江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司
审计报告
中 天 运 [2023]审 字 第 90068 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
目 录
1、 审计报告 ………………………………………………01
2、 资产负债表 ……………………………………………06
3、 利润表 …………………………………………………10
4、 现金流量表 ……………………………………………12
5、 所有者权益变动表 ……………………………………14
6、 财务报表附注 …………………………………………18
审计报告
中天运[2023]审字第 90068 号
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（以下简称“通行宝”）财务报表，包括
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通行宝
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于通行宝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在
审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入确认
（1）事项描述
通行宝目前主要从事智慧交通电子收费业务，包括 ETC 发行销售及后续的电子收费服务业务，
以及智慧交通运营管理系统业务和智慧交通衍生业务。2022 年度，通行宝营业收入为 59,713.34
万元，鉴于营业收入是通行宝的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
-1-
根据财务报表附注三、24，通行宝在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服
务的控制权时，确认收入。
（2）审计应对
我们执行的审计程序主要包括：对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重
要的控制点执行了控制测试；对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各月度收入、成本、毛利
波动分析，主要产品报告期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；选取样本检查销售合
同，识别取得相关商品或服务的控制权的时点，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
对报告期内记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销售发票、销售出库单、物流单据、客户签
收单、客户结算单、对账单等原始单据，评价相关收入确认是否符合通行宝收入确认的会计政策；
通过对报告期内资产负债表日前后进行收入截止性测试，核查有无跨期确认收入或虚计收入的情况；
结合应收账款和销售金额函证程序，检查已确认收入的真实性。
2、应收账款计提坏账准备
（1）事项描述
截止 2022 年 12 月 31 日，通行宝应收账款余额为 15,046.96 万元，坏账准备金额为 1,331.93
万元，详见附注五、4。通行宝的应收款项金额重大，坏账准备的计提需要管理层对未来现金流量
进行估计和判断，故我们将该事项认定为关键审计事项。
根据财务报表附注三、11，管理层以预期信用损失为基础，对各项目按照其适用的预期信用损
失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
（2）审计应对
我们执行的审计程序主要包括：了解管理层有关应收款项信用减值损失计提相关的内部控制流
程；检查应收款项信用减值损失的会计政策，评估所使用的方法的恰当性以及信用减值损失计提比
例的合理性；检查相关的交易合同和信用条款及实际信用政策的遵守情况；对账龄长、逾期未回款
的应收款项，复核其未来现金流量现值，评估是否出现减值的迹象；对于主要的应收款项客户实施
函证程序；获取信用减值损失计提表，检查预期信用损失计量方法是否按照会计政策执行，重新计
算信用减值损失计提金额是否准确。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通行宝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如
适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通行宝、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通行宝的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对通行宝持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的
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相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通行宝不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就通行宝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（本页无正文，系江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司审计报告（中天运[2023]审字第 90068
号）之签署页）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二○二三年四月二十五日
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日——2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（原名：江苏通行宝智慧交通科技有限公司）（以
下简称“本公司”或“公司”或“通行宝”）成立于 2016 年 11 月 2 日，由江苏交通控股有限公司、
江苏高速公路联网营运管理有限公司发起设立，设立时注册资本 10,000.00 万元整。
2022 年 6 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1229 号文《关于同意
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司向社
会公开发行 6,000.00 万股人民币普通股股票，每股面值为人民币 1 元，发行后股份数量为
40,700.00 万股，并于 2022 年 9 月 9 日在深圳证券交易所创业板上市交易。
2、公司业务范围
电子收费及智能交通系统的设计、集成、安装、调试、管理、维护维修、清分结算、技
术服务、设备和系统检验检测、销售；网络工程施工；网络技术服务；非专控通讯设备的开
发、销售；电子产品、机械设备、监控器材的销售、安装、维护；预付卡发行与受理；会员
卡代理服务；经济与商务信息咨询（不含证券和期货投资咨询）、会议服务；成品油项目投
资；成品油批发与零售（凭许可证经营）；供应链管理服务；停车场经营管理；货运代理、
货运配载、仓储服务、国际货运代理；物流服务；保险代理；百货零售、便利店零售、其他
综合零售、互联网零售、自动售货机零售、互联网生产服务平台、互联网数据服务、保险经
纪服务、保险代理服务、互联网广告服务、其他广告服务。
3、公司注册地、企业法人营业执照注册号
公司注册地为南京市栖霞区紫东路 2 号 31 幢。企业法人营业执照统一社会信用代码：
91320000MA1MY2PB90。
4、公司法定代表人
公司法定代表人为：王明文。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
5、财务报表之批准
本财务报告经公司第二届董事会第二次会议于 2023 年 4 月 25 日决议批准报出。
6、合并报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本公司 2022 年纳入合并范围的子公
司为 3 户，2021 年度纳入合并范围的子公司为 4 户，2022 年度合并范围减少了 1 家公司，
详见“本附注七、其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益之（1）企业集团的构成”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”等各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、29“重大会计判断和估计”
各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减
的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表
期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本
公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购
买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构
成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时
或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认
出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同
经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按
其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。本公司的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、除长期股权投资（参见本附注三、
14、长期股权投资）以外的股权投资、应收款项、应付款项及股本等。
（1）金融工具的确认和终止确认
①金融工具的确认
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内
确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三、24、收入的会计政
策确定的交易价格进行初始计量。
②金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
（2）金融资产的分类和计量
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产：
本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率
法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
④管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼
有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标
为基础，确定管理金融资产的业务模式。
⑤合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是
指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足
上述合同现金流量特征的要求。
（3）金融负债分类和计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担
保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
②财务担保合同负债：
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则（参见本附注 11、金融资产减值）所确定的损失准备金额以及初始确认
金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债：
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
（5）金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司
确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金
融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融负债与权益工具的区分：
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工
具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在
同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应
当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过
以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义
务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合
同，主要包括应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
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信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项 目 确定组合的依据
应收合并内关联公
组合一 本组合为日常经营活动中应收取的合并内关联方公司的应收款项
司款项
组合二 应收第三方款项 本组合为日常经常活动中应收取的非合并内关联方公司的应收款项
②其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项 目 确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的各类合作机构代收款 T+1 结算的部
组合一 无风险款项
分
本组合为日常经常活动中应收取的各类合作机构充值款及应收通行费
组合二 合作机构代收款
消费款
组合三 保证金及押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项
组合四 职工备用金及其他 本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项等
应收合并内关联公
组合五 本组合为日常经营活动中应收取的合并内关联方公司的应收款项
司款项
12、存货
（1）本公司存货包括库存商品、在产品等。
（2）库存商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监
管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资
产中“持有待售资产”或将与划分持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持
有待售负债”。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位
董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与
被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关
键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安
排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该
项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前
持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账
面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投
资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按
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相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40-50 3.00 2.43-1.94
电子设备 5.00 3.00 19.40
运输设备 8.00 3.00 12.13
办公设备及其他 5.00 3.00 19.40
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
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产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法。
①对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无
形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 法定使用年限
软件及其他 预计使用年限
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本
公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无
形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置
费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、职工薪酬
（1）职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定
为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其
他长期职工福利。
（2）职工薪酬会计处理方法
①短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
②离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办
法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种
类型。A、设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本；B、设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终
值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
③辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期
损益。
④其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如
须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后
的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了
其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非
本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或
其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
24、收入
（1）收入确认原则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
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的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
②本公司已将该商品的实物转移给客户；
③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
④客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
①智慧交通电子收费业务：智慧交通电子收费业务主要包括 ETC 发行销售和电子收费
服务。
具体来说，ETC 发行销售分为商品销售收入及发行服务费收入，具体分为直接销售、
线上渠道销售以及线下客服网点销售三种销售模式：
A、直接销售，按照协议合同运至约定交货地点并由客户签署交货验收单后确认商品销
售收入；
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
B、线上渠道销售，按照订单由物流公司运至约定交货地点妥投后确认商品销售收入及
发行服务费收入；
C、线下客服网点销售，公司在自营网点为车主用户提供安装激活服务，车主用户签署
业务受理单后，确认商品销售收入及发行服务费收入。
电子收费服务，按照协议约定，公司每月根据系统出具的相关业务结算报表，计算相应
电子收费结算服务费，经客户确认无误后确认收入。
②智慧交通运营管理系统业务：对于提供软件产品、综合解决方案的，根据协议合同，
在客户签署验收报告后确认收入；对于提供系统技术服务，根据协议合同，在合同执行期内
逐月确认收入。
