成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
证券简称：趣睡科技 证券代码：301336
成都趣睡科技股份有限公司
二○二二年年度
财务报告
二○二三年四月
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成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 24 日
审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中汇会审[2023]2713 号
注册会计师姓名 黄蝉娟 方钢
审计报告正文
成都趣睡科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都趣睡科技股份有限公司(以下简称趣睡科技公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了趣睡科技公
司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于趣睡科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
1.事项描述
如趣睡科技公司财务报表附注五(二十二)所述，趣睡科技公司本期收入主要来自于家具产品的分销
和零售。趣睡科技公司采用线上与线下相结合的销售模式，销售渠道广泛，具有客户众多且销售模式多
样化的特点。关于收入确认的会计政策，详见财务报表附注三(二十)所述。
由于产品销售收入是趣睡科技公司的关键业绩指标之一，从而存在趣睡科技公司管理层(以下简称
管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将产品销售收入确认识别为
关键审计事项。
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2.应对措施
我们针对产品销售收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：
(1)了解趣睡科技公司与销售、收款相关的内部控制制度的设计、运行及有效性，并执行控制测试；
(2)检查趣睡科技公司与主要客户之间的销售合同，结合对管理层的访谈，对不同销售模式下产品
销售收入的会计政策进行了分析评估；
(3)抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性文件。分销模式下，检查主要客户的订单、出库单、
物流记录、结算单、销售发票、回款情况等；零售模式下，结合 IT 审计进行抽样测试，检查客户的订
单、出库单、物流记录、客户确认收货、回款情况等；
(4)对主要分销客户进行函证，对大额零售客户进行电话访谈；
(5)对收入和成本执行分析性程序，包括：对主要产品的收入、成本、毛利进行分析，对不同销售
模式下主要产品的收入、销售单价进行比较分析，对同行业毛利率进行比较分析，对各年度退货及退货
率进行分析等；
(6)对收入执行截止测试，以评估收入确认在恰当的期间；
(7)核查客户的销售回款，回款金额是否与已确认的收入相符，期后回款是否异常。
根据我们所实施的审计程序及获取的审计证据，我们认为，趣睡科技公司的收入确认符合收入确认
的会计政策。
四、其他信息
趣睡科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估趣睡科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算趣睡科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
趣睡科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督趣睡科技公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
趣睡科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致趣睡科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就趣睡科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
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中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄蝉娟
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：方钢
报告日期：2023 年 4 月 24 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：成都趣睡科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 315,982,655.42 219,165,844.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 468,568,277.80 242,087,393.14
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,980,340.16 41,317,911.53
应收款项融资
预付款项 1,538,089.27 1,581,558.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,815,644.12 968,710.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 19,425,322.07 23,258,648.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 1,678,880.86 7,286,769.57
流动资产合计 837,989,209.70 535,666,835.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,145,511.67 9,576,175.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 24,134,591.05 25,602,898.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 552,289.56 670,971.74
其他非流动资产
非流动资产合计 29,832,392.28 35,850,045.35
资产总计 867,821,601.98 571,516,880.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,707,184.62 51,394,735.90
应付账款 46,076,975.68 74,963,008.22
预收款项
合同负债 2,728,893.63 2,605,068.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,214,826.36 2,211,987.57
应交税费 1,253,424.25 4,585,660.04
其他应付款 3,428,116.23 3,437,456.16
其中：应付利息
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 354,756.18 338,658.89
流动负债合计 82,764,176.95 139,536,575.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 892,069.45 188,365.56
其他非流动负债
非流动负债合计 892,069.45 188,365.56
负债合计 83,656,246.40 139,724,940.72
所有者权益：
股本 40,000,000.00 30,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 554,879,145.07 249,394,663.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,929,874.91 15,239,727.64
一般风险准备
未分配利润 170,356,335.60 137,157,548.77
归属于母公司所有者权益合计 784,165,355.58 431,791,939.83
少数股东权益
所有者权益合计 784,165,355.58 431,791,939.83
负债和所有者权益总计 867,821,601.98 571,516,880.55
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：钟兰 会计机构负责人：蒋华丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 313,045,844.74 219,165,844.02
交易性金融资产 468,568,277.80 242,087,393.14
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 29,237,065.58 41,317,911.53
应收款项融资
预付款项 1,459,643.86 1,581,558.76
其他应收款 1,672,562.67 968,710.16
其中：应收利息
应收股利
存货 19,339,714.80 23,258,648.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,613,331.91 7,286,769.57
流动资产合计 834,936,441.36 535,666,835.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,145,511.67 9,576,175.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 24,134,591.05 25,602,898.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 540,161.51 670,971.74
其他非流动资产
非流动资产合计 32,820,264.23 35,850,045.35
资产总计 867,756,705.59 571,516,880.55
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,707,184.62 51,394,735.90
应付账款 46,076,975.68 74,963,008.22
预收款项
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合同负债 2,728,893.63 2,605,068.38
应付职工薪酬 2,205,108.33 2,211,987.57
应交税费 1,185,707.27 4,585,660.04
其他应付款 3,428,116.23 3,437,456.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 354,756.18 338,658.89
流动负债合计 82,686,741.94 139,536,575.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 892,069.45 188,365.56
其他非流动负债
非流动负债合计 892,069.45 188,365.56
负债合计 83,578,811.39 139,724,940.72
所有者权益：
股本 40,000,000.00 30,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 554,879,145.07 249,394,663.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,929,874.91 15,239,727.64
未分配利润 170,368,874.22 137,157,548.77
所有者权益合计 784,177,894.20 431,791,939.83
负债和所有者权益总计 867,756,705.59 571,516,880.55
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 322,704,939.18 472,696,213.68
其中：营业收入 322,704,939.18 472,696,213.68
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 283,378,025.83 399,739,441.50
其中：营业成本 238,496,375.95 341,018,078.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 275,870.81 375,185.11
销售费用 35,558,497.25 45,788,424.17
管理费用 10,421,348.30 9,354,187.00
研发费用 6,836,099.76 8,043,973.25
财务费用 -8,210,166.24 -4,840,406.20
其中：利息费用 -80,000.00 -117,400.00
利息收入 8,274,476.48 4,919,534.71
加：其他收益 185,716.01 9,206,043.22
投资收益（损失以“－”号填
3,872,292.03 6,042,567.21
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,568,277.80 753,462.22
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
497,655.08 -161,458.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
47,450,854.27 88,797,386.45
列）
加：营业外收入 15,387.16 15,930.52
减：营业外支出 1,800.00 56,799.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号
47,464,441.43 88,756,517.84
填列）
减：所得税费用 10,575,507.33 20,301,407.46
五、净利润（净亏损以“－”号填
36,888,934.10 68,455,110.38
列）
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（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
36,888,934.10 68,455,110.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 36,888,934.10 68,455,110.38
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 36,888,934.10 68,455,110.38
归属于母公司所有者的综合收益总
