北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
北京挖金客信息科技股份有限公司
2022 年年度财务报告
2023 年 3 月
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 03 月 16 日
审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 容诚审字[2023]100Z0079 号
注册会计师姓名 陈君、成立卿
审计报告正文
审计报告
容诚审字[2023]100Z0079 号
北京挖金客信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称挖金客公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了挖金客公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于挖金客公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
1
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参见财务报表附注三、20.“收入确认原则和计量方法”及财务报表附注五、28“营业收
入及营业成本”。
由于营业收入真实性存在重大错报的固有风险，移动信息化服务及数字营销服务是挖
金客公司营业收入的主要组成部分，本年度占营业收入总额的比例为 90.80%，为此我们将
移动信息化服务及数字营销服务收入真实性确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对营业收入实施的相关程序主要包括：
（1）我们评价了挖金客公司收入确认相关会计政策的合理性，了解和评价销售与收
款相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）我们在分析性复核的基础上，从销售记录中选取样本，检查与收入确认相关的
销售合同、结算单、发票、银行收款单据等；
（3）核对业务系统数据记录与客户结算单信息之间的一致性，识别和检查是否存在
重大差异或异常的交易记录；
（4）选取主要的客户，函证其交易金额和往来款项余额，评价收入确认的真实性和
准确性；
（5）选取主要的客户，对其进行实地走访，通过访谈确认其交易的真实性。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二）商誉减值
1、事项描述
参见财务报表附注五、12“商誉”所述。2022 年 12 月 31 日挖金客公司财务报表所示
商誉项目账面原值为人民币 98,594,155.63 元，减值准备为 0.00 元，账面价值均为人民币
98,594,155.63 元，占 2022 年 12 月 31 日资产总额的比重为 9.60%。
管理层于资产负债表日对企业合并所形成的商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉
的资产组的可收回金额为基础，相关资产组的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算
确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛
利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审
计事项。
2、审计应对
2
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我们对商誉减值实施的相关程序主要包括：
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相
关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测
的准确性；
（3）评价管理层及外部估值专家在减值测试中使用方法的合理性和一致性，使用数
据的准确性、完整性和相关性：包括将现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历
史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水
平和所采用折现率的合理性等；
（4）复核测算未来现金流量现值以及商誉减值金额的计算是否正确；
（5）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于商誉减值的判断及估计。
四、其他信息
挖金客公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括挖金客公司
2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
挖金客公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估挖金客公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算挖金客公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督挖金客公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对挖金客公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致挖金客
公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就挖金客公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京挖金客信息科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 452,081,733.97 58,022,415.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 165,071,803.42 7,783,254.66
衍生金融资产
应收票据
应收账款 175,225,839.87 125,143,186.30
应收款项融资
预付款项 90,644,565.30 93,876,622.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,922,043.29 3,718,187.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 741,137.06 0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,590,428.95 7,728,779.99
流动资产合计 912,277,551.86 296,272,446.45
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 955,943.68 955,943.68
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,290,825.51 1,225,804.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,951,359.42 3,811,656.77
无形资产 9,809,166.67 11,935,958.64
开发支出
商誉 98,594,155.63 98,594,155.63
长期待摊费用 271,126.64 543,243.43
递延所得税资产 1,680,944.61 1,057,534.69
其他非流动资产
非流动资产合计 114,553,522.16 118,124,297.83
资产总计 1,026,831,074.02 414,396,744.28
流动负债：
短期借款 23,000,652.78 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,275,522.60 19,916,890.04
预收款项
合同负债 2,203,025.45 532,147.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,729,611.83 2,343,317.68
应交税费 8,305,147.80 11,145,259.62
其他应付款 5,162,825.22 0.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,920,822.18 4,462,838.41
其他流动负债
流动负债合计 76,597,607.86 38,400,452.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 316,644.58 1,663,493.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,488,799.66 1,694,875.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,805,444.24 3,358,368.38
负债合计 78,403,052.10 41,758,821.32
所有者权益：
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 533,960,625.00 33,878,138.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,164,962.20 25,500,000.00
一般风险准备
未分配利润 268,401,664.45 223,468,423.01
归属于母公司所有者权益合计 898,527,251.65 333,846,561.97
少数股东权益 49,900,770.27 38,791,360.99
所有者权益合计 948,428,021.92 372,637,922.96
负债和所有者权益总计 1,026,831,074.02 414,396,744.28
法定代表人：李征 主管会计工作负责人：郭庆 会计机构负责人：韩卓
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 408,195,828.70 34,407,318.63
交易性金融资产 143,650,062.90 1,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 61,791,948.76 57,739,021.09
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应收款项融资
预付款项 33,088,777.66 44,597,287.95
其他应收款 47,299,311.41 29,420,717.97
其中：应收利息
应收股利 12,240,000.00 12,240,000.00
存货 741,137.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,554,728.36 7,486,475.18
流动资产合计 717,321,794.85 174,650,820.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 87,178,291.79 87,178,291.79
其他权益工具投资 955,943.68 955,943.68
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 356,852.31 312,491.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,176,592.53 1,959,620.37
无形资产 636,791.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 152,981.61 234,461.00
递延所得税资产 804,630.14 495,198.07
其他非流动资产
非流动资产合计 90,625,292.06 91,772,798.43
资产总计 807,947,086.91 266,423,619.25
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,421,403.34 7,399,388.23
预收款项
合同负债 30,635.10 71,332.20
应付职工薪酬 855,213.57 774,654.18
应交税费 1,759,371.25 5,952,693.11
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其他应付款 5,123,962.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 655,782.01 3,218,582.86
其他流动负债
流动负债合计 15,846,367.53 17,416,650.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 316,644.58 972,426.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 17,424.66
其他非流动负债
非流动负债合计 334,069.24 972,426.60
负债合计 16,180,436.77 18,389,077.18
所有者权益：