③智慧交通衍生业务：根据协议合同，为客户提供合同中约定的服务后，每月由客户签
署结算确认单后确认收入。
25、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
①与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延
收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本
公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补
助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，
按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政
府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确
认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额计量。
26、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
27、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评
估：
①合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客
户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在
物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的
几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产不属于已识别资产；
②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁
部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及
非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、24 所述会计政策
中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进
行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣
除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、11 所述的会计政策
计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租
赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
赁负债：
①根据担保余值预计的应付金额发生变动；
②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产
的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用
权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或
相关资产成本。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最
终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和
编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主
要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的
一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（1）应收账款的预期信用损失
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻
性信息时，本公司考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团自 2022 年 1 月 1 起执行《企业会计准则解释第 15 号》(财会(2021)35 号中“关
于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，执行该会计政策未对本集团 2022 年度财
务报表产生重大影响，也无需调整本集团以前年度财务报表。
本集团自 2022 年 11 月 30 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》(财会(2022)31 号
中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企
业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，执行该会
计政策对本集团财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
（一）主要税种及税率
1、增值税
公司名称 计税依据 2022 年度税率 2021 年度税率
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 应税收入 13%、9%、6% 13%、9%、6%
南京感动科技有限公司 应税收入 13%、6% 13%、6%
深圳宝溢交通科技有限公司 应税收入 13% 13%
江苏交控数字交通研究院有限公司 应税收入 13% 13%
2、企业所得税
单位名称 计税依据 2022 年度税率 2021 年度税率
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司
应纳税所得额 15% 15%
[注 1]
南京感动科技有限公司[注 2] 应纳税所得额 15% 15%
深圳宝溢交通科技有限公司[注 3] 应纳税所得额 20% 20%
江苏交控数字交通研究院有限公司[注 4] 应纳税所得额 免征 25%
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
[注 1]江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2020 年 12 月 2 日被认定为高新技术企业，
有效期为 3 年，根据国家税务总局国税函[2009]203 号通知，公司 2022 年度企业所得税适
用税率为 15%。
[注 2]子公司南京感动科技有限公司 2020 年 12 月 2 日被认定为高新技术企业，有效期
为 3 年，根据国家税务总局国税函[2009]203 号通知，公司 2022 年度企业所得税适用税率
为 15%。
[注 3]根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自
2021 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司深圳宝溢
交通科技有限公司 2022 年度享受上述小微企业普惠性税收优惠。
[注 4]根据《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》 财
政部 税务总局公告 2019 年第 68 号）：依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企
业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。子公司江
苏交控数字交通研究院有限公司于 2022 年 7 月 25 日被评估为软件企业，2022 年度免征企
业所得税。
3、城建税
单位名称 计税依据 2022 年度税率 2021 年度税率
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 应缴流转税 7% 7%
南京感动科技有限公司 应缴流转税 7% 7%
深圳宝溢交通科技有限公司 应缴流转税 7% 7%
江苏交控数字交通研究院有限公司 应缴流转税 7% 7%
4、教育费附加
单位名称 计税依据 2022 年度税率 2021 年度税率
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 应缴流转税 3% 3%
南京感动科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
深圳宝溢交通科技有限公司 应缴流转税 3% 3%
江苏交控数字交通研究院有限公司 应缴流转税 3% 3%
5、地方教育费附加
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
单位名称 计税依据 2022 年度税率 2021 年度税率
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 应缴流转税 2% 2%
南京感动科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
深圳宝溢交通科技有限公司 应缴流转税 2% 2%
江苏交控数字交通研究院有限公司 应缴流转税 2% 2%
五、合并财务报表项目注释
（以下如无特别说明，均以 2022 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
项目 期末余额 期初余额
现金 756,814.10 57,736.14
银行存款 158,744,788.26 36,872,296.88
其他货币资金 1,677,599.63 1,209,486.75
合计 161,179,201.99 38,139,519.77
其中：存放在境外的款项总额 - -
存放财务公司款项 - -
（2）其他货币资金
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 1,677,599.63 1,209,486.75
合计 1,677,599.63 1,209,486.75
（3）期末货币资金余额除上述其他货币资金外不存在其他抵押、冻结等对使用有限制
或存在潜在回收风险的款项情况。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期
3,429,100,902.80 3,426,952,783.49
损益的金融资产
合计 3,429,100,902.80 3,426,952,783.49
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,103,000.00 -
商业承兑汇票 - -
合计 5,103,000.00 -
（2）应收票据按组合分类列示
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损失的应
- - - - -
收票据
按组合计提预期信用损失的
5,103,000.00 100.00 - - 5,103,000.00
应收票据
其中：组合 1-银行承兑汇票 5,103,000.00 100.00 - - 5,103,000.00
组合 2-商业承兑汇票 - - - -
合计 5,103,000.00 100.00 - - 5,103,000.00
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损失的应
- - - - -
收票据
按组合计提预期信用损失的
- - - - -
应收票据
其中：组合 1-银行承兑汇票 - - - - -
组合 2-商业承兑汇票 - - - - -
合计 - - - - -
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 603,000.00
商业承兑汇票 - -
合计 - 603,000.00
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损失
- - - - -
的应收账款
按组合计提预期信用损
150,469,570.10 100.00 13,319,319.81 8.85 137,150,250.29
失的应收账款[注]
合计 150,469,570.10 100.00 13,319,319.81 8.85 137,150,250.29
（续）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
预期损失
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损失
- - - - -
的应收账款
按组合计提预期信用损
128,528,355.18 100.00 8,792,371.41 6.84 119,735,983.77
失的应收账款[注]
合计 128,528,355.18 100.00 8,792,371.41 6.84 119,735,983.77
注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明
本公司主营业务客户主要是股份制银行、国有企业等。根据本公司历史经验，不同细分
客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群
体。
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，无单项计提预期信用损失的应收账款。
（3）按组合计提预期信用损失的应收账款
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并
以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 预期损失率（%）
1 年以内 126,458,296.92 6,322,914.84 5.00
1－2 年 16,919,964.54 3,383,992.91 20.00
2－3 年 6,957,793.17 3,478,896.59 50.00
3 年以上 133,515.47 133,515.47 100.00
合计 150,469,570.10 13,319,319.81 8.85
（4）按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
一年以内 126,458,296.92 113,365,553.65
一至二年 16,919,964.54 14,958,787.04
二至三年 6,957,793.17 143,356.35
三年以上 133,515.47 60,658.14
合计 150,469,570.10 128,528,355.18
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 企业合并变 期末余额
计提 核销
转回 动
单项计提预期信用
- - - - - -
损失的应收账款
按组合计提预期信
8,792,371.41 4,556,066.15 - - -29,117.75 13,319,319.81
用损失的应收账款
合计 8,792,371.41 4,556,066.15 - - -29,117.75 13,319,319.81
（6）本期无实际核销的应收账款。
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（7）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,041,470.53 元，占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 27.94% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
3,174,875.73 元。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（9）期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
（1）分类情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,000,000.00 -
应收账款 - -
小计 4,000,000.00 -
减：其他综合收益-公允价值变动 - -
期末公允价值 4,000,000.00 -
（2）期末无质押的应收款项融资。
（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
（4）期末无因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
6、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,457,938.72 98.44 5,619,005.37 70.52
1至2年 82,452.70 1.09 2,349,478.59 29.48
2至3年 35,402.37 0.47 - -
3 年以上 - - - -
合计 7,575,793.79 100.00 7,968,483.96 100.00
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（3）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 6,277,252.80 元，
占预付账款期末余额合计数的比例为 82.86%。
7、其他应收款
（1）分类情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,049,271.13 1,661,926.63
应收股利 - -
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 259,781,225.01 263,134,615.66
合计 260,830,496.14 264,796,542.29
（2）应收利息
项目 期末余额 期初余额
结构性存款应收利息 1,049,271.13 1,661,926.63
合计 1,049,271.13 1,661,926.63
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失率 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
- - - - -
的其他应收款
按组合计提预期信用损
261,735,863.24 100.00 1,954,638.23 0.75 259,781,225.01
失的其他应收款
其中：无风险款项 239,916,117.83 91.66 - - 239,916,117.83
合作机构代收款 17,946,126.51 6.86 897,306.33 5.00 17,048,820.18
保证金及押金 3,205,119.55 1.22 1,005,212.27 31.36 2,199,907.28
职工备用金及其
668,499.35 0.26 52,119.63 7.80 616,379.72
他
合计 261,735,863.24 100.00 1,954,638.23 0.75 259,781,225.01
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失率 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
- - - - -
的其他应收款
按组合计提预期信用损
264,904,320.92 100.00 1,769,705.26 0.67 263,134,615.66
失的其他应收款
其中：无风险款项 238,573,898.02 90.06 - - 238,573,898.02
合作机构代收款 22,367,160.71 8.44 1,118,358.04 5.00 21,248,802.67
保证金及押金 2,427,385.21 0.92 542,886.37 22.37 1,884,498.84
职工备用金及其
1,535,876.98 0.58 108,460.85 7.06 1,427,416.13
他
合计 264,904,320.92 100.00 1,769,705.26 0.67 263,134,615.66
注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明
本公司主要按照其他应收款的性质对其进行分组，分为无风险款项组合、合作机构代
收款组合、保证金及押金组合、职工备用金及其他组合。
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②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初余额 1,769,705.26 - - 1,769,705.26
本期计提 185,022.97 - - 185,022.97
本期收回或转回 - - - -
本期核销 - - - -
企业合并变动 -90.00 - - -90.00
期末余额 1,954,638.23 - - 1,954,638.23
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额
无风险款项 239,916,117.83 238,573,898.02
合作机构代收款 17,946,126.51 22,367,160.71
保证金及押金 3,205,119.55 2,427,385.21
职工备用金及其他 668,499.35 1,535,876.98
合计 261,735,863.24 264,904,320.92
⑤本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 138,404,448.05 元，占其
他 应收 款期 末余 额合 计数 的比 例 52.88%， 相应 计提 的坏 账准 备期 末余 额汇 总金 额
260,363.59 元。