36,888,934.10 68,455,110.38
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 1.11 2.28
（二）稀释每股收益 1.11 2.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李勇 主管会计工作负责人：钟兰 会计机构负责人：蒋华丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 322,749,407.83 472,696,213.68
减：营业成本 238,581,983.22 341,018,078.17
税金及附加 275,870.81 375,185.11
销售费用 35,514,573.63 45,788,424.17
管理费用 10,420,348.53 9,354,187.00
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研发费用 6,836,099.76 8,043,973.25
财务费用 -8,197,513.79 -4,840,406.20
其中：利息费用 -80,000.00 -117,400.00
利息收入 8,261,824.03 4,919,534.71
加：其他收益 185,716.01 9,206,043.22
投资收益（损失以“－”号填
3,872,292.03 6,042,567.21
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,568,277.80 753,462.22
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
523,240.92 -161,458.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
47,467,572.43 88,797,386.45
列）
加：营业外收入 15,387.16 15,930.52
减：营业外支出 1,800.00 56,799.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号
47,481,159.59 88,756,517.84
填列）
减：所得税费用 10,579,686.87 20,301,407.46
四、净利润（净亏损以“－”号填
36,901,472.72 68,455,110.38
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
36,901,472.72 68,455,110.38
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
12
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 36,901,472.72 68,455,110.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 363,779,499.78 511,158,166.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 0.00 1,860,921.80
收到其他与经营活动有关的现金 8,188,942.10 20,319,499.01
经营活动现金流入小计 371,968,441.88 533,338,586.83
购买商品、接受劳务支付的现金 320,770,494.74 402,930,348.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,254,167.43 15,874,747.76
支付的各项税费 15,206,296.03 14,280,215.94
支付其他与经营活动有关的现金 28,418,832.70 30,044,574.30
经营活动现金流出小计 381,649,790.90 463,129,886.32
经营活动产生的现金流量净额 -9,681,349.02 70,208,700.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,500,000.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,189,108,028.29 1,357,513,777.19
投资活动现金流入小计 1,192,608,028.29 1,357,513,777.19
13
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
12,257.00 17,760,933.55
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,407,217,679.39 1,403,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,407,229,936.39 1,420,760,933.55
投资活动产生的现金流量净额 -214,621,908.10 -63,247,156.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 335,891,698.11 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 32,338,194.86 45,682,170.17
筹资活动现金流入小计 368,229,892.97 45,682,170.17
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,082,793.81 83,155,194.86
筹资活动现金流出小计 28,082,793.81 83,155,194.86
筹资活动产生的现金流量净额 340,147,099.16 -37,473,024.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 115,843,842.04 -30,511,480.54
加：期初现金及现金等价物余额 136,343,986.15 166,855,466.69
六、期末现金及现金等价物余额 252,187,828.19 136,343,986.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 363,779,499.78 511,158,166.02
收到的税费返还 0.00 1,860,921.80
收到其他与经营活动有关的现金 8,176,289.65 20,319,499.01
经营活动现金流入小计 371,955,789.43 533,338,586.83
购买商品、接受劳务支付的现金 320,770,494.74 402,930,348.32
支付给职工以及为职工支付的现金 17,253,976.43 15,874,747.76
支付的各项税费 15,206,296.03 14,280,215.94
支付其他与经营活动有关的现金 28,408,681.93 30,044,574.30
经营活动现金流出小计 381,639,449.13 463,129,886.32
经营活动产生的现金流量净额 -9,683,659.70 70,208,700.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,500,000.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,189,193,528.29 1,357,513,777.19
投资活动现金流入小计 1,192,693,528.29 1,357,513,777.19
购建固定资产、无形资产和其他长 12,257.00 17,760,933.55
14
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,407,237,679.39 1,403,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,410,249,936.39 1,420,760,933.55
投资活动产生的现金流量净额 -217,556,408.10 -63,247,156.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 335,891,698.11 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 32,338,194.86 45,682,170.17
筹资活动现金流入小计 368,229,892.97 45,682,170.17
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
0.00 0.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,082,793.81 83,155,194.86
筹资活动现金流出小计 28,082,793.81 83,155,194.86
筹资活动产生的现金流量净额 340,147,099.16 -37,473,024.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 112,907,031.36 -30,511,480.54
加：期初现金及现金等价物余额 136,343,986.15 166,855,466.69
六、期末现金及现金等价物余额 249,251,017.51 136,343,986.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 30,0 249, 15,2 137, 431, 431,
上年 00,0 394, 39,7 157, 791, 791,
期末 00.0 663. 27.6 548. 939. 939.
余额 0 42 4 77 83 83
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
同
一控
制下 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业
合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
二、 30,0 249, 15,2 137, 431, 431,
本年 00,0 394, 39,7 157, 791, 791,
期初 00.0 663. 27.6 548. 939. 939.
余额 0 42 4 77 83 83
三、
本期
增减
变动
10,0 305, 33,1 352, 352,
金额 3,69
00,0 484, 98,7 373, 373,
（减 0,14
00.0 481. 86.8 415. 415.
少以 7.27
0 65 3 75 75
“－
”号
填
列）
（一
36,8 36,8 36,8
）综
88,9 88,9 88,9
合收 0.00 0.00 0.00
34.1 34.1 34.1
益总
0 0 0
额
（二
）所
10,0 305, 315, 315,
有者
00,0 484, 484, 484,
投入 0.00 0.00
00.0 481. 481. 481.
和减
0 65 65 65
少资
本
1．
所有 10,0 305, 315, 315,
者投 00,0 484, 484, 484,
0.00 0.00
入的 00.0 481. 481. 481.
普通 0 65 65 65
股
2．
其他
权益
工具
0.00 0.00
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
0.00 0.00
所有
者权
益的
金额
4．
0.00 0.00
其他
3,69 -
（三
0,14 3,69 0.00
）利
7.27 0,14
16
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
润分 7.27
配
1． -
3,69
提取 3,69
0,14 0.00
盈余 0,14
7.27
公积 7.27
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
17
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 40,0 554, 18,9 170, 784, 784,
本期 00,0 879, 29,8 356, 165, 165,
期末 00.0 145. 74.9 335. 355. 355.
余额 0 07 1 60 58 58
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 30,0 249, 75,5 363, 363,
8,39
上年 00,0 106, 47,9 048, 048,
4,21
期末 00.0 749. 49.4 915. 915.
6.60
余额 0 85 3 88 88
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
同
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一控
18
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
制下
企业
合并
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、 30,0 249, 75,5 363, 363,
8,39
本年 00,0 106, 47,9 048, 048,
4,21
期初 00.0 749. 49.4 915. 915.
6.60
余额 0 85 3 88 88
三、
本期
增减
变动
61,6 68,7 68,7
金额 287, 6,84
09,5 43,0 43,0
（减 913. 5,51
99.3 23.9 23.9
少以 57 1.04
4 5 5
“－
”号
填
列）
（一
68,4 68,4 68,4
）综
55,1 55,1 55,1
合收 0.00 0.00
10.3 10.3 10.3
益总
8 8 8
额
（二
）所
有者 287, 287, 287,
投入 913. 0.00 0.00 913. 913.
和减 57 57 57
少资
本
1．
所有
者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
287, 287, 287,
计入
913. 0.00 0.00 913. 913.
所有
57 57 57
者权
益的
金额
19
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
4．
0.00 0.00 0.00 0.00
其他
（三 -
6,84
）利 6,84
5,51 0.00 0.00
润分 5,51
1.04
配 1.04
1． -
6,84
提取 6,84
5,51 0.00 0.00
盈余 5,51
1.04
公积 1.04
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
20
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 30,0 249, 15,2 137, 431, 431,
本期 00,0 394, 39,7 157, 791, 791,
期末 00.0 663. 27.6 548. 939. 939.
