华英证券有限责任公司
             关于武汉华康世纪医疗股份有限公司
           2022 年度内部控制评价报告的核查意见

    华英证券有限责任公司（以下简称“华英证券”或“保荐机构”）作为武汉
华康世纪医疗股份有限公司（以下简称“华康医疗”或“公司”）首次公开发行
股票并在创业板上市之保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第13号——保荐业务》等法律法规的相关规定，对公司2022年度
内部控制评价报告进行了核查，具体情况如下：

    一、保荐机构的核查工作

    保荐机构通过审阅公司内控相关制度，查阅股东大会、董事会、监事会会议
记录，调查内部审计工作情况，与企业相关人员进行访谈、交流等措施，从公司
内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制和内部控制的监督等
多方面对其内部控制的完整性、合理性和有效性进行了核查。

    二、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：武汉华康世纪医疗股份有限公司、湖北
菲戈特医疗科技有限公司、河北华康世纪医疗科技有限责任公司、上海菲歌特医
疗科技有限公司、深圳市华康世纪医疗科技有限公司、深圳华康世纪软件科技有
限公司、武汉黄陂华晨康医疗科技有限公司、武汉华思康世纪医疗科技有限公
司、湖北菲浠特医疗科技有限公司、湖北菲尔特医疗科技有限公司。纳入合并范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入的100%。

    纳入评价范围的主要业务包括：医疗净化系统集成、医疗设备销售、医疗耗
材销售和运维服务。


                                 1 / 13
    纳入评价范围的事项包括: 公司层面的公司治理、组织架构、企业文化、信
息披露、信息系统管理、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销售业
务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、项目管理、研究与开发、对外
投资管理、关联交易、担保管理、子公司监管等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    纳入评价范围的主要业务和事项在本期的内部控制建设及执行情况如下：

    (一) 治理结构

    公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了
规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形
成科学有效的职责分工和制衡机制。

    1．股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，对股东大
会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了
明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策
权，有利于保障股东的合法权益。

    2．董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重
大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议公司。董事由股东大会选
举产生，董事长由董事会选举产生。董事会由7名董事组成，设董事长1人，其中
独立董事3名。下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四
个专门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司
制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《董事会秘书工作细
则》、《董事会专门委员会工作细则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、
董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构
成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为
董事会科学决策提供帮助。

    3．监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行
监督。公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议
事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规


                                   2 / 13
定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利
益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

    4．总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司
制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会及生产调度会
议、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董
事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。

    (二) 内部组织结构

    公司设置的内部机构有：总经办、内审部、营销中心、技术研发中心、售后
服务中心、供应链中心、招投标中心、成本中心、综合服务中心、医疗设备耗材
事业部、项目管理部、总工办、法务部、财务部、人力资源部、证券部。通过合
理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间
形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健
康运行,保障了控制目标的实现。

    (三) 企业文化

    公司是一家现代医疗净化系统综合服务商，致力于解决医疗感染问题，为各
类医院提供洁净、安全、智能的医疗环境，整体业务发展战略是发展成为医疗净
化系统领域的国际一流公司。公司以服务各类医疗机构为核心，坚持以降低院感
发生率为导向，以洁净技术研发为支撑，积极拓展相关医疗器械、医院净化系统
运维服务；积极推进“行业与区域协同发展”的营销战略，以国家卫生医疗建设
政策为导向，深入医疗净化系统整体服务营销战略，持续推进覆盖全国的区域营
销体系建设；不断巩固和提升公司在医疗行业尤其是净化领域的竞争优势，致力
于将公司打造成为稳健发展、国际一流医疗净化系统专业公司。

    (四) 信息披露

    公司制定了《重大信息内 部报告制度》、《 内幕信息知情人登 记管理制
度》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》，明确了信息披露责任
人、信息披露事务管理部门和相关义务人、各责任人及义务人职责、信息披露的
内容与标准、信息披露的审核流程、信息披露相关文件及资料的档案管理、投资
者关系活动等，如定期报告、临时报告、重大事项的流转程序。