⑥期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
库存商品 17,482,096.49 314,330.29 17,167,766.20 14,669,696.99 197,728.10 14,471,968.89
在产品 41,352,386.11 90,948.78 41,261,437.33 34,858,051.52 315,417.91 34,542,633.61
合计 58,834,482.60 405,279.07 58,429,203.53 49,527,748.51 513,146.01 49,014,602.50
（2）本期计提存货跌价准备情况如下：
本期减少
项目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 197,728.10 116,602.19 - - 314,330.29
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本期减少
项目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
在产品 315,417.91 151,174.15 - 375,643.28 90,948.78
合计 513,146.01 267,776.34 - 375,643.28 405,279.07
（3）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备。存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
9、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税及预缴税金 10,399,497.74 6,701,921.60
待摊费用 606,977.67 419,176.96
合计 11,006,475.41 7,121,098.56
10、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
上海友道智途科技有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 10,000,000.00
11、固定资产
（1）分类情况
办公设备及其
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 240,650,284.72 32,746,992.87 8,676,963.48 2,405,149.21 284,479,390.28
2.本期增加金额 - 1,196,890.79 2,880,009.71 172,758.65 4,249,659.15
（1）购置 - 1,196,890.79 2,880,009.71 172,758.65 4,249,659.15
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 39,291.47 1,274,083.56 12,477.18 1,325,852.21
（1）处置或报废 - 39,291.47 939,496.64 12,477.18 991,265.29
（2）处置子公司 - - 334,586.92 - 334,586.92
4.期末余额 240,650,284.72 33,904,592.19 10,282,889.63 2,565,430.68 287,403,197.22
二、累计折旧 -
1.期初余额 8,363,217.25 16,412,010.54 4,319,197.37 1,049,154.15 30,143,579.31
2.本期增加金额 5,809,005.79 4,209,325.69 1,342,943.09 385,960.79 11,747,235.36
（1）计提 5,809,005.79 4,209,325.69 1,342,943.09 385,960.79 11,747,235.36
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办公设备及其
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 合计
他
（2）企业合并增加 -
3.本期减少金额 - 38,982.02 999,210.43 8,999.97 1,047,192.42
（1）处置或报废 - 38,982.02 911,311.71 8,999.97 959,293.70
（2）处置子公司 - - 87,898.72 - 87,898.72
4.期末余额 14,172,223.04 20,582,354.21 4,662,930.03 1,426,114.97 40,843,622.25
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）处置子公司 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 226,478,061.68 13,322,237.98 5,619,959.60 1,139,315.71 246,559,574.97
2.期初账面价值 232,287,067.47 16,334,982.33 4,357,766.11 1,355,995.06 254,335,810.97
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（5）截止 2022 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 原值 未办妥产权证书的原因
紫金金融中心地下车位 13,985,321.10 产权正在办理中
12、使用权资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 25,525,504.93 7,180,383.63 - 32,705,888.56
其中：房屋及建筑物 25,525,504.93 7,180,383.63 - 32,705,888.56
二、累计折旧合计： 5,215,466.67 7,099,142.54 - 12,314,609.21
其中：房屋及建筑物 5,215,466.67 7,099,142.54 - 12,314,609.21
三、使用权资产账面净值合
20,310,038.26 81,241.09 - 20,391,279.35
计
其中：房屋及建筑物 20,310,038.26 81,241.09 - 20,391,279.35
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
五、使用权资产账面价值合
20,310,038.26 81,241.09 - 20,391,279.35
计
其中：房屋及建筑物 20,310,038.26 81,241.09 - 20,391,279.35
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13、无形资产
（1）分类情况
项目 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,986,130.25 31,986,130.25
2.本期增加金额 14,712,287.48 14,712,287.48
（1）购置 14,712,287.48 14,712,287.48
（2）内部研发 - -
3.本期减少金额 - -
（1）报废 - -
（2）处置子公司 -
4.期末余额 46,698,417.73 46,698,417.73
二、累计摊销
1.期初余额 16,804,184.01 16,804,184.01
2.本期增加金额 7,299,769.29 7,299,769.29
（1）计提 7,299,769.29 7,299,769.29
3.本期减少金额 - -
（1）报废 - -
（2）处置子公司 -
4.期末余额 24,103,953.30 24,103,953.30
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
（1）报废 - -
（2）处置子公司 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 22,594,464.43 22,594,464.43
2.期初账面价值 15,181,946.24 15,181,946.24
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14、商誉
（1）商誉账面原值
被审计单位名称或形成商誉的事 本期企业合并
期初余额 本期减少 期末余额
项 增加
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
被审计单位名称或形成商誉的事 本期企业合并
期初余额 本期减少 期末余额
项 增加
南京感动科技有限公司 10,585,470.58 - - 10,585,470.58
南京市惠尔保险代理有限公司 3,151,870.83 - 3,151,870.83 -
合计 13,737,341.41 - 3,151,870.83 10,585,470.58
（2）商誉减值准备
①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
单位：万元
资产组或资产组组合的构成 南京感动科技有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 9,625.42
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 2,075.58
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 11,701.01
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
资产负债表日，公司对非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测试。在预计
可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预则其未来现金流量现值，公司管理层根据最
近一期的财务预算编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，井推算之后年度的现金流量，
并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本期无需计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 其他增加 本期摊销 其他减少[注] 期末余额
装修费 27,160,710.24 - - 7,451,362.22 2,265,468.54 17,443,879.48
合计 27,160,710.24 - - 7,451,362.22 2,265,468.54 17,443,879.48
[注]其他减少主要系装修费根据竣工结算金额调减所致。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,679,237.11 2,277,193.21 11,075,222.68 1,671,568.83
预计售后服务费 3,563,675.60 534,551.33 4,362,094.26 654,314.14
可弥补亏损 2,330,868.34 - - -
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 21,160,976.45 3,174,146.47 12,539,014.73 1,880,852.21
使用权资产 623,300.50 50,485.35 - -
合计 43,358,058.00 6,036,376.36 27,976,331.67 4,206,735.18
（2）未经抵销的递延所得税负债：
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
533,312.50 79,996.88 618,642.50 92,796.38
评估增值
内部交易未实现利润 6,460,321.41 969,048.21 8,514,683.11 1,277,202.47
权责发生制利息收入 6,481,402.64 971,932.59 - -
合计 13,475,036.55 2,020,977.68 9,133,325.61 1,369,998.85
（3）未确认为递延所得税资产明细
无
17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 34,242,367.82 11,334,890.45
大额定期存单 755,434,520.55 -
合计 789,676,888.37 11,334,890.45
18、应付账款
①应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 120,365,843.97 125,770,508.59
应付长期资产采购款及其他 5,608,918.26 8,206,715.63
合计 125,974,762.23 133,977,224.22
②截止 2022 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款金额为 52,546,311.02 元，
占应付账款余额 41.71%，主要系应付材料采购款。
19、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 36,562,983.48 38,042,032.67
合计 36,562,983.48 38,042,032.67
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,972,585.42 218,651,058.31 215,057,704.62 15,565,939.11
二、离职后福利-设定提存计划 35,005.43 21,457,220.38 21,492,225.81 -
三、辞退福利 - 365,394.00 365,394.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 12,007,590.85 240,473,672.69 236,915,324.43 15,565,939.11
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,592,134.36 185,386,705.41 182,322,242.89 11,656,596.88
2、职工福利费 - 8,887,907.24 8,887,907.24 -
3、社会保险费 2,614.99 11,026,177.99 11,028,792.98 -
其中：医疗保险费 2,614.99 10,059,511.91 10,062,126.90 -
工伤保险费 - 311,068.97 311,068.97 -
生育保险费 - 655,597.11 655,597.11 -
4、住房公积金 687.00 10,088,409.92 10,042,208.92 46,888.00
5、工会经费和职工教育经费 3,377,149.07 3,261,857.75 2,776,552.59 3,862,454.23
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 11,972,585.42 218,651,058.31 215,057,704.62 15,565,939.11
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 28,286.34 14,205,389.05 14,233,675.39 -
2、失业保险费 388.05 444,575.33 444,963.38 -
3、企业年金缴费 6,331.04 6,807,256.00 6,813,587.04 -
合计 35,005.43 21,457,220.38 21,492,225.81 -
21、应交税费
（1）明细情况
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 6,794,716.41 10,991,510.21
增值税 7,174,659.56 2,499,192.20
个人所得税 4,348,468.89 5,010,062.15
印花税 90,879.53 74,160.60
城建税 468,255.23 142,958.60
教育费附加 334,468.01 102,113.29
土地使用税 2,627.20 2,627.19
房产税 460,151.70 460,151.70
合计 19,674,226.53 19,282,775.94
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。
22、其他应付款
（1）其他应付款分类情况
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 2,460,130,165.88 2,708,472,041.13
合计 2,460,130,165.88 2,708,472,041.13
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预存充值款 1,643,779,259.28 1,709,713,672.15
清分通行费 797,170,272.89 977,619,885.48
保证金及押金 13,005,042.50 14,955,042.50
应付其他费用 6,175,591.21 6,183,441.00
合计 2,460,130,165.88 2,708,472,041.13
②截止 2022 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 6,940,097.60 4,835,929.11
合计 6,940,097.60 4,835,929.11
24、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认票据 603,000.00 -
合同负债对应销项税 25,451.25 -
合计 628,451.25 -
25、租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
1 年以内 7,716,190.06 5,620,604.29
1-2 年 7,218,511.24 5,789,222.42
2-3 年 6,676,152.76 5,962,899.10
3-4 年 1,084,803.24 5,481,429.66
4-5 年 219,251.43 -
5 年以上 - -
租赁收款额总额小计 22,914,908.73 22,854,155.47
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
减：未确认融资费用 1,302,802.39 1,646,582.74
租赁收款额现值小计 21,612,106.34 21,207,572.73
减：一年内到期的租赁负债 6,940,097.60 4,835,929.11
合计 14,672,008.74 16,371,643.62
26、预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计售后服务费 4,362,094.26 7,109,787.20 7,908,205.96 3,563,675.50
合计 4,362,094.26 7,109,787.20 7,908,205.96 3,563,675.50
27、递延收益
（1）分类情况
项目 期末余额 期初余额
政府补助 15,000.00 75,000.00
合计 15,000.00 75,000.00
（2）递延收益明细情况
项目 期末余额 期初余额 备注
互联网+ETC 智慧停车云服务平台研究项目 15,000.00 75,000.00 [注]
合计 15,000.00 75,000.00 -
[注]根据江苏省交通运输厅与通行宝 2017 年 11 月 20 签署的江苏省交通运输科技项目
任务书（合同）（项目编号 2017X03），“互联网+ETC 智慧停车云服务平台研究”项目总经
费 90 万元，其中省交通运输厅科技专项经费补助 30 万元，2017 年收到拨款 30 万元。2018
年 4 月项目验收，将递延收益分五年分摊转入营业外收入。
28、股本
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份总数 347,000,000.00 60,000,000.00 - 407,000,000.00
合计 347,000,000.00 60,000,000.00 - 407,000,000.00
本期增加的股本详见本报表附注之一：1、公司历史。
29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 521,400,500.21 969,889,966.90 - 1,491,290,467.11
合计 521,400,500.21 969,889,966.90 - 1,491,290,467.11
本期增加的资本公积系收到的股东投资款的溢价部分。
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30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,455,873.36 15,205,611.61 - 56,661,484.97
合计 41,455,873.36 15,205,611.61 - 56,661,484.97
31、未分配利润
项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
调整前上年年末未分配利润 368,273,465.06 198,854,978.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