余额 0 42 4 77 83 83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
30,00 249,3 15,23 137,1 431,7
上年
0,000 94,66 9,727 57,54 91,93
期末
.00 3.42 .64 8.77 9.83
余额
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
21
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前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、
30,00 249,3 15,23 137,1 431,7
本年
0,000 94,66 9,727 57,54 91,93
期初
.00 3.42 .64 8.77 9.83
余额
三、
本期
增减
变动
金额 10,00 305,4 3,690 33,21 352,3
（减 0,000 84,48 ,147. 1,325 85,95
少以 .00 1.65 27 .45 4.37
“－
”号
填
列）
（一
）综 36,90 36,90
合收 0.00 0.00 0.00 1,472 1,472
益总 .72 .72
额
（二
）所
有者 10,00 305,4 315,4
投入 0,000 84,48 0.00 0.00 84,48
和减 .00 1.65 1.65
少资
本
1．所
有者 10,00 305,4 315,4
投入 0,000 84,48 0.00 0.00 84,48
的普 .00 1.65 1.65
通股
2．其
他权
益工
具持 0.00 0.00
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
0.00 0.00
有者
权益
的金
额
4．其 0.00 0.00
22
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
（三 -
3,690
）利 3,690
,147.
润分 ,147.
27
配 27
1．提 -
3,690
取盈 3,690
,147.
余公 ,147.
27
积 27
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
23
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5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
40,00 554,8 18,92 170,3 784,1
本期
0,000 79,14 9,874 68,87 77,89
期末
.00 5.07 .91 4.22 4.20
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
30,00 249,1 8,394 75,54 363,0
上年
0,000 06,74 ,216. 7,949 48,91
期末
.00 9.85 60 .43 5.88
余额
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、
30,00 249,1 8,394 75,54 363,0
本年
0,000 06,74 ,216. 7,949 48,91
期初
.00 9.85 60 .43 5.88
余额
24
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、
本期
增减
变动
金额 6,845 61,60 68,74
287,9
（减 ,511. 9,599 3,023
13.57
少以 04 .34 .95
“－
”号
填
列）
（一
）综 68,45 68,45
合收 0.00 0.00 5,110 5,110
益总 .38 .38
额
（二
）所
有者
287,9 287,9
投入 0.00 0.00
13.57 13.57
和减
少资
本
1．所
有者
投入 0.00 0.00 0.00 0.00
的普
通股
2．其
他权
益工
具持 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所 287,9 287,9
0.00 0.00
有者 13.57 13.57
权益
的金
额
4．其
0.00 0.00
他
（三 -
6,845
）利 6,845
,511.
润分 ,511.
04
配 04
1．提 -
6,845
取盈 6,845
,511.
余公 ,511.
04
积 04
2．对
25
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
26
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
30,00 249,3 15,23 137,1 431,7
本期
0,000 94,66 9,727 57,54 91,93
期末
.00 3.42 .64 8.77 9.83
余额
三、公司基本情况
成都趣睡科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原成都趣睡科技有限公司(原名成都英
睿诺企业管理有限公司，以下简称“趣睡科技有限”)，趣睡科技有限以 2019 年 9 月 30 日为基准日，
采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2019 年 12 月 11 日在成都市市场监督管理局登记注册，现持
有统一社会信用代码为 915101003942838580 的营业执照。本公司于 2022 年 4 月经中国证券监督管理委
员会“证监许可[2022]916 号文”的核准，公开发行人民币普通股 1,000.00 万股，并于 2022 年 8 月 12
日在深圳证券交易所上市交易。公司现有注册资本为人民币 4,000.00 万元，总股本为 4,000.00 万股，
每股面值人民币 1 元。截止 2022 年 12 月 31 日公司有限售条件的流通股份 A 股 3,000.00 万股；无限售
条件的流通股份 A 股 1,000.00 万股。公司注册地：中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道中
段 1268 号 1 栋 7 楼 8 号。法定代表人：李勇。
公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设运营部、电商部、物流运营中心、研发部、行政
人事部、财务部、法务部等主要职能部门
本公司属家具和纺织制造业行业。经营范围为：新材料研发、技术转让；软件技术开发、技术服务、
技术咨询、技术转让；电子产品、工艺美术品、家用电器、日用品、针纺织品、服装鞋帽、机械设备、
计算机软硬件及辅助设备；家具、地板及木门的设计、研发及销售；货物及技术进出口；增值电信服务
(未取得相关行政许可(审批)，不得开展经营活动)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 24 日经公司第二届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相
27
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
比，本公司本年度合并范围增加 3 家，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、固定资产、
收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五 10、附注五 11、附
注五 14 和附注五 19 等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
28
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
29
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等)。
2．合并报表的编制方法
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成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
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成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五“13、长期股权投资”
或本附注五“9、金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除
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摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五 19 的收
入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
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期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回
部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对
价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
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终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本
公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当
期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五 9 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注五 9 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五
19 的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
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2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本
公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确
认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配
给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期
损益。
4．金融工具公允价值的确定
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五 9。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五 9 所述的财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五 9 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信
用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收
账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司账款
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五 9 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信
用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其
他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
12、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取
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得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公
允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法：一次转销法。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性
权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
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股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投
资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收
益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
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的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
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润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
运输设备 年限平均法 4年 5% 23.75%
电子及其他设备 年限平均法 3年 5% 31.67%
15、长期资产减值
长期股权投资、固定资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注
五 9；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
16、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
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和合同负债相互抵销后以净额列示。
