证券代码：301326          证券简称：捷邦科技         公告编号：2023-012



                   捷邦精密科技股份有限公司

 关于增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度
                               的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    重要内容提示：

    1．基本情况：
    （1）交易目的：公司出口业务占比相对较高，汇率出现较大波动时，汇兑
损益将对公司的业绩造成一定影响。鉴于今年公司外销规模及汇率变动的实际情
况，为降低汇率波动对公司经营业绩的影响，公司及子公司拟增加远期结售汇及
外汇期权套期保值业务额度。公司及子公司开展远期结售汇及外汇期权套期保值
业务是以正常生产经营为基础，以稳健为原则，目的为规避和防范汇率风险，不
做无实际需求的投机性交易，不进行单纯以盈利为目的外汇交易。
    （2）交易品种：包括远期结售汇、外汇期权或其组合。
    （3）交易额度：预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 7,100 万美元
（含本数）或等值人民币，在交易期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收
益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度；预计动用的交易保证金和权利金
上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急
措施所预留的保证金等）不超过人民币 3,500 万元（含本数）或等值外币。交易
期限为自本次董事会审议通过之日起 12 个月内，如单笔交易的存续期超过了决
议的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止，上述额度在交易期
限内可以循环使用，并授权管理层在额度范围内具体实施远期结售汇及外汇期权
套期保值业务。
    2．审议程序：公司于 2023 年 4 月 6 日召开第一届董事会第二十一次会议和
第一届监事会第二十次会议，审议通过《关于增加远期结售汇及外汇期权套期保
值业务额度的议案》，本事项在董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
    3．风险提示：公司及子公司开展的远期结售汇及外汇期权套期保值业务遵
循合法、审慎、安全、有效的原则，不从事以投机为目的的外汇交易，但也会存
在一定的市场风险、操作风险、法律风险等，敬请投资者充分关注相关风险。

    一、投资情况概述

    捷邦精密科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 12 月 23 日召开
第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十九次会议，审议通过《关于开展
远期结售汇及外汇期权业务的议案》，同意公司及子公司开展额度不超过人民币
24,000.00 万元（含本数）或等值外币的远期结售汇及外汇期权业务，期限自董事
会审议通过之日起 12 个月内，在上述额度内可循环滚动使用，并授权管理层在
额度范围内具体实施远期结售汇及外汇期权业务。具体内容详见公司披露于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的
公告》（公告编号：2022-025）。
    根据公司实际经营需要，公司召开了第一届董事会第二十一次会议和第一届
监事会第二十次会议，审议通过《关于增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务
额度的议案》，同意公司及子公司增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度，
预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 7,100 万美元（含本数）或等值人民
币，在交易期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金
额）将不超过上述额度；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提
供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）
不超过人民币 3,500 万元（含本数）或等值外币。交易期限为自本次董事会审议
通过之日起 12 个月内，如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有
效期自动顺延至该笔交易终止时止，上述额度在交易期限内可以循环使用，并授
权管理层在额度范围内具体实施远期结售汇及外汇期权套期保值业务。具体情况
如下：
    （一）投资目的
    公司出口业务占比相对较高，汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的业
绩造成一定影响。鉴于今年公司外销规模及汇率变动的实际情况，为降低汇率波
动对公司经营业绩的影响，公司及子公司拟增加远期结售汇及外汇期权套期保值
业务额度。
    公司及子公司开展远期结售汇及外汇期权套期保值业务是以正常生产经营
为基础，以稳健为原则，目的为规避和防范汇率风险，不做无实际需求的投机性
交易，不进行单纯以盈利为目的外汇交易。
    （二）交易金额
    公司及子公司开展远期结售汇及外汇期权套期保值业务，预计任一交易日持
有的最高合约价值不超过 7,100 万美元（含本数）或等值人民币，在交易期限内
任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述
额度；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、
预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过人民币
3,500 万元（含本数）或等值外币。
    （三）交易方式
    公司开展的远期结售汇及外汇期权套期保值业务只限于从事公司生产经营
所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元等与实际业
务相关的币种。交易对方为经监管机构批准，有远期结售汇及外汇期权业务经营
资格的金融机构。
    （四）交易期限
    交易期限为自本次董事会审议通过之日起 12 个月内，如单笔交易的存续期
超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止时止，上述额度
在交易期限内可以循环使用，并授权公司管理层在额度范围内具体实施远期结售
汇及外汇期权套期保值业务。
    （五）资金来源
    公司开展远期结售汇及外汇期权套期保值业务的资金来源于公司自有资金，
不存在直接或间接使用募集资金从事该业务的情形。

