浙江通力传动科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
浙江通力传动科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-83
审 计 报 告
信会师报字[2023]第 ZF10546 号
浙江通力传动科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江通力传动科技股份有限公司（以下简称通力科技）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了通力科技 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及
2022 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于通力科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
参阅财务报表附注“三、（二十五）收入”所述的 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：（1）对销售与收款循环
会计政策及“五、（三十五）”所披露的附注情况。 内部控制进行了解并执行穿行测试，对重要的控制点执行控制测试；
公司主要产品系减速机， 2022 年度营业收入为 （2）检查公司销售合同样本，识别销售合同中与商品控制权转移相
467,515,118.55 元。公司对于销售减速机产生的收 关的条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则规定；
入，在商品的控制权已转移至客户时确认。公司销 （3）获取销售台账，检查主要客户的销售及收款单据，确认与会计
售按地区分为国内销售和国外销售，按照销售地区 记录是否一致；（4）对收入及毛利率进行波动分析；（5）对主要客户
收入确认方式分为两种：1、内销以客户签收时点 执行函证程序，以确认收入金额的准确性；（6）对于出口销售，亲自
确认收入；2、外销以货物报关装船离岸时点确认 登录中国电子口岸出口退税联网稽查系统拉取海关出口数据进行核
收入。由于营业收入是公司利润表的重要科目，是 对，确定出口收入的真实性、准确性；（7）选取资产负债表日前后大
公司的主要利润来源，收入确认的真实性和准确性 额收入凭证，核对相应客户的签收单、货运提单及其他支持性文件，
对公司利润的影响较大。因此，我们将公司收入确 确认收入是否记录于恰当的会计期间。
认作为关键审计事项。
（二）存货的确认及跌价准备
参阅财务报表附注“三、（九）存货”所述的会计 我们针对存货的确认及跌价准备所实施的主要审计程序包括：（1）了
政策及“五、（八）”所披露的附注情况。 解、评估并测试材料采购与付款、产品生产与仓储、存货跌价准备计
公司 2022 年末存货账面余额 133,080,940.01 元， 提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）对存货执行分析性
货跌价准备 5,086,374.96 元,存货账面价值 程序，包括资产负债表日存货明细余额结构分析、存货周转率分析并
127,994,565.05 元。由于存货账面价值重大且在确 与前期进行比较；（3）执行函证程序，对主要供应商的存货采购额、
定存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计 应付账款余额进行函证，对未回函的样本进行替代测试；（4）分析存
和判断，因此我们将存货的确认及跌价准备识别为 货成本计量方法的合理性，包括外购存货成本的计量、产品成本核算
关键审计事项。 方法、存货发出计价方法等，检查产品成本计算表，执行存货计价测
试程序；（5）对存货实施监盘和复盘程序，检查存货的数量、状况
等；（6）获取发出商品清单，对发出商品查验订单情况并执行分析性
程序；（7）获取存货跌价准备计算表，复核存货减值测试过程，检查
是否按相关会计政策执行，评价管理层在确定存货可变现净值时做出
的判断是否合理。
四、 其他信息
通力科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括通力科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 2 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通力科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通力科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
审计报告 第 3 页
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对通力科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致通力科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：姚丽强
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：乐科源
中国上海 二〇二三年四月二十三日
审计报告 第 4 页
浙江通力传动科技股份有限公司
资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 711,589,058.38 43,570,512.33
交易性金融资产 （二） 41,676,072.21 30,385,426.00
衍生金融资产
应收票据 （三） 487,298.70 2,628,821.19
应收账款 （四） 75,168,217.56 50,223,067.34
应收款项融资 （五） 43,578,391.09 51,728,912.44
预付款项 （六） 944,859.17 684,400.94
其他应收款 （七） 251,743.30 101,777.39
存货 （八） 127,994,565.05 131,135,867.88
合同资产 （九） 2,342,828.11 3,281,657.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 2,849,032.94 5,280,968.12
流动资产合计 1,006,882,066.51 319,021,411.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十一） 8,397,148.60 9,305,934.87
固定资产 （十二） 207,094,271.69 166,155,693.41
在建工程 （十三） 500,125.00 4,382,496.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 104,560.19 199,213.89
无形资产 （十五） 57,007,211.10 58,372,259.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十六） 2,223,265.94
其他非流动资产 （十七） 412,998.35 6,069,000.00
非流动资产合计 273,516,314.93 246,707,864.02
资产总计 1,280,398,381.44 565,729,275.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江通力传动科技股份有限公司
资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 8,844,218.82 6,007,700.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 72,420,000.00 59,229,760.00
应付账款 （二十） 112,142,084.98 82,422,772.63
预收款项 （二十一） 601,428.57 618,571.43
合同负债 （二十二） 12,124,206.50 16,175,987.10
应付职工薪酬 （二十三） 8,600,252.20 7,586,161.10
应交税费 （二十四） 5,705,210.98 12,910,341.28
其他应付款 （二十五） 759,380.26 178,796.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十六） 1,170,796.56 2,242,269.34
流动负债合计 222,367,578.87 187,372,359.65
非流动负债：
长期借款 （二十七） 22,711,526.53
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十八） 40,985.78 130,001.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 3,814,292.12 4,468,392.07
递延所得税负债 （十六） 2,249,650.74
其他非流动负债
非流动负债合计 28,816,455.17 4,598,393.27
负债合计 251,184,034.04 191,970,752.92
所有者权益：
股本 （三十） 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 596,227,182.28 54,580,806.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十二） 43,993.26
盈余公积 （三十三） 34,000,000.00 25,500,000.00
未分配利润 （三十四） 330,943,171.86 242,677,715.91
所有者权益合计 1,029,214,347.40 373,758,522.13
负债和所有者权益总计 1,280,398,381.44 565,729,275.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江通力传动科技股份有限公司
利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （三十五） 467,515,118.55 467,312,275.74
减：营业成本 （三十五） 325,262,125.10 320,843,990.84
税金及附加 （三十六） 4,167,150.55 4,358,843.49
销售费用 （三十七） 17,577,004.41 17,086,082.52
管理费用 （三十八） 13,524,559.44 11,484,468.34
研发费用 （三十九） 20,345,796.35 19,328,270.88
财务费用 （四十） -1,192,533.51 995,717.04
其中：利息费用 463,829.01 784,830.72
利息收入 1,683,263.11 193,327.31
加：其他收益 （四十一） 1,083,001.34 1,930,313.20
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 1,440,093.86 1,052,999.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -2,063,536.13 -289,622.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -2,248,534.93 -1,994,723.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 6,737,587.59 239,641.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 92,779,627.94 94,153,510.92
加：营业外收入 （四十六） 12,417,393.96 9,314,307.76
减：营业外支出 （四十七） 254,870.00 110,051.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 104,942,151.90 103,357,767.18
减：所得税费用 （四十八） 8,176,695.95 12,806,119.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 96,765,455.95 90,551,647.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 96,765,455.95 90,551,647.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 96,765,455.95 90,551,647.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十九） 1.90 1.78
（二）稀释每股收益（元/股） （四十九） 1.90 1.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江通力传动科技股份有限公司
现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 367,606,234.89 369,462,027.18
收到的税费返还 468,550.94
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 14,959,459.97 10,863,457.05
经营活动现金流入小计 382,565,694.86 380,794,035.17
购买商品、接受劳务支付的现金 164,359,546.96 191,335,408.19
支付给职工以及为职工支付的现金 55,147,868.34 55,447,454.85
支付的各项税费 32,559,204.78 33,273,909.18
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 23,662,086.89 22,013,111.34
经营活动现金流出小计 275,728,706.97 302,069,883.56
经营活动产生的现金流量净额 106,836,987.89 78,724,151.61
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 51,000,000.00 418,691,689.82
取得投资收益收到的现金 149,447.65 667,573.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资
8,032,035.22 351,879.34
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,181,482.87 419,711,142.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资
41,897,271.48 11,421,916.25
产支付的现金
投资支付的现金 61,000,000.00 448,691,689.82
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,897,271.48 460,113,606.07
投资活动产生的现金流量净额 -43,715,788.61 -40,402,463.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 558,646,376.06
取得借款收到的现金 31,538,860.00 6,010,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十） 19,233,591.94
筹资活动现金流入小计 609,418,828.00 6,010,000.00
偿还债务支付的现金 6,010,000.00 46,510,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,123.25 643,724.14
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 1,686,683.83 5,373,968.12
筹资活动现金流出小计 7,866,807.08 52,527,692.26
筹资活动产生的现金流量净额 601,552,020.92 -46,517,692.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 664,673,220.20 -8,196,003.79
加：期初现金及现金等价物余额 36,008,422.59 44,204,426.38
六、期末现金及现金等价物余额 700,681,642.79 36,008,422.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江通力传动科技股份有限公司
所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 51,000,000.00 54,580,806.22 25,500,000.00 242,677,715.91 373,758,522.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,000,000.00 54,580,806.22 25,500,000.00 242,677,715.91 373,758,522.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,000,000.00 541,646,376.06 43,993.26 8,500,000.00 88,265,455.95 655,455,825.27
（一）综合收益总额 96,765,455.95 96,765,455.95
（二）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 541,646,376.06 558,646,376.06
1．所有者投入的普通股 17,000,000.00 541,646,376.06 558,646,376.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,500,000.00 -8,500,000.00
1．提取盈余公积 8,500,000.00 -8,500,000.00
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 43,993.26 43,993.26
1．本期提取 43,993.26 43,993.26
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 68,000,000.00 596,227,182.28 43,993.26 34,000,000.00 330,943,171.86 1,029,214,347.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江通力传动科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 51,000,000.00 54,580,806.22 22,289,054.20 155,337,014.35 283,206,874.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,000,000.00 54,580,806.22 22,289,054.20 155,337,014.35 283,206,874.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,210,945.80 87,340,701.56 90,551,647.36