17、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划:本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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18、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工
具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企
业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的
确认和计量，比照上述原则处理。
19、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
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相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司业务类型分为 B2C 模式、B2B2C 模式、分销商模式及线下销售模式，不同模式下的具体收入确
认原则如下：
(1)B2C 模式收入确认原则：消费者在第三方电商平台或公司 8H 官方商城购买公司商品，公司将商
品发货到消费者指定的收货地址，根据电商平台确认收货规则采取不同的收入确认方式：
1)对于电商平台设置有确认收货选项的，消费者收货后在电商平台点击“确认收货”或电商平台自
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动确认收货后，公司于电商平台账户收到款项时，按收取的全部款项扣除售后退款、赔款等确认销售收
入。
2)对于电商平台未设置确认收货选项的，在满足无理由退货期限后(床垫产品无理由退货期限为发
货后 4 天运输期+21 天试睡期，其他产品无理由退货期限为发货后 4 天运输期+7 天法定无理由退货期)，
公司按已收取或应收取的全部款项扣除售后退款、赔款等确认销售收入。
(2)B2B2C 模式分销收入确认原则：B2B2C 模式分为入仓及直发两种模式，具体收入确认方式如下：
1)入仓模式下，电商平台客户向公司发出订单需求，公司向电商平台客户发货，公司每月根据电商
平台出具的对账单确认收入。
2)直发模式下，消费者在电商平台下单后，电商平台客户根据消费者订单信息向公司发出订单需求，
公司将商品直接发送至消费者指定的收货地址。公司每月根据电商平台客户供应链管理系统中达到完成
状态的订单与电商客户平台对账，根据电商平台客户确认的对账单确认收入。
(3)分销商模式收入确认原则：分销商模式分为线上分销商及线下分销商两种模式，具体收入确认
方式如下：
1)线上分销商模式下，公司根据分销商的订单，将产品发送至指定的收货地址。公司每月按照实际
出库的订单与分销商对账，根据分销商确认的对账单确认收入。
2)线下分销商模式下，公司将商品委托线下分销商销售，每月根据线下分销商提供的对外销售清单
确认收入。
(4)线下销售模式收入确认原则：消费者购买公司的商品，公司将商品发货到消费者指定的收货地
址，满足无理由退货期限后(床垫产品无理由退货期限为发货后 4 天运输期+21 天试睡期，其他产品无
理由退货期限为发货后 4 天运输期+7 天法定无理由退货期)，按收取的全部款项扣除售后退款、赔款等
确认销售收入。
20、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，
划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而
不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
22、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注五 9“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
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际发生时计入当期损益。
23、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模
型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险
敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信
用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
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寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估
机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则
解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解 本次会计政策变更系公司根据财
释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其 政部发布的相关企业会计准则解
注1
中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前 释而进行的相应变更，无需提交
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的 公司董事会和股东大会审议。
会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则
解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解
本次会计政策变更系公司根据财
释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行
政部发布的相关企业会计准则解
其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相 注2
释而进行的相应变更，无需提交
关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业
公司董事会和股东大会审议。
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理”的规定。
[注 1] (1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运
行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等
规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后
的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号—
—存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
此项会计政策变更未对本公司产生影响。
(2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行
该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关
的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分
摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
此项会计政策变更未对本公司产生影响。
[注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释 16 号规定对于企业按照
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在
企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分
配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综
合收益项目)。
此项会计政策变更未对本公司产生影响。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定企业修改以现金结
算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日
的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
此项会计政策变更未对本公司产生影响。
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 按 6%、13%税率计缴
的增值额
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 1.2%
30%后余值的 1.2%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本年度无税收优惠。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 299,832,400.12 185,290,085.80
其他货币资金 16,150,255.30 33,875,758.22
合计 315,982,655.42 219,165,844.02
因抵押、质押或冻结等对
58,631,365.81 82,338,194.86
使用有限制的款项总额
其他说明：
（1）其他货币资金包括未到期应收利息，其中未到期应收利息期末余额为 5,163,461.42 元、期初
余额为 483,663.01 元。
（2）期末受限资金明细情况详见本附注七“37、所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
56
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
468,568,277.80 242,087,393.14
益的金融资产
其中：
理财产品 468,568,277.80 242,087,393.14
其中：
合计 468,568,277.80 242,087,393.14
其他说明：
无。
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
30,505, 1,525,2 28,980, 43,492, 2,174,6 41,317,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
621.22 81.06 340.16 538.45 26.92 911.53
的应收
账款
其
中：
30,505, 1,525,2 28,980, 43,492, 2,174,6 41,317,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
621.22 81.06 340.16 538.45 26.92 911.53
按组合计提坏账准备：1,525,281.06 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 30,505,621.22 1,525,281.06 5.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
57
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1 年以内（含 1 年） 30,505,621.22
合计 30,505,621.22
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,174,626.92 -649,345.86 1,525,281.06
账准备
合计 2,174,626.92 -649,345.86 1,525,281.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 公司 21,716,571.55 71.19% 1,085,828.58
B 公司 5,283,036.97 17.32% 264,151.85
C 公司 3,031,712.24 9.94% 151,585.61
D 公司 395,525.61 1.30% 19,776.28
E 公司 9,741.47 0.03% 487.07
合计 30,436,587.84 99.78%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,445,643.91 93.99% 1,572,004.78 99.40%
1至2年 92,445.36 6.01% 9,553.98 0.60%
合计 1,538,089.27 1,581,558.76
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额（元） 占预付款期末余额比例（%）
预付款项单位 A 405,653.13 26.37
预付款项单位 B 309,629.22 20.13
预付款项单位 C 224,712.00 14.61
预付款项单位 D 136,179.25 8.85
预付款项单位 E 131,418.00 8.54
小 计 1,207,591.60 78.5
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,815,644.12 968,710.16
合计 1,815,644.12 968,710.16
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 1,410,035.07 570,507.56
押金保证金 863,162.05 741,074.97
备用金 129,200.67 105,869.41
其 他 74,197.13 60,518.24
合计 2,476,594.92 1,477,970.18
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 509,260.02 509,260.02
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 151,690.78 151,690.78
2022 年 12 月 31 日余
660,950.80 660,950.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
59
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,762,285.64
1至2年 92,518.29
2至3年 134,916.26
3 年以上 486,874.73
3至4年 161,386.23
4至5年 144,233.50
5 年以上 181,255.00