股本 68,000,000.00 51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 536,150,559.05 36,068,073.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,164,962.20 25,500,000.00
未分配利润 159,451,128.89 135,466,469.06
所有者权益合计 791,766,650.14 248,034,542.07
负债和所有者权益总计 807,947,086.91 266,423,619.25
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 653,170,021.89 668,033,965.44
其中：营业收入 653,170,021.89 668,033,965.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 584,349,141.51 584,354,365.24
其中：营业成本 537,378,390.97 545,602,458.55
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 236,929.69 348,385.63
销售费用 7,620,473.37 6,248,167.74
管理费用 13,685,985.77 9,730,344.36
研发费用 26,103,815.96 22,345,883.04
财务费用 -676,454.25 79,125.92
其中：利息费用 115,571.58 111,928.08
利息收入 884,333.69 113,888.39
加：其他收益 2,934,853.26 3,547,658.58
投资收益（损失以“－”号填
1,222,521.36 1,331,448.70
列）
其中：对联营企业和合营
-7,554.87
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
126,296.20 687,460.21
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,560,296.82 -2,191,923.97
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
64,544,254.38 87,054,243.72
列）
加：营业外收入 868,079.97 2,855,553.74
减：营业外支出 2,477.19 10,000.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
65,409,857.16 89,899,796.83
填列）
减：所得税费用 6,702,244.24 11,097,110.89
五、净利润（净亏损以“－”号填
58,707,612.92 78,802,685.94
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
58,707,612.92 78,802,685.94
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 47,598,203.64 65,148,056.83
2.少数股东损益 11,109,409.28 13,654,629.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 58,707,612.92 78,802,685.94
归属于母公司所有者的综合收益总
47,598,203.64 65,148,056.83
额
归属于少数股东的综合收益总额 11,109,409.28 13,654,629.11
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.88 1.28
（二）稀释每股收益 0.88 1.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李征 主管会计工作负责人：郭庆 会计机构负责人：韩卓
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 218,481,317.23 273,383,678.47
减：营业成本 163,966,188.43 217,998,010.29
税金及附加 154,248.12 109,230.03
销售费用 1,720,457.53 1,203,300.30
管理费用 7,499,700.29 4,198,043.78
研发费用 11,878,759.90 7,200,699.42
财务费用 -783,383.20 -26,748.17
11
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其中：利息费用 53,715.25 8,613.45
利息收入 850,975.00 48,945.01
加：其他收益 1,312,226.77 1,379,328.81
投资收益（损失以“－”号填
780,330.70 39,602,104.08
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,554.87
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
116,164.38 679,861.35
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,853,337.26 -2,296,533.05
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
30,400,730.75 82,065,904.01
列）
加：营业外收入 97,655.94 2,514,014.00
减：营业外支出 2,088.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号
30,496,297.92 84,579,918.01
填列）
减：所得税费用 3,846,675.89 5,895,197.12
四、净利润（净亏损以“－”号填
26,649,622.03 78,684,720.89
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
26,649,622.03 78,684,720.89
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
12
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 26,649,622.03 78,684,720.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 637,880,739.42 674,945,902.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,064,314.90 2,985,990.39
经营活动现金流入小计 639,945,054.32 677,931,893.05
购买商品、接受劳务支付的现金 555,792,644.04 632,543,780.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,773,729.41 18,946,706.47
支付的各项税费 13,576,281.24 14,302,328.27
支付其他与经营活动有关的现金 21,020,906.33 20,750,080.16
经营活动现金流出小计 615,163,561.02 686,542,895.12
经营活动产生的现金流量净额 24,781,493.30 -8,611,002.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,375,343.00 1,269,339.59
取得投资收益收到的现金 1,348,817.56 2,025,407.98
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,724,160.56 3,294,747.57
购建固定资产、无形资产和其他长
661,388.19 1,186,661.41
期资产支付的现金
13
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
投资支付的现金 180,563,891.76 7,783,254.66
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
2,587,500.00 8,280,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 183,812,779.95 17,249,916.07
投资活动产生的现金流量净额 -181,088,619.39 -13,955,168.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 544,915,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 569,915,500.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,275.00 11,760,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
11,760,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,544,780.39 2,470,727.76
筹资活动现金流出小计 19,549,055.39 14,230,727.76
筹资活动产生的现金流量净额 550,366,444.61 -14,230,727.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 394,059,318.52 -36,796,898.33
加：期初现金及现金等价物余额 58,022,415.45 94,819,313.78
六、期末现金及现金等价物余额 452,081,733.97 58,022,415.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 223,652,627.23 248,618,688.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 970,509.71 2,570,602.75
经营活动现金流入小计 224,623,136.94 251,189,291.26
购买商品、接受劳务支付的现金 172,187,938.42 260,581,969.51
支付给职工以及为职工支付的现金 10,427,038.83 7,115,507.58
支付的各项税费 7,355,353.83 5,248,114.45
支付其他与经营活动有关的现金 28,428,994.43 8,777,409.06
经营活动现金流出小计 218,399,325.51 281,723,000.60
经营活动产生的现金流量净额 6,223,811.43 -30,533,709.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,269,339.59
取得投资收益收到的现金 896,495.08 28,048,464.50
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 896,495.08 29,317,804.09
购建固定资产、无形资产和其他长
140,727.09 571,339.86
期资产支付的现金
投资支付的现金 164,550,062.90 9,280,000.00
14
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
2,587,500.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 167,278,289.99 9,851,339.86
投资活动产生的现金流量净额 -166,381,794.91 19,466,464.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 544,915,500.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 549,915,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,969,006.45 895,406.44
筹资活动现金流出小计 15,969,006.45 895,406.44
筹资活动产生的现金流量净额 533,946,493.55 -895,406.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 373,788,510.07 -11,962,651.55
加：期初现金及现金等价物余额 34,407,318.63 46,369,970.18
六、期末现金及现金等价物余额 408,195,828.70 34,407,318.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 51,0 33,8 25,5 223, 333, 38,7 372,
上年 00,0 78,1 00,0 468, 846, 91,3 637,
期末 00.0 38.9 00.0 423. 561. 60.9 922.