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       (五) 信息系统管理

       公司投入力量进行了内部网站的策划运作，以邮件系统为切入点，利用ERP、
OA等现代化信息平台，使得各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速有效、
快捷顺畅。同时，公司在信息化建设中实施了内网邮箱和外部网站的物理隔离，
建立了安全可靠的信息系统控制环境，规范信息系统开发、信息系统变更、应用
程序和数据访问、计算机运行等工作流程，有序组织信息系统开发、运行与维
护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升公司现代化管理水平。确保了信息
安全。

       (六) 内部审计

       公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3名董事组成，独立董事
2名，其中有1名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下
设内审部，设内审部经理1名，配备审计员5名，具备独立开展审计工作的专业能
力。公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监
督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督
的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产
生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层
报告。

       (七) 人力资源

       公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制
度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定
等。

       同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和
聘用员工的重要标准。截至2022年12月31日，公司共有员工1342人。公司还根据
实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜
任其工作岗位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。

       (八) 财务报告


                                    4 / 13
    公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为
完善的《财

    务会计制度》。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均
设置了较为合理的岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人
员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗
位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。

    (九) 销售业务

    根据公司销售模式及销售渠道特点，公司制订了《营销中心管理制度》，从
对营销人员的培训考核到营销中心的风险管控再到营销中心的工作流程的细化最
后到营销中心成果、资料归档管理等一系列与企业销售有关的问题都进行了详细
的规范与说明。另外企业根据月度、季度制定项目回款计划，对应收款项回收严
格考核；财务部配备专门会计对应收账款进行明细核算和开具发票，并与客户定
期对账、必要时提示客户及时付款。

    (十) 采购业务

    为明确公司采购业务内部各责任部门及岗位人员的工作职责，以构筑起采购
价格和应付账款财务支付内部牵制堵漏、防弊的安全网络，有效控制公司采购成
本并杜绝财务支付货款的失误损失，公司制订了《采购部管理制度》，明确了投
标授权阶段相关管理制度以及工程采购阶段的相关管理制度，此外公司还就供应
商管理问题专门制定了《供应商管理制度》，确保供应商管理工作有序开展，有
据可依；优化、开发供应商资源池，形成稳定、安全的供应商资源；及时合理的
对供应商进行考核和评价，通过对供应商的全生命周期管理，促进供应商资源的
正常新陈代谢；保证供应商合作关系良性发展，为企业提供性价比高、可靠的供
应服务保障。

    (十一) 资金管理

    1．货币资金管理

    为加强将货币资金的收付、保管和信贷货币资金运筹以及票据等方面的规范
管理，强化堵漏防错、预防舞弊的内控程序和流程，根据《会计法》等相关法
规，结合公司实际情况，制订了《货币资金管理办法》。

                                   5 / 13
    在货币资金岗位职能划分方面，将货币资金的审批与执行、记录与审核、保
管与盘查列为不相容职务，并重点强调了审批流程与权限和重点控制环节的执
行，在资金计划和银行账务管理方面，着重强调印鉴分管与控制和用款计划与控
制，并辅之货币资金台账记录进行管控；在银行票据管理方面，主要通过银行票
据登记簿对银行票据的接收、保管、背书、贴现、到期承兑或收款进行及时全面
的备查登记，并重点加强对银行预留印鉴的管理。

    2．筹资资金管理

     根据《会计法》、《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》等法律法
规，并结合公司《筹资内部控制制度》，对公司及其子公司筹融资岗位职责分
工、筹融资计划的编制、融资条件方式的确定、以及筹融资额度的审批权限和还
款计划的落实等方面作出了详细规定。规范了融资业务的内部控制流程，强化了
融资风险的防范，为降低融资成本、防止并避免融资过程中的差错与舞弊提供了
制度性保障。

