.78
4-5 年 189,636.43 1,500,451.56
合计 14,972,991.08 12,863,354.35
其他说明
32、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
质保期内预计发生的质保费
产品质量保证 8,892,121.74 9,609,764.00
用
合计 8,892,121.74 9,609,764.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
141
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33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,154,502.06 381,002.70 27,773,499.36
合计 28,154,502.06 381,002.70 27,773,499.36
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 105,600,000.00 105,600,000.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,254,966,766.96 1,254,966,766.96
价）
其他资本公积 26,821,002.53 9,555,897.20 36,376,899.73
合计 1,281,787,769.49 9,555,897.20 1,291,343,666.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期公司股权激励计划第二期费用分摊增加资本公积-其他资本公积 9,555,897.20 元。
37、盈余公积
单位：元
142
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,694,027.60 34,694,027.60
合计 34,694,027.60 34,694,027.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 331,834,479.73 245,167,586.45
调整后期初未分配利润 331,834,479.73 245,167,586.45
加：本期归属于母公司所有者的净利
-10,769,566.61 107,330,339.88
润
减：提取法定盈余公积 6,935,446.60
应付普通股股利 10,586,339.99 13,728,000.00
期末未分配利润 310,478,573.13 331,834,479.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 546,004,033.49 344,307,689.83 691,392,280.50 456,656,227.20
其他业务 7,913,542.69 6,726,714.09 1,605,778.54 972,142.69
合计 553,917,576.18 351,034,403.92 692,998,059.04 457,628,369.89
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
业务类型 553,917,576.18 351,034,403.92 553,917,576.18 351,034,403.92
其中：
医疗净化系
444,932,424.54 279,603,709.18 444,932,424.54 279,603,709.18
统集成
医疗设备销
11,242,949.70 8,344,334.18 11,242,949.70 8,344,334.18
售
医疗耗材销 77,838,525.48 47,346,609.27 77,838,525.48 47,346,609.27
143
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售
运维服务 11,990,133.77 9,013,037.20 11,990,133.77 9,013,037.20
其他业务 7,913,542.69 6,726,714.09 7,913,542.69 6,726,714.09
按经营地区
553,917,576.18 351,034,403.92 553,917,576.18 351,034,403.92
分类
其中：
国内 553,917,576.18 351,034,403.92 553,917,576.18 351,034,403.92
市场或客户
553,917,576.18 351,034,403.92 553,917,576.18 351,034,403.92
类型
其中：
公立 403,249,757.83 257,665,596.74 403,249,757.83 257,665,596.74
私立 83,804.44 43,197.17 83,804.44 43,197.17
其他 150,584,013.91 93,325,610.01 150,584,013.91 93,325,610.01
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
553,917,576.18 351,034,403.92 553,917,576.18 351,034,403.92
分类
其中：
直销 552,886,886.09 350,030,786.02 552,886,886.09 350,030,786.02
分销 1,030,690.09 1,003,617.90 1,030,690.09 1,003,617.90
合计 553,917,576.18 351,034,403.92 553,917,576.18 351,034,403.92
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,496,422,355.89 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
144
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单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 705,452.96 742,127.98
教育费附加 260,506.99 345,100.55
房产税 2,398,819.47 306,437.56
土地使用税 320,170.29 158,492.02
车船使用税 6,097.34 6,770.83
印花税 780,026.83 436,172.72
地方教育附加 174,274.47 230,067.02
水利建设基金 14,516.46 3,991.15
其他 2,534.67 17,273.79
合计 4,662,399.48 2,246,433.62
其他说明：
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,359,642.79 35,763,688.62
折旧及摊销 11,746,625.90 5,810,986.86
办公费 3,694,757.07 2,975,878.38
租赁费 1,774,234.96 523,886.98
差旅费 3,326,527.32 1,585,297.94
业务招待费 2,663,712.32 3,321,291.22
咨询费 1,965,639.65 3,657,447.30
股份支付 9,555,897.20 23,753,317.30
其他 4,465,097.41 4,221,409.17
合计 83,552,134.62 81,613,203.77
其他说明
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,139,273.50 35,909,801.84
广告宣传费 4,028,604.55 10,357,402.60
业务招待费 9,815,027.33 11,780,584.64
145
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差旅费 4,509,810.47 5,119,658.66
投标费用 1,996,855.39 3,551,845.89
办公费 1,347,027.53 1,132,653.34
售后维保费 3,063,343.42 3,499,376.25
租赁费 2,837,631.56 1,052,089.68
其他 6,322,219.04 6,764,921.22
合计 75,059,792.79 79,168,334.12
其他说明：
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,356,459.89 15,464,054.84