余额 0 6 0 01 97 9 96
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 51,0 33,8 25,5 223, 333, 38,7 372,
15
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本年 00,0 78,1 00,0 468, 846, 91,3 637,
期初 00.0 38.9 00.0 423. 561. 60.9 922.
余额 0 6 0 01 97 9 96
三、
本期
增减
变动
17,0 500, 44,9 564, 11,1 575,
金额 2,66
00,0 082, 33,2 680, 09,4 790,
（减 4,96
00.0 486. 41.4 689. 09.2 098.
少以 2.20
0 04 4 68 8 96
“－
”号
填
列）
（一
47,5 47,5 11,1 58,7
）综
98,2 98,2 09,4 07,6
合收
03.6 03.6 09.2 12.9
益总
4 4 8 2
额
（二
）所
17,0 500, 517, 517,
有者
00,0 082, 082, 082,
投入
00.0 486. 486. 486.
和减
0 04 04 04
少资
本
1．
所有 17,0 500, 517, 517,
者投 00,0 082, 082, 082,
入的 00.0 486. 486. 486.
普通 0 04 04 04
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三 -
2,66
）利 2,66
4,96
润分 4,96
2.20
配 2.20
16
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
1． -
2,66
提取 2,66
4,96
盈余 4,96
2.20
公积 2.20
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
17
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 68,0 533, 28,1 268, 898, 49,9 948,
本期 00,0 960, 64,9 401, 527, 00,7 428,
期末 00.0 625. 62.2 664. 251. 70.2 021.
余额 0 00 0 45 65 7 92
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 51,0 33,8 25,5 158, 268, 36,8 305,
上年 00,0 78,1 00,0 320, 698, 96,7 595,
期末 00.0 38.9 00.0 366. 505. 31.8 237.
余额 0 6 0 18 14 8 02
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
18
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合并
其
他
二、 51,0 33,8 25,5 158, 268, 36,8 305,
本年 00,0 78,1 00,0 320, 698, 96,7 595,
期初 00.0 38.9 00.0 366. 505. 31.8 237.
余额 0 6 0 18 14 8 02
三、
本期
增减
变动
65,1 65,1 67,0
金额 1,89
48,0 48,0 42,6
（减 4,62
56.8 56.8 85.9
少以 9.11
3 3 4
“－
”号
填
列）
（一
65,1 65,1 13,6 78,8
）综
48,0 48,0 54,6 02,6
合收
56.8 56.8 29.1 85.9
益总
3 3 1 4
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
19
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
- -
（三
11,7 11,7
）利
60,0 60,0
润分
00.0 00.0
配
0 0
1．
提取
盈余
公积
2． - -
提取 11,7 11,7
一般 60,0 60,0
风险 00.0 00.0
准备 0 0
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
20
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 51,0 33,8 25,5 223, 333, 38,7 372,
本期 00,0 78,1 00,0 468, 846, 91,3 637,
期末 00.0 38.9 00.0 423. 561. 60.9 922.
余额 0 6 0 01 97 9 96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
51,00 36,06 25,50 135,4 248,0
上年
0,000 8,073 0,000 66,46 34,54
期末
.00 .01 .00 9.06 2.07
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
21
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
错更
正
其
他
二、
51,00 36,06 25,50 135,4 248,0
本年
0,000 8,073 0,000 66,46 34,54
期初
.00 .01 .00 9.06 2.07
余额
三、
本期
增减
变动
金额 17,00 500,0 2,664 23,98 543,7
（减 0,000 82,48 ,962. 4,659 32,10
少以 .00 6.04 20 .83 8.07
“－
”号
填
列）
（一
）综 26,64 26,64
合收 9,622 9,622
益总 .03 .03
额
（二
）所
有者 17,00 500,0 517,0
投入 0,000 82,48 82,48
和减 .00 6.04 6.04
少资
本
1．所
有者 17,00 500,0 517,0
投入 0,000 82,48 82,48
的普 .00 6.04 6.04
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 2,664 -
22
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
）利 ,962. 2,664
润分 20 ,962.