    3．募集资金使用管理

    为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利
益，本公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则(2020年12月修订)》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业
板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情
况，公司制定了《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》，本公司对
募集资金采用专户存储制度，公司及子公司湖北菲戈特医疗科技有限公司（以下
简称“湖北菲戈特”）在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构华英证券股份
有限公司分别于上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行、招商银行股份有限公
司武汉光谷支行、交通银行股份有限公司湖北省分行、汉口银行股份有限公司科
技金融服务中心签订了《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协
议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议、四方监管协议与深圳证券交易
所三方、四方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格
遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款
专用。截至2022年12月31日止，公司有5个募集资金专户用于募集资金存储管理。



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    （十二) 资产管理

    为规范本公司的固定资产管理，提高固定资产使用效率，确保公司资产安
全，防止资产流失，根据国家有关法律、法规及其他相关规定，结合本公司实际
情况，公司制订了《华康固定资产管理办法》，从固定资产的购置、固定资产的
折旧、固定资产保管与维护、固定资产的处置等各个方面出发形成公司设备管理
体系。该体系的建立能有效提高公司固定资产的使用效率并确保其安全和完整。

    (十三) 合同管理

    公司制定了《合同管理制度》及配套制度，规定了合同起草、审核、批准、
执行、变更等工作程序、要求及责任主体。审计部门、业务部门参与重大合同的
签订、审核、谈判工作，避免产生问题合同。本期内未发生重大合同纠纷，也未
发生损害公司利益、信誉和形象的事件。

    (十四) 项目管理

    1．设计和质量管理

    公司制定了一系列涉及设计、施工过程和项目质量的控制程序，分别对公司
的营销中心、技术研发中心、招投标中心、供应链中心的工作内容与规范进行了
明确说明，制定了《营销中心手册》《平面方案工作流程》《设计业务流程图》
《招投标流程图》《采购部流程图汇编》《供应商准入管理制度（试行版）》
《质量安全部管理制度》等制度及手册，形成了较为科学的质量管理体系，确保
公司能够按照既定工作计划进行设计、施工活动，保证施工过程在安全及有效的
情况下进行，工程施工的质量符合相关质量控制标准。

    2．成本费用管理

    为在公司生产经营业务及管理活动的各个环节实现节约、降低成本，并明确
成本费用管理责任，进一步完善和规范成本费用控制与管理的业务操作流程，从
而提高公司整体运行的经济效益，公司通过对预结算部一系列的工作流程规定来
确保公司预算合理准确，使公司从投标到采购到项目施工到验收交付到质量保修
都能进行合理的成本费用控制。

    3．存货与仓储管理


                                 7 / 13
    公司制订了《华康世纪总仓管理办法》、《工程采购阶段相关制度》等相关
的制度，对公司的存货从入库、管理至出库、盘点等各程序分别进行了详细规
定。特别对直接发往工程项目上的存货，企业要求负责人要对其进行实时跟踪，
对未及时发货的材料要及时现场协调并反馈给领导协调；当材料到场后应及时做
好验收工作并及时完成企业ERP入库工作。

    在整个存货管理控制过程中，对于存货验收入库、领用发放、盘点清查始终
贯彻不相容职务相分离原则；验收与入库、领用与审批、发放职能相分离。月末
将财务账务记录与仓库账务记录进行账账核对，通过存货盘点进行帐实核对，保
证账账相符、账实相符，维护了存货永续记录的真实性和资产的安全与完整。

    (十五) 研究与开发

    为了加强公司直接面向市场、前瞻性开发新产品的能力，进一步优化产品结
构，持续不断地满足市场新需求，公司制定了《技术研发流程制度》，对研发立
项、评审、审批及新品检测与鉴定等一系列研发环节工作流程均作出详细的规
定，加强了对设计与开发的全过程控制。

    (十六) 对外投资管理

    为规范公司对外投资管理，规范公司对外投资行为，提高投资效益，规避投
资所带来的风险，合理、有效的使用资金，使资金的时间价值最大化，公司根据
《公司法》和其他规范性文件的规定，结合实际情况，公司在《对外投资管理制
度》中对对外投资进行了规范说明。从对外投资原则、决策程序、审批权限、工
作程序、投资管理、投资后评价等方面进行了规范。