（一）综合收益总额 90,551,647.36 90,551,647.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,210,945.80 -3,210,945.80
1．提取盈余公积 3,210,945.80 -3,210,945.80
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 51,000,000.00 54,580,806.22 25,500,000.00 242,677,715.91 373,758,522.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
浙江通力传动科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 11
月由通力科技控股有限公司、项献忠、项建设、项献银、蔡雨晴、陈荣华、林光祥共
同投资设立，成立时注册资本为 2,000.00 万元。公司的企业统一社会信用代码：
91330300681666245N。公司于 2022 年 12 月 27 日在深圳证券交易所创业板上市。
所属行业为通用设备制造业。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 68,000,000.00 元，其中社会公众股东
出资 17,000,000.00 元，占股本总额的 25.00000%，通力科技控股有限公司出资
30,783,600.00 元，占股本总额的 45.27000%；项献忠出资 7,734,150.00 元，占股本总
额的 11.37375%；项建设出资 1,681,470.00 元，占股本总额的 2.47275%；项献银出
资 1,681,470.00 元，占股本总额的 2.47275%；蔡雨晴出资 1,681,470.00 元，占股本
总额的 2.47275%；陈荣华出资 1,681,470.00 元，占股本总额的 2.47275%；林光祥出
资 839,970.00 元，占股本总额的 1.23525%；温州通途企业管理咨询中心（有限合伙）
出资 4,916,400.00 元，占股本总额的 7.23000%。
公司注册地址：浙江省瑞安市江南大道 3801 号。
公司经营范围：一般项目：工程和技术研究和试验发展；通用设备制造（不含特种
设备制造）；齿轮及齿轮减、变速箱制造；轴承、齿轮和传动部件制造；齿轮及齿轮
减、变速箱销售；轴承、齿轮和传动部件销售；高速精密齿轮传动装置销售(除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口；
技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以审批结果为准)。
本公司的母公司为通力科技控股有限公司，本公司的实际控制人为项献忠、项纯坚。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 23 日批准报出。
公司报告期内无任何子公司，不适用合并报表。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
财务报表附注 第 1 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
财务报表附注 第 2 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
财务报表附注 第 3 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本
公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
财务报表附注 第 4 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费
用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
财务报表附注 第 5 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部
分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市
场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期
信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收
到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
财务报表附注 第 7 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、半成品、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委
托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第 8 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方
财务报表附注 第 9 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资
单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）长期股权投资的核算
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整
后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出
售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
财务报表附注 第 10 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组
成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75
机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50
电子设备及其他 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
财务报表附注 第 12 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其
利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
财务报表附注 第 13 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40、50 年 土地权证
软件 3年 按给企业带来经济利益的期限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
财务报表附注 第 14 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入
的固定资产改良支出、融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔
期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
财务报表附注 第 15 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了
由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资
总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益
计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
财务报表附注 第 16 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负
债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对
财务报表附注 第 17 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在
授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授
予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在
等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相
应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，
本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
财务报表附注 第 18 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约
义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列
迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
财务报表附注 第 19 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司的产品主要系减速机。公司在商品的控制权已转移至客户时确认收入。公
司销售按地区分为国内销售与国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两
种：
（1）内销收入
公司根据订单发货，以客户收货后签收时点作为收入确认时点，收入确认依据
为签收单。
（2）外销收入
公司以完成报关及装船作为收入确认时点，收入确认依据为货运提单。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
财务报表附注 第 20 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者
补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产
相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发
生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为
与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符
合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普
惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的
财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确
定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财
政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
财务报表附注 第 21 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息采取第（2）类会计处理方式。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 22 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
本公司对满足条件的延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
财务报表附注 第 23 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款
额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
财务报表附注 第 24 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其
他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价
值。
财务报表附注 第 25 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转
租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
财务报表附注 第 26 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅
就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让
资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“三、（八）金融工具”。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
财务报表附注 第 27 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其
数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司
对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量
变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计
期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套
期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期
风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期
损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套
期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当
财务报表附注 第 28 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或
预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期
项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的
金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综
合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计
入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期
工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合
同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以
前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部
分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，
任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于 2022 年度财务报表列报影响较小。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
财务报表附注 第 29 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月
1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初
留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。该规定
未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采
用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权
益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 30 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 按 5%、13%税率计缴。出口货物执
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 行“免、抵、退”税政策，退税率
部分为应交增值税 为 13%（注 1）
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）从 2019 年 4 月 1 日起，浙江通力
传动科技股份有限公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，适用 13%的税率。
根据国家税务总局《关于发布纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行
办法的公告》（国家税务总局公告 2016 年第 16 号）从 2016 年 5 月起，公司不动产
租赁业务适用简易征收方式的按照租赁收入的 5%计算增值税额。
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机
构 2022 年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认证，并
取得编号为 GR202233006557 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年
度， 2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2022 年 9 月 22 日出台的《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税
前扣除力度的公告》（2022 年第 28 号），高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额
时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，
可结转以后年度按现行有关规定执行。公司满足该项税收优惠政策，并在当年落实。
根据《进一步深化“亩均论英雄”改革 2022 年工作要点》（浙亩均办【2022】2 号）、
《温州市进一步深化“亩均论英雄”改革 2022 年工作要点》，严格落实浙政办发〔2019〕
62 号文件要求，公司本期被评为 A 类企业， 2022 年度免征城镇土地使用税。.