- -
减-）
调整后年初未分配利润 368,273,465.06 198,854,978.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,903,488.06 187,732,045.45
减：提取法定盈余公积 15,205,611.61 18,313,558.92
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转增资本 - -
净资产折股 - -
其他 - -
期末余额 503,971,341.51 368,273,465.06
32、营业收入
项目 本期金额 上期金额
一、主营业务收入 597,133,438.81 593,456,564.24
二、其他业务收入 - -
合计 597,133,438.81 593,456,564.24
33、营业成本
项目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 307,977,349.68 321,752,235.10
二、其他业务成本 - -
合计 307,977,349.68 321,752,235.10
34、税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 960,184.14 453,794.55
教育费附加 685,845.79 324,138.98
印花税 128,476.78 192,617.31
房产税 1,328,507.28 1,840,606.80
土地使用税 10,508.81 10,508.78
其他税金 503,306.47 410,425.23
合计 3,616,829.27 3,232,091.65
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
35、销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 54,481,959.44 40,875,702.02
折旧摊销费 3,113,814.77 2,228,529.52
业务招待费 2,058,454.89 3,291,950.98
差旅交通汽车费 2,046,849.85 2,573,183.73
房租、物业及水电费 1,097,623.75 652,101.18
广告宣传费 5,838,389.93 3,185,988.78
办公通讯费 1,226,544.70 1,070,304.32
维护修理费 687,517.02 332,293.78
售后服务费 7,109,787.20 6,902,108.60
其他费用 2,065,205.91 467,240.64
合计 79,726,147.46 61,579,403.55
36、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 35,499,188.08 29,457,510.65
折旧摊销费 17,972,825.00 17,274,492.15
差旅交通汽车费 1,411,675.80 1,411,428.58
办公通讯费 3,967,011.04 2,545,850.96
业务招待费 847,010.61 977,623.13
房租、物业及水电费 4,170,339.10 5,241,763.91
中介机构服务费 1,558,820.33 3,092,829.71
其他费用 2,956,642.65 2,411,300.75
合计 68,383,512.61 62,412,799.84
37、研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 34,474,382.02 25,234,235.91
研发领料 174,088.74 34,283.34
折旧摊销费 3,411,038.32 1,435,867.60
委外开发费 7,738,702.14 6,259,170.48
办公费用 1,065,066.45 2,787,107.69
其他费用 418,043.61 354,178.54
合计 47,281,321.28 36,104,843.56
38、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 1,055,270.82 1,013,726.52
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
减：利息收入 66,608,354.02 70,997,037.04
金融机构手续费 14,100,851.46 14,677,832.00
合计 -51,452,231.74 -55,305,478.52
39、其他收益
项目 本期金额 上期金额
增值税即征即退 708,593.90 2,502,265.34
进项税加计扣除 621,554.37 -
个人所得税手续费返还 93,700.58 149,016.97
合计 1,423,848.85 2,651,282.31
40、投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 578,227.22 -
购买结构性存款的收益 39,656,124.23 36,962,249.87
合计 40,234,351.45 36,962,249.87
41、信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -4,741,089.12 1,756,501.48
合计 -4,741,089.12 1,756,501.48
42、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -267,776.34 -541,229.10
合计 -267,776.34 -541,229.10
43、资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
资产处置收益 89,815.07 -
资产处置损失 -1,131.83 -
合计 88,683.24 -
44、营业外收入
（1）分类情况
项目 本期金额 上期金额
政府补助项目 13,903,370.00 29,191,344.84
合计 13,903,370.00 29,191,344.84
报告期内发生额均计入了当期非经常性损益。
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计入当期损益的政府补助项目明细：
补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销-互联网+ETC 智慧停车云服务平
60,000.00 与资产相关
台研究项目
一次性留工补助 500.00 与收益相关
2022 年区级应用场景专项资金 200,000.00 与收益相关
一次性扩岗补助 7,500.00 与收益相关
2021 年度技术吸纳方奖补 4,970.00 与收益相关
产业扶持补贴 500,000.00 与收益相关
2022 年省科技计划专项资金奖补 7,100.00 与收益相关
江苏省 2022 年第 2 批入库科技型中小企业补
1,000.00 与收益相关
助
2021 年度南京市独角兽、瞪羚企业市级激励资
108,300.00 与收益相关
金
2021 年度南京市独角兽、瞪羚企业区级配套激
324,800.00 与收益相关
励资金
2022 年度区级创新型企业家库入库奖励 100,000.00 与收益相关
秦淮区 2022 年第四批科技创新奖励 50,000.00 与收益相关
秦淮区 2022 年产学研合作项目经费 35,000.00 与收益相关
培训补贴 4,200.00 与收益相关
2021 年第三批省工业和信息产业转型升级专
1,500,000.00 与收益相关
项资金
第一批省级现代服务业高质量发展领军企业专
1,000,000.00 与收益相关
项资金
产业扶持资金 10,000,000.00 与收益相关
合计 13,903,370.00 -
（续）
补助项目 上期金额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销-互联网+ETC 智慧停车云服务平
60,000.00 与资产相关
台研究项目
2020 年高企认定奖励 350,000.00 与收益相关
企业利用资本市场奖励资金 1,670,000.00 与收益相关
2021 年度科技发展计划和科技经费 150,000.00 与收益相关
2020 年度省级工业和信息产业转型省级专项
1,000,000.00 与收益相关
资金
2020 年度栖霞区促进科技成果转移转化奖励 30,000.00 与收益相关
江苏省高新技术企业培育库 2019 年度第一批
300,000.00 与收益相关
入库及认定补助
2020 年度第二批省级战略性新兴产业发展专
14,000,000.00 与收益相关
项资金
产业扶持补贴 10,000,000.00 与收益相关
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补助项目 上期金额 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 76,204.84 与收益相关
南京市工程技术研究中心认定奖励 50,000.00 与收益相关
秦淮区 2021 年产学研合作项目经费 14,940.00 与收益相关
省技术转移体系奖补 10,200.00 与收益相关
2021 年江苏省级现代服务业发展专项资金 1,480,000.00 与收益相关
合计 29,191,344.84 -
45、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产报废损失合计 - 145.80
其中：固定资产报废损失 - 145.80
捐赠支出 300,000.00 446,285.00
其他 - 21,198.23
合计 300,000.00 467,629.03
报告期内发生额均计入了当期非经常性损益。
46、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 26,213,824.38 33,407,320.36
递延所得税费用 -1,185,964.29 -1,757,949.77
合计 25,027,860.09 31,649,370.59
报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 本期金额 上期金额
利润总额 191,941,898.33 233,233,189.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,791,284.76 34,984,978.41
子公司适用不同税率的影响 -533,733.28 565,767.49
调整以前期间所得税的影响 121,696.12 -
非应税收入的影响 - -
以前年度审计调整对所得税的影响 - -
税率不一致对所得税的影响 17,187.62 -8,173.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,507,079.00 640,381.63
研发费加计扣除的影响 -4,875,654.13 -4,533,583.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
- -
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
- -
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 25,027,860.09 31,649,370.59
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47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的合作机构代收款 39,304,958,899.34 41,711,175,094.69
收到保证金、备用金、往来款等 1,283,035.00 10,924,194.25
利息收入 67,192,292.33 72,194,580.47
补贴收入 13,843,370.00 29,131,344.84
其他 93,700.64 14,388,515.54
合计 39,387,371,297.31 41,837,813,729.79
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
各类费用及手续费 51,544,296.32 49,869,171.81
支付清分通行费 39,548,264,110.41 41,933,303,556.19
支付保证金、备用金、往来款等 3,986,918.26 3,044,183.74
合计 39,603,795,324.99 41,986,216,911.74
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
发行上市中介机构费用 18,994,709.11 1,838,000.00
支付租赁负债款 8,005,155.20 5,811,508.00
合计 26,999,864.31 7,649,508.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 166,914,038.24 201,583,818.84
加：计提的资产减值准备 5,008,865.46 -1,215,272.38
长期资产折旧 18,846,377.90 16,417,819.77
无形资产摊销 7,299,769.29 5,260,417.31
长期待摊费用摊销 7,451,362.22 7,099,302.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-88,683.24 -
损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 145.80
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 1,055,270.82 1,013,726.52
投资损失（收益以“-”号填列） -40,234,351.45 -36,962,249.87
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,836,943.12 -1,877,789.20
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 650,978.83 119,839.43
- 62 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“-”号填列） -9,306,734.09 29,471,789.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -36,125,136.28 -34,809,450.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -245,902,552.94 -178,697,608.81
其他 170,545.33 -658,852.94
经营活动产生的现金流量净额 -126,097,193.03 6,745,636.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况 - -
现金的期末余额 159,501,602.36 36,930,033.02
减：现金的期初余额 36,930,033.02 77,472,044.03
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 122,571,569.34 -40,542,011.01
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,916,771.38
其中：南京市惠尔保险代理有限公司 10,916,771.38
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,558,849.84
其中：南京市惠尔保险代理有限公司 6,558,849.84
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
其中：南京市惠尔保险代理有限公司 -
处置子公司收到的现金净额 4,357,921.54
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
一、现金 159,501,602.36 36,930,033.02
其中:库存现金 756,814.10 57,736.14
可随时用于支付的银行存款 158,744,788.26 36,872,296.88
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 159,501,602.36 36,930,033.02
49、所有权或使用权受到限制的资产
截止 2022 年 12 月 31 日，公司所有权或使用权受限的资产情况如下：
项目 期末余额 受限制的原因
货币资金 1,677,599.63 保函保证金
- 63 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
50、外币货币性项目
无
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向收购
无
4、处置子公司
（1）单次处置子公司投资至丧失控制权的情况：
处置价款与处置
丧失控制
丧失控制权 投资对应的合并
股权处置 股权处 丧失控制权 权之日剩
子公司名称 股权处置价款 时点的确定 财务报表层面享
比例（%） 置方式 的时点 余股权的
依据 有该子公司净资
比例
产份额的差额
南京市惠尔
2022 年 3
保险代理有 10,916,771.38 100.00 出售 工商变更 578,227.22 -
月4日
限公司
（续）
丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资
日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 相关的其他综合收益
账面价值 公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 转入投资损益的金额
- - - - -
（2）分步处置对子公司投资至丧失控制权的情况：
无
5、其他原因导致的合并范围变动
无
七、其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
- 64 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称[注] 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控制下
南京感动科技有限公司 南京 南京 软件开发 51.00
企业合并
深圳宝溢交通科技有限公司 深圳 深圳 城市静态交通 51.00 设立投资
江苏交控数字交通研究院有限公司 南京 南京 软件开发 100.00 设立投资
注：子公司苏州市惠尔保险代理有限公司于 2022 年 3 月 4 日处置，并于 2022 年 5 月
23 日更名为南京市惠尔保险代理有限公司。
（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、银行存款等。相关金融工具详情于各
附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）汇率风险
于资产负债表日，本公司无外币资产及外币负债的余额。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）利率风险
浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险，而固定利率的借款令本公司承受公允
价值利率风险。公司无借款余额。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收
款项。
本公司对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有
银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
本公司管理层为降低应收款项的信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的客
户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资产
负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为应收账
款所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险很低，对本公司的经营和财务报表不构成重
大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 12 月 31 日
1-3 年（含 3
项目 1 年（含 1 年） 3-5 年 5 年以上 合计
年）
应收票据 5,103,000.00 - - - 5,103,000.00
应收账款 150,469,570.10 - - - 150,469,570.10
应收款项融资 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
预付款项 7,575,793.79 - - - 7,575,793.79
其他应收款 261,735,863.24 - - - 261,735,863.24
应付账款 125,974,762.23 - - - 125,974,762.23
合同负债 36,562,983.48 - - - 36,562,983.48
其他应付款 2,460,130,165.88 - - - 2,460,130,165.88