直接投入 7,624,471.91 29,349,856.98
折旧与摊销 4,230,387.47 193,578.74
委托开发费用
其他 270,390.29 2,309,808.31
合计 29,481,709.56 47,317,298.87
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 9,639,187.40 2,151,400.04
其中：租赁负债利息费用 362,371.10 17,930.24
减：利息收入 837,188.84 2,565,327.53
担保费 494,570.96
手续费支出 530,164.88 269,974.23
合计 9,826,734.40 -143,953.26
其他说明
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
房屋建筑物建设专项补助 358,257.24 358,257.24
三通一平补助 22,745.46 22,745.44
超比例安排残疾人就业奖励 4,828.50
个人所得税手续费返还 164,332.15 103,462.86
东湖高新区专精特新小巨人奖励 300,000.00
稳岗补贴 69,000.00
2022 年 4 月六税两费减征政策
失业保险基金（扩岗补贴） 118,000.00 102,041.20
146
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应届毕业生就业补贴 2,000.00
政策奖补资金 44,000.00
税费返还 1,500,000.00 433,726.00
合计 2,232,334.85 1,371,061.24
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 26,339.99
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,239,416.93
合计 26,339.99 6,239,416.93
其他说明
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,014,909.82 148,654.40
应收账款坏账损失 -19,672,269.58 -7,761,308.18
其他应收款坏账损失 -1,986,843.54 -886,062.78
合计 -22,674,022.94 -8,498,716.56
其他说明
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-20,853.94 -632,080.92
值损失
十一、合同资产减值损失 344,593.39 -1,506,015.24
合计 323,739.45 -2,138,096.16
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
5,026,137.53 33,646.14
时确认的收益
其中：固定资产 5,009,685.85 -584.38
使用权资产 16,451.68 34,230.52
147
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50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,040.30 5,040.30
罚没及违约金收入 34,700.00 72,000.00 34,700.00
非流动资产处置利得 1,171.06 1,171.06
其他 186,751.51 30,957.17 186,751.51
合计 227,663.37 102,957.17 227,663.37
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 300,000.00 710,991.80 300,000.00
税收滞纳金 19,349.20 18,282.67 19,349.20
其他 15,365.31 4,626.65 15,365.31
赔偿金、违约金 116,500.00
合计 334,714.51 850,401.12 334,714.51
其他说明：
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,310,695.79 10,251,287.16
递延所得税费用 -16,413,250.03 -12,207,203.45
合计 -4,102,554.24 -1,955,916.29
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -14,872,120.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,897,547.15
调整以前期间所得税的影响 1,404,132.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,798,827.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-983,897.60
亏损的影响
148
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研发费用加计扣除的影响 -4,424,069.49
所得税费用 -4,102,554.24
其他说明：
53、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,524,002.70 1,267,598.37
利息收入 837,188.84 2,565,327.53
经营性往来款 828,996.74 797,157.02
保函保证金及其他保证金 9,120,020.18 8,843,121.00
其他 2,973,975.92 2,390,959.19
合计 29,284,184.38 15,864,163.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营性期间费用 74,203,119.16 72,814,557.83
经营性往来款 11,651,887.63 10,217,822.88
保函保证金及其他保证金 3,827,120.00 6,241,377.71
其他 4,152,938.01 1,930,183.33
合计 93,835,064.80 91,203,941.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
149
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支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
担保手续费 167,702.00 0.00
租赁费（办公场所租赁产生的房水电
516,942.00 5,371,745.10
物业费）
合计 684,644.00 5,371,745.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -10,769,566.61 23,384,155.96
加：资产减值准备 22,350,283.49 10,636,812.72
固定资产折旧、油气资产折
7,537,622.59 3,835,842.31
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,082,308.00 4,855,167.24
无形资产摊销 843,431.40 473,991.84
长期待摊费用摊销 5,306,591.51 1,228,331.95
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -5,026,137.53 -33,646.14
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
150
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公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,826,734.40 -143,953.26
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,258,674.84 -6,239,416.93
列）
递延所得税资产减少（增加以
-16,573,762.06 -11,866,693.97
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-900,243.02