配 20
1．提 -
2,664
取盈 2,664
,962.
余公 ,962.
20
积 20
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
23
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
68,00 536,1 28,16 159,4 791,7
本期
0,000 50,55 4,962 51,12 66,65
期末
.00 9.05 .20 8.89 0.14
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
51,00 36,06 25,50 56,78 169,3
上年
0,000 8,073 0,000 1,748 49,82
期末
.00 .01 .00 .17 1.18
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
51,00 36,06 25,50 56,78 169,3
本年
0,000 8,073 0,000 1,748 49,82
期初
.00 .01 .00 .17 1.18
余额
78,68 78,68
三、
4,720 4,720
24
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本期 .89 .89
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 78,68 78,68
合收 4,720 4,720
益总 .89 .89
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
25
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
26
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
51,00 36,06 25,50 135,4 248,0
本期
0,000 8,073 0,000 66,46 34,54
期末
.00 .01 .00 9.06 2.07
余额
三、公司基本情况
1、公司概况
北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“挖金客”）
由自然人股东李征和陈坤共同发起设立，于 2011 年 2 月 24 日在北京市工商局海淀分局登
记注册。公司营业执照统一社会信用代码为 91110108569475721M。
2022 年 9 月，本公司首次公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意北京挖
金客信息科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2004 号文）
核准；2022 年 10 月，本公司向社会公开发行人民币普通股 1,700.00 万股，发行后本公司
注册资本和股本增加至 68,000,000.00 元。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司的股本总额为 68,000,000.00 元。
公司住所：北京市海淀区知春路 51 号 1 幢 408
公司法定代表人：李征
公司属于软件和信息技术服务业。经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术
交流、技术转让、技术推广；专业设计服务；社会经济咨询服务；组织文化艺术交流活动；
企业形象策划；会议及展览服务；摄像及视频制作服务；五金产品零售；日用品销售；建
筑材料销售；家具销售；电子产品销售；机械设备销售；汽车零配件零售；厨具卫具及日
用杂品批发；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；日用杂品销售；日用百
货销售；文具用品零售；体育用品及器材零售；针纺织品销售；第一类医疗器械销售；化
工产品销售（不含许可类化工产品）；计算机软硬件及辅助设备零售；软件开发；广告设
计、代理；广告制作；广告发布；软件销售；5G 通信技术服务；互联网数据服务；人工
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
智能应用软件开发；数字技术服务；信息系统集成服务；数字内容制作服务（不含出版发
行）；网络技术服务；大数据服务；人工智能通用应用系统；食品销售（仅销售预包装食
品）；市场营销策划；单用途商业预付卡代理销售；票务代理服务；销售代理；互联网销
售（除销售需要许可的商品）；消毒剂销售（不含危险化学品）；石油制品销售（不含危
险化学品）；个人卫生用品销售；宠物食品及用品零售；珠宝首饰零售。（除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二
类增值电信业务；网络文化经营；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从
事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
2、合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京风笛指媒信息科技有限公司 风笛指媒 100.00 -
2 北京罗迪尼奥网络技术有限公司 罗迪尼奥 100.00 -
3 喀什聚合汇智信息科技有限公司 喀什聚合 100.00 -
4 北京运智伟业信息技术有限公司 运智伟业 - 100.00
5 北京久佳信通科技有限公司 久佳信通 51.00 -
6 北京音悦邦信息服务有限公司 音悦邦 - 51.00
上述子公司具体情况详见财务报表附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计 6 家，其中报告期内新增 1 家，具体请参阅
“财务报表附注六、合并范围的变更”和“财务报表附注七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策
不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债
29
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见财务报表附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值
计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原
则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见财务报表附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体
30
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
31
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归
属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
32
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新
取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因
购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价
值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新
增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
33
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而
产生的其他综合收益除外。本公司在财务报表附注中披露其在购买日之前持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前
的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长
期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制
权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一
次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作
为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股
权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净
资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同
时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易
日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管
理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票
据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
36
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①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用
实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他
综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市
场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款
的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照
依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
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变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适
用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得
日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基
础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减
值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内客户
应收账款组合 2 应收非合并范围内客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收合并范围内公司的款项
其他应收款组合 2 备用金、应收押金和保证金、应收代垫款等其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的
相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环
境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其
他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约
定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期
等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生
信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报
酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见财务报表附注三、9。