合计 2,476,594.92
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
509,260.02 151,690.78 660,950.80
账准备
合计 509,260.02 151,690.78 660,950.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A 公司 代垫运费 1,334,527.47 1 年以内 53.89% 66,726.37
1 年以内 191,288
元，1-2 年
30,000 元、2-3
年 30,000 元，3-
B 公司 押金保证金 461,288.00 18.63% 240,564.40
4 年 30,000.00
元，4-5 年
100,000.00 元，
5-8 年 80,000.00
60
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元
2-3 年 27,000
C 公司 押金保证金 127,000.00 元，5-7 年 5.13% 113,500.00
100,000 元
1 年以内 1,000
元，1-2 年
1,080.21 元，2-
D 公司 押金保证金 113,175.55 4.57% 81,303.25
3 年 60,116.26
元，3-4 年
50,979.08 元
E 公司 代垫货款 75,507.60 1 年以内 3.05% 3,775.38
合计 2,111,498.62 85.27% 505,869.40
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 10,130,834.87 10,130,834.87 11,860,377.89 11,860,377.89
发出商品 9,294,487.20 9,294,487.20 11,398,270.13 11,398,270.13
合计 19,425,322.07 19,425,322.07 23,258,648.02 23,258,648.02
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备和合同履约成本减值准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中无资本化利息金额。
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证/抵扣税金 1,309,984.09 4,695,284.15
上市辅导费 2,344,965.76
61
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其 他 368,896.77 246,519.66
合计 1,678,880.86 7,286,769.57
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
额（账 其他综 计提 额（账
被投资单位 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 备期末
面价 合收益 减值 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 余额
值） 调整 准备 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
横琴纯真生
活股权投资 -
9,576, 3,500, 106,265. 5,145,
基金合伙企 1,036,
175.40 000.00 57 511.67
业(有限合 929.30
伙)
-
9,576, 3,500, 106,265. 5,145,
小计 1,036,
175.40 000.00 57 511.67
929.30
-
9,576, 3,500, 106,265. 5,145,
合计 1,036,
175.40 000.00 57 511.67
929.30
其他说明：
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 24,134,591.05 25,602,898.21
合计 24,134,591.05 25,602,898.21
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,967,196.07 1,039,735.68 244,493.12 28,251,424.87
2.本期增加金额 12,257.00 12,257.00
（1）购置 12,257.00 12,257.00
（2）在建工
程转入
（3）企业合
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并增加
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 26,967,196.07 1,039,735.68 256,750.12 28,263,681.87
二、累计折旧
1.期初余额 1,922,197.96 555,246.46 171,082.24 2,648,526.66
2.本期增加金额 1,280,960.10 173,333.55 26,270.51 1,480,564.16
（1）计提 1,280,960.10 173,333.55 26,270.51 1,480,564.16
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 3,203,158.06 728,580.01 197,352.75 4,129,090.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,764,038.01 311,155.67 59,397.37 24,134,591.05
2.期初账面价值 25,044,998.11 484,489.22 73,410.88 25,602,898.21
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,186,231.86 546,557.97 2,683,886.94 670,971.74
内部交易未实现利润 22,926.34 5,731.59
合计 2,209,158.20 552,289.56 2,683,886.94 670,971.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入当期损益的公允
3,568,277.80 892,069.45 753,462.22 188,365.56
价值变动(增加)
合计 3,568,277.80 892,069.45 753,462.22 188,365.56
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 552,289.56 670,971.74
递延所得税负债 892,069.45 188,365.56
11、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,707,184.62 51,394,735.90
合计 26,707,184.62 51,394,735.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 38,710.00 元。
12、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,742,342.90 74,382,336.53
1-2 年 193,461.09 580,671.69
2-3 年 141,171.69
合计 46,076,975.68 74,963,008.22
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
13、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,728,893.63 2,605,068.38
合计 2,728,893.63 2,605,068.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
64
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单位：元
变动金
项目 变动原因
额
14、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,146,578.19 16,065,911.33 16,063,646.14 2,148,843.38
二、离职后福利-设定
65,409.38 1,145,083.43 1,144,509.83 65,982.98
提存计划
三、辞退福利 46,996.00 46,996.00
合计 2,211,987.57 17,257,990.76 17,255,151.97 2,214,826.36
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
2,105,504.48 14,639,768.08 14,637,792.02 2,107,480.54
和补贴
2、职工福利费 264,086.70 264,086.70
3、社会保险费 41,073.71 683,777.76 683,488.63 41,362.84
其中：医疗保险
40,171.52 661,634.82 661,353.61 40,452.73
费
工伤保险
902.19 22,142.94 22,135.02 910.11
费
4、住房公积金 477,489.60 477,489.60
5、工会经费和职工教
789.19 789.19
育经费
合计 2,146,578.19 16,065,911.33 16,063,646.14 2,148,843.38
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 63,153.72 1,106,066.96 1,105,493.19 63,727.49
2、失业保险费 2,255.66 39,016.47 39,016.64 2,255.49
合计 65,409.38 1,145,083.43 1,144,509.83 65,982.98
其他说明：
15、应交税费
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 59,768.47
企业所得税 936,914.85 4,308,322.14
个人所得税 29,046.99 28,062.45
房产税 225,897.54 213,969.41
土地使用税 1,796.40 16,105.30
印花税 19,200.74
合计 1,253,424.25 4,585,660.04
其他说明：
16、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,428,116.23 3,437,456.16
合计 3,428,116.23 3,437,456.16
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 3,420,000.00 3,430,000.00
其 他 8,116.23 7,456.16
合计 3,428,116.23 3,437,456.16
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他应付 A 公司 2,550,000.00 押金保证金
其他应付 B 公司 780,000.00 押金保证金
合计 3,330,000.00
其他说明：
17、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 354,756.18 338,658.89
合计 354,756.18 338,658.89
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18、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
30,000,000 10,000,000 10,000,000 40,000,000
股份总数
.00 .00 .00 .00
其他说明：
本公司于 2022 年 4 月经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]916 号文”的核准，公开发行人
民币普通股 1,000.00 万股，并于 2022 年 8 月 12 日在深圳证券交易所上市交易。公司现有注册资本为
人民币 4,000.00 万元，总股本为 4,000.00 万股，每股面值人民币 1 元。截止 2022 年 12 月 31 日公司有
限售条件的流通股份 A 股 3,000.00 万股；无限售条件的流通股份 A 股 1,000.00 万股。
19、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
249,394,663.42 305,484,481.65 554,879,145.07
价）
合计 249,394,663.42 305,484,481.65 554,879,145.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期发行人民币普通股 1,000 万股，募集资金总额为人民币 375,300,000.00 元，减除发行费
用 ( 不 含 税 ) 人 民 币 59,815,518.35 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 315,484,481.65 元 ， 其 中
10,000,000.00 元计入股本，剩余 305,484,481.65 元计入资本公积。
20、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,239,727.64 3,690,147.27 18,929,874.91
合计 15,239,727.64 3,690,147.27 18,929,874.91
21、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 137,157,548.77 75,547,949.43
调整后期初未分配利润 137,157,548.77 75,547,949.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
36,888,934.10 68,455,110.38
润
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减：提取法定盈余公积 3,690,147.27 6,845,511.04
期末未分配利润 170,356,335.60 137,157,548.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