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-104,598,648.28 -61,219,637.67
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-71,040,740.55 -189,403,669.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-86,064,187.04 -36,530,443.00
以“－”号填列）
其他 78,292,839.35 10,596,092.49
经营活动产生的现金流量净额 -169,091,906.17 -251,327,308.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 684,644.00 5,371,745.10
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 92,079,662.72 250,826,858.93
减：现金的期初余额 172,548,512.45 133,330,812.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,468,849.73 117,496,046.88
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 92,079,662.72 172,548,512.45
其中：库存现金 1,042.00 10,555.00
可随时用于支付的银行存款 92,078,620.72 172,537,957.37
可随时用于支付的其他货币资
0.08
金
三、期末现金及现金等价物余额 92,079,662.72 172,548,512.45
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
151
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三方监管账户存款 21,664,705.62 27,366,014.15 使用受限
保函保证金 15,575,117.75 32,966,942.37 使用受限
农民工工资保证金 1,312,704.91 709,844.47 使用受限
农民工工资专户存款 24,049,657.85 34,347,738.89 使用受限
合计 62,602,186.13 95,390,539.88
其他说明：
55、外币货币性项目
（1） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
56、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
单位：元
项目 本期数
短期租赁费用 4,683,590.56
低价值资产租赁费用 400,167.47
合计 5,083,758.03
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
投资性房地产-房屋及建筑物 274,113.55
合计 274,113.55
152
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作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 692,177.76 672,982.80
第二年 692,177.76 617,860.20
第三年 450,423.72 268,451.40
第四年 77,760.00
第五年 6,480.00
五年后未折现租赁收款额总额 1,919,019.24 1,559,294.40
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,091,484.01 17,298,816.86
直接投入 9,605,240.16 29,349,856.98
折旧与摊销 4,625,378.02 193,578.74
其他 270,390.29 2,309,808.31
合计 34,592,492.48 49,152,060.89
其中：费用化研发支出 29,481,709.56 47,317,298.87
资本化研发支出 5,110,782.92 1,834,762.02
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当 期末余额
内部开发支出 其他 合计 合计
形资产 期损益
智慧医
疗物联
网云平 8,513,156.07 5,110,782.92 5,110,782.92 13,623,938.99
台升级
项目
合计 8,513,156.07 5,110,782.92 5,110,782.92 13,623,938.99
重要的资本化研发项目
预计经济利益产生方 开始资本化的具体
项目 研发进度 预计完成时间 开始资本化的时点
式 依据
智慧医疗物联网
30% 2025 年 06 月 30 日 自用+产品上市销售 2023 年 05 月 31 日 项目综合评审通过
云平台升级项目
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开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2024 年 2 月，本公司设立武汉康阳华，该公司于 2024 年 2 月 22 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200.00
万元，本公司持股比例 100.00%，拥有对该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截至 2024 年 6 月 30 日，武汉康阳华的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。
2024 年 2 月，本公司设立武汉康硚华。该公司于 2024 年 2 月 26 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 200.00
万元，本公司持股比例 100.00%，拥有对该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截至 2024 年 6 月 30 日，武汉康硚华的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。
2024 年 6 月，本公司设立绍兴康绍华。该公司于 2024 年 6 月 21 日完成工商设立登记,注册资本为人民币 200.00 万
元，本公司持股比例 100.00%，拥有对该公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截
至 2024 年 6 月 30 日，绍兴康绍华的净资产为 0 元，成立日至期末的净利润为 0 元。
2024 年 8 月，本公司在报告期内对深圳华康软件进行税务注销。该公司于 2024 年 8 月 9 日完成工商注销登记，截
止 2024 年 6 月 30 日，深圳华康软件的净资产为 0 元。
3、其他
154
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制企
湖北菲戈特 60,000,000.00 云梦县 云梦县 制造业 100.00%
业合并
河北华康 10,060,000.00 石家庄市 石家庄市 流通业 100.00% 设立
同一控制企
上海菲歌特 10,000,000.00 上海市 上海市 制造业 100.00%
业合并
深圳华康 3,200,000.00 深圳市 深圳市 批发业 100.00% 设立
科学研究和
武汉华晨康 2,000,000.00 武汉市 武汉市 100.00% 设立
技术服务业
科技推广和
武汉华思康 2,000,000.00 武汉市 武汉市 100.00% 设立
应用服务业
湖北菲浠特 2,000,000.00 黄冈市 黄冈市 批发业 100.00% 设立
深圳华康软
5,000,000.00 深圳市 深圳市 零售业 100.00% 设立
件
科技推广和
湖北菲尔特 2,000,000.00 鄂州市 鄂州市 100.00% 设立
应用服务业
科技推广和
武汉康硚华 2,000,000.00 武汉市 武汉市 100.00% 设立
应用服务业
科技推广和
武汉康阳华 2,000,000.00 武汉市 武汉市 100.00% 设立
应用服务业
科技推广和
绍兴康绍华 2,000,000.00 绍兴市 绍兴市 100.00% 设立
应用服务业
科技推广和
北京华康 20,000,000.00 北京市 北京市 100.00% 设立
应用服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 28,154,502.06 381,002.70 27,773,499.36 与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,068,002.70 1,267,598.38