其他流动负债 628,451.25 - - - 628,451.25
2021 年 12 月 31 日
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
1-3 年（含 3
项目 1 年（含 1 年） 3-5 年 5 年以上 合计
年）
应收账款 128,528,355.18 - - - 128,528,355.18
预付款项 7,968,483.96 - - - 7,968,483.96
其他应收款 264,904,320.92 - - - 264,904,320.92
应付账款 133,977,224.22 - - - 133,977,224.22
合同负债 38,042,032.67 - - - 38,042,032.67
其他应付款 2,708,472,041.13 - - - 2,708,472,041.13
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价值
合计
允价值计量 允价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - - 3,429,100,902.80 3,429,100,902.80
1.指定以公允价值计量且其变动计入
- - 3,429,100,902.80 3,429,100,902.80
当期损益的金融资产-理财产品
（二）应收款项融资 - - 4,000,000.00 4,000,000.00
1.应收票据 - - 4,000,000.00 4,000,000.00
（三）其他权益工具投资 - - 20,000,000.00 20,000,000.00
（四）其他非流动资产-大额定期存单 - - 755,434,520.55 755,434,520.55
持续以公允价值计量的资产总额 - - 4,208,535,423.35 4,208,535,423.35
持续以公允价值计量的负债总额 - - -
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
对于持有的交易性金融资产、其他非流动资产-大额定期存单，本公司以预期收益率预
测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可回收金额
基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
其他权益工具投资系对外投资上海友道智途科技有限公司。由于公司持有被投资单位股
权比例较低，无重大影响，对被投资单位采用收益法或市场进行估值不切实可行，且近期内
被投资单位无引入外部投资者、无股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，
公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自投资以来已发生重大变化，因
此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观
察参数的敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十、关联方及关联交易
1、关联方
本公司的控股股东情况、实际控制人
名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
控股股东/
江苏交通控股有限公司 70.5053% 70.5053%
实际控制人
江苏交通控股有限公司直接持有公司 49.3537%股，通过控制江苏高速公路联网营运管
理有限公司间接持有公司 21.1516%股，合计持有公司 70.5053%股。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
无
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
4、其他关联方情况
关联方 关联方关系
江苏交通控股有限公司 控股母公司
江苏省政府国有资产监督管理委员会 实际控制人
江苏省高速公路经营管理中心 同受母公司控制
江苏宁沪高速公路股份有限公司 同受母公司控制
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 同受母公司控制
江苏镇丹高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏宁常镇溧高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏京沪高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏宁扬高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏扬子大桥股份有限公司 同受母公司控制
江苏连徐高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏宁宿徐高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏宁杭高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏溧马高速公路有限责任公司 同受母公司控制
江苏溧芜高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏沿江高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏沪苏浙高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏苏通大桥有限责任公司 同受母公司控制
江苏宁靖盐高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏东部高速公路管理有限公司 同受母公司控制
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 同受母公司控制
江苏润扬大桥发展有限责任公司 同受母公司控制
江苏高速公路联网营运管理有限公司 同受母公司控制
江苏现代路桥有限责任公司 同受母公司控制
江苏交通控股集团财务有限公司 同受母公司控制
江苏泰州大桥有限公司 同受母公司控制
江苏大丰港疏港高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏泰高高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏兴泰高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏高速公路工程养护技术有限公司 同受母公司控制
江苏镇扬汽渡有限公司 同受母公司控制
江苏金融租赁股份有限公司 同受母公司控制
江苏高速公路工程养护有限公司 同受母公司控制
江苏省铁路集团有限公司 同受母公司控制
江苏通昌置业投资有限公司 同受母公司控制
江苏和泰高速公路经营管理有限公司汇苏特商城 同受母公司控制
江苏省铁路集团融发管理有限公司 同受母公司控制
- 69 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
关联方 关联方关系
江苏南沿江城际铁路有限公司 同受母公司控制
江苏沪通大桥有限责任公司 同受母公司控制
江苏快鹿汽车运输股份有限公司 同受母公司控制
江苏省铁路发展股份有限公司 同受母公司控制
江苏云杉资本管理有限公司 同受母公司控制
江苏溧高高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏常宜高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏交控商业运营管理有限公司 同受母公司控制
江苏宁沪高速公路股份有限公司经营发展公司 同受母公司控制
江苏宜长高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏苏锡常南部高速公路有限公司 同受母公司控制
江苏五峰山大桥有限公司 同受母公司控制
江苏交控商业运营管理有限公司 同受母公司控制
南通天生港发电有限公司 同受母公司控制
江苏翠屏山宾馆管理有限公司 同受母公司控制
江苏高速公路能源发展有限公司 同受母公司控制
江苏航空产业集团有限责任公司 同受母公司控制
江苏交控人才发展集团有限公司 同受母公司控制
江苏交通文化传媒有限公司 同受母公司控制
江苏通沙产业投资集团有限公司 同受母公司控制
江苏云杉清洁能源投资控股有限公司 同受母公司控制
江苏长江商业能源有限公司 同受母公司控制
南京市惠尔保险代理有限公司 同受母公司控制
通昌置业南通有限公司 同受母公司控制
新长铁路有限责任公司 同受母公司控制
江苏高速公路信息工程有限公司 控股母公司联营公司
常州市高速公路管理有限公司 控股母公司联营公司
东部机场集团有限公司 控股母公司联营公司
江苏盐射高速公路有限公司 控股母公司联营公司
苏州市高速公路管理有限公司 控股母公司联营公司
5、关联交易情况
（ 1） 关联销售
① 2022 年度
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏通行 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 电子收费服务 78,923.84
宝智慧交
江苏东部高速公路管理有限公司 电子收费服务 16,132,997.70
通科技股
份有限公 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 电子收费服务 3,612,733.73
- 70 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
司 江苏沪苏浙高速公路有限公司 电子收费服务 869,102.86
江苏京沪高速公路有限公司 电子收费服务 3,625,314.28
江苏溧马高速公路有限责任公司 电子收费服务 1,167,909.15
江苏溧芜高速公路有限公司 电子收费服务 242,854.66
江苏连徐高速公路有限公司 电子收费服务 5,435,003.07
江苏宁杭高速公路有限公司 电子收费服务 4,936,899.36
江苏宁沪高速公路股份有限公司 电子收费服务 17,816,723.04
江苏宁靖盐高速公路有限公司 电子收费服务 4,094,071.45
江苏宁宿徐高速公路有限公司 电子收费服务 7,264,029.00
江苏宁扬高速公路有限公司 电子收费服务 1,367,595.72
江苏润扬大桥发展有限责任公司 电子收费服务 3,316,964.58
江苏省高速公路经营管理中心 电子收费服务 11,132,522.15
江苏苏通大桥有限责任公司 电子收费服务 6,680,120.24
江苏泰高高速公路有限公司 电子收费服务 470,132.09
江苏泰州大桥有限公司 电子收费服务 2,751,184.71
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 电子收费服务 3,032,300.06
江苏沿江高速公路有限公司 电子收费服务 5,368,395.31
江苏扬子大桥股份有限公司 电子收费服务 4,153,689.21
江苏镇丹高速公路有限公司 电子收费服务 236,443.37
东部机场集团有限公司 电子收费服务 58,926.26
江苏常宜高速公路有限公司 电子收费服务 322,755.64
江苏沪通大桥有限责任公司 电子收费服务 2,312,572.18
江苏溧高高速公路有限公司 电子收费服务 263,270.25
江苏通沙产业投资集团有限公司 电子收费服务 101,839.31
江苏兴泰高速公路有限公司 电子收费服务 191,848.94
江苏镇扬汽渡有限公司 电子收费服务 367,688.64
常州市高速公路管理有限公司 电子收费服务 1,028,083.78
苏州市高速公路管理有限公司 电子收费服务 4,602,830.96
江苏宜长高速公路有限公司 电子收费服务 413,401.64
江苏苏锡常南部高速公路有限公司 电子收费服务 1,235,543.67
江苏五峰山大桥有限公司 电子收费服务 1,302,940.16
江苏交控商业运营管理有限公司 电子收费服务 57,000.99
江苏盐射高速公路有限公司 电子收费服务 323.36
江苏大丰港疏港高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 314,551.60
江苏东部高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 4,838,421.07
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 1,925,012.34
江苏沪苏浙高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 952,844.16
江苏京沪高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,909,335.93
- 71 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏溧马高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 469,694.73
江苏溧芜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 291,532.47
江苏连徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,226,105.64
江苏宁杭高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,958,774.84
江苏宁沪高速公路股份有限公司 智慧交通运营管理业务 6,173,874.72
江苏宁靖盐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 2,909,826.16
江苏宁宿徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,138,906.77
江苏润扬大桥发展有限责任公司 智慧交通运营管理业务 775,678.10
江苏省高速公路经营管理中心 智慧交通运营管理业务 7,426,311.42
江苏苏通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 2,044,172.08
江苏泰高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 458,482.98
江苏泰州大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 902,673.64
江苏兴泰高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 300,912.76
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 2,404,867.73
江苏沿江高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 2,298,822.28
江苏扬子大桥股份有限公司 智慧交通运营管理业务 1,121,094.27
江苏镇丹高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 282,808.28
常州市高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 688,000.72
江苏沪通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 384,224.99
江苏宁扬高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 891,001.88
江苏溧高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 33,490.57
江苏苏锡常南部高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,065,832.10
江苏五峰山大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 1,008,505.62
江苏宜长高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 80,691.83
江苏高速公路信息工程有限公司 智慧交通运营管理业务 265,265.49
江苏东部高速公路管理有限公司 ETC 发行销售 15,075.97
江苏通沙产业投资集团有限公司 ETC 发行销售 26,548.67
南京市惠尔保险代理有限公司 智慧交通衍生业务 421,816.10
江苏交通控股集团财务有限公司 存放财务公司利息收入 23,047.87
东部机场集团有限公司 智慧交通运营管理业务 549,000.00
江苏常宜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 285,127.75
江苏高速公路工程养护技术有限公司 智慧交通运营管理业务 1,715,094.35
江苏高速公路联网营运管理有限公司 智慧交通运营管理业务 15,067,369.77
南京感动
科技有限 江苏高速公路信息工程有限公司 智慧交通运营管理业务 64,772.92
公司
江苏沪苏浙高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 99,791.51
江苏交通控股有限公司 智慧交通运营管理业务 21,075,574.58
江苏京沪高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 2,721,080.74
江苏快鹿汽车运输股份有限公司 智慧交通运营管理业务 1,311,320.76
- 72 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏溧高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,716.98
江苏溧马高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 83,018.86
江苏溧芜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 98,584.92
江苏连徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,638,713.50
江苏南沿江城际铁路有限公司 智慧交通运营管理业务 28,301.89
江苏宁杭高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,326,886.80
江苏宁沪高速公路股份有限公司 智慧交通运营管理业务 3,129,293.44
江苏宁靖盐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,590,494.82
江苏宁宿徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,523,641.80
江苏宁扬高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 127,245.29
江苏润扬大桥发展有限责任公司 智慧交通运营管理业务 385,312.08
江苏省高速公路经营管理中心 智慧交通运营管理业务 1,904,962.27
江苏省铁路集团有限公司 智慧交通运营管理业务 1,250,943.40
江苏苏通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 1,117,917.01
江苏苏锡常南部高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 9,661,633.99
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 835,377.36
江苏泰高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 301,114.43
江苏泰州大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 1,997,954.94
江苏五峰山大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 290,744.79
江苏现代路桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 87,817.92
江苏沿江高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,618,998.27
江苏盐射高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 139,622.64
江苏扬子大桥股份有限公司 智慧交通运营管理业务 1,048,478.03
苏州市高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 215,207.89
江苏省政府国有资产监督管理委员会 智慧交通运营管理业务 1,170,204.40
深圳宝溢
交通科技 江苏高速公路信息工程有限公司 ETC 发行销售 4,955.75
有限公司
江苏东部高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 1,637,497.16
江苏高速公路工程养护技术有限公司 智慧交通运营管理业务 48,221.69
江苏高速公路工程养护有限公司 智慧交通运营管理业务 389,620.76
江苏高速公路联网营运管理有限公司 智慧交通运营管理业务 129,642.44