22、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 322,576,206.97 238,496,375.95 472,576,186.25 341,018,078.17
其他业务 128,732.21 120,027.43
合计 322,704,939.18 238,496,375.95 472,696,213.68 341,018,078.17
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
床垫产品 150,362,112.90 150,362,112.90
枕头产品 70,255,965.53 70,255,965.53
沙发产品 14,356,614.44 14,356,614.44
被子产品 12,470,659.74 12,470,659.74
床类产品 42,322,187.32 42,322,187.32
生活周边产品 17,716,528.54 17,716,528.54
其他家具产品 15,092,138.50 15,092,138.50
按销售渠道分类
其中：
零售 183,655,640.77 183,655,640.77
分销 138,920,566.20 138,920,566.20
合计 322,576,206.97 322,576,206.97
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
68
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23、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 188,082.67 213,965.91
土地使用税 1,796.40 16,105.30
印花税 85,991.74 145,113.90
合计 275,870.81 375,185.11
其他说明：
24、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 144,826.80 106,304.36
平台服务费 14,857,412.83 22,737,860.98
宣传推广费 12,506,671.44 15,045,271.07
职工薪酬 7,760,872.44 7,490,193.89
差旅费 108,539.95 216,980.93
其 他 180,173.79 191,812.94
合计 35,558,497.25 45,788,424.17
其他说明：
25、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,229,595.17 3,631,588.43
办公费 1,278,716.29 1,133,414.76
房租物业费 335,019.50 799,923.84
中介机构服务费 2,129,159.85 1,259,962.66
差旅费 528,330.64 511,796.37
业务招待费 332,296.86 291,247.17
软件服务费 249,324.34 205,472.65
折旧及摊销 1,041,341.64 1,048,508.81
股份支付 0.00 287,913.57
其 他 297,564.01 184,358.74
合计 10,421,348.30 9,354,187.00
其他说明：
26、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
69
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
职工薪酬 5,267,523.15 5,137,779.32
试制费 771,036.96 2,135,667.00
差旅费 293,346.65 318,052.94
折旧与摊销 439,222.52 400,409.00
其 他 64,970.48 52,064.99
合计 6,836,099.76 8,043,973.25
其他说明：
27、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 -80,000.00 -117,400.00
减：利息收入 8,274,476.48 4,919,534.71
减：汇兑收益 4,143.92
手续费支出 148,454.16 196,528.51
合计 -8,210,166.24 -4,840,406.20
其他说明：
28、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
产业扶持资金 5,990,000.00
上市受理奖励 2,000,000.00
上市受理补助 1,000,000.00
研发投入补助 58,000.00
以工代训补助 36,500.00
人才奖励 4,000.00
贷款贴息补贴 100,000.00
稳岗补贴 46,628.36 9,029.22
高校毕业生一次性就业补贴 6,124.81 3,514.00
火炬企业参评补贴 5,000.00
留工培训补贴 17,500.00
一次性扩岗补助 10,500.00
促进市场主体稳定健康发展补助 100,000.00
个税手续费返还 4,962.84
合 计 185,716.01 9,206,043.22
29、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,036,929.30 -43,446.99
处置长期股权投资产生的投资收益 106,265.57
交易性金融资产在持有期间的投资收
4,802,955.76 6,086,014.20
益
70
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合计 3,872,292.03 6,042,567.21
其他说明：
30、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,568,277.80 753,462.22
合计 3,568,277.80 753,462.22
其他说明：
31、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -151,690.78 -136,450.89
应收账款坏账损失 649,345.86 -25,007.49
合计 497,655.08 -161,458.38
其他说明：
32、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 15,387.16 15,930.52 15,387.16
合计 15,387.16 15,930.52 15,387.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
33、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 56,637.17
71
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
赔偿金、违约金 1,800.00 1,800.00
滞纳金 161.96
合计 1,800.00 56,799.13 1,800.00
其他说明：
34、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,753,121.26 20,218,381.45
递延所得税费用 822,386.07 83,026.01
合计 10,575,507.33 20,301,407.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 47,464,441.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,866,110.36
非应税收入的影响 259,232.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,441.52
研发费加计扣除的影响 -1,601,276.88
所得税费用 10,575,507.33
其他说明：
35、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 260,753.17 9,323,443.22
收到往来款及其他 20,350.00 15,930.52
收回代垫运费 3,718,383.75 6,353,398.14
收到押金保证金 47,493.77 160,649.95
收到银行利息收入 4,141,961.41 4,466,077.18
合计 8,188,942.10 20,319,499.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
72
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 23,067,644.01 23,598,699.19
支付代垫运费 4,482,403.66 6,062,746.92
支付往来款及其他 111,666.68 88,762.74
归还押金保证金 61,380.85 105,140.00
付现的银行手续费 695,737.50 189,225.45
合计 28,418,832.70 30,044,574.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及收益 1,189,108,028.29 1,357,513,777.19
合计 1,189,108,028.29 1,357,513,777.19
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,407,217,679.39 1,403,000,000.00
合计 1,407,217,679.39 1,403,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 32,338,194.86 45,682,170.17
合计 32,338,194.86 45,682,170.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 8,631,365.81 82,338,194.86
支付上市辅导费 19,451,428.00 817,000.00
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合计 28,082,793.81 83,155,194.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
36、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,888,934.10 68,455,110.38
加：资产减值准备 -497,655.08 161,458.38
固定资产折旧、油气资产折
1,480,564.16 1,453,463.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-3,568,277.80 -753,462.22
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-4,679,798.41 -453,457.53
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,872,292.03 -6,042,567.21
列）
递延所得税资产减少（增加以
118,682.18 -40,364.60
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
703,703.89 123,390.61
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
3,833,325.95 -7,480,986.46
填列）
经营性应收项目的减少（增加
14,506,279.63 18,754,709.97
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-54,594,815.61 -4,256,507.42
以“－”号填列）
其他 287,913.57
经营活动产生的现金流量净额 -9,681,349.02 70,208,700.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,187,828.19 136,343,986.15
减：现金的期初余额 136,343,986.15 166,855,466.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 115,843,842.04 -30,511,480.54
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 252,187,828.19 136,343,986.15
可随时用于支付的银行存款 249,832,400.12 135,290,085.80
可随时用于支付的其他货币资
2,355,428.07 1,053,900.35
金
三、期末现金及现金等价物余额 252,187,828.19 136,343,986.15
其他说明：
2022 年度现金流量表中现金期末数为 252,187,828.19 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资
金期末数为 315,982,655.42 元，差额 63,794,827.23 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 8,631,365.81 元，资产池质押的大额存单 50,000,000.00 元，
未到期应收利息 5,163,461.42 元。
2021 年度现金流量表中现金期末数为 136,343,986.15 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资
金期末数为 219,165,844.02 元，差额 82,821,857.87 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 82,338,194.86 元，未到期应收利息 483,663.01 元。
37、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 58,631,365.81 资产池质押及票据保证金
合计 58,631,365.81
其他说明：
38、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
75
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货币资金
其中：美元 2.32 6.9646 16.16
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