营业外收入 5,040.30
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
156
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本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国
境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监
控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变
动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息
债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系以全国银行间拆借中心公布的一年期贷款基础利率(LPR)的基准上浮
动一定基点，并且利率在合同期都不进行调整(即固定利率)。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风
险的影响。
3）其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
（2）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行
存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的
财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客
户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
157
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
1）信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认
为信用风险已显著增加：
1.合同付款已逾期超过 30 天。
2.根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3.债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4.债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5.预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6.其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1.发行方或债务人发生重大财务困难。
2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
4.债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1.违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
2.违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
3.违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
158
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产
组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公
司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(3)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（4）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 41.59%(2023 年 12 月 31 日：39.32%)。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 946,987.75 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
946,987.75
合计
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
159
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十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
谭平涛直接持有本公司 4,670.90 万股股份，占本公司股份总数的 44.23%，为本公司控股股东；谭平涛之配偶胡小
艳直接持有本公司 312.37 万股股份，占本公司股份总数的 2.96%；谭平涛及胡小艳通过武汉康汇投资管理中心(有限合
伙)间接控制本公司 481.54 万股股份，占本公司股份总数的 4.56%。谭平涛及胡小艳合计控制本公司股份总数为
5,464.81 万股，占本公司股份总数的 51.75%，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是谭平涛、胡小艳。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉康汇投资管理中心(有限合伙) 实际控制人控制的合伙企业
华平祥晟(上海)医疗科技有限公司 董事及高管参股企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
160
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单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
谭平涛、胡小艳[注 1] 2,585,945.98 2023 年 08 月 22 日 2024 年 07 月 25 日 否
谭平涛、胡小艳[注 2] 500,000.00 2023 年 12 月 04 日 2025 年 12 月 01 日 否
谭平涛、胡小艳[注 3] 2,500,000.00 2024 年 04 月 24 日 2025 年 12 月 01 日 否
谭平涛、胡小艳[注 4] 37,500.00 2023 年 06 月 29 日 2024 年 09 月 28 日 否
谭平涛、胡小艳[注 5] 2,960,389.58 2023 年 08 月 08 日 2024 年 08 月 06 日 否
谭平涛、胡小艳[注 6] 11,017,269.15 2023 年 09 月 12 日 2024 年 09 月 11 日 否
谭平涛、胡小艳[注 7] 77,146.04 2023 年 09 月 15 日 2024 年 11 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 8] 2,057,227.78 2023 年 09 月 15 日 2024 年 11 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 9] 3,470,033.16 2023 年 11 月 27 日 2024 年 11 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 10] 33,540,117.70 2024 年 04 月 24 日 2024 年 10 月 22 日 否
谭平涛、胡小艳[注 11] 24,606,204.00 2024 年 06 月 04 日 2025 年 06 月 02 日 否
谭平涛、胡小艳[注 12] 12,577,618.56 2024 年 04 月 08 日 2024 年 10 月 07 日 否
谭平涛、胡小艳[注 13] 12,305,610.60 2024 年 06 月 19 日 2024 年 12 月 17 日 否
谭平涛、胡小艳[注 14] 8,136,892.08 2024 年 05 月 24 日 2025 年 05 月 24 日 否
谭平涛、胡小艳[注 15] 5,793,660.00 2024 年 04 月 25 日 2025 年 04 月 24 日 否
谭平涛、胡小艳[注 16] 3,884,400.00 2024 年 06 月 17 日 2024 年 12 月 16 日 否
谭平涛、胡小艳[注 17] 3,017,200.00 2024 年 05 月 17 日 2024 年 11 月 16 日 否