    (十七) 关联交易管理

    为进一步加强公司的关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和
债权人的合法权益，特别是中小投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券
法》和《公司章程》等有关规定，制定了《关联交易决策制度》，对关联方关
系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露作出明确的规定。该
制度的有效执行，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公开、公
平、公正的原则。

    (十八) 担保管理

                                 8 / 13
     为了规范公司的对外担保行为，防范对外担保风险，确保公司资产安全和保
 护投资者的合法权益，公司根据《公司法》、《担保法》等有关法律法规以及
 《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《融资与对外担保管理
 办法》，对担保对象、担保的审查与审批、担保合同的订立与管理、担保风险管
 理及责任人等相关内容作了明确规定，并严格按照担保制度执行，防范对外担保
 风险，确保公司资产安全和保护投资者的合法权益。

     (十九) 子公司监管

     为保证公司的规范运作和持续健康发展，明确公司与各控股子公司之间的财
 产权益和经营管理责任，建立有效管理机制，提高公司整体资产运营质量和抗风
 险能力，最大程度地保护投资者的合法权益，制订《采购部管理制度》《财务部
 管理制度》等制度，这些制度的制订与执行加强了对控股子公司的采购、付款等
 重要环节的管理控制，建立了有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投
 资和公司的整体运行进行风险控制，提高公司整体运行效率和抗风险能力。

     三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开
 展内部控制评价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
 体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     (一) 财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 评价等级                                  定量标准

重大缺陷        错报≥利润总额的10%

重要缺陷        利润总额的5%≤错报<利润总额的10%

一般缺陷        错报<利润总额5%



                                  9 / 13
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  评价等级                                   定性标准

                 ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和
             不利影响；

                 ②已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过
             合理时间后，未得到整改；

重大缺陷         ③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

                 ④公司内部控制环境无效；

                 ⑤注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中
             的重大错报；

                 ⑥审计委员会和内部审计机构对财务报告的内部监督无效。

                 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

                 ②未建立反舞弊程序和控制措施或无效；

                 ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制
重要缺陷
             机制， 且没有相应的补偿性控制；

                 ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
             保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

                 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的，和财务报告相关的其他内部
一般缺陷
             控制缺陷。

     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

  评价等级                                   定量标准

重大缺陷         损失金额≥利润总额的10%

重要缺陷         利润总额的5%≤损失金额<利润总额10%

一般缺陷         损失金额<利润总额的5%

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

                                   10 / 13
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：

 评价等级                                      定性标准

                ①缺乏民主决策程序或重大事项违反决策程序出现重大失误，给
            公司造成定量标准认定的重大损失；

                ②严重违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期
            报告披露造成重大负面影响；

重大缺陷        ③出现重大安全生产事故；

                ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成按定量
            标准认定的重大损失；

                ⑤已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合
            理的时间内未得到整改。

                ①民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误， 给公司造
            成定量标准认定的重要损失；

重要缺陷        ②违反公司规程或标准操作程序，形成损失；

                ③出现较大安全生产事故；

                ④重要业务制度执行过程中存在较大缺陷；

                ⑤已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重要缺陷在合
            理的时间内未得到整改。

                除上述重大缺陷、重要缺陷之外，其他非财务报告相关的内部控
一般缺陷
            制缺陷。

     四、内部控制缺陷认定及其整改措施

     (一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
 内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导
 致的风险均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并



                                     11 / 13
且公司已安排落实整改公司研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落
实情况。

       (二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司
研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。

       公司应经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制
度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

       五、内部控制评价结论

       公司董事会认为：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已经按照企业内
部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。

       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。

       六、其他内部控制相关重大事项说明

       报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

       七、保荐机构核查意见

       经核查，保荐机构认为：公司的内部控制制度和执行情况符合有关法律、 法
规和规范性文件的相关要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有
效的内部控制。公司出具的《2022年度内部控制自我评价报告》真实、 客观地反
映了其内部控制制度的建设及运行情况。




                                    12 / 13
（本页无正文，为《华英证券有限责任公司关于武汉华康世纪医疗股份有限公司 2022
年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人签字：

                         李鹏程                  邓毅




                                                        华英证券有限责任公司

                                                                  年 月   日




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