39、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
促进市场主体稳定健康发展
100,000.00 其他收益 100,000.00
补助
稳岗补贴 46,628.36 其他收益 46,628.36
留工培训补贴 17,500.00 其他收益 17,500.00
一次性扩岗补助 10,500.00 其他收益 10,500.00
高校毕业生一次性就业补贴 6,124.81 其他收益 6,124.81
合 计 180,753.17 180,753.17
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)2022 年 5 月，本公司出资设立全资子公司宁波趣睡科技有限公司，自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
(2)2022 年 8 月，本公司设立全资子公司趣睡科技国际有限公司，自该公司成立之日起，将其纳入
合并财务报表范围。
(3)2022 年 12 月，本公司设立全资子公司杭州趣睡智能家居有限公司，自该公司成立之日起，将
其纳入合并财务报表范围。
76
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
家具、家纺类
宁波趣睡 宁波 宁波 100.00% 设立
产品销售
新材料研发、
杭州趣睡 杭州 杭州 家具制造、销 100.00% 设立
售
家具家居，家
趣睡国际 香港 香港 100.00% 设立
纺进出口
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 5,145,511.67 9,576,175.40
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,036,929.30 -43,446.99
--综合收益总额 -1,036,929.30 -43,446.99
其他说明：
77
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十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本
公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、
港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应
收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额见附注七“38、外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主
要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注
七“38、外币货币性项目”。
2.利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期
银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司未持有银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金
流量变动风险的影响。
3.其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过 30 天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
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（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2.已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
（2）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付
的金额。
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4. 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周
期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息
对违约概率和违约损失率的影响。
（三）流动风险
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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
(单位：人民币万元)
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付票据及应付账款 7,278.42 - - - 7,278.42
其他应付款 342.81 - - - 342.81
金融负债和或有负债合计 7,621.23 - - - 7,621.23
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
应付票据及应付账款 12,635.77 - - - 12,635.77
其他应付款 343.75 - - - 343.75
金融负债和或有负债合计 12,979.52 - - - 12,979.52
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所
不同。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 468,568,277.80 468,568,277.80
的金融资产
（4）理财产品 468,568,277.80 468,568,277.80
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
81
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2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现
模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期
借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 2。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
小米科技有限责任公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
小米通讯技术有限公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
小米有品科技有限公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
有品信息科技有限公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
广州小米信息服务有限公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
北京小米移动软件有限公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
深圳小米信息技术有限公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
小米商业保理(天津)有限责任公司 受主要投资者之实际控制人控制的企业
宁波吉德电器有限公司 股东天津金米投资合伙企业(有限合伙)投资的企业
北京薪资通管理顾问有限公司 前董事程天担任董事的企业
北京易点淘网络技术有限公司 前董事程天担任董事的企业
宁波美高厨具有限公司 前董事程天担任董事的企业
成都宽窄文创产业投资集团有限公司 股东
李 亮 股东、董事
周海银 前监事
张光中 监事
其他说明：
小米集团关联方包含小米科技有限责任公司、小米通讯技术有限公司、小米有品科技有限公司、有
品信息科技有限公司、广州小米信息服务有限公司、北京小米移动软件有限公司、深圳小米信息技术有
限公司、小米商业保理(天津)有限责任公司，本附注以集团口径披露关联方交易及关联方应收应付款项。
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4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
小米集团 接受服务 12,012,209.62 40,000,000.00 否 20,376,003.36
北京薪资通管理
接受服务 2,250.00 2,700.00
顾问有限公司
宁波美高厨具有
接受服务 17,732.08 76,075.75
限公司
宁波美高厨具有
采购商品 194,987.54 554,188.30
限公司
合计 12,227,179.24 21,008,967.41
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
小米集团 销售商品 57,342,992.72 112,273,905.40
成都宽窄文创产业投资集团
销售商品 693.72
有限公司
宁波吉德电器有限公司 销售商品 159,065.67
李亮 销售商品 78.76 1,093.81
周海银 销售商品 176.02
张光中 销售商品 23,082.30
合计 57,502,137.15 112,298,951.25
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
小米集 办公工 12,000 96,000
团 位 .00 .00
北京易
点淘网
219,97 205,14
络技术 电脑
9.83 3.98
有限公
司
关联租赁情况说明
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（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员报酬总额 1,834,785.91 1,630,647.90
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 小米集团 21,716,571.55 1,085,828.58 24,422,504.09 1,221,125.20
预付款项 小米集团 309,629.22 257,246.61
宁波美高厨具有
预付款项 85,645.07 376,892.35
限公司
其他应收款 小米集团 127,000.00 113,500.00 136,000.00 107,200.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 小米集团 87,471.69 150,471.69
北京易点淘网络技术有限公
应付账款 16,318.64 19,151.27
司
应付账款 宁波美高厨具有限公司 23,530.30
6、关联方交易引起的合同负债
关联方名称 期末数 期初数
宁波吉德电器有限公司 934.51 -
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)本公司为自身开立银行承兑汇票进行的财产质押担保情况
单位：元
担保
质押权人 质押标的物 质押物账面原值 质押物账面价值 担保应付票据余额 应付票据到期日
单位
江苏银行杭州
本公司 货币资金 156,411.10 156,411.10 - -
萧山支行
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担保
质押权人 质押标的物 质押物账面原值 质押物账面价值 担保应付票据余额 应付票据到期日
单位
招商银行杭州
本公司 货币资金 8,474,161.56 8,474,161.56 16,899,082.11 2022/12/31-2023/5/1
分行营业部
浙商银行宁波
本公司 货币资金 50,000,000.00 50,000,000.00 9,808,102.51 2023/1/2-2023/4/17
分行
成都银行银都
本公司 货币资金 793.15 793.15 - -
支行
小 计 - - 58,631,365.81 58,631,365.81 26,707,184.62 -
(2)募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2022]916 号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销
商中国国际金融股份有限公司采用网上按市值申购向持有深圳市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证
市值的公众投资者直接定价发行(以下简称“网上发行”)的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A
股)股票 1,000 万股，发行价格为人民币 37.53 元/股，截至 2022 年 8 月 8 日本公司共募集资金总额为
人民币 375,300,000.00 元，减除发行费用人民币 59,815,518.35 元，实际募集资金净额为人民币
315,484,481.65 元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额（元） 实际投资金额（元）
全系列产品升级与营销拓展项目 127,500,000.00 1,705,570.30
家居研发中心建设项目 106,800,000.00 155,387.22
数字化管理体系建设项目 31,000,000.00 -
补充流动资金项目 50,184,481.65 -
合 计 315,484,481.65 1,860,957.52
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
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拟分配的利润或股利 10,880,000.00
公司以总股本 40,000,000 股为基数，拟向全体股东每 10
股派发现金 2.72 元（含税），不送红股，不以公积金转增
股本。本次利润分配方案实施时，如享有利润分配权的股
利润分配方案
本总额发生变动，则以实施分配方案股权登记日时享有利
润分配权的股本总额为基数，按照分配总额不变的原则对
每股分红金额进行调整。
2、其他资产负债表日后事项说明
2013 年 1 月，趣睡科技和杨评博、中哲控股集团有限公司、宁波梅山保税港区哲谦投资合伙企业
(有限合伙)、宁波梅山保税港区哲盈投资合伙企业(有限合伙)共同投资设立宁波成哲智能科技有限公司
(以下简称宁波成哲公司)，注册资本为人民币为 750 万元，其中趣睡科技认缴出资额人民币 150 万元，
占其注册资本的 20%。
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