江苏交控 江苏高速公路能源发展有限公司 智慧交通运营管理业务 1,114,094.34
数字交通
江苏高速公路信息工程有限公司 智慧交通运营管理业务 7,547.17
研究院有
限公司 江苏航空产业集团有限责任公司 智慧交通运营管理业务 189,264.14
江苏交控人才发展集团有限公司 智慧交通运营管理业务 48,736.80
江苏交控商业运营管理有限公司 智慧交通运营管理业务 85,221.69
江苏交通控股集团财务有限公司 智慧交通运营管理业务 36,493.39
江苏交通控股有限公司 智慧交通运营管理业务 4,804,223.37
- 73 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏交通文化传媒有限公司 智慧交通运营管理业务 40,745.29
江苏金融租赁股份有限公司 智慧交通运营管理业务 218,382.08
江苏京沪高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 2,319,801.87
江苏快鹿汽车运输股份有限公司 智慧交通运营管理业务 219,129.24
江苏连徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,392,815.08
江苏宁杭高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,032,955.65
江苏宁沪高速公路股份有限公司 智慧交通运营管理业务 3,953,304.72
江苏宁靖盐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 931,346.21
江苏宁宿徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,083,247.17
江苏润扬大桥发展有限责任公司 智慧交通运营管理业务 359,226.41
江苏省高速公路经营管理中心 智慧交通运营管理业务 3,730,712.28
江苏苏通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 659,360.36
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 718,256.60
江苏泰高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 167,878.55
江苏泰州大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 293,787.49
江苏通沙产业投资集团有限公司 智慧交通运营管理业务 223,234.92
江苏现代路桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 307,814.15
江苏沿江高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,412,273.58
江苏云杉清洁能源投资控股有限公司 智慧交通运营管理业务 38,823.57
江苏云杉资本管理有限公司 智慧交通运营管理业务 14,558.49
江苏镇扬汽渡有限公司 智慧交通运营管理业务 288,402.93
南通天生港发电有限公司 智慧交通运营管理业务 631,617.93
江苏扬子大桥股份有限公司 智慧交通运营管理业务 422,163.78
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 669,771.09
江苏沪通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 144,843.58
江苏常宜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 36,967.10
江苏宜长高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 64,672.36
江苏交通控股集团财务有限公司 存放财务公司利息收入 1,834.92
② 2021 年度
公司名称 关联方 关联交易内容 2021年度 备注
江苏大丰港疏港高速公路有限公司 电子收费服务 72,880.01
江苏东部高速公路管理有限公司 电子收费服务 15,708,775.04
江苏通行
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 电子收费服务 4,192,938.79
宝智慧交
江苏沪苏浙高速公路有限公司 电子收费服务 1,178,067.55
通科技股
江苏京沪高速公路有限公司 电子收费服务 4,072,924.51
份有限公
江苏溧马高速公路有限责任公司 电子收费服务 1,327,700.21
司
江苏溧芜高速公路有限公司 电子收费服务 139,150.64
江苏连徐高速公路有限公司 电子收费服务 6,120,064.33
- 74 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2021年度 备注
江苏宁杭高速公路有限公司 电子收费服务 4,680,083.27
江苏宁沪高速公路股份有限公司 电子收费服务 19,421,946.04
江苏宁靖盐高速公路有限公司 电子收费服务 4,241,597.51
江苏宁宿徐高速公路有限公司 电子收费服务 6,823,739.33
江苏宁扬高速公路有限公司 电子收费服务 1,449,145.89
江苏润扬大桥发展有限责任公司 电子收费服务 3,655,062.72
江苏省高速公路经营管理中心 电子收费服务 13,241,136.98
江苏苏通大桥有限责任公司 电子收费服务 7,666,960.84
江苏泰高高速公路有限公司 电子收费服务 517,457.53
江苏泰州大桥有限公司 电子收费服务 3,228,713.76
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 电子收费服务 3,107,026.28
江苏沿江高速公路有限公司 电子收费服务 6,121,020.68
江苏扬子大桥股份有限公司 电子收费服务 5,213,331.05
江苏镇丹高速公路有限公司 电子收费服务 273,972.29
东部机场集团有限公司 电子收费服务 118,003.49
江苏常宜高速公路有限公司 电子收费服务 272,187.14
江苏沪通大桥有限责任公司 电子收费服务 2,848,574.89
江苏溧高高速公路有限公司 电子收费服务 34,748.04
江苏通沙汽渡有限公司 电子收费服务 150,868.46
江苏兴泰高速公路有限公司 电子收费服务 229,302.03
江苏镇扬汽渡有限公司 电子收费服务 443,955.92
常州市高速公路管理有限公司 电子收费服务 900,333.56
苏州市高速公路管理有限公司 电子收费服务 5,383,188.55
江苏宜长高速公路有限公司 电子收费服务 344,381.07
江苏五峰山大桥有限公司 电子收费服务 599,886.77
江苏交控商业运营管理有限公司 电子收费服务 4,736.89
江苏大丰港疏港高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 314,551.60
江苏东部高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 4,906,974.57
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 1,888,597.22
江苏沪苏浙高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 952,844.16
江苏京沪高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,936,483.08
江苏溧马高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 467,336.21
江苏溧芜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 353,802.28
江苏连徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,054,389.42
江苏宁杭高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,889,922.46
江苏宁沪高速公路股份有限公司 智慧交通运营管理业务 5,811,637.01
江苏宁靖盐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 2,909,826.13
江苏宁宿徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,246,416.41
江苏润扬大桥发展有限责任公司 智慧交通运营管理业务 775,678.12
- 75 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2021年度 备注
江苏省高速公路经营管理中心 智慧交通运营管理业务 7,385,179.29
江苏苏通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 2,044,172.06
江苏泰高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 426,879.20
江苏泰州大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 853,949.11
江苏兴泰高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 300,912.76
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 2,404,867.69
江苏沿江高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 2,298,822.27
江苏扬子大桥股份有限公司 智慧交通运营管理业务 1,096,817.52
江苏镇丹高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 282,808.20
常州市高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 701,049.02
江苏沪通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 372,086.63
江苏宁扬高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 891,001.88
江苏宜长高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 68,553.47
江苏五峰山大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 326,139.62
江苏宜长高速公路有限公司 ETC 发行销售 53,893.81
江苏常宜高速公路有限公司 ETC 发行销售 125,752.21
江苏扬子大桥股份有限公司 ETC 发行销售 86,825.00
苏州市高速公路管理有限公司 ETC 发行销售 32,300.88
江苏东部高速公路管理有限公司 ETC 发行销售 27,079.64
江苏宁杭高速公路有限公司 ETC 发行销售 25,132.74
江苏苏通大桥有限责任公司 ETC 发行销售 52,327.43
江苏镇扬汽渡有限公司 智慧交通运营管理业务 386,017.70
江苏交通控股集团财务有限公司 存放财务公司利息收入 19,141.82
江苏大丰港疏港高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 707,993.00
江苏高速公路联网营运管理有限公司 智慧交通运营管理业务 7,390,726.42
江苏高速公路信息工程有限公司 智慧交通运营管理业务 416,722.33
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 1,327,941.34
江苏交通控股有限公司 智慧交通运营管理业务 8,814.16
江苏京沪高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 3,330,437.54
江苏连徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,607,811.02
南京感动
江苏宁沪高速公路股份有限公司 智慧交通运营管理业务 7,547,991.72
科技有限
江苏宁扬高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,831,309.59
公司
江苏省高速公路经营管理中心 智慧交通运营管理业务 4,110,459.44
江苏泰州大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 3,987,156.52
江苏兴泰高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 17,453.54
江苏扬子大桥股份有限公司 智慧交通运营管理业务 79,528.30
江苏东部高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 15,925,081.61
江苏高速公路工程养护技术有限公司 智慧交通运营管理业务 466,981.14
江苏高速铁路有限公司 智慧交通运营管理业务 28,301.89
- 76 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2021年度 备注
江苏沪苏浙高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 99,904.72
江苏溧马高速公路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 128,281.85
江苏溧芜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 158,799.47
江苏宁杭高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 1,423,216.72
江苏宁靖盐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 4,275,571.97
江苏宁宿徐高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 885,487.49
江苏省铁路发展股份有限公司 智慧交通运营管理业务 103,773.59
江苏省铁路集团有限公司 智慧交通运营管理业务 167,924.53
江苏苏通大桥有限责任公司 智慧交通运营管理业务 1,045,697.95
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 5,247,630.88
江苏五峰山大桥有限公司 智慧交通运营管理业务 281,132.07
江苏沿江高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 70,282.08
江苏扬子江高速通道管理有限公司 智慧交通运营管理业务 779,116.75
新长铁路有限责任公司 智慧交通运营管理业务 186,792.46
江苏常宜高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 187,972.95
江苏高速公路工程养护有限公司 智慧交通运营管理业务 9,855,104.07
江苏镇丹高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 32,493.58
苏州市高速公路管理有限公司 智慧交通运营管理业务 2,476,926.20
江苏省政府国有资产监督管理委员会 智慧交通运营管理业务 6,579,544.03
江苏省铁路集团城际铁路有限公司 智慧交通运营管理业务 233,962.26
江苏省铁路集团铁路运营有限公司 智慧交通运营管理业务 215,094.34
江苏泰高高速公路有限公司 智慧交通运营管理业务 50,442.48
南通交通产业集团有限公司 智慧交通运营管理业务 398,584.91
江苏交控 南通天生港发电有限公司 智慧交通运营管理业务 9,056.60
数字交通
研究院有 江苏交通控股有限公司 智慧交通运营管理业务 16,584,449.54
限公司
（ 2） 关联采购
① 2022 年度
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏交控商业运营管理有限公司 关联费用采购 2,029,205.51
江苏宁扬高速公路有限公司 关联费用采购 28,800.00
江苏通行 江苏沿江高速公路有限公司 关联费用采购 38,589.00
宝智慧交 江苏宁沪高速公路股份有限公司 关联费用采购 28,000.00
通科技股
份有限公 江苏润扬大桥发展有限责任公司 关联费用采购 9,600.00
司 江苏省高速公路经营管理中心 关联费用采购 243,100.00
江苏宁靖盐高速公路有限公司 关联费用采购 81,600.00
江苏东部高速公路管理有限公司 关联费用采购 226,200.00
- 77 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏苏通大桥有限责任公司 关联费用采购 146,984.00
江苏和泰高速公路经营管理有限公司
关联费用采购 286,560.00
汇苏特商城
江苏连徐高速公路有限公司 关联费用采购 295,200.00
江苏宁宿徐高速公路有限公司 关联费用采购 243,200.00
江苏交控人才发展集团有限公司 关联费用采购 531,731.03
江苏京沪高速公路有限公司 关联费用采购 7,600.00
江苏翠屏山宾馆管理有限公司 关联费用采购 130,759.08
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 关联费用采购 470.00
江苏交通文化传媒有限公司 关联费用采购 324,426.42
江苏省高速公路经营管理中心 关联费用采购 1,650.00
江苏交控商业运营管理有限公司 关联费用采购 48,584.07
江苏交控人才发展集团有限公司 关联费用采购 2,937.74
江苏宁沪高速公路股份有限公司 关联费用采购 1,280.00
南京感动
科技有限 江苏东部高速公路管理有限公司 关联费用采购 790.00
公司
江苏京沪高速公路有限公司 关联费用采购 720.00
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 关联费用采购 715.00
江苏宁宿徐高速公路有限公司 关联费用采购 540.00
江苏泰州大桥有限公司 关联费用采购 465.00
江苏沿江高速公路有限公司 关联费用采购 415.00
江苏苏通大桥有限责任公司 关联费用采购 250.00
江苏交控 江苏交控商业运营管理有限公司 关联费用采购 277,634.57
数字交通
研究院有 江苏交控人才发展集团有限公司 关联费用采购 89,940.13
限公司
② 2021 年度
无
（ 3） 关联租赁
① 2022 年度
新租赁准则下， 本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权
资产和租赁负债的关联租赁情况如下：
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏宁沪高速公路股份有限公司 房屋租赁及水电 680,062.37
江苏通行 江苏省高速公路经营管理中心 房屋租赁及水电 213,453.53
宝智慧交 江苏京沪高速公路有限公司 房屋租赁及水电 205,579.37
通科技股 江苏宁扬高速公路有限公司 房屋租赁及水电 50,339.71
份有限公 江苏扬子大桥股份有限公司 房屋租赁及水电 29,158.48
司 江苏连徐高速公路有限公司 房屋租赁及水电 233,295.45
江苏沿江高速公路有限公司 房屋租赁及水电 31,294.29
- 78 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2022年度 备注
江苏宁杭高速公路有限公司 房屋租赁及水电 23,208.28
江苏宁靖盐高速公路有限公司 房屋租赁及水电 85,270.08
江苏兴泰高速公路有限公司 房屋租赁及水电 46,492.47
江苏宁宿徐高速公路有限公司 房屋租赁及水电 99,539.26
江苏东部高速公路管理有限公司 房屋租赁及水电 174,620.75
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 房屋租赁及水电 110,217.58
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 房屋租赁及水电 98,285.25
江苏润扬大桥发展有限责任公司 房屋租赁及水电 25,154.31
江苏苏通大桥有限责任公司 房屋租赁及水电 85,286.30
江苏泰州大桥有限公司 房屋租赁及水电 41,091.43
苏州市高速公路管理有限公司 房屋租赁及水电 169,941.76
新 租 赁准则下，本公司确认使用权资产和租赁负债的关联租赁情况如下：
一年内到期
使用权资产 租赁负债
承租方 出租方 使用权资产 租赁负债 的非流动负
折旧 利息费用
债
江苏通行宝 江苏交控
智慧交通科 商业运营
2,194,961.05 322,773.98 6,053,128.05 4,287,996.29 2,202,838.30
技股份有限 管理有限
公司 公司
江苏交控
江苏交控数
商业运营
字交通研究 3,015,336.96 460,546.64 9,046,010.86 6,840,202.38 3,038,280.73
管理有限
院有限公司