财务报表附注 第 31 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,251.82 15,964.02
银行存款 700,680,390.97 35,992,458.57
其他货币资金 10,907,415.59 7,562,089.74
合计 711,589,058.38 43,570,512.33
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 10,907,415.59 7,562,089.74
合计 10,907,415.59 7,562,089.74
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,676,072.21 30,385,426.00
其中：理财产品 41,676,072.21 30,385,426.00
合计 41,676,072.21 30,385,426.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 512,946.00 2,767,180.20
小计 512,946.00 2,767,180.20
减：坏账准备 25,647.30 138,359.01
合计 487,298.70 2,628,821.19
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 300,000.00
减：坏账准备 15,000.00
合计 285,000.00
财务报表附注 第 32 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 19,000.00
合计 19,000.00
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 74,660,245.50 49,982,070.87
1 至 2 年（含 2 年） 4,580,507.44 2,933,298.20
2 至 3 年（含 3 年） 1,153,156.79 786,922.90
3 年以上 2,053,506.65 1,673,979.37
小计 82,447,416.38 55,376,271.34
减：坏账准备 7,279,198.82 5,153,204.00
合计 75,168,217.56 50,223,067.34
财务报表附注 第 33 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账
317,205.04 0.38 317,205.04 100.00 317,205.04 0.57 317,205.04 100.00
准备
按组合计提坏账
82,130,211.34 99.62 6,961,993.78 8.48 75,168,217.56 55,059,066.30 99.43 4,835,998.96 8.78 50,223,067.34
准备
其中：
账龄组合 82,130,211.34 99.62 6,961,993.78 8.48 75,168,217.56 55,059,066.30 99.43 4,835,998.96 8.78 50,223,067.34
合计 82,447,416.38 100.00 7,279,198.82 8.83 75,168,217.56 55,376,271.34 100.00 5,153,204.00 9.31 50,223,067.34
财务报表附注 第 34 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海飞宙机械设备 破产清算已无资
317,205.04 317,205.04 100.00
有限公司 产可执行
合计 317,205.04 317,205.04
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年） 74,660,245.50 3,733,012.28 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 4,580,507.44 916,101.49 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 1,153,156.79 576,578.40 50.00
3 年以上 1,736,301.61 1,736,301.61 100.00
合计 82,130,211.34 6,961,993.78
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
317,205.04 317,205.04
账准备
按组合计提坏
4,835,998.96 2,166,331.00 160,876.00 201,212.18 6,961,993.78
账准备
合计 5,153,204.00 2,166,331.00 160,876.00 201,212.18 7,279,198.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
依据及其合理性
湖南长重机器股份有 协议豁免，收回部
151,376.00 已无合作，账龄长 银行转账
限公司 分款项
合计 151,376.00
财务报表附注 第 35 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 201,212.18
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
客户一 6,052,069.70 7.34 302,603.49
客户二 2,801,026.00 3.40 140,051.30
客户三 1,945,310.28 2.36 97,265.51
客户四 1,819,784.40 2.21 90,989.22
客户五 1,805,753.63 2.19 90,287.68
合计 14,423,944.01 17.50 721,197.20
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 43,578,391.09 51,728,912.44
合计 43,578,391.09 51,728,912.44
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 43,578,391.09 51,728,912.44
商业承兑汇票
小计 43,578,391.09 51,728,912.44
减：坏账准备
合计 43,578,391.09 51,728,912.44
财务报表附注 第 36 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.12.31 2021.12.31
账龄 期末未终止确认
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额
金额
银行承兑汇票 93,586,627.90 95,848,778.74
合计 93,586,627.90 95,848,778.74
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑
汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票
终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
对持票人承担连带责任。
（3）期末公司已质押的应收票据
项目 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 20,132,587.17 27,537,745.32
合计 20,132,587.17 27,537,745.32
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 944,859.17 100.00 684,400.94 100.00
合计 944,859.17 100.00 684,400.94 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
对象一 127,806.85 13.53
对象二 108,158.00 11.45
对象三 106,500.00 11.27
对象四 88,665.00 9.38
对象五 59,669.86 6.32
合计 490,799.71 51.95
财务报表附注 第 37 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 251,743.30 101,777.39
合计 251,743.30 101,777.39
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年） 218,262.00 65,197.25
1 至 2 年（含 2 年） 53,618.00 49,800.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,000.00
3 年以上
小计 274,880.00 114,997.25
减：坏账准备 23,136.70 13,219.86
合计 251,743.30 101,777.39
财务报表附注 第 38 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 274,880.00 100.00 23,136.70 8.42 251,743.30 114,997.25 100.00 13,219.86 11.50 101,777.39
其中：
账龄组合 274,880.00 100.00 23,136.70 8.42 251,743.30 114,997.25 13,219.86 11.50 101,777.39
合计 274,880.00 100.00 23,136.70 8.42 251,743.30 114,997.25 100.00 13,219.86 11.50 101,777.39
财务报表附注 第 39 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年） 218,262.00 10,913.10 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 53,618.00 10,723.60 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,000.00 1,500.00 50.00
合计 274,880.00 23,136.70
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 13,219.86 13,219.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,916.84 9,916.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 23,136.70 23,136.70
财务报表附注 第 40 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 期信用损失(已
期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 114,997.25 114,997.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 159,882.75 159,882.75
本期终止确认
其他变动
期末余额 274,880.00 274,880.00
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提
13,219.86 9,916.84 23,136.70
坏账准备
合计 13,219.86 9,916.84 23,136.70
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 166,180.80 60,400.00
备用金 82,986.33 27,654.87
代垫款项 25,712.87 26,942.38
合计 274,880.00 114,997.25
财务报表附注 第 41 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
单位一 履约保证金 98,762.80 1 年以内 35.93 4,938.14
单位二 保证金 35,500.00 1-2 年 12.91 7,100.00
单位三 备用金 20,768.00 1 年以内 7.56 1,038.40
1 年以内 882
单位四 备用金 12,000.00 元；1-2 年 4.37 2,267.70
11,118.00 元
单位五 备用金 10,000.00 1 年以内 3.64 500.00