    二、审议程序

    公司召开了第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第二十次会议，审
议通过《关于增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度的议案》，公司独立
董事、保荐机构分别发表了明确同意的独立意见、核查意见。该事项不属于关联
交易，无需履行关联交易表决程序。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》及《公司
章程》等相关规定，本次公司及子公司增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务
额度事项在公司董事会审议权限内，无需提交公司股东大会审议。

    三、增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度的风险分析及风险控制
措施

   （一）风险分析
    远期结售汇及外汇期权套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率
波动对公司的影响，但是也存在一定的风险：
    1、市场风险：在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇
率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失；
    2、操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备
及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交
易机会；
    3、法律风险：公司与银行签订远期结售汇、外汇期权业务协议，需严格按
照协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情
形造成公司损失。
   （二）风险控制措施
    1、公司将选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇、外汇期权业
务开展套期保值业务，并只能在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模；
    2、公司已制定《远期结售汇及外汇期权业务管理制度》，对远期结售汇、
外汇期权业务的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作流程等作出明确规定，
制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格
在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相
关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生；
    3、加强对银行账户和资金的管理，严格资金预测、划拨和使用的审批程序；
    4、公司定期对上述套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露
的真实性等方面进行监督检查。
    四、交易相关会计处理

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》等相关规定及其指南，对拟开展的远期结售汇和外汇期权业务进行相应的核
算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
    公司开展远期结售汇和外汇期权业务将遵守相关法律法规以及公司相关制
度的规定。

    五、独立董事意见

    独立董事认为：公司增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度与日常经
营需求紧密相关，是围绕公司业务进行，以降低汇率波动对公司利润的影响为目
的，可以减轻或避免汇率变动对公司进出口业务效益的影响，降低汇率风险。本
事项符合相关法律法规、规范性文件及公司章程、有关制度的规定，审议程序合
法有效，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。因此，独立
董事同意关于增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度的议案。

    六、保荐机构核查意见

    保荐机构中信建投证券股份有限公司认为：公司增加远期结售汇及外汇期权
套期保值业务额度符合公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对
公司业绩造成的影响，具有一定的必要性。公司已根据相关规定及实际情况制定
了《远期结售汇及外汇期权业务管理制度》及必要的风险控制措施。公司本次增
加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度的事项已经公司董事会和监事会审
议通过，独立董事发表了同意意见，履行了必要的法律程序。

    保荐机构提请公司注意：在开展远期结售汇及外汇期权套期保值业务的过程
中，要加强业务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究
机制，杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接从事远期结
售汇及外汇期权套期保值业务。

    保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对远期结售汇及外汇期权套期保值
业务采取了相应的风险控制措施，但相关业务固有的市场风险、操作风险、法律
风险等，都可能对公司的经营业绩产生影响。
   综上所述，保荐机构对公司本次增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额
度的事项无异议。

    七、备查文件

   （一）捷邦精密科技股份有限公司第一届董事会第二十一次会议决议；
   （二）捷邦精密科技股份有限公司第一届监事会第二十次会议决议；
   （三）捷邦精密科技股份有限公司独立董事关于第一届董事会第二十一次
会议相关事项的独立意见；
   （四）中信建投证券股份有限公司出具的《关于捷邦精密科技股份有限公司
增加远期结售汇及外汇期权套期保值业务额度的核查意见》；
   （五）捷邦精密科技股份有限公司增加远期结售汇及外汇期权套期保值业
务额度的可行性分析报告。



   特此公告。
                                             捷邦精密科技股份有限公司
                                                               董事会
                                                         2023年4月7日