谭平涛、胡小艳[注 18] 2,649,797.48 2024 年 04 月 10 日 2024 年 10 月 09 日 否
谭平涛、胡小艳[注 19] 2,444,457.60 2024 年 04 月 23 日 2024 年 10 月 22 日 否
谭平涛、胡小艳[注 20] 44,939.00 2024 年 06 月 27 日 2027 年 06 月 25 日 否
谭平涛、胡小艳[注 21] 409,990.96 2022 年 01 月 16 日 2023 年 01 月 17 日 否
谭平涛、胡小艳[注 22] 100,000.00 2023 年 05 月 10 日 2024 年 05 月 08 日 否
谭平涛、胡小艳[注 23] 200,000.00 2023 年 06 月 13 日 2024 年 06 月 11 日 否
谭平涛、胡小艳[注 24] 300,000.00 2023 年 10 月 08 日 2024 年 04 月 07 日 否
谭平涛、胡小艳[注 25] 50,000.00 2023 年 10 月 08 日 2024 年 04 月 06 日 否
谭平涛、胡小艳[注 26] 500,000.00 2023 年 11 月 01 日 2024 年 04 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 27] 11,733,333.33 2023 年 12 月 13 日 2024 年 08 月 12 日 否
谭平涛、胡小艳[注 28] 100,000.00 2024 年 06 月 19 日 2025 年 06 月 17 日 否
谭平涛、胡小艳[注 29] 200,000.00 2024 年 03 月 01 日 2025 年 02 月 27 日 否
谭平涛、胡小艳[注 30] 200,000.00 2024 年 03 月 11 日 2025 年 03 月 10 日 否
谭平涛、胡小艳[注 31] 100,000.00 2024 年 02 月 05 日 2024 年 08 月 03 日 否
谭平涛、胡小艳[注 32] 500,000.00 2024 年 05 月 14 日 2025 年 05 月 12 日 否
谭平涛、胡小艳[注 33] 100,000.00 2024 年 04 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 否
谭平涛、胡小艳[注 34] 10,060,837.21 2023 年 12 月 01 日 2024 年 09 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 35] 8,060,260.91 2024 年 03 月 08 日 2025 年 06 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 36] 4,280,130.46 2024 年 03 月 15 日 2025 年 11 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳[注 37] 11,180,039.24 2024 年 03 月 21 日 2025 年 09 月 20 日 否
谭平涛、胡小艳[注 38] 25,376,961.38 2024 年 03 月 21 日 2024 年 06 月 20 日 是
谭平涛、胡小艳[注 39] 1,257,770.00 2024 年 06 月 25 日 2025 年 06 月 24 日 否
谭平涛、胡小艳[注 40] 142,600.00 2024 年 06 月 25 日 2025 年 06 月 24 日 否
谭平涛、胡小艳 10,000,000.00 2023 年 10 月 18 日 2024 年 10 月 17 日 否
谭平涛、胡小艳 10,000,000.00 2023 年 10 月 26 日 2024 年 10 月 25 日 否
谭平涛、胡小艳 10,000,000.00 2023 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日 否
162
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
谭平涛、胡小艳 10,000,000.00 2024 年 01 月 30 日 2025 年 01 月 30 日 否
谭平涛、胡小艳 9,000,000.00 2023 年 08 月 11 日 2024 年 08 月 11 日 否
谭平涛、胡小艳 9,000,000.00 2023 年 08 月 22 日 2024 年 08 月 22 日 否
谭平涛、胡小艳 9,000,000.00 2023 年 08 月 31 日 2024 年 08 月 31 日 否
谭平涛、胡小艳 9,000,000.00 2023 年 09 月 13 日 2024 年 09 月 13 日 否
谭平涛、胡小艳 50,000,000.00 2024 年 01 月 12 日 2025 年 01 月 12 日 否
谭平涛、胡小艳[注 41] 20,000,000.00 2023 年 09 月 26 日 2024 年 09 月 26 日 否
谭平涛、胡小艳[注 42] 40,000,000.00 2024 年 01 月 19 日 2025 年 01 月 19 日 否
谭平涛、胡小艳[注 43] 45,000,000.00 2023 年 07 月 31 日 2024 年 07 月 31 日 否
谭平涛、胡小艳 50,000,000.00 2024 年 01 月 01 日 2024 年 10 月 24 日 否
谭平涛、胡小艳 20,000,000.00 2024 年 02 月 06 日 2025 年 02 月 05 日 否
谭平涛、胡小艳 20,000,000.00 2024 年 04 月 12 日 2025 年 04 月 10 日 否
谭平涛、胡小艳 20,000,000.00 2023 年 08 月 28 日 2024 年 08 月 28 日 否
谭平涛、胡小艳 20,000,000.00 2023 年 09 月 06 日 2024 年 09 月 06 日 否
谭平涛、胡小艳 60,000,000.00 2023 年 10 月 13 日 2024 年 10 月 13 日 否
谭平涛、胡小艳 50,000,000.00 2024 年 02 月 01 日 2025 年 02 月 01 日 否
谭平涛、胡小艳 40,000,000.00 2024 年 04 月 26 日 2025 年 04 月 26 日 否
谭平涛、胡小艳 19,500,000.00 2024 年 02 月 20 日 2026 年 02 月 19 日 否
谭平涛、胡小艳 29,500,000.00 2024 年 03 月 14 日 2026 年 03 月 14 日 否
谭平涛、胡小艳 19,500,000.00 2024 年 04 月 15 日 2026 年 04 月 10 日 否
谭平涛、胡小艳 20,000,000.00 2024 年 05 月 14 日 2026 年 05 月 13 日 否
关联担保情况说明
[注 1]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 517,189.20 元保证金质押担保。
[注 2]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 100,000.00 元保证金质押担保。
[注 3]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 500,000.00 元保证金质押担保。
[注 4]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 7,500.00 元保证金质押担保。
[注 5]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 592,077.92 元保证金质押担保。
[注 6]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 2,203,453.83 元保证金质押担保。
[注 7]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 15,429.21 元保证金质押担保。
[注 8]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 411,445.56 元保证金质押担保。
[注 9]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 694,006.63 元保证金质押担保。