合计 177,030.80 64.41 15,844.24
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 32,646,767.23 1,345,224.76 31,301,542.47 33,490,803.04 1,267,908.44 32,222,894.60
半成品 43,871,814.13 3,459,824.85 40,411,989.28 47,815,760.70 2,721,689.87 45,094,070.83
周转材料 4,331,180.61 4,331,180.61 3,724,485.53 3,724,485.53
委托加工
3,310,371.57 3,310,371.57 2,594,819.76 2,594,819.76
物资
在产品 26,786,004.15 26,786,004.15 24,103,115.00 24,103,115.00
库存商品 17,065,866.65 281,325.35 16,784,541.30 22,677,097.31 749,656.10 21,927,441.21
发出商品 5,068,935.67 5,068,935.67 1,469,040.95 1,469,040.95
合计 133,080,940.01 5,086,374.96 127,994,565.05 135,875,122.29 4,739,254.41 131,135,867.88
财务报表附注 第 42 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,267,908.44 557,098.23 479,781.91 1,345,224.76
半成品 2,721,689.87 1,567,472.82 829,337.84 3,459,824.85
库存商品 749,656.10 133,384.31 601,715.06 281,325.35
合计 4,739,254.41 2,257,955.36 1,910,834.81 5,086,374.96
财务报表附注 第 43 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同质
2,642,751.30 299,923.19 2,342,828.11 3,591,001.02 309,343.62 3,281,657.40
保金
合计 2,642,751.30 299,923.19 2,342,828.11 3,591,001.02 309,343.62 3,281,657.40
财务报表附注 第 44 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 2,642,751.30 100.00 299,923.19 11.35 2,342,828.11 3,591,001.02 100.00 309,343.62 8.61 3,281,657.40
其中：
账龄组合 2,642,751.30 100.00 299,923.19 11.35 2,342,828.11 3,591,001.02 100.00 309,343.62 8.61 3,281,657.40
合计 2,642,751.30 100.00 299,923.19 11.35 2,342,828.11 3,591,001.02 100.00 309,343.62 8.61 3,281,657.40
财务报表附注 第 45 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年） 2,028,461.80 101,423.09 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 362,148.85 72,429.77 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 252,140.65 126,070.33 50.00
合计 2,642,751.30 299,923.19
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
预期
合同质保金 309,343.62 -9,420.43 299,923.19 信用
损失
合计 309,343.62 -9,420.43 299,923.19
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 2,849,032.94
上市中介费用 5,280,968.12
合计 2,849,032.94 5,280,968.12
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 16,125,632.68 1,726,839.17 17,852,471.85
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 16,125,632.68 1,726,839.17 17,852,471.85
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 7,938,867.26 607,669.72 8,546,536.98
（2）本期增加金额 794,995.89 113,790.38 908,786.27
财务报表附注 第 46 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
—计提或摊销 794,995.89 113,790.38 908,786.27
（3）本期减少金额
（4）期末余额 8,733,863.15 721,460.10 9,455,323.25
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,391,769.53 1,005,379.07 8,397,148.60
（2）上年年末账面价值 8,186,765.42 1,119,169.45 9,305,934.87
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 207,094,271.69 166,155,693.41
固定资产清理
合计 207,094,271.69 166,155,693.41
财务报表附注 第 47 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 129,971,480.62 231,093,118.98 6,192,004.13 2,173,375.30 369,429,979.03
（2）本期增加金额 58,235,652.03 533,994.34 934,021.25 59,703,667.62
—购置 34,962,980.69 533,994.34 934,021.25 36,430,996.28
—在建工程转入 23,272,671.34 23,272,671.34
（3）本期减少金额 19,312,282.46 3,700.00 19,315,982.46
—处置或报废 19,312,282.46 3,700.00 19,315,982.46
（4）期末余额 129,971,480.62 270,016,488.55 6,722,298.47 3,107,396.55 409,817,664.19
2．累计折旧
（1）上年年末余额 38,733,803.94 157,690,160.20 5,379,640.78 1,470,680.70 203,274,285.62
（2）本期增加金额 6,234,984.55 10,484,003.79 340,349.57 411,303.80 17,470,641.71
—计提 6,234,984.55 10,484,003.79 340,349.57 411,303.80 17,470,641.71
（3）本期减少金额 18,018,019.83 3,515.00 18,021,534.83
—处置或报废 18,018,019.83 3,515.00 18,021,534.83
（4）期末余额 44,968,788.49 150,156,144.16 5,716,475.35 1,881,984.50 202,723,392.50
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 48 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及其他 运输设备 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 85,002,692.13 119,860,344.39 1,005,823.12 1,225,412.05 207,094,271.69
（2）上年年末账面价值 91,237,676.68 73,402,958.78 812,363.35 702,694.60 166,155,693.41
财务报表附注 第 49 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 500,125.00 4,382,496.88
合计 500,125.00 4,382,496.88
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待验收设备 2,582,496.88 2,582,496.88
光伏工程 1,800,000.00 1,800,000.00
印象通力展厅
234,125.00 234,125.00
装修
待验收软件 266,000.00 266,000.00
合计 500,125.00 500,125.00 4,382,496.88 4,382,496.88
财务报表附注 第 50 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息
预算 本期转入固定 本期其他减少 工程
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
数 资产金额 金额 进度
算比例(%) 额 金额 (%)
待验收设备 2,582,496.88 17,780,440.00 20,086,830.69 276,106.19 已验收 自筹
光伏工程 1,800,000.00 1,385,840.65 3,185,840.65 已验收 自筹
印象通力展
234,125.00 234,125.00 正在装修 自筹
厅装修
还未安装
待验收软件 266,000.00 266,000.00 自筹
完毕
合计 4,382,496.88 19,666,405.65 23,272,671.34 276,106.19 500,125.00
财务报表附注 第 51 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 221,153.75 221,153.75
（2）本期增加金额 -5,400.00 -5,400.00
—新增租赁
—重估调整 -5,400.00 -5,400.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 215,753.75 215,753.75
2．累计折旧
（1）上年年末余额 21,939.86 21,939.86
（2）本期增加金额 89,253.70 89,253.70
—计提 89,253.70 89,253.70
（3）本期减少金额
（4）期末余额 111,193.56 111,193.56
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 104,560.19 104,560.19
（2）上年年末账面价值 199,213.89 199,213.89
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 70,637,868.55 364,706.56 71,002,575.11
（2）本期增加金额 70,283.18 70,283.18
—购置 70,283.18 70,283.18
（3）本期减少金额
（4）期末余额 70,637,868.55 434,989.74 71,072,858.29
财务报表附注 第 52 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
2．累计摊销
（1）上年年末余额 12,291,915.01 338,401.07 12,630,316.08
（2）本期增加金额 1,413,750.94 21,580.17 1,435,331.11
—计提 1,413,750.94 21,580.17 1,435,331.11
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,705,665.95 359,981.24 14,065,647.19