尚未了结的重大诉讼
(1)浙江豪中豪健康产品有限公司与趣睡科技之间的侵害商标权纠纷案
2021 年 6 月 7 日，浙江豪中豪健康产品有限公司(以下简称“豪中豪”)以趣睡科技侵害其商标权
为由将趣睡科技、杭州尚境电子科技有限公司作为被告，向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，诉讼
请求：1)判令两被告立即停止侵犯原告第 15064876 号商标“8H”专用权，包括但不限于停止在 8H 官网
(www.8hsleep.com)、天猫网上的 8H 旗舰店(8hjj.tmall.com)等线上渠道及线下渠道销售被控侵权商品；
2)判令趣睡科技在公司官网、趣睡科技新浪微博的首页显著位置就其商标侵权行为发表不少于七天的致
歉声明，消除影响；3)判令趣睡科技赔偿经济损失 500 万元人民币；4)判令趣睡科技赔偿豪中豪为制止
侵权所支出的合理费用 10 万元；5)判令被告承担本案诉讼费、保全费等费用。
2021 年 7 月 8 日，浙江省杭州市中级人民法院针对商标侵权案予以立案。
2021 年 8 月 18 日，趣睡科技向浙江省杭州市中级人民法院提出管辖异议申请。
2021 年 9 月 6 日，浙江省杭州市中级人民法院作出《民事裁定书》((2021)浙 01 民初 1797 号)，
裁定：1)驳回趣睡科技对本案管辖权提出的异议；2)案件受理费 100 元，由趣睡科技负担。
趣睡科技不服浙江省杭州市中级人民法院作出的(2021)浙 01 知民初 1797 号 《民事裁定书》，于
2021 年 9 月 16 日向浙江省高级人民法院提起上诉，上诉请求：1)请求撤销杭州市中级人民法院做出的
(2021) 浙 01 民初 1797 号民事裁定书；2)请求将本案进行分案处理后再行审查管辖权异议事项。
2021 年 11 月 2 日，浙江省高级人民法院作出《民事裁定书》((2021)浙民辖终 202 号)，裁定：驳
86
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回上诉，维持原裁定。2022 年 2 月 22 日，浙江省杭州市中级人民法院向趣睡科技送达传票，商标侵权
案已于 2022 年 3 月 21 日开庭审理。
2022 年 8 月 30 日，浙江省杭州市中级人民法院作出《民事判决书》((2021)浙 01 知民初 1797 号)，
判决如下：1)被告成都趣睡科技股份有限公司、杭州尚境电子科技有限公司立即停止侵害原告浙江豪中
豪健康产品有限公司第 15064876 号第 20 类“ ”商标专用权的行为，即被告成都趣睡科技股份有限
公司立即停止在“8H 官网趣睡科技”(www.8hsleep.com)、小米商城、京东平台“8H 官方旗舰店”，
被告杭州尚境电子科技有限公司立即停止在其运营的天猫平台“8H 旗舰店”等线上渠道销售带有“8H”
标识(包括将“ ”商标变形为“8H”)的侵权商品；2)被告成都趣睡科技股份有限公司于被判决生效之
日起三十日内在其“8H 官网趣睡科技” (www. 8hsleep.com)首页刊登声明，就其实施的涉案商标侵权
行为消除影响，刊登时间不少于三天(声明内容需经本院审核，逾期不履行，本院将根据原告浙江豪中
豪健康产品有限公司的申请，选取公开媒体择要刊登本判决书相关内容，费用由被告成都趣睡科技股份
有限公司承担)；3)被告成都趣睡科技股份有限公司于被判决生效之日起十日内赔偿原告浙江豪中豪健
康产品有限公司经济损失及维权合理费用共计 450,000 元；4)驳回原告浙江豪中豪健康产品有限公司
的其他诉讼请求。
2022 年 11 月 13 日，浙江省高级人民法院向趣睡科技送达传票，商标侵权案已于 11 月 15 日开庭
审理。
2023 年 4 月 4 日，浙江省高级人民法院作出《民事裁定书》)(2022)浙民终 1239)，裁定：本案中止
诉讼。
截至财务报告批准报出日，该案尚未作出判决。
(2)国家知识产权局与趣睡科技之间关于撤销商评[2022]第 0000027250 号无效宣告请求裁定书的行
政纠纷案
2021 年 8 月 2 日，趣睡科技收到了国家知识产权局送达的关于浙江豪中豪健康产品有限公司(简称
“豪中豪公司”)对趣睡科技合法享有的第 20 类第 17324071 号“8H”商标提出无效宣告请求申请的相
关材料。2022 年 1 月 26 日，国家知识产权局做出商评字[2022]第 0000027250 号，裁定如下：争议商
标在藤编制品(不包括鞋、帽、席、垫)商品上予以维持，在其余商品上予以无效宣告。
2022 年 3 月，趣睡科技不服被告国家知识产权局做出的商评字[2022]第 0000027250 号《关于第
17324071 号“8H 及图”商标无效宣告请求裁定书》，特向北京知识产权法院提起行政诉讼，诉讼请求如
下：1)判令撤销商评字[2022]第 0000027250 号《关于第 17324071 号“8H 及图”商标无效宣告请求裁
定书》；2)判令被告就第 17324071 号“8H”商标无效宣告请求重新作出裁定。
2022 年 4 月 24 日，北京知识产权法院已立案受理，案号为[ 2022]京 73 行初 6937 号。
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截至财务报告批准报出日，该案尚未作出判决。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
30,745, 1,508,8 29,237, 43,492, 2,174,6 41,317,
账准备 100.00% 4.91% 100.00% 5.00%
870.35 04.77 065.58 538.45 26.92 911.53
的应收
账款
其
中：
30,745, 1,508,8 29,237, 43,492, 2,174,6 41,317,
合计 100.00% 4.91% 100.00% 5.00%
870.35 04.77 065.58 538.45 26.92 911.53
按组合计提坏账准备：1,508,804.77 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 30,176,095.35 1,508,804.77 5.00%
关联方组合 569,775.00
合计 30,745,870.35 1,508,804.77
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 30,745,870.35
合计 30,745,870.35
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,174,626.92 -665,822.15 1,508,804.77
账准备
合计 2,174,626.92 -665,822.15 1,508,804.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 公司 21,716,571.55 70.63% 1,085,828.58
B 公司 4,953,511.10 16.11% 247,675.56
C 公司 3,031,712.24 9.86% 151,585.61
D 公司 569,775.00 1.85% 0.00
E 公司 395,525.61 1.29% 19,776.28
合计 30,667,095.50 99.74%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,672,562.67 968,710.16
合计 1,672,562.67 968,710.16
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂借款 30,000.00 0.00
应收暂付款 1,410,035.07 570,507.56
押金保证金 681,162.05 741,074.97
备用金 129,200.67 105,869.41
其 他 74,006.13 60,518.24
合计 2,324,403.92 1,477,970.18
2） 坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
89
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 509,260.02 509,260.02
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 142,581.23 142,581.23
2022 年 12 月 31 日余
651,841.25 651,841.25
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,610,094.64
1至2年 92,518.29
2至3年 134,916.26
3 年以上 486,874.73
3至4年 161,386.23
4至5年 144,233.50
5 年以上 181,255.00
合计 2,324,403.92
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
509,260.02 142,581.23 651,841.25
账准备
合计 509,260.02 142,581.23 651,841.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
90
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
末余额合计数的 额
比例
A 公司 代垫运费 1,334,527.47 1 年以内 57.41% 66,726.37
其中 1 年以内
11,288.00 元，
1-2 年 30,000.00
元，2-3 年
30,000.00 元，
B 公司 押金保证金 281,288.00 12.10% 231,564.40
3-4 年 30,000.00
元，4-5 年
100,000.00 元，
5-8 年 80,000.00
元。
其中 2-3 年
27,000.00 元，
C 公司 押金保证金 127,000.00 5.46% 113,500.00
5-7 年
100,000.00 元。
其中 1 年以内
1,000.00 元，1-
2 年 1,080.21
D 公司 押金保证金 113,175.55 元，2-3 年 4.87% 81,303.25
60,116.26 元，
3-4 年 50,979.08
元。
E 公司 代垫货款 75,507.60 1 年以内 3.25% 3,775.38
合计 1,931,498.62 83.09% 496,869.40
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00
对联营、合营
5,145,511.67 5,145,511.67 9,576,175.40 9,576,175.40
企业投资
合计 8,145,511.67 8,145,511.67 9,576,175.40 9,576,175.40
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
宁波趣睡科 3,000,000. 3,000,000.
技有限公司 00 00
3,000,000. 3,000,000.
合计
00 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
91
成都趣睡科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面价 其他综 面价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
横琴纯
真生活
股权投
-
资基金 9,576, 3,500, 106,26 5,145,
1,036,
合伙企 175.40 000.00 5.57 511.67
929.30
业(有
限合
伙)
-
9,576, 3,500, 106,26 5,145,
小计 1,036,
175.40 000.00 5.57 511.67
929.30
-
9,576, 3,500, 106,26 5,145,
合计 1,036,
175.40 000.00 5.57 511.67
929.30
（3） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 322,620,675.62 238,581,983.22 472,576,186.25 341,018,078.17
其他业务 128,732.21 120,027.43
合计 322,749,407.83 238,581,983.22 472,696,213.68 341,018,078.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
床垫产品 150,403,746.53 150,403,746.53
枕头产品 70,257,180.58 70,257,180.58
沙发产品 14,354,971.40 14,354,971.40
被子产品 12,476,150.00 12,476,150.00
床类产品 42,322,868.85 42,322,868.85
生活周边产品 17,717,201.54 17,717,201.54
其他家具产品 15,088,556.72 15,088,556.72
按销售渠道分类
其中：
零售 184,159,866.82 184,159,866.82
分销 138,460,808.80 138,460,808.80
合计 322,620,675.62 322,620,675.62
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与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,036,929.30 -43,446.99
处置长期股权投资产生的投资收益 106,265.57
交易性金融资产在持有期间的投资收
4,802,955.76 6,086,014.20
益
合计 3,872,292.03 6,042,567.21
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 106,265.57
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
265,716.01
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
8,371,233.56
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
13,587.16
支出
减：所得税影响额 2,189,200.58
合计 6,567,601.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
6.64% 1.11 1.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.46% 0.91 0.91
公司普通股股东的净利润
94