[注 10]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 11]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 12]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 13]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 14]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 15]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 16]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 17]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 18]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 19]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 20]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，无保证金。
[注 21]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 409,990.96 元保证金质押担保；该担保已经到期，
尚需保函被担保方确认并退回保函原件解除担保。
[注 22]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 100,000.00 元保证金质押担保；该担保已经到期，
尚需保函被担保方确认并退回保函原件解除担保。
[注 23]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 200,000.00 元保证金质押担保；该担保已经到期，
尚需保函被担保方确认并退回保函原件解除担保。
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
[注 24]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 300,000.00 元保证金质押担保；该担保已经到期，
尚需保函被担保方确认并退回保函原件解除担保。
[注 25]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 50,000.00 元保证金质押担保；该担保已经到期，
尚需保函被担保方确认并退回保函原件解除担保。
[注 26]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 500,000.00 元保证金质押担保；该担保已经到期，
尚需保函被担保方确认并退回保函原件解除担保。
[注 27]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，同时由子公司湖北菲戈特提供保证担保，并由本公司存入
3,520,000.00 元保证金质押担保。
[注 28]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 30,000.00 元保证金质押担保。
[注 29]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 60,000.00 元保证金质押担保。
[注 30]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 60,000.00 元保证金质押担保。
[注 31]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 30,000.00 元保证金质押担保。
[注 32]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 150,000.00 元保证金质押担保。
[注 33]上述保函由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司存入 30,000.00 元保证金质押担保。
[注 34]上述保函由深圳市高新投融资担保有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由胡小艳向深圳市高新投融资担
保有限公司提供反担保。
[注 35]上述保函由深圳市深担增信融资担保有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由谭平涛、胡小艳向深圳市深
担增信融资担保有限公司提供反担保。
[注 36]上述保函由深圳市深担增信融资担保有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由谭平涛、胡小艳向深圳市深
担增信融资担保有限公司提供反担保。
[注 37]上述保函由深圳市深担增信融资担保有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由谭平涛、胡小艳向深圳市深
担增信融资担保有限公司提供反担保。
[注 38]上述保函由深圳市深担增信融资担保有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由谭平涛、胡小艳向深圳市深
担增信融资担保有限公司提供反担保。
[注 39]上述保函由吉林省通建工程担保（非融资性）有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由谭平涛、胡小艳向
吉林省通建工程担保（非融资性）有限公司提供反担保。
[注 40]上述保函由吉林省通建工程担保（非融资性）有限公司为本公司向保函开立行提供担保，并由谭平涛、胡小艳向
吉林省通建工程担保（非融资性）有限公司提供反担保。
[注 41]上述短期借款由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司以应收荆门市第二人民医院款项提供质押担保。
[注 42]上述短期借款由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司以应收河北工程大学附属医院、秭归县人民医院、武
汉大学中南医院、天门市第一医院款项提供质押担保。
[注 43]上述短期借款由谭平涛、胡小艳提供保证担保，并由本公司以专利权提供质押担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
164
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数(人) 10 10
在本公司领取报酬人数(人) 10 10
报酬总额(元) 2,054,771.92 2,667,538.06
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明
165
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2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
公司选择 Black-Scholes 模型于授予日对授予的限制性股
授予日权益工具公允价值的确定方法
票的公允价值进行测算。
标的股价、授予日至每期可归属日的期限、历史波动率、
授予日权益工具公允价值的重要参数
无风险利率、股息率。
公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,376,899.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,555,897.20
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 5,229,394.81
生产人员 6,514.30
项目人员 663,491.09
销售人员 2,694,854.15
研发人员 961,642.85
合计 9,555,897.20
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
166
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2020 年 11 月，本公司设立深圳华康，注册资本为人民币 5,000.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止 2024 年 6
月 30 日，本公司出资 320.00 万元。2024 年 8 月，深圳华康变更注册资本至 320.00 万元，于 2024 年 8 月完成变更登记。
2022 年 3 月，本公司设立武汉华思康，注册资本为人民币 200.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止 2024 年 6
月 30 日，本公司出资 155.00 万元。