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 56,932,202.60 75,008.50 57,007,211.10
（2）上年年末账面价值 58,345,953.54 26,305.49 58,372,259.03
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,714,280.97 1,907,142.15 10,353,380.90 1,553,007.13
政府补助 3,814,292.12 572,143.82 4,468,392.07 670,258.81
合计 16,528,573.09 2,479,285.97 14,821,772.97 2,223,265.94
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 31,526,244.70 4,728,936.71
合计 31,526,244.70 4,728,936.71
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注 第 53 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末 上年年末
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,479,285.97 2,223,265.94
递延所得税负债 2,479,285.97 2,249,650.74
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付固定资产
412,998.35 412,998.35 6,069,000.00 6,069,000.00
采购款
合计 412,998.35 412,998.35 6,069,000.00 6,069,000.00
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 6,006,966.58 6,007,700.00
抵押借款 2,837,252.24
合计 8,844,218.82 6,007,700.00
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 72,420,000.00 59,229,760.00
合计 72,420,000.00 59,229,760.00
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 107,349,999.53 80,395,638.68
1 至 2 年（含 2 年） 3,542,183.47 656,397.71
2 至 3 年（含 3 年） 143,111.12 257,566.11
3 年以上 1,106,790.86 1,113,170.13
合计 112,142,084.98 82,422,772.63
财务报表附注 第 54 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 公司本期无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注 第 55 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 601,428.57 618,571.43
合计 601,428.57 618,571.43
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 12,124,206.50 16,175,987.10
合计 12,124,206.50 16,175,987.10
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 7,349,767.86 53,697,997.32 52,712,985.61 8,334,779.57
离职后福利-设定提存计划 236,393.24 3,167,734.44 3,138,655.05 265,472.63
合计 7,586,161.10 56,865,731.76 55,851,640.66 8,600,252.20
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,008,234.50 47,266,569.94 46,537,162.14 7,737,642.30
（2）职工福利费 1,584,753.70 1,584,753.70
（3）社会保险费 145,501.36 2,012,871.98 1,988,496.85 169,876.49
其中：医疗保险费 130,458.44 1,753,408.06 1,735,338.18 148,528.32
工伤保险费 15,042.92 259,463.92 253,158.67 21,348.17
生育保险费
（4）住房公积金 133,680.00 1,732,186.00 1,719,086.00 146,780.00
（5）工会经费和职工教育经费 62,352.00 1,101,615.70 883,486.92 280,480.78
合计 7,349,767.86 53,697,997.32 52,712,985.61 8,334,779.57
财务报表附注 第 56 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 228,239.76 3,058,483.96 3,030,405.42 256,318.30
失业保险费 8,153.48 109,250.48 108,249.63 9,154.33
合计 236,393.24 3,167,734.44 3,138,655.05 265,472.63
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,553,933.51 4,741,562.98
城建税 186,434.34 346,799.16
企业所得税 909,514.91 5,661,053.26
代扣代交个人所得税 236,111.12 270,879.30
房产税 1,634,321.31 1,632,066.40
教育费附加 79,900.44 148,628.19
地方教育附加 53,266.96 99,085.49
印花税 51,728.39 10,266.50
合计 5,705,210.98 12,910,341.28
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 759,380.26 178,796.77
合计 759,380.26 178,796.77
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代垫款 627,794.26 66,574.77
其他 43,586.00 27,722.00
押金 88,000.00 84,500.00
合计 759,380.26 178,796.77
财务报表附注 第 57 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预估商业汇票追索 20,000.00 50,000.00
待转销项税额 1,150,796.56 2,192,269.34
合计 1,170,796.56 2,242,269.34
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 22,711,526.53
合计 22,711,526.53
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 43,200.00 136,200.00
其中：未确认融资费用 2,214.22 6,198.80
合计 40,985.78 130,001.20
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 4,468,392.07 654,099.95 3,814,292.12
补助
合计 4,468,392.07 654,099.95 3,814,292.12
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
余额 金额 损益金额 与收益相关
年产 5000 台工业机器人用
822,499.17 150,694.99 671,804.18 与资产相关
精密传动装置技改项目
ERP 管理软件系统及自动
252,256.77 48,632.06 203,624.71 与资产相关
化控制平台集成项目
年产 2000 台冶金矿山机械
3,393,636.13 454,772.90 2,938,863.23 与资产相关
用变速箱技改项目
合计 4,468,392.07 654,099.95 3,814,292.12
财务报表附注 第 58 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 其 期末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
项献忠 7,734,150.00 7,734,150.00
项建设 1,681,470.00 1,681,470.00
陈荣华 1,681,470.00 1,681,470.00
蔡雨晴 1,681,470.00 1,681,470.00
项献银 1,681,470.00 1,681,470.00
林光祥 839,970.00 839,970.00
通力科技
控股有限 30,783,600.00 30,783,600.00
公司
温州通途
企业管理
咨询中心 4,916,400.00 4,916,400.00
（有限合
伙）
社会公众
17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
股东
合计 51,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 68,000,000.00
根据公司 2021 年第五届董事会第五次会议决议、2021 年第一次临时股东大会决议
和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2051 号《关于
同意浙江通力传动科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向
社会公开发行人民币普通股（A 股）17,000,000.00 股，募集资金净额为人民币
558,646,376.06 元 ， 其 中 注 册 资 本 人 民 币 17,000,000.00 元 ， 资 本 溢 价 人 民 币
541,646,376.06 元。
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 42,837,676.22 541,646,376.06 584,484,052.28
其他资本公积 11,743,130.00 11,743,130.00
合计 54,580,806.22 541,646,376.06 596,227,182.28
财务报表附注 第 59 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：报告期内资本溢价变动情况见
五、（三十）股本
(三十二) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 189,872.82 145,879.56 43,993.26
合计 189,872.82 145,879.56 43,993.26
(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,500,000.00 25,500,000.00 8,500,000.00 34,000,000.00
合计 25,500,000.00 25,500,000.00 8,500,000.00 34,000,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：公司本期提取的法定盈余
公积累计已达到注册资本的 50%，不再按照 2022 年度净利润的 10%提取。
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 242,677,715.91 155,337,014.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 242,677,715.91 155,337,014.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,765,455.95 90,551,647.36
减：提取法定盈余公积 8,500,000.00 3,210,945.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 330,943,171.86 242,677,715.91