11、应收票据
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
12、应收账款
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
15、存货
（1）存货的分类
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、
产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格
的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）列示为合同资产。
合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方
余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示。不同合同下的合同
资产不能相互抵销。
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动
才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存
在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存
在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同
时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见财务报表附注三、16。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的
单位价值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
办公设备 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
不适用
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
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①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借
款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
参见“五、重要会计政策及会计估计之 42、（3） 本公司作为承租人的会计处理方法 ”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
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按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 预计使用寿命 依据
域名及软件著作权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用
直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累
计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市
场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发会计支出政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
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开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资产、
商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同负债以净额列示，净额为贷方
余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
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活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划
义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中
的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
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公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
参见“五 、重要 会计政策 及会计 估计之 42、（ 3） 本公司作 为承租 人的会 计处理方
法 ”。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最
佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可
能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合
同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款
间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计
准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照
提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保
证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品
符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量
保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从
事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，
本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或
比例等确定。
应付客户对价
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合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服
务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关
履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合
同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使
合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履
约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司主营业务为数字化技术与应用解决方案、移动信息化服务、数字营销服务。
① 数字化技术与应用解决方案
公司的数字化技术与应用解决方案主要包括增值电信服务和数字化集成与开发服务。
增值电信服务系公司为运营商话费结算、语音助手等多样化的增值电信业务产品提供
包括技术支持、运营服务和营销推广在内的综合性服务。公司在收到电信运营商或合作商
提供计费账单并经公司相关部门核对无误后确认为收入。
数字化集成与开发服务系公司根据客户在信息化、数字化进程中的不同需求，提供具
体业务应用场景下的定制化系统开发与集成服务。通过契合行业特色的数字化系统和整体
解决方案的开发与实施，助力客户实现技术创新、业务变革和数字化转型。数字化集成与
开发项目成果交付客户，并经客户验收后确认收入。
② 移动信息化服务收入
公司为各行业大型企业提供个性化企业通讯的解决方案及运营服务，公司按移动信息化
服务的数量及合同约定单价结算，在公司与客户核对确认无误后确认收入。
③ 数字营销服务收入
公司的数字营销服务分为三类，分别为运营商用户拉新拓展与活跃度运营业务；权益
营销类业务；媒体代理业务。
运营商用户拉新拓展与活跃度运营业务：系通过合适的推广渠道为电信运营商引入优
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质流量资源，为电信运营商销售手机号码卡及套餐、宽带及流量等产品，引流终端消费者
了解电信运营商相关产品并实现转化。每月公司在收到电信运营商提供的计费账单并经公
司相关部门核对无误后确认为收入。
权益营销类业务为公司根据客户需求制定会员权益营销方案，并通过整合商品实物/
电子权益资源，协助银行等客户开展用户积分兑换、会员营销等业务活动。该部分业务在
服务完成后，每月公司收到客户对账单并经相关部门核对无误后确认收入。
媒体代理业务为公司通过与新华社公众号、车云网、电动邦等媒体合作，代理媒体进
行商务对接，将代理的媒体资源匹配合适的广告主投放需求，销售媒体广告资源，实现媒
体资源的商业化变现。此类服务分为按广告位付费或按广告效果付费两种方式，公司按广
告位投放数量、时间及合同约定单价结算或依据广告投放效果按照约定的计算方式与客户
结算，公司在与客户核对无误后确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债
进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的
影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以
本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，
并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得
税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所
得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者
权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差
错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的
应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时
减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资
产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产
负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及
由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期
间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同
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中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①
承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合
同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公
司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确
认和计量，详见财务报表附注三、19。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率
确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括以下五项内容：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采