2022 年 9 月，本公司设立深圳华康世纪软件，注册资本为人民币 500.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止
2024 年 6 月 30 日，本公司出资 177.00 万元，2024 年 8 月，本公司完成工商注销。
2022 年 11 月，本公司设立湖北菲尔特，注册资本为人民币 200.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止 2024 年 6
月 30 日，本公司出资 0.00 万元。
2023 年 11 月，本公司设立北京华康，注册资本为 2,000 万元，本公司持股比例 100%。截止 2024 年 6 月 30 日，本
公司出资 480.00 万元。
2024 年 2 月，本公司设立武汉康硚华，注册资本为人民币 200.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止 2024 年 6
月 30 日，本公司出资 0.00 万元。
2024 年 2 月，本公司设立武汉康阳华，注册资本为人民币 200.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止 2024 年 6
月 30 日，本公司出资 0.00 万元。
2024 年 6 月，本公司设立绍兴康绍华，注册资本为人民币 200.00 万元，本公司持股比例 100.00%。截止 2024 年 6
月 30 日，本公司出资 0.00 万元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保保函余额 保函到期日
湖北菲戈特 本公司 武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行 1,173.33 2024/8/12
2、其他或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 500,000.00 元,已
背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票 446,987.75 元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
167
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、其他
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
十七、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
168
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 658,284,959.99 729,200,604.03
1至2年 477,005,143.59 417,526,385.64
2至3年 243,625,184.19 194,559,384.52
169
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3 年以上 188,603,818.65 171,652,826.32
3至4年 128,823,656.94 102,488,406.10
4至5年 33,779,731.03 43,841,918.09
5 年以上 26,000,430.68 25,322,502.13
合计 1,567,519,106.42 1,512,939,200.51
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 1,567,5 1,320,8 1,512,9 1,284,9
246,648 227,984
账准备 19,106. 100.00% 15.73% 70,890. 39,200. 100.00% 15.07% 55,094.
,216.18 ,106.10
的应收 42 24 51 41
账款
其
中：
1,567,5 1,320,8 1,512,9 1,284,9
账龄组 246,648 227,984
19,106. 100.00% 15.73% 70,890. 39,200. 100.00% 15.07% 55,094.
合 ,216.18 ,106.10
42 24 51 41
1,567,5 1,320,8 1,512,9 1,284,9
246,648 227,984
合计 19,106. 100.00% 15.73% 70,890. 39,200. 100.00% 15.07% 55,094.
,216.18 ,106.10
42 24 51 41
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,567,519,106.42 246,648,216.18 15.73%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
227,984,106.10 18,664,110.08 246,648,216.18
账准备
170
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 227,984,106.10 18,664,110.08 246,648,216.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 78,652,229.01 6,280,929.00 84,933,158.01 5.16% 8,493,315.80
第二名 57,795,660.34 3,752,745.00 61,548,405.34 3.74% 6,154,840.53
第三名 54,369,974.52 5,290,171.89 59,660,146.41 3.63% 2,983,007.32
第四名 43,306,393.04 2,042,770.68 45,349,163.72 2.76% 2,267,458.19
第五名 44,382,990.28 0.00 44,382,990.28 2.70% 2,219,149.51
合计 278,507,247.19 17,366,616.57 295,873,863.76 17.99% 22,117,771.35
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 89,969,063.75 59,833,864.06
合计 89,969,063.75 59,833,864.06
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,298,609.68 15,790,416.12
往来款 73,321,839.13 44,766,114.30
其他 6,391,266.00 3,305,501.12
合计 96,011,714.81 63,862,031.54
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,132,036.40 14,823,404.65
1至2年 26,987,204.73 23,865,117.32
171
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2至3年 17,636,751.97 10,747,978.36
3 年以上 38,255,721.71 14,425,531.21
3至4年 31,362,035.71 13,232,830.91
4至5年 5,985,335.70 253,350.00
5 年以上 908,350.30 939,350.30
合计 96,011,714.81 63,862,031.54
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
96,011, 6,042,6 89,969, 63,862, 4,028,1 59,833,
计提坏 100.00% 6.29% 100.00% 6.31%
714.81 51.06 063.75 031.54 67.48 864.06
账准备
其中：
账龄组 28,220, 6,042,6 22,178, 19,095, 4,028,1 15,067,
29.39% 21.41% 29.90% 21.09%
合 766.54 51.06 115.48 917.24 67.48 749.76
关联 67,790, 67,790, 44,766, 44,766,
70.61% 70.10%
方组合 948.27 948.27 114.30 114.30
96,011, 6,042,6 89,969, 63,862, 4,028,1 59,833,
合计 100.00% 6.29% 100.00% 6.31%
714.81 51.06 063.75 031.54 67.48 864.06