财务报表附注 第 60 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 464,121,124.84 323,999,552.95 463,481,906.03 318,990,574.90
其他业务 3,393,993.71 1,262,572.15 3,830,369.71 1,853,415.94
合计 467,515,118.55 325,262,125.10 467,312,275.74 320,843,990.84
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入：
通用减速机 331,902,178.05 347,523,317.13
工业齿轮箱 125,107,607.33 109,615,973.71
配件及维修 7,111,339.46 6,342,615.19
其他业务收入：
租金 748,685.72 930,652.95
废料 2,035,341.60 1,550,499.99
其他 609,966.39 1,349,216.77
合计 467,515,118.55 467,312,275.74
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 金额
商品类型：
减速机及配件 464,121,124.84
其他 3,393,993.71
合计 467,515,118.55
按经营地区分类：
境内地区 450,406,265.36
境外地区 17,108,853.19
合计 467,515,118.55
市场或客户类型：
直销 413,094,960.22
财务报表附注 第 61 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
合同分类 金额
经销 54,420,158.33
合计 467,515,118.55
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 466,766,432.83
在某一时段内确认 748,685.72
合计 467,515,118.55
3、 履约义务的说明
销售商品收入：
（1） 内销收入
公司根据订单发货，在产品控制权转移时点确认收入，收入确认依据为签收单。
（2） 外销收入
公司外销报关离港，在产品控制权转移时点确认收入，收入确认依据为货运提
单。
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,345,438.09 1,499,214.53
教育费附加 576,616.35 642,520.52
地方教育附加 384,410.89 428,347.02
房产税 1,712,499.60 1,686,352.10
印花税 145,402.06 99,687.60
车辆使用税 2,783.56 2,721.72
合计 4,167,150.55 4,358,843.49
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 10,406,476.37 10,544,547.55
差旅招待费 4,471,137.86 4,234,092.81
办事处费用 491,671.00 482,093.03
广告宣传费 1,037,529.70 856,191.32
售后维修费 786,267.19 652,648.82
其他费用 383,922.29 316,508.99
合计 17,577,004.41 17,086,082.52
财务报表附注 第 62 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 6,185,557.70 5,752,583.62
折旧摊销费 2,374,060.61 1,846,079.08
办公通讯费 1,252,743.02 1,271,720.95
会议咨询费 1,547,720.06 957,237.49
差旅招待费 1,594,529.28 1,143,891.64
简易棚修理费 143,262.40
其他 569,948.77 369,693.16
合计 13,524,559.44 11,484,468.34
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费 10,481,572.35 9,962,013.47
职工薪酬 7,460,319.74 7,297,552.83
折旧摊销费 1,571,624.80 1,413,692.78
其他 832,279.46 655,011.80
合计 20,345,796.35 19,328,270.88
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 463,829.01 784,830.72
其中：租赁负债利息费用 3,984.58 1,847.45
减：利息收入 1,683,263.11 193,327.31
汇兑损益 -64,855.30 322,371.62
其他 91,755.89 81,842.01
合计 -1,192,533.51 995,717.04
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,070,429.95 1,888,448.77
代扣个人所得税手续费 12,571.39 41,864.43
合计 1,083,001.34 1,930,313.20
财务报表附注 第 63 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2017 年度技术改造（机器换人）项目财政补助 150,694.99 150,695.00 与资产相关
浙江省两化融合示范区项目奖金 48,632.06 48,632.05 与资产相关
年产 2000 台冶金矿山机械用变速箱技改项目 454,772.90 454,772.90 与资产相关
瑞安市科技技术局发明专利维持补助 3,140.00 与收益相关
退役军人税收优惠补助 9,000.00 9,000.00 与收益相关
青年就业见习相关补贴 21,330.00 34,910.00 与收益相关
瑞安市市场监督管理局专利授权补助 3,000.00 与收益相关
“创客中国”项目补助 30,000.00 与收益相关
企业进口贴息补贴 166,990.00 与收益相关
瑞安市科学技术局研发后补助 100,000.00 300,000.00 与收益相关
2019 年省级技术创新项目补助 100,000.00 与收益相关
2021 年国家、省级引才计划申报补助经费 10,000.00 与收益相关
留工稳岗补贴 50,000.00 43,152.98 与收益相关
光伏发电补贴 534,155.84 与收益相关
瑞安市人力资源和社保局就业人才补助款 78,000.00 与收益相关
瑞安市人力资源和社会保障局失业补助金 9,000.00 与收益相关
瑞安市人力资源和社会保障局技能培训补助 149,000.00 与收益相关
合计 1,070,429.95 1,888,448.77
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品收益 1,440,093.86 1,052,999.77
合计 1,440,093.86 1,052,999.77
(四十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -112,711.71 73,748.09
应收账款坏账损失 2,166,331.00 218,601.19
其他应收款坏账损失 9,916.84 -2,726.68
合计 2,063,536.13 289,622.60
财务报表附注 第 64 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,257,955.36 2,028,649.73
合同取得成本减值损失 -9,420.43 -33,925.76
合计 2,248,534.93 1,994,723.97
(四十五) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 6,737,587.59 239,641.89 6,737,587.59
合计 6,737,587.59 239,641.89 6,737,587.59
(四十六) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 11,010,000.00 8,544,600.00 11,010,000.00
索赔收入 1,210,253.55 749,593.37 1,210,253.55
其他 197,140.41 20,114.39 197,140.41
合计 12,417,393.96 9,314,307.76 12,417,393.96
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
浙江省“隐形冠军”企业奖励 500,000.00 与收益相关
企业上市和金融发展专利资金（上市奖励） 10,300,000.00 8,044,600.00 与收益相关
科研创新奖励 60,000.00 与收益相关
年浙江省清洁生产企业奖励 100,000.00 与收益相关
2021 年度浙江省节水型企业奖励 50,000.00 与收益相关
2021 年度浙江省绿色工厂奖励 500,000.00 与收益相关
合计 11,010,000.00 8,544,600.00
财务报表附注 第 65 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四十七) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 254,600.00 105,000.00 254,600.00
其他 270.00 5,051.50 270.00
合计 254,870.00 110,051.50 254,870.00
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 3,703,779.27 12,603,988.89
递延所得税费用 4,472,916.68 202,130.93
合计 8,176,695.95 12,806,119.82
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 104,942,151.90
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,741,322.79
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 168,291.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -2,964,072.44
其他 -4,768,845.66
所得税费用 8,176,695.95
(四十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的
加权平均数计算：
财务报表附注 第 66 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润 96,765,455.95 90,551,647.36
当期发行在外普通股的加权平均数 51,000,000.00 51,000,000.00
基本每股收益 1.90 1.78
其中：持续经营基本每股收益 1.90 1.78
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于普通股股东的当期净利润（稀释）除以当期发行在外普
通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于普通股股东的当期净利润（稀释） 96,765,455.95 90,551,647.36
当期发行在外普通股的加权平均数（稀释） 51,000,000.00 51,000,000.00
稀释每股收益 1.90 1.78
其中：持续经营稀释每股收益 1.90 1.78
终止经营稀释每股收益
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂收款及收回暂付款 626,243.56 79,608.73
政府补助 11,438,901.39 9,778,948.82
存款利息收入 1,683,263.11 193,327.31
索赔收入 1,210,253.55 749,593.37
其他 798.36 61,978.82
合计 14,959,459.97 10,863,457.05
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂付款与偿还暂收款 552,168.71 770,594.34
差旅招待费 6,065,667.14 5,377,984.45
