成都趣睡科技股份有限公司                                     内部审计制度




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                              内部审计制度


                               第一章 总 则



     第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东

合法权益，依据《中华人民共和国审计法（2021 修正）》、《审计署关于内部
审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等法律、法规以及《成都趣睡科技股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”），并结合成都趣睡科技股份有限公司（以下简称“公
司”）内部审计工作的实际情况，特制定本制度。

     第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等
开展的一种评价活动。

     第三条 公司内部审计机构依据国家有关法律法规以及《公司章程》对公司
及公司所属分、子公司（下称“所属单位”）进行审计检查和评价，在法定职权
范围内作出审计报告和审计决定。

     第四条 公司及公司所属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算，依
据本制度接受审计检查和审计监督。公司及公司所属单位的负责人对本单位向内
部审计部门提供的财务会计资料的真实性、完整性负责。

     第五条 内部审计机构与审计人员办理审计事项，应当遵守相关职业规范，
恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程
中获知的信息保密。

     第六条 审计人员依法履行职责，受法律保护。
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     第七条 本制度适用于公司及其控股子公司、分公司及办事处。




                              第二章 组织机构和人员




       第八条 公司设审计部为内部审计机构。审计部对内部控制制度的建立和实
施、公司财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进行检查监
督。

       第九条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

       第十条 审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能
力，熟悉公司的经营活动和内部控制。

       第十一条 审计人员对其在履行职责中知悉的国家秘密和被审计单位的商业
秘密及公司规定的保密事项，负有保密责任。

     第十二条 公司实行审计回避制度，审计人员与办理审计事项或与被审计单
位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。




                           第三章 审计工作职责和审计形式




       第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：

       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

       （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

       （三）督促公司内部审计计划的实施；




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     （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；

     （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

     （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。

     第十四条 内部审计部门应当履行下列主要职责：

     （一）对上市公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的
参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

     （二）对上市公司各内部机构、控股子公司以及对上市公司具有重大影响的
参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济
活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业
绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

     （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

     （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

     第十五条 内部审计人员为履行职责而开展的活动尤其应包括：重要的对外
投资事项、购买和出售资产、重要的对外担保、重要的关联交易事项、募投（预
算）资金的存放管理与使用情况、业绩快报、信息披露事务管理制度的建立和实
施等进行审计和评价，该等事项为年度工作计划的必备内容。

     第十六条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事
务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、
固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信
息披露事务管理等。




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     第十七条 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工
作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。

     内部审计机构应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，
建立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间
不得少于十年。

                           第四章 审计对象和审计时限




       第十八条 审计对象为：公司各部门、分公司、子公司、办事处及相关责任
人员。

       第十九条 审计部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面
或局部审计。

       （一）对公司所属单位实施至少两年一次的财务、经营管理、经济效益和经
济责任审计；

       （二）当公司所属单位总经理岗位发生变更时，对其进行离任审计；

       （三）根据公司董事会、审计委员会关注和急需处理的问题，进行临时性审
计。




                             第五章 审计工作程序

       第二十条 审计部根据审计委员会的要求，编制年度审计工作计划，经批准
后执行。

       第二十一条 审计工作的主要程序：

       （一）根据审计年度工作计划，在考虑公司风险、管理风险、管理需要及审
计资源的基础上选择审计对象，编制年度审计项目计划，并制定具体审计项目的
工作计划及审计工作方案报审计委员会批准；



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       （二）对已批准的审计项目，审计部将审计通知书于实施审计工作的前 3 个
工作日前发给被审计单位，由被审计单位负责人签收；

       （三）对临时性的审计项目，审计部立即向审计委员会申请签发审计通知书；

       （四）审计部在开展审计业务时，要进行财务审计和管理审计；

       （五）在审计过程中，要按规定的格式编制内容完整、记录清晰、结论明确、
反映客观的工作底稿，并保证其真实性；

       （六）现场审计终结后，审计部应在 15 个工作日内出具审计报告，并将审
计报告送达被审计单位；

       （七）审计部在 20 个工作日内将审计报告及被审计单位的反馈意见一并报
审计委员会。审计委员会认为必要时，可将相关情况通报公司负责人、总经理、
董事长、董事会；

       （八）将公司审计委员会批准签发的审计报告送达被审计单位，被审计单位
应针对审计中发现的问题制定整改措施 15 个工作日内送交审计部。审计部负责
检查、督促整改措施的落实情况。

       （九）内部审计部门可以申请聘请外部专家或机构、申请抽调内部其他人员
组成审计组，实施内部审计工作




                                第六章 罚则




       第二十二条 对违反本制度，具有下列情况之一的单位、直接责任人以及其
他相关人员，由审计部提出给予通报批评、经济处罚或行政处分的建议，由公司
董事会给予相关人员行政处分或经济处罚。

       （一）拒绝向审计人员提供有关文件、账簿、报表、凭证、资料和证明材料
的；

       （二）阻挠内部审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；


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     （三）弄虚作假，隐瞒事实真相的；

     （四）拒不执行审计意见和审计处理决定的；

     （五）打击报复内部审计工作人员的。

     第二十三条 对违反本规定，具有下列行为之一的审计人员，由公司董事会
给予相关人员行政处分或经济处罚。

     （一）滥用职权、弄虚作假、徇私舞弊、牟取私利的；

     （二）玩忽职守，泄露公司机密，给公司或被审计单位造成较大经济损失的。
     上述情节严重、构成犯罪的，应移交司法机关依法追究刑事责任。




                              第七章 其他




     第二十四条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公
司章程的规定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规
定不一致的，以国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。

     第二十五条 本制度由公司董事会负责修订和解释。

     第二十六条 本制度自董事会审议通过之日起实施。




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                                                           2022年8月29日




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