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 28,220,766.54 6,042,651.06 21.41%
关联方组合 67,790,948.27
合计 96,011,714.81 6,042,651.06
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 923,980.83 2,164,836.35 939,350.30 4,028,167.48
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -65,229.67 65,229.67
——转入第三阶段 -92,005.44 92,005.44
172
武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期计提 374,404.48 1,763,084.54 2,137,489.02
本期转回 123,005.44 123,005.44
2024 年 6 月 30 日余
1,233,155.64 3,901,145.12 908,350.30 6,042,651.06
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提的
4,028,167.48 2,137,489.02 123,005.44 6,042,651.06
坏账准备
合计 4,028,167.48 2,137,489.02 123,005.44 6,042,651.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
2,350,000 元，1
年至 2 年
17,583,426.37
元，2 年至 3 年
第一名 内部往来 40,672,752.68 42.36%
5,224,158.58
元，3 年至 4 年
12,391,028.18
元，4 年至 5 年
3,124,139.55 元
173
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3 年至 4 年
第二名 内部往来 14,400,000.00 14,400,000.00 15.00%
元
2 年至 3 年
2,250,452.77
第三名 内部往来 6,040,102.57 6.29%
元，3 年至 4 年
3,789,649.8 元
2 年至 3 年
第四名 保证金 5,000,000.00 5.21% 1,000,000.00
5,000,000 元
1 年以内
155,432.69 元，
1 年至 2 年
2,061,535.68
第五名 内部往来 4,680,762.31 4.88%
元，2 年至 3 年
2,438,793.94
元，3 年至 4 年
25,000 元
合计 70,793,617.56 73.74% 1,000,000.00
6） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 527,169,481.67 342,232,455.56 668,604,758.40 458,240,347.33
其他业务 1,915,944.91 437,126.96 635,131.94 474,542.03
合计 529,085,426.58 342,669,582.52 669,239,890.34 458,714,889.36
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分
类 营业收 营业成 营业收 营业成
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
入 本 入 本
业务类
529,085,426.58 342,669,582.52 529,085,426.58 342,669,582.52
型
其中：
医疗净
化系统
444,531,883.79 288,699,026.00 444,531,883.79 288,699,026.00
集成业
务
医疗设
4,999,586.87 4,033,924.28 4,999,586.87 4,033,924.28
备销售
医疗耗
65,647,877.24 40,434,223.58 65,647,877.24 40,434,223.58
材销售
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武汉华康世纪医疗股份有限公司 2024 年半年度报告全文
运维服
11,990,133.77 9,065,281.70 11,990,133.77 9,065,281.70
务
材料销
1,758,845.48 273,097.50 1,758,845.48 273,097.50
售
其他业
157,099.43 164,029.46 157,099.43 164,029.46
务收入
按经营
地区分 529,085,426.58 342,669,582.52 529,085,426.58 342,669,582.52
类
其
中：
国内 529,085,426.58 342,669,582.52 529,085,426.58 342,669,582.52
市场或
客户类 529,085,426.58 342,669,582.52 529,085,426.58 342,669,582.52
型
其
中：
公立 383,935,388.70 252,937,840.68 383,935,388.70 252,937,840.68
私立 83,804.44 43,197.17 83,804.44 43,197.17
其他 145,066,233.44 89,688,544.67 145,066,233.44 89,688,544.67
合同类
型
其
中：
按商品
转让的
时间分
类
其
中：
按合同
期限分
类
其
中：
按销售
渠道分 529,085,426.58 342,669,582.52 529,085,426.58 342,669,582.52
类
其
中：
直销 527,334,961.96 341,396,899.06 527,334,961.96 341,396,899.06
分销 1,750,464.62 1,272,683.46 1,750,464.62 1,272,683.46
合计 529,085,426.58 342,669,582.52 529,085,426.58 342,669,582.52
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
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其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,567,274,110.24 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 26,339.99
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,239,416.93
合计 26,339.99 6,239,416.93
5、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系处置金融港办公楼产生的处置
非流动性资产处置损益 5,027,308.59
收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
2,073,043.00 主要系收到的政府补助
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-300,000.00
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
377,409.64
目
减：所得税影响额 1,077,704.90
合计 6,100,056.33 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
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其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系代扣个人所得税返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.62% -0.10 -0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.97% -0.16 -0.16
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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