办事处费用 402,417.30 460,153.17
广告宣传费 1,037,529.70 856,191.32
财务报表附注 第 67 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公通讯费 1,252,743.02 1,271,720.95
会议咨询费 1,547,720.06 957,237.49
研发费用 11,313,851.81 10,617,025.27
其他 1,489,989.15 1,702,204.35
合计 23,662,086.89 22,013,111.34
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
募集资金到位收到筹资费用相关的现金 19,233,591.94
合计 19,233,591.94
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
发生筹资费用所支付的现金 1,593,683.83 5,280,968.12
预付租赁款 93,000.00 93,000.00
合计 1,686,683.83 5,373,968.12
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 96,765,455.95 90,551,647.36
加：信用减值损失 2,063,536.13 289,622.60
资产减值准备 2,248,534.93 1,994,723.97
固定资产折旧 18,265,637.60 18,475,162.12
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 89,253.70 21,939.86
无形资产摊销 1,549,121.49 1,460,748.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,737,587.59 -239,641.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 68 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 193,293.18 608,229.22
投资损失（收益以“－”号填列） -1,440,093.86 -1,052,999.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,223,265.94 202,130.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,249,650.74
存货的减少（增加以“－”号填列） 883,347.47 -16,521,134.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,407,178.47 -26,655,248.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,500,857.37 10,243,071.04
其他 -610,106.69 -654,099.95
经营活动产生的现金流量净额 106,836,987.89 78,724,151.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 700,681,642.79 36,008,422.59
减：现金的期初余额 36,008,422.59 44,204,426.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 664,673,220.20 -8,196,003.79
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 700,681,642.79 36,008,422.59
其中：库存现金 1,251.82 15,964.02
可随时用于支付的银行存款 700,680,390.97 35,992,458.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 700,681,642.79 36,008,422.59
财务报表附注 第 69 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,907,415.59 银行承兑保证金
固定资产 77,436,908.87 借款、票据抵押
无形资产 57,937,581.68 借款、票据抵押
应收款项融资 20,132,587.17 票据质押
应收票据 304,000.00 票据质押及已背书未终止确认的票据
合计 166,718,493.31
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,682,901.86
其中：美元 528,803.07 6.9646 3,682,901.86
应收账款 3,751,063.91
其中：美元 538,590.00 6.9646 3,751,063.91
(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
资产负债表列
种类 金额 费用损失的金额 相关成本费用损失的
报项目
本期金额 上期金额 项目
年产 5000 台工业
机器人用精密传动 1,299,700.00 递延收益 150,694.99 150,695.00 其他收益
装置技改项目
ERP 管理软件系
统及自动化控制平 500,000.00 递延收益 48,632.06 48,632.05 其他收益
台集成项目
年产 2000 台冶金
矿山机械用变速箱 4,000,000.00 递延收益 454,772.90 454,772.90 其他收益
技改项目
合计 5,799,700.00 递延收益 654,099.95 654,099.95
财务报表附注 第 70 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
瑞安市科技技术局发明专利维持
3,140.00 其他收益
补助
退役军人税收优惠补助 9,000.00 9,000.00 9,000.00 其他收益
青年就业见习相关补贴 21,330.00 21,330.00 34,910.00 其他收益
瑞安市市场监督管理局专利授权
3,000.00 其他收益
补助
“创客中国”项目 30,000.00 其他收益
企业进口贴息补贴 166,990.00 其他收益
瑞安市科学技术局研发后补助 100,000.00 100,000.00 300,000.00 其他收益
2019 年省级技术创新项目补助 100,000.00 其他收益
2021 年国家、省级引才计划申报
10,000.00 其他收益
补助经费
2021 年第一批稳岗补贴 50,000.00 50,000.00 43,152.98 其他收益
光伏发电补贴 534,155.84 其他收益
瑞安市人力资源和社保局就业人
78,000.00 78,000.00 其他收益
才补助款
瑞安市人力资源和社会保障局失
9,000.00 9,000.00 其他收益
业补助金
瑞安市人力资源和社会保障局技
149,000.00 149,000.00 其他收益
能培训补助
浙江省“隐形冠军”企业培育工作 500,000.00 营业外收入
企业上市和金融发展专利资金
10,300,000.00 10,300,000.00 8,044,600.00 营业外收入
（上市奖励）
科研创新奖励 60,000.00 60,000.00 营业外收入
年浙江省清洁生产企业奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入
2021 年度浙江省节水型企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
2021 年度浙江省绿色工厂奖励 500,000.00 500,000.00 营业外收入
合计 11,426,330.00 11,426,330.00 9,778,948.82
财务报表附注 第 71 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(五十五) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 3,984.58 1,847.45
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 433,325.39 406,176.91
与租赁相关的总现金流出 526,325.39 499,176.91
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 748,685.72 930,652.95
六、 在其他主体中的权益
无。
七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
财务报表附注 第 72 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 8,844,218.82 8,844,218.82
应付票据 72,420,000.00 72,420,000.00
应付账款 112,142,084.98 112,142,084.98
其他应付款 759,380.26 759,380.26
租赁负债 40,985.78 40,985.78
合计 194,206,669.84 194,206,669.84
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 6,007,700.00 6,007,700.00
应付票据 59,229,760.00 59,229,760.00
应付账款 82,422,772.63 82,422,772.63
其他应付款 178,796.77 178,796.77
租赁负债 130,001.20 130,001.20
合计 147,969,030.60 147,969,030.60
(三) 市场风险
财务报表附注 第 73 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的借款，截至 2022 年 12 月
31 日公司借款均为固定利率借款。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇
率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合
约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 3,682,901.86 3,682,901.86 435,533.89 109,761.10 545,294.99
应收账款 3,751,063.91 3,751,063.91 2,156,820.89 2,156,820.89
合计 7,433,965.77 7,433,965.77 2,592,354.78 109,761.10 2,702,115.88
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，对本
公司净利润的影响较小。管理层认为 10%合理反映了人民币对美元可能发生
变动的合理范围。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
财务报表附注 第 74 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 41,676,072.21 41,676,072.21
1.以公允价值计量且其变动计入当
41,676,072.21 41,676,072.21
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品 41,676,072.21 41,676,072.21
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 43,578,391.09 43,578,391.09
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
财务报表附注 第 75 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
◆生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 85,254,463.30 85,254,463.30
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
不适用。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
财务报表附注 第 76 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 41,676,072.21 元，系公司购买且期末尚未到期的理财产品，成本代表了