用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直
接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公
司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁
付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租
赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁
变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类
为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用
68
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要
判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例
如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并
基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考
虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
未上市的权益投资的公允价值
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不
确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该
分布范围内对公允价值的恰当估计。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公
司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资
产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相
关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理
性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够
70
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使
用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
风笛指媒 20%
罗迪尼奥 20%
喀什聚合 15%
运智伟业 20%
久佳信通 15%
音悦邦 20%
2、税收优惠
（1）本公司
2020 年 10 月，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税
务局认定为高新技术企业，证书编号 GR202011003280，有效期三年，2022 年度享受高新技
术企业 15%的所得税优惠税率。
（2）风笛指媒、罗迪尼奥、运智伟业、音悦邦
依据财 政部、 国家 税务总 局关于 实施 小微企 业普 惠性税 收减 免政策 的通 知（财税
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
【2019】13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；
根据财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（2021
年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（2022 年第 13
号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
风笛指媒、罗迪尼奥、运智伟业、音悦邦 2022 年度符合此优惠政策。
（3）喀什聚合
根据中华人民共和国企业所得税法第二十九条民族自治地方的自治机关对本民族自治地
方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征自治州、自治
县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准。2022 年度喀什聚合享受
此税收优惠政策。
（4）久佳信通
2020 年 12 月，久佳信通经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202011006202，有效期三年，2022 年度享受
高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 52,899.80 46,974.74
银行存款 451,941,631.66 57,971,439.04
其他货币资金 87,202.51 4,001.67
合计 452,081,733.97 58,022,415.45
其他说明：
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年末其他货币资金余额系支付宝、微信余额，期末货币资金中无其他因抵押、质
押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
165,071,803.42 7,783,254.66
益的金融资产
其中：
理财产品 165,071,803.42 7,783,254.66
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
合计 165,071,803.42 7,783,254.66
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
73
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
185,547 10,321, 175,225 131,921 6,778,5 125,143
账准备 100.00% 5.56% 100.00% 5.14%
,084.21 244.34 ,839.87 ,780.77 94.47 ,186.30
的应收
账款
其
中：
1.组合
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
1
2.组合 185,547 10,321, 175,225 131,921 6,778,5 125,143
100.00% 5.56% 100.00% 5.14%
2 ,084.21 244.34 ,839.87 ,780.77 94.47 ,186.30
185,547 10,321, 175,225 131,921 6,778,5 125,143
合计 100.00% 5.56% 100.00% 5.14%
,084.21 244.34 ,839.87 ,780.77 94.47 ,186.30
按组合计提坏账准备：应收账款组合 1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
按组合计提坏账准备：应收账款组合 2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 165,319,282.06 8,265,964.12 5.00%
1-2 年 20,065,302.15 2,006,530.22 10.00%
2-3 年 162,500.00 48,750.00 30.00%
合计 185,547,084.21 10,321,244.34
确定该组合依据的说明：
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 165,319,282.06
1至2年 20,065,302.15
2至3年 162,500.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 185,547,084.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
10,321,244.3
预期信用损失 6,778,594.47 7,521,696.42 0.00 3,979,046.55 0.00
4
10,321,244.3
合计 6,778,594.47 7,521,696.42 0.00 3,979,046.55 0.00
4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,979,046.55
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
星空电讯科技
应收数字营销服
（北京）股份有 3,709,152.53 预计无法收回 公司管理层审批 否
务业务款
限公司
其他 应收业务款 269,894.02 预计无法收回 公司管理层审批 否
合计 3,979,046.55
应收账款核销说明：
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
京东云计算有限公司 45,922,457.14 24.75% 2,296,122.86
北京鼎石华信科技有限公司 28,500,000.00 15.36% 2,290,924.60
中国移动通信集团江苏有限
13,238,525.86 7.13% 661,926.30
公司
中国移动通信集团广东有限
13,201,825.52 7.12% 660,091.28
公司深圳分公司
中国移动通信有限公司销售
9,567,997.59 5.16% 478,399.88
分公司
合计 110,430,806.11 59.52%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
2022 年 12 月，公司与星空电讯科技（北京）股份有限公司、北京鼎石华信科技有限
公司签署应收账款转让协议，约定挖金客将其持有星空电讯科技（北京）股份有限公司的
应收账款余额 32,209,152.53 元以不附追索权方式转让给北京鼎石华信科技有限公司，转让
价款为 28,500,000.00 元。截至 2023 年 2 月底，公司已收到全部转让价款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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1 年以内 86,227,734.05 95.13% 90,622,108.22 96.53%
1至2年 4,416,831.25 4.87% 3,252,138.68 3.46%
2至3年 2,375.47 0.01%
合计 90,644,565.30 93,876,622.37
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2022 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京酷安合利科技有限公司 15,849,055.96 17.48
云流量（北京）科技有限公司 11,555,282.71 12.75
北京掌盟在线科技有限公司 9,777,647.03 10.79
北京和悦致远通讯科技有限公司 9,683,821.56 10.68
北京云湖九鼎科技有限公司 7,033,262.39 7.76
合计 53,899,069.65 59.46
其他说明：
公司账龄超过一年的预付款项为 4,416,831.25 元，主要为预付短信采购款项，余额为尚未
消耗完毕的运营商短信采购额。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,922,043.29 3,718,187.68
合计 4,922,043.29 3,718,187.68
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,401,556.78 4,331,130.97
往来款 1,000,000.00
代垫公积金及其他 120,233.69 68,203.49
合计 6,521,790.47 4,399,334.46