公司
② 2021 年度
新租赁准则下， 本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权
资产和租赁负债的关联租赁情况如下：
公司名称 关联方 关联交易内容 2021年度 备注
江苏宁沪高速公路股份有限公司 房屋租赁及水电 494,443.19
江苏省高速公路经营管理中心 房屋租赁及水电 208,349.19
江苏京沪高速公路有限公司 房屋租赁及水电 197,666.00
江苏宁扬高速公路有限公司 房屋租赁及水电 48,851.43
江苏通行
江苏扬子大桥股份有限公司 房屋租赁及水电 27,283.22
宝智慧交
江苏连徐高速公路有限公司 房屋租赁及水电 213,047.60
通科技股
江苏沿江高速公路有限公司 房屋租赁及水电 32,348.50
份有限公
江苏宁杭高速公路有限公司 房屋租赁及水电 22,582.37
司
江苏宁靖盐高速公路有限公司 房屋租赁及水电 86,222.00
江苏兴泰高速公路有限公司 房屋租赁及水电 45,605.00
江苏宁宿徐高速公路有限公司 房屋租赁及水电 96,287.98
江苏东部高速公路管理有限公司 房屋租赁及水电 208,911.17
- 79 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 关联方 关联交易内容 2021年度 备注
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 房屋租赁及水电 110,768.00
江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 房屋租赁及水电 83,617.20
江苏润扬大桥发展有限责任公司 房屋租赁及水电 20,450.85
江苏苏通大桥有限责任公司 房屋租赁及水电 100,633.57
江苏泰州大桥有限公司 房屋租赁及水电 41,091.43
苏州市高速公路管理有限公司 房屋租赁及水电 195,107.92
新 租 赁准则下，本公司确认使用权资产和租赁负债的关联租赁情况如下：
一年内到期
使用权资产 租赁负债
承租方 出租方 使用权资产 租赁负债 的非流动负
折旧 利息费用
债
江苏通行
江苏交控
宝智慧交
商业运营
通科技股 2,207,313.84 416,978.77 10,484,740.79 6,515,545.21 2,039,301.87
管理有限
份有限公
公司
司
江苏交控 江苏交控
数字交通 商业运营
3,008,152.83 596,747.75 15,040,764.14 9,856,098.41 2,796,627.24
研究院有 管理有限
限公司 公司
（4）关联方代收代付
无
（ 5） 关键管理人员薪酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员人数（人） 18.00 16.00
在本公司领取报酬人数（人） 12.00 10.00
关键管理人员报酬总额（万元） 892.50 593.38
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
公司名称 项目名称 关联方 期末余额 备注
应收账款 常州市高速公路管理有限公司 1,204,119.92
应收账款 江苏常宜高速公路有限公司 25,919.23
江苏通行宝
智慧交通科 应收账款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 5,143.44
技股份有限 应收账款 江苏东部高速公路管理有限公司 1,386,285.42
公司
应收账款 江苏高速公路信息工程有限公司 299,750.00
应收账款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 307,622.06
- 80 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期末余额 备注
应收账款 江苏沪苏浙高速公路有限公司 718,869.43
应收账款 江苏沪通大桥有限责任公司 373,488.16
应收账款 江苏交控商业运营管理有限公司 41,122.36
应收账款 江苏京沪高速公路有限公司 339,879.34
应收账款 江苏溧高高速公路有限公司 20,511.41
应收账款 江苏溧马高速公路有限责任公司 103,246.87
应收账款 江苏溧芜高速公路有限公司 15,656.27
应收账款 江苏连徐高速公路有限公司 425,501.74
应收账款 江苏宁杭高速公路有限公司 422,728.55
应收账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 1,777,487.18
应收账款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 327,202.96
应收账款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 635,237.87
应收账款 江苏宁扬高速公路有限公司 112,755.13
应收账款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 293,770.69
应收账款 江苏省高速公路经营管理中心 1,775,053.38
应收账款 江苏苏通大桥有限责任公司 636,168.32
应收账款 江苏苏锡常南部高速公路有限公司 97,590.28
应收账款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 229,345.27
应收账款 江苏泰高高速公路有限公司 38,934.17
应收账款 江苏泰州大桥有限公司 235,114.08
应收账款 江苏通沙产业投资集团有限公司 17,605.26
应收账款 江苏五峰山大桥有限公司 121,792.12
应收账款 江苏兴泰高速公路有限公司 16,134.38
应收账款 江苏沿江高速公路有限公司 471,630.93
应收账款 江苏扬子大桥股份有限公司 374,494.83
应收账款 江苏宜长高速公路有限公司 33,183.86
应收账款 江苏镇丹高速公路有限公司 20,048.01
应收账款 江苏镇扬汽渡有限公司 13,086.00
应收账款 苏州市高速公路管理有限公司 4,885,769.78
应收账款 南京市惠尔保险代理有限公司 70,049.64
应收账款 江苏盐射高速公路有限公司 342.76
其他应收款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 81,150.00
其他应收款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 180,939.81
其他应收款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 57,259.64
其他应收款 江苏省高速公路经营管理中心 577.45
其他应收款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 347,365.00
其他应收款 江苏沿江高速公路有限公司 56,350.00
其他应收款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 2,337,231.46
- 81 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期末余额 备注
其他非流动
江苏高速公路信息工程有限公司 3,826,794.76
资产
应收账款 常州市高速公路管理有限公司 35,000.00
应收账款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 27,597.00
应收账款 江苏高速公路工程养护有限公司 1,983,889.83
应收账款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 21,406.38
应收账款 江苏连徐高速公路有限公司 584,788.22
应收账款 江苏宁杭高速公路有限公司 204,821.74
应收账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 664,814.67
应收账款 江苏宁扬高速公路有限公司 58,368.60
应收账款 江苏苏锡常南部高速公路有限公司 2,889,000.00
应收账款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 852,500.00
应收账款 江苏泰高高速公路有限公司 11,849.43
应收账款 通昌置业南通有限公司 15,000.00
应收账款 江苏扬子大桥股份有限公司 5,099.52
应收账款 江苏宜长高速公路有限公司 134,910.00
应收账款 苏州市高速公路管理有限公司 164,109.31
南京感动科 应收账款 江苏常宜高速公路有限公司 6,177.00
技有限公司 应收账款 江苏交通控股有限公司 1,963,517.31
应收账款 江苏快鹿汽车运输股份有限公司 690,000.00
应收账款 江苏溧马高速公路有限责任公司 10,847.00
应收账款 江苏溧芜高速公路有限公司 350.00
应收账款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 451,208.86
应收账款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 624,045.15
应收账款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 141,160.00
应收账款 江苏省高速公路经营管理中心 9,000.00
应收账款 江苏苏通大桥有限责任公司 89,300.00
应收账款 江苏沿江高速公路有限公司 1,849,132.50
应收账款 江苏沪苏浙高速公路有限公司 105,899.00
应收账款 东部机场集团有限公司 465,552.00
应收账款 江苏盐射高速公路有限公司 148,000.00
应收账款 江苏省政府国有资产监督管理委员会 801,072.56
其他应收款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 28,400.00
其他应收款 江苏交通控股有限公司 185,000.00
应收账款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 84,557.51
应收账款 江苏高速公路信息工程有限公司 8,000.00
江苏交控数
字交通研究 应收账款 江苏交通控股有限公司 902,286.14
院有限公司
应收账款 江苏金融租赁股份有限公司 231,485.00
应收账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 4,190,503.00
- 82 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期末余额 备注
应收账款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 380,780.00
应收账款 江苏省高速公路经营管理中心 779,499.80
应收账款 江苏沿江高速公路有限公司 299,402.00
应收账款 江苏扬子大桥股份有限公司 447,493.61
应收账款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 709,957.36
应收账款 江苏沪通大桥有限责任公司 153,534.20
应收账款 江苏常宜高速公路有限公司 39,185.13
应收账款 江苏宜长高速公路有限公司 68,552.70
预付款项 江苏交控人才发展集团有限公司 56,603.75
（续）
公司名称 项目名称 关联方 期初余额 备注
应收账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 1,884,465.43
应收账款 江苏东部高速公路管理有限公司 1,589,092.84
应收账款 常州市高速公路管理有限公司 1,221,383.85
应收账款 江苏省高速公路经营管理中心 1,185,912.43
应收账款 江苏苏通大桥有限责任公司 762,921.01
应收账款 江苏宁常镇溧高速公路有限公司 670,785.00
应收账款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 639,370.51
应收账款 江苏沿江高速公路有限公司 551,412.82
应收账款 江苏连徐高速公路有限公司 512,730.39
应收账款 江苏扬子大桥股份有限公司 485,469.94
应收账款 江苏宁杭高速公路有限公司 462,216.54
应收账款 江苏通沙汽渡有限公司 418,597.36
江苏通行宝
应收账款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 405,792.62
智慧交通科
应收账款 苏州市高速公路管理有限公司 404,714.07
技股份有限
应收账款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 380,958.39
公司
应收账款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 339,361.11
应收账款 江苏京沪高速公路有限公司 326,589.22
应收账款 江苏泰州大桥有限公司 290,675.95
应收账款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 262,666.12
应收账款 江苏沪通大桥有限责任公司 257,692.02
应收账款 江苏溧马高速公路有限责任公司 129,716.23
应收账款 江苏宁扬高速公路有限公司 129,590.44
应收账款 江苏沪苏浙高速公路有限公司 98,350.44
应收账款 苏州市高速公路管理有限公司 79,218.23
应收账款 江苏泰高高速公路有限公司 46,089.04
应收账款 江苏宜长高速公路有限公司 43,694.60
应收账款 江苏常宜高速公路有限公司 29,123.24
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期初余额 备注
应收账款 江苏镇丹高速公路有限公司 24,985.49
应收账款 江苏兴泰高速公路有限公司 21,033.08
应收账款 江苏交控商业运营管理有限公司 15,783.17
应收账款 江苏镇扬汽渡有限公司 13,086.00
应收账款 江苏溧芜高速公路有限公司 12,038.22
应收账款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 6,723.99
应收账款 江苏溧高高速公路有限公司 3,332.81
其他应收款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 292,507.81
其他应收款 江苏沿江高速公路有限公司 131,520.00
其他应收款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 10,800.00
其他应收款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 57,259.64
其他应收款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 270,565.00
其他应收款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 2,190,125.28
其他应收款 江苏快鹿汽车运输股份有限公司 29,654.80
应收账款 江苏省政府国有资产监督管理委员会 2,085,419.10
应收账款 常州市高速公路管理有限公司 35,000.00
应收账款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 38,097.00
应收账款 江苏高速公路工程养护有限公司 4,222,718.78
应收账款 江苏高速公路信息工程有限公司 81,850.00
应收账款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 162,585.90
应收账款 江苏沪苏浙高速公路有限公司 9,396.22
应收账款 江苏沪通大桥有限责任公司 50,910.00
应收账款 江苏京沪高速公路有限公司 514,266.66
应收账款 江苏溧马高速公路有限责任公司 10,847.00
应收账款 江苏溧芜高速公路有限公司 350.00
应收账款 江苏连徐高速公路有限公司 349,793.22
南京感动科
应收账款 江苏南沿江城际铁路有限公司 7,400.00
技有限公司
应收账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2,299,774.07
应收账款 江苏宁扬高速公路有限公司 318,642.00
应收账款 江苏省高速公路经营管理中心 9,000.00
应收账款 江苏苏通大桥有限责任公司 204,380.00
应收账款 江苏通昌置业投资有限公司 30,000.00
应收账款 江苏兴泰高速公路有限公司 8,703.50
应收账款 江苏扬子大桥股份有限公司 80,990.00
应收账款 江苏宜长高速公路有限公司 4,710.00
应收账款 苏州市高速公路管理有限公司 833,041.19
应收账款 新长铁路有限责任公司 84,000.00
应收账款 南通交通产业集团有限公司 42,250.00
其他应收款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 28,400.00
- 84 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期初余额 备注
其他应收款 江苏交通控股有限公司 174,750.00
其他应收款 江苏省高速公路经营管理中心 62,398.35
其他应收款 江苏现代路桥有限责任公司 96,729.76
（2）应付关联方款项
公司名称 项目名称 关联方 期末余额 备注
应付账款 江苏高速公路信息工程有限公司 2,905.00
应付账款 江苏交控商业运营管理有限公司 271,374.84
应付账款 江苏交通文化传媒有限公司 297,729.29
其他应付款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 1,125.00
其他应付款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 114,350.25
其他应付款 江苏沪苏浙高速公路有限公司 38,295.00
其他应付款 江苏沪通大桥有限责任公司 6,265.00
其他应付款 江苏京沪高速公路有限公司 205,579.37
其他应付款 江苏溧马高速公路有限责任公司 7,155.00
其他应付款 江苏溧芜高速公路有限公司 2,585.00
其他应付款 江苏宁杭高速公路有限公司 35,162.00
其他应付款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 576,538.79
其他应付款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 30,145.00
其他应付款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 64,940.00
其他应付款 江苏宁扬高速公路有限公司 1,469.71
江苏通行宝
其他应付款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 5,486.00
智慧交通科
技股份有限 其他应付款 江苏省高速公路经营管理中心 137,749.10
公司
其他应付款 江苏苏通大桥有限责任公司 22,412.00
其他应付款 江苏苏锡常南部高速公路有限公司 230.00
其他应付款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 18,805.00
其他应付款 江苏通沙产业投资集团有限公司 447,890.00
其他应付款 江苏五峰山大桥有限公司 3,910.00
其他应付款 江苏兴泰高速公路有限公司 1,280.00
其他应付款 江苏沿江高速公路有限公司 29,375.00
其他应付款 江苏扬子大桥股份有限公司 32,178.48
其他应付款 江苏宜长高速公路有限公司 1,600.00
其他应付款 江苏镇丹高速公路有限公司 450.00
其他应付款 江苏镇扬汽渡有限公司 574,342.98
其他应付款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 744,953,129.02
其他应付款 江苏高速公路能源发展有限公司 208,424.30
江苏宁沪高速公路股份有限公司经营发
其他应付款 12,383.23
展公司
其他应付款 江苏长江商业能源有限公司 10,016,538.06
- 85 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期末余额 备注
其他应付款 江苏高速公路工程养护技术有限公司 58,200.00
合同负债 江苏高速公路工程养护技术有限公司 684,293.69
合同负债 江苏高速公路联网营运管理有限公司 314,492.07
合同负债 江苏省铁路集团有限公司 98,794.34
合同负债 江苏泰州大桥有限公司 2,309,497.90
南京感动科 合同负债 江苏五峰山大桥有限公司 63,962.26
技有限公司 合同负债 江苏京沪高速公路有限公司 8,316,232.97
合同负债 江苏省高速公路经营管理中心 290,445.81
合同负债 江苏现代路桥有限责任公司 696,086.97
合同负债 江苏镇丹高速公路有限公司 85,144.08
合同负债 江苏云杉资本管理有限公司 179,245.28
合同负债 江苏东部高速公路管理有限公司 1,735,747.00
