东兴证券股份有限公司关于北京嘉曼服饰股份有限公司
使用募集资金置换已预先支付发行费用的自筹资金
的核查意见
东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为北
京嘉曼服饰股份有限公司（以下简称“嘉曼服饰”或“公司”）首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关规定，针对嘉曼服饰使用募集资金
置换已预先支付发行费用的自筹资金事项进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会于 2022 年 5 月 27 日作出的《关于同意北京嘉曼
服饰股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1103 号）核
准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,700 万股，发行价格 40.66
元/股，募集金额人民币 109,782.00 万元，扣除发行费用后实际募集资金净额人
民币 99,458.56 万元，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本次公开发行股票
的募集资金到位情况进行了审验，并于 2022 年 9 月 6 日出具了《验资报告》（信
会师报字[2022]第 ZB11461 号）。公司对募集资金进行了专户存储，并与保荐机
构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》。
二、招股说明书承诺募集资金投资项目的情况
经公司 2020 年 12 月 4 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议，公司在
《北京嘉曼服饰股份有限公司首次公开股票并在创业板上市招股说明书》中披露
了募集资金投资计划，公司首次公开发行股票募集资金扣除发行费用后拟投资于
以下项目：
单位：万元
1
序号 项目名称 投资总额 拟投入募集资金
1 营销体系建设项目 10,501.00 10,501.00
2 电商运营中心建设项目 31,273.00 31,273.00
3 企业管理信息化项目 2,334.00 2,334.00
4 补充流动资金 8,000.00 8,000.00
合计 52,108.00 52,108.00
根据《北京嘉曼服饰股份有限公司首次公开股票并在创业板上市招 股说明
书》，公司已对募集资金置换先期投入作出了如下安排：本次公开发行募集的资
金根据项目的轻重缓急进行投资。在本次公开发行股票募集资金到位前，公司将
根据项目进度的实际情况，以自有资金或负债方式筹集资金，先行投入。本次发
行股票募集资金到位后，再予以置换。如本次发行的实际募集资金量少于计划使
用量，公司将通过自有资金或银行贷款等方式解决。如所筹资金超过预计募集资
金数额的，公司将根据届时有效的中国证监会、深圳证券交易所等主管部门的相
关规定，召开董事会、股东大会审议相关资金在运用和管理上的安排。
三、以自筹资金预先支付发行费用的情况
公司首次公开发行股票的发行 费用（ 不含 增值税 ）合 计 为 人 民 币
103,234,368.96 元，截至 2022 年 12 月 31 日，公司以自筹资金预先支付的发行费
用（不含增值税）合计为人民币 8,199,934.99 元，具体情况如下：
单位：元
序号 项目 发行费用金额 预先支付金额 拟置换金额
1 保荐及承销费用 81,449,528.30 1,886,792.45 1,886,792.45
2 审计及验资费用 11,187,547.17 5,621,509.43 5,621,509.43
3 律师费用 5,660,377.36 283,018.87 283,018.87
4 用于本次发行的信息披露费用 4,528,301.89 0.00 0.00
5 用于本次发行的发行手续费用 408,614.24 408,614.24 408,614.24
合计 103,234,368.96 8,199,934.99 8,199,934.99
综上，公司拟使用募集资金合计人民币 8,199,934.99 元置换上述已预先支付
发行费用的自筹资金。
四、相关审核及批准程序
2
公司于 2023 年 2 月 14 日分别召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事
会第十三次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹
资金议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，以募集资
金 8,199,934.99 元置换已预先支付发行费用的自筹资金。公司独立董事对该议案
发表了明确同意意见、公司监事会发表了明确同意意见，立信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具了《募集资 金置换 专项 审核报 告》（信会 师报 字[2023] 第
ZB10027 号），具体情况如下：
1、董事会审议情况
2023 年 2 月 14 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用
募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金议案》，同意以募集资金 8,199,934.99
元置换已预先支付发行费用的自筹资金。
2、监事会审议情况及意见
2023 年 2 月 14 日，公司第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用
募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金议案》，监事会认为：公司对预先支
付发行费用的自筹资金进行置换事项履行了必要的审批程序且募集资金 置换时
间距募集资金到账时间未超过六个月，符合中国证监会、深圳证券交易所相关法
律法规及公司《募集资金管理制度》规定，不影响募投项目的正常实施，不存在
变相改变募集资金投向和损害股东利益尤其是中小股东利益的情况。监事会同意
公司以募集资金置换已预先支付发行费用的自筹资金。
3、独立董事意见
公司独立董事一致认为：公司本次使用募集资金置换预先支付发行费用的自
筹资金的议案决策程序符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定，不影响募
集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情
况，符合公司发展利益，且置换时间距募集资金到账时间不超过 6 个月。公司独
立董事同意公司以募集资金置换已预先支付发行费用的自筹资金。
3
4、会计师事务所鉴证意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次使用募集资金置换预先支付
发行费用的自筹资金事项出具了专项审核报告，立信会计师事务所（特殊普通合
伙）认为：“经审核，我们认为贵公司管理层编制的《关于使用募集资金置换预
先支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合《上市公司监管指引第 2 号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告【2022】15
号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运
作》等相关规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至 2022 年 12 月 31 日止
以自筹资金预先支付发行费用的实际情况。”
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
嘉曼服饰本次以募集资金置换已预先支付发行费用的自筹资金事宜，不存在
变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况。该议案经上市公司董事会、监事
会审议批准，独立董事亦发表明确同意的独立意见，立信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具了专项审核报告，履行了必要的审批程序，符合《证券发行上市保
荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法规中关于募集资金管理
的有关规定，保荐机构同意嘉曼服饰使用募集资金置换已预先支付发行费用的自
筹资金事项。
4