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 681,146.78 681,146.78
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 38,600.40 1,000,000.00 1,038,600.40
79
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本期核销 120,000.00 120,000.00
2022 年 12 月 31 日余
599,747.18 1,000,000.00 1,599,747.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,688,637.36
1至2年 2,123,153.11
2至3年 510,000.00
3 年以上 200,000.00
3至4年 100,000.00
4至5年 100,000.00
5 年以上 0.00
合计 6,521,790.47
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
预期信用损失 681,146.78 1,038,600.40 0.00 120,000.00 0.00 1,599,747.18
合计 681,146.78 1,038,600.40 0.00 120,000.00 0.00 1,599,747.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 120,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
80
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州枫茫文化传
往来款 1,000,000.00 1-2 年 15.33% 1,000,000.00
媒有限公司
北京盛亚飞达科
押金保证金 910,565.94 1 年以内 13.96% 45,528.30
技发展有限公司
北京爱奇艺科技
押金保证金 500,000.00 1-2 年 7.67% 50,000.00
有限公司
深圳市顺丰投资
押金保证金 400,000.00 1 年以内 6.13% 20,000.00
有限公司
广东今日头条科
押金保证金 300,000.00 1 年以内 4.60% 15,000.00
技有限公司
合计 3,110,565.94 47.69% 1,130,528.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
81
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
库存商品 741,137.06 0.00 741,137.06 0.00 0.00 0.00
合计 741,137.06 0.00 741,137.06 0.00 0.00 0.00
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
82
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 21,900,000.00
增值税借方余额重分类 1,639,106.21 47,891.57
预缴企业所得税 51,322.74 194,413.24
上市发行费 0.00 7,486,475.18
合计 23,590,428.95 7,728,779.99
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
83
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
84
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
山铭影业（北京）有限公司 955,943.68 955,943.68
合计 955,943.68 955,943.68
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,290,825.51 1,225,804.99
合计 1,290,825.51 1,225,804.99
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 384,385.88 3,355,961.93 3,740,347.81
2.本期增加金额 478,743.36 153,398.35 632,141.71
（1）购置 478,743.36 153,398.35 632,141.71
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 863,129.24 3,509,360.28 4,372,489.52
二、累计折旧
1.期初余额 170,411.08 2,344,131.74 2,514,542.82
86
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2.本期增加金额 15,958.12 551,163.07 567,121.19
（1）计提 15,958.12 551,163.07 567,121.19
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 186,369.20 2,895,294.81 3,081,664.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 676,760.04 614,065.47 1,290,825.51
2.期初账面价值 213,974.80 1,011,830.19 1,225,804.99
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
87
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
88
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,571,761.05 5,571,761.05
2.本期增加金额 353,579.03 353,579.03
3.本期减少金额 1,387,822.61 1,387,822.61
4.期末余额 4,537,517.47 4,537,517.47
二、累计折旧
1.期初余额 1,760,104.28 1,760,104.28
2.本期增加金额 2,067,163.91 2,067,163.91
（1）计提 2,067,163.91 2,067,163.91
3.本期减少金额 1,241,110.14 1,241,110.14
（1）处置
4.期末余额 2,586,158.05 2,586,158.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,951,359.42 1,951,359.42
2.期初账面价值 3,811,656.77 3,811,656.77
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
域名及软件著作
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
权
一、账面原值：
1.期初余额 17,730,188.60 17,730,188.60
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,730,188.60 17,730,188.60
二、累计摊销
1.期初余额 5,794,229.96 5,794,229.96
2.本期增加金额 2,126,791.97 2,126,791.97
（1）计提 2,126,791.97 2,126,791.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,921,021.93 7,921,021.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,809,166.67 9,809,166.67
2.期初账面价值 11,935,958.64 11,935,958.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
90
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
罗迪尼奥 4,802,468.96 0.00 0.00 4,802,468.96
久佳信通 93,791,686.67 0.00 0.00 93,791,686.67
合计 98,594,155.63 0.00 0.00 98,594,155.63
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
罗迪尼奥 0.00 0.00 0.00 0.00
久佳信通 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
对罗迪尼奥形成的商誉系公司 2015 年 9 月购买罗迪尼奥 100%股权，公司按购买成本
高于应享有的罗迪尼奥可辨认净资产公允价值差额确认为商誉 4,802,468.96 元；商誉所在
的资产组为子公司罗迪尼奥，该资产组与购买日所确定的资产组一致，该资产组与以前年
度商誉减值测试时所确定的资产组一致；
对久佳信通形成的商誉系公司 2019 年 10 月购买久佳信通 23%股权，对久佳信通的持
股比例由 28%增加至 51%，公司按 51%股权对应的公允价值高于应享有久佳信通可辨认净
资产公允价值差额确认为商誉 93,791,686.67 元；商誉所在的资产组为子公司久佳信通，该
资产组与购买日所确定的资产组一致，该资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组一致；
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司根据罗迪尼奥 2022 年度实际完成业绩情况及以后年度的盈利预测数据，对商誉
进行减值测试；
91
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司根据久佳信通 2022 年度实际完成业绩情况及以后年度的盈利预测数据，对商誉
进行减值测试；
可回收金额的确定方法：预计未来现金流量的现值。
关键参数及其确定依据如下：
预测期增长率及其确定依据：罗迪尼奥预测期营业收入 2023 年下降 53.38%，2024 年
及以后年增长率为 5%，久佳信通预测期营业收入增长率为 14%-23%；
稳定期增长率：罗迪尼奥和久佳信通稳定期营业收入增长率为零；
利润率：罗迪尼奥预测期及稳定期的利润率为 14.00%-18.00%，久佳信通预测期及稳
定期的利润率为 8.00%-11.00%；
折现率：2022 年 12 月 31 日罗迪尼奥的加权平均资本成本为 15.08%- 16.05%，久佳信
通的加权平均资本成本为 14.22%-16.01%；
预测期及稳定期：罗迪尼奥的预测期为 2023 年-2027 年，稳定期为 2028 年及以后；
久佳信通的预测期为 2023 年-2027 年，稳定期为 2028 年及以后；
确定依据：通过对罗迪尼奥和久佳信通历史数据分析，结合现阶段罗迪尼奥和久佳信
通的营销计划及未来的发展规划，考虑到相关预测参数的市场变化趋势，对罗迪尼奥和久
佳信通的关键参数进行预测。
商誉减值测试的影响
公司根据罗迪尼奥 2022 年度实际完成业绩情况及以后年度的盈利预测数据，对商誉
进行减值测试，计算得出罗迪尼奥可收回金额高于可辨认净资产账面价值和商誉之和，不
存在商誉减值；
公司根据久佳信通 2022 年度实际完成业绩情况及以后年度的盈利预测数据，对商誉
进行减值测试，计算得出久佳信通可收回金额高于可辨认净资产账面价值和商誉之和，不
存在商誉减值；
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 543,243.43 0.00 272,116.79 0.00 271,126.64
合计 543,243.43 0.00 272,116.79 0.00 271,126.64
92
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 11,875,776.18 1,661,778.48 7,459,741.25 1,041,794.06