江苏交控数
字交通研究 合同负债 江苏高速公路工程养护有限公司 262,546.00
院有限公司
合同负债 江苏快鹿汽车运输股份有限公司 17,133.00
（续）
公司名称 项目名称 关联方 期初余额 备注
其他应付款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 97,832.00
其他应付款 江苏苏通大桥有限责任公司 29,485.00
其他应付款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 32,080.00
其他应付款 江苏沿江高速公路有限公司 27,330.00
其他应付款 江苏连徐高速公路有限公司 122,584.64
其他应付款 江苏扬子大桥股份有限公司 4,565.00
其他应付款 江苏宁杭高速公路有限公司 22,245.00
其他应付款 江苏通沙汽渡有限公司 738,415.00
其他应付款 江苏广靖锡澄高速公路有限责任公司 24,635.00
江苏通行宝 其他应付款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 23,740.00
智慧交通科 其他应付款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 2,383.00
技股份有限 其他应付款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 19,480.00
公司 其他应付款 江苏沪通大桥有限责任公司 5,385.00
其他应付款 江苏溧马高速公路有限责任公司 6,361.00
其他应付款 江苏沪苏浙高速公路有限公司 4,270.00
其他应付款 江苏宜长高速公路有限公司 3,535.00
其他应付款 江苏镇丹高速公路有限公司 1,985.00
其他应付款 江苏镇扬汽渡有限公司 722,978.43
其他应付款 江苏溧芜高速公路有限公司 1,695.00
其他应付款 江苏大丰港疏港高速公路有限公司 1,115.00
其他应付款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 945,813,618.40
其他应付款 江苏高速公路石油发展有限公司 161,828.02
- 86 -
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
公司名称 项目名称 关联方 期初余额 备注
其他应付款 江苏五峰山大桥有限公司 1,720.00
合同负债 江苏五峰山大桥有限公司 258,228.83
江苏交控数
字交通研究 合同负债 江苏交通控股有限公司 778,510.61
院有限公司
合同负债 江苏常宜高速公路有限公司 156,295.88
合同负债 江苏高速公路工程养护技术有限公司 147,557.55
合同负债 江苏高速公路联网营运管理有限公司 1,109,547.18
合同负债 江苏交通控股有限公司 4,136,056.88
合同负债 江苏快鹿汽车运输股份有限公司 230,188.68
合同负债 江苏连徐高速公路有限公司 148,019.70
合同负债 江苏宁杭高速公路有限公司 834,825.26
合同负债 江苏宁靖盐高速公路有限公司 127,770.40
合同负债 江苏宁宿徐高速公路有限公司 1,557,179.16
南京感动科 合同负债 江苏润扬大桥发展有限责任公司 254,267.83
技有限公司 合同负债 江苏省高速公路经营管理中心 286,445.81
合同负债 江苏省铁路集团有限公司 560,156.61
合同负债 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 22,267.08
合同负债 江苏泰高高速公路有限公司 265,923.55
合同负债 江苏泰州大桥有限公司 266,994.71
合同负债 江苏现代路桥有限责任公司 10,460.77
合同负债 江苏沿江高速公路有限公司 741,132.75
合同负债 江苏镇丹高速公路有限公司 85,144.08
应付账款 江苏高速公路信息工程有限公司 2,905.00
其他应付款 江苏高速公路工程养护技术有限公司 600.00
十一、股份支付
截止 2022 年 12 月 31 日，公司无需要披露的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）截止 2022 年 12 月 31 日，公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺事项如下：
项目 期末余额
购建长期资产承诺 66,940,000.00
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外公司无需要披露的重大承诺事项。
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
2、或有事项
（1）截止 2022 年 12 月 31 日，公司开具的在有效期内保函情况如下：
期末余额 期初余额
保函类型
保函金额 公司支付保证金 保函金额 公司支付保证金
履约保函 3,107,494.25 1,677,599.63 1,209,486.75 1,209,486.75
合计 3,107,494.25 1,677,599.63 1,209,486.75 1,209,486.75
本期公司未发生因不能按履约保函、投标保函、预付款保函项下之约定履约而向客户
支付款项的情况。
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明：
根据公司第二届董事会第二次会议审议批准的《关于公司 2022 年度利润分配预案的
议案》，拟以公司总股本 40,700.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.69
元（含税），合计拟派发现金红利人民币 6,878.30 万元（含税），剩余未分配利润结转以
后年度分配。上述利润分配预案，尚待公司 2022 年年度股东大会批准。
2、截止本报告日，公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部
信息。
2、租赁
（1）公司作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 1,055,270.82
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 608,880.83
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用 1,635,403.26
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
转租使用权资产取得的收入 -
与租赁相关的总现金流出 10,128,032.05
售后回租交易产生的相关损益 -
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（2）公司作为出租人
无
截止报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损
- - - - -
失的应收账款
按组合计提预期信用
55,493,445.15 100.00 5,279,881.38 9.51 50,213,563.77
损失的应收账款
组合一 - - -
组合二 55,493,445.15 100.00 5,279,881.38 9.51 50,213,563.77
合计 55,493,445.15 100.00 5,279,881.38 9.51 50,213,563.77
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损
- - - - -
失的应收账款
按组合计提预期信用
76,652,249.29 100.00 5,504,167.97 7.18 71,148,081.32
损失的应收账款
组合一 - - - - -
组合二 76,652,249.29 100.00 5,504,167.97 7.18 71,148,081.32
合计 76,652,249.29 100.00 5,504,167.97 7.18 71,148,081.32
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，无单项计提预期信用损失的应收账款。
（3）按组合计提预期信用损失的应收账款
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并
以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 预期损失率（%）
一年以内 49,099,882.84 2,454,994.14 5.00
一至二年 1,354,483.84 270,896.77 20.00
二至三年 4,970,176.00 2,485,088.00 50.00
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 预期损失率（%）
三年以上 68,902.47 68,902.47 100.00
合计 55,493,445.15 5,279,881.38 9.51
（4）按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
一年以内 49,099,882.84 65,646,350.89
一至二年 1,354,483.84 10,936,995.93
二至三年 4,970,176.00 68,902.47
三年以上 68,902.47 -
合计 55,493,445.15 76,652,249.29
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 其他变 期末余额
计提 核销
转回 动
单项计提预期信用
- - - - - -
损失的应收账款
按组合计提预期信
5,504,167.97 -224,286.59 - - - 5,279,881.38
用损失的应收账款
合计 5,504,167.97 -224,286.59 - - - 5,279,881.38
（6）本期无实际核销的应收账款。
（7）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,985,620.25 元，占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 45.02% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
1,157,949.01 元。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（9）期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类情况
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,044,659.62 1,587,072.07
应收股利 - -
其他应收款 258,111,921.55 260,792,268.59
合计 259,156,581.17 262,379,340.66
（2）应收利息
项目 期末余额 期初余额
结构性存款应收利息 1,044,659.62 1,587,072.07
合计 1,044,659.62 1,587,072.07
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
（3）其他应收款
①分类情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
259,693,587.86 100.00 1,581,666.31 0.61 258,111,921.55
的其他应收款
其中：无风险款项 239,916,117.83 92.38 - - 239,916,117.83
合作机构代收款 17,946,126.51 6.91 897,306.33 5.00 17,048,820.18
保证金及押金 1,301,704.00 0.50 641,557.00 49.29 660,147.00
职工备用金及其他 529,639.52 0.20 42,802.98 8.08 486,836.54
合计 259,693,587.86 100.00 1,581,666.31 0.61 258,111,921.55
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
预期损失 账面价值
金额 比例（%） 金额
率（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
262,270,680.31 100.00 1,478,411.72 0.56 260,792,268.59
的其他应收款
其中：无风险款项 238,573,898.02 90.96 - - 238,573,898.02
合作机构代收款 22,367,160.71 8.53 1,118,358.04 5.00 21,248,802.67
保证金及押金 1,171,904.00 0.45 320,500.80 27.35 851,403.20
职工备用金及其他 157,717.58 0.06 39,552.88 25.08 118,164.70
合计 262,270,680.31 100.00 1,478,411.72 0.56 260,792,268.59
注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明
本公司主要按照其他应收款的性质对其进行分组，分为无风险款项组合、合作机构代
收款组合、保证金及押金组合、职工备用金及其他组合。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初余额 1,478,411.72 1,478,411.72
本期计提 103,254.59 103,254.59
本期收回或转回 - -
本期核销 - -
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
期信用损失
信用减值） 信用减值）
其他变动 - -
期末余额 1,581,666.31 1,581,666.31
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 期末余额 期初余额
无风险款项 239,916,117.83 238,573,898.02
合作机构代收款 17,946,126.51 22,367,160.71
保证金及押金 1,301,704.00 1,171,904.00
职工备用金及其他 529,639.52 157,717.58
合计 259,693,587.86 262,270,680.31
⑤本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 138,404,448.05 元，占其
他 应收 款期 末余 额合 计数 的比 例 52.88%， 相应 计提 的坏 账准 备期 末余 额汇 总金 额
260,363.59 元。
⑥期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 91,265,277.00 - 91,265,277.00 95,931,367.78 - 95,931,367.78
对联营、合营企业
- - - - - -
投资
合计 91,265,277.00 - 91,265,277.00 95,931,367.78 - 95,931,367.78
（2）对子公司投资
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增 减值 期末
加 准备 余额
南京感动科技有限公司 25,965,277.00 - - 25,965,277.00 - -
南京市惠尔保险代理有限公司 4,666,090.78 - 4,666,090.78 - - -
深圳宝溢交通科技有限公司 15,300,000.00 - - 15,300,000.00 - -
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增 减值 期末
加 准备 余额
江苏交控数字交通研究院有限
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
公司
合计 95,931,367.78 - 4,666,090.78 91,265,277.00 - -
4、营业收入
项目 本期金额 上期金额
一、主营业务收入 370,148,799.40 418,588,162.80
二、其他业务收入 1,199,375.27 -
合计 371,348,174.67 418,588,162.80
5、营业成本
项目 本期金额 上期金额
一、主营业务成本 193,441,166.22 230,438,411.05
二、其他业务成本 1,175,319.48 -
合计 194,616,485.70 230,438,411.05
6、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算长期股权投资分红收益 6,337,730.54 4,926,787.06
处置长期股权投资产生的投资收益 6,250,680.60 -
购买理财产品的收益 38,612,649.04 35,723,627.33
合计 51,201,060.18 40,650,414.39
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
非经常性损益明细项目 本期金额 上期金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
666,910.46 -145.80
销部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
- -
减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 13,903,370.00 29,191,344.84
的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 - -
益；
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江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
非经常性损益明细项目 本期金额 上期金额
（六）非货币性资产交换损益； - -
（七）委托他人投资或管理资产的损益； - -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
- -
值准备；
（九）债务重组损益； - -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
- -
损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
- -
期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
423,584.12 615,312.92
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -
（十六）对外委托贷款取得的损益； - -
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
- -
价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- -
一次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入； - -
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -300,000.00 -467,483.23
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - -
税前非经常性损益合计 14,693,864.58 29,339,028.73
减：非经常性损益的所得税影响数 2,173,792.18 4,400,874.80
税后非经常性损益 12,520,072.40 24,938,153.93
减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,275,071.37 935,586.91
归属于母公司股东的税后非经常性损益 11,245,001.03 24,002,567.02
报告期内，公司综合考虑相关损益同公司正常经营业务的关联程度以及可持续性，结合
自身实际情况认为如下事项所产生的收益，系由公司正常经营活动中沉淀资金所形成，与公
司正常经营活动相关，不具有偶发性，不属于非经常性损益，具体构成情况如下：
项目 本期金额 上期金额
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
39,232,540.11 36,346,936.95
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益；
（十六）对外委托贷款取得的损益； - -
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项目 本期金额 上期金额
合计 39,232,540.11 36,346,936.95
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.37 0.4169 0.4169
扣除非经常性损益后归属于公司普
8.70 0.3858 0.3858
通股股东的净利润
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2023 年 4 月 25 日
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