对其公允价值的最佳估计，故采用成本金额确定其公允价值。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收款项融资余额 43,578,391.09 元，均为持有
的应收票据，本公司应收票据管理模式为背书转让和到期承兑兼有，其公允价值与
票面金额接近，以票面金额作为公允价值的最佳估计数。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
通力科技控股有限公司 瑞安市 投资控股平台 5,000 万元 45.27 45.27
本公司最终控制方是：项献忠、项纯坚。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无其他子公司情况。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
项献忠 实际控制人、董事长、总经理
陈荣华 董事，直接和间接合计持有发行人 7.45%股份的股东
报告期内离任董事，直接和间接合计持有发行人 7.45%股
蔡雨晴
份的股东
林光祥 与发行人存在关联交易的持股 5%以下自然人股东
瑞安新一税务师事务所有限责任公司 公司原独立董事陈顺显担任董事，持股 3.92%
福建圣华铸造有限公司 实际控制人项献忠堂妹彭月秋及其配偶控制的公司
瑞安市希伟机械加工厂 实际控制人项献忠堂弟彭希伟注册的个体工商户
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注 第 77 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
福建圣华铸造有限公司 铸件采购 2,389,911.89 3,320,050.70
瑞安市希伟机械加工厂 机加工采购 52,578.90 124,795.37
瑞安新一税务师事务所有限责任公司 鉴证咨询服务 18,000.00
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
出租方名称 租赁资产种类
本期金额 上期金额
蔡雨晴 房屋 30,000.00 30,000.00
陈荣华 房屋 54,000.00 108,000.00
3、 关联担保情况本公司作为被担保方：
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
项献忠 60,000,000.00 2021.7.26 2024.7.25 已履行完毕
项献忠 30,000,000.00 2022.7.18 2025.7.17 正在履行
项献忠 40,000,000.00 2021.10.22 2026.12.31 正在履行
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,952,982.04 2,643,536.35
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
福建圣华铸造有限公司 792,637.60 1,289,921.34
瑞安市希伟机械加工厂 16,868.13 13,849.20
其他应付款
陈荣华 1,727.56
林光祥 200.00
十、 股份支付
无。
财务报表附注 第 78 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司于 2020 年 12 月 25 日与中国农业银行股份有限公司瑞安市支行签
订 编 号 为 33100620200095779 的 最 高 额 抵 押 合 同 ， 以 评 估 价 值 为
105,200,000.00 元的浙（2020）瑞安市不动产权第 0051119 号工业厂房（截止
2022 年 12 月 31 日房产的净值为 26,062,467.82 元，土地的净值为 10,632,738.23
元，位于瑞安市飞云街道飞云新区），为公司在 2020 年 12 月 25 日至 2025 年
12 月 24 日期间内，在人民币 105,200,000.00 元的最高额额度内对中国农业银
行股份有限公司瑞安市支行所产生的全部债务提供抵押。截至 2022 年 12 月
31 日，公司在上述最高额抵押合同下长期借款余额为 570,195.23 元，银行承
兑汇票余额为 13,940,000.00 元，同时以保证金 2,788,000.00 元对银行承兑汇
票提供共同担保。
（2）公司于 2021 年 8 月 3 日与招商银行股份有限公司温州分行签订编号为
577XY202102402202 的最高额抵押合同，约定以评估价为人民币 60,000,000.00
元的浙（2020）瑞安市不动产权第 0052980 号工业厂房（截至 2022 年 12 月
31 日房产净值 10,024,262.06 元，土地净值为 9,230,195.75 元，位于瑞安经济
开发区飞云新区 4-1 号地块），为公司 2021 年 7 月 26 日至 2024 年 7 月 25 日
期间不高于人民币 60,000,000.00 元的全部债务提供抵押。同时于 2022 年 7 月
15 日与招商银行股份有限公司温州分行签订编号为 577XY2022023550 的授信
协议，约定在 2022 年 7 月 18 日至 2025 年 7 月 17 日期间向公司提供人民币
30,000,000.00 元的授信额度；并且公司实际控制人项献忠于 2022 年 7 月 15 日
与招商银行股份有限公司温州分行签订编号为 577XY202202355001 的最高额
不可撤销担保书，为编号为 577XY2022023550 的授信协议项下对招商银行股
份有限公司温州分行的所有债务承担连带保证责任，最高保证限额为人民币
30,000,000.00 元。在上述最高额抵押合同、授信协议及担保下，截至 2022 年
12 月 31 日，公司银行承兑汇票余额为人民币 35,610,000.00 元，同时以保证
金 5,682,000.00 元提供共同担保。
（3）公司于 2022 年 7 月 15 日与招商银行股份有限公司温州分行签订协议编
号为“2022 年授字第 770703 号”票据池业务授信协议，为本公司在 2022 年
7 月 18 日至 2025 年 7 月 17 日内提供人民币 80,000,000.00 元的票据池业务授
信额度，以票据池内的未到期电子银行承兑汇票、存单及保证金质押开立不超
过授信额度的银行承兑汇票。上述授信协议及担保下，截至 2022 年 12 月 31
日，本公司以未到期银行承兑汇票 20,432,587.17 元及活期保证金 2,437,415.59
财务报表附注 第 79 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
元为公司开具的银行承兑汇票 22,870,000.00 元提供质押担保。
（4）公司于 2021 年 9 月 1 日与兴业银行股份有限公司温州瑞安支行签署编
号为 3520210721-1 的最高额质押合同，以评估价值合计为 126,300,000.00 元
的商标专用权第 4731423 号、第 1316652 号和第 574354 号为公司在 2021 年 9
月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间，在人民币 126,300,000.00 元的最高额度内
连续发生的债务提供质押担保。
公司于 2021 年 10 月 22 日与兴业银行股份有限公司温州瑞安支行签署编号为
3520210721-3 的最高额抵押合同，以浙（2020）瑞安市不动产权第 0052982 号
工业厂房（截至 2022 年 12 月 31 日房产净值为 16,097,946.67 元，土地净值为
14,822,756.83 元，位于瑞安经济开发区飞云新区 4-2 号地块），为公司在 2021
年 10 月 22 日至 2039 年 12 月 31 日期间，在人民币 69,000,000.00 元的最高额
度内连续发生的债务提供抵押担保。
同时，公司实际控制人项献忠于 2021 年 10 月 22 日与兴业银行股份有限公司
签订编号为 3520210721-2 的最高额保证合同，为公司在 2021 年 10 月 22 日至
2026 年 12 月 31 日与兴业银行股份有限公司温州瑞安支行连续发生的债务提
供连带保证责任，最高保证限额为人民币 40,000,000.00 元。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司在上述质押和保证下的短期质押借款余额为
6,006,966.58 元，在上述抵押和保证下的长期抵押借款余额为 22,141,331.30 元。
（5）公司于 2022 年 1 月 05 日与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订编
号为 0120300035-2021 年瑞安（抵）字 0301 号的最高额抵押合同，约定以评
估价值为人民币 65,590,000.00 元的浙（2020）瑞安市不动产权第 0052981 号
工业厂房（截至 2022 年 12 月 31 日房产净值为 25,252,232.32 元，土地的净值
为 23,251,890.87 元，位于瑞安经济开发区飞云新区 4-3 号地块），为公司在
2022 年 1 月 5 日至 2026 年 12 月 1 日期间内，在人民币 65,590,000.00 元的最
高额额度内对中国工商银行股份有限公司瑞安支行所产生的所有债务提供担
保。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押合同下短期借款余额为
2,837,252.24 元。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日无重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
财务报表附注 第 80 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二) 利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 68,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 68,000,000.00
公司于第五届董事会第十三次会议决议通过利润分配预案为：以截至 2022 年 12 月
31 日总股本 6,800.00 万股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 10 元（含
税），共计分配现金红利 6,800.00 万元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10
股转增 6 股。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
公司于 2022 年 12 月 2 日第五届董事会第十次会议审议通过《关于公司设立全资子
公司暨购买土地的议案》，全资子公司通力智能装备（杭州）有限公司与通力传动科
技（杭州）有限公司已于 2023 年 1 月 11 日完成工商变更登记。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,737,587.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
12,080,429.95
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
财务报表附注 第 81 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
1,440,093.86
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,152,523.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,571.39
小计 21,423,206.75
所得税影响额 -3,213,440.51
少数股东权益影响额（税后）
合计 18,209,766.24
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
代扣个人所得税手续费返还 12,571.39
财务报表附注 第 82 页
浙江通力传动科技股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.92 1.90 1.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
18.61 1.54 1.54
股东的净利润
浙江通力传动科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二三年四月二十三日
财务报表附注 第 83 页