使用权资产 127,774.18 19,166.13 107,301.49 15,740.63
合计 12,003,550.36 1,680,944.61 7,567,042.74 1,057,534.69
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
9,809,166.67 1,471,375.00 11,299,166.67 1,694,875.00
资产评估增值
交易性金融资产公允
116,164.38 17,424.66
价值变动
合计 9,925,331.05 1,488,799.66 11,299,166.67 1,694,875.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 1,680,944.61 0.00 1,057,534.69
递延所得税负债 0.00 1,488,799.66 0.00 1,694,875.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,130.38 0.00
合计 1,130.38 0.00
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 23,000,652.78 0.00
合计 23,000,652.78 0.00
短期借款分类的说明：
以上保证借款为银行借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
94
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短信采购费 28,570,109.17 14,830,956.08
渠道推广费 4,124,681.76 2,405,817.97
广告推广费 28,032.24 530,115.99
其他 552,699.43 2,150,000.00
合计 33,275,522.60 19,916,890.04
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收信息服务费 2,161,880.92 460,814.99
预收数字营销款 41,144.53 71,332.20
合计 2,203,025.45 532,147.19
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金 变动原因
95
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额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,223,783.38 23,562,949.20 23,184,138.29 2,602,594.29
二、离职后福利-设定
119,534.30 1,596,837.21 1,589,353.97 127,017.54
提存计划
合计 2,343,317.68 25,159,786.41 24,773,492.26 2,729,611.83
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
2,149,148.72 21,554,519.87 21,186,689.08 2,516,979.51
和补贴
2、职工福利费 157,270.54 157,270.54
3、社会保险费 74,404.66 989,360.79 978,172.67 85,592.78
其中：医疗保险费 72,186.35 960,171.27 949,051.75 83,305.87
工伤保险费 2,218.31 29,189.52 29,120.92 2,286.91
4、住房公积金 230.00 861,798.00 862,006.00 22.00
合计 2,223,783.38 23,562,949.20 23,184,138.29 2,602,594.29
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 115,856.74 1,547,520.18 1,540,244.80 123,132.12
2、失业保险费 3,677.56 49,317.03 49,109.17 3,885.42
合计 119,534.30 1,596,837.21 1,589,353.97 127,017.54
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,049,725.08 3,589,756.92
企业所得税 3,163,328.40 7,452,726.45
个人所得税 88,416.00 68,818.96
城市维护建设税 2,145.69 19,808.42
教育费附加 919.58 8,489.32
96
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地方教育费附加 613.05 5,659.55
合计 8,305,147.80 11,145,259.62
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,162,825.22 0.00
合计 5,162,825.22 0.00
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用 5,157,825.22 0.00
保证金 5,000.00 0.00
合计 5,162,825.22 0.00
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
97
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 0.00 2,587,500.00
一年内到期的租赁负债 1,920,822.18 1,875,338.41
合计 1,920,822.18 4,462,838.41
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
98
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,289,634.09 3,701,642.92
未确认融资费用 -52,167.33 -162,811.13
一年内到期的租赁负债 -1,920,822.18 -1,875,338.41
合计 316,644.58 1,663,493.38
其他说明：
99
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
100
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
51,000,000 17,000,000 17,000,000 68,000,000
股份总数 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00 .00
其他说明：
本期股本增加 17,000,000.00 元，系公司经中国证券监督管理委员会《关于同意北京挖
金客信息科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2004 号文）
核准，向社会公开发行人民币普通股 1,700.00 万股。
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
101
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
33,878,138.96 500,082,486.04 0.00 533,960,625.00
价）
合计 33,878,138.96 500,082,486.04 0.00 533,960,625.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积（股本溢价）增加 500,082,486.04 元，系公司经中国证券监督管理委员
会《关于同意北京挖金客信息科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许
可[2022]2004 号文）核准，向社会公开发行人民币普通股，募集资金净额扣除股本后差额
计入资本公积。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
102
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,500,000.00 2,664,962.20 0.00 28,164,962.20
合计 25,500,000.00 2,664,962.20 0.00 28,164,962.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取
法定盈余公积金。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 223,468,423.01 158,320,366.18
调整后期初未分配利润 223,468,423.01 158,320,366.18
加：本期归属于母公司所有者的净利
47,598,203.64 65,148,056.83
润
减：提取法定盈余公积 2,664,962.20 0.00
期末未分配利润 268,401,664.45 223,468,423.01
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 653,170,021.89 537,378,390.97 668,033,965.44 545,602,458.55
合计 653,170,021.89 537,378,390.97 668,033,965.44 545,602,458.55
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
103
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 653,170,021.89 653,170,021.89
其中：
数字化技术与应用解
60,113,928.82 60,113,928.82
决方案
移动信息化服务 488,393,419.56 488,393,419.56
数字营销服务 104,662,673.51 104,662,673.51
按经营地区分类 653,170,021.89 653,170,021.89
其中：
境内 653,170,021.89 653,170,021.89
境外 0.00 0.00
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 653,170,021.89 653,170,021.89
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 84,696.42 192,289.28
教育费附加 36,298.47 84,226.52
车船使用税 400.00 800.00
印花税 91,335.84 14,918.80
104
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
地方教育附加 24,198.96 56,151.03
合计 236,929.69 348,385.63
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,132,065.46 4,966,213.48
推广宣传费 412,342.74 711,021.97
办公差旅费 619,184.99 344,645.31
业务招待费 392,691.32 203,110.57
其他 64,188.86 23,176.41
合计 7,620,473.37 6,248,167.74
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,425,151.48 5,743,172.32
办公差旅费 2,173,300.53 729,413.32
中介机构费用 1,660,294.42 283,174.43
租金及物业水电 1,520,734.35 1,529,806.21
折旧摊销费 754,926.31 97,236.51
董事津贴 216,000.00 216,000.00
其他 935,578.68 1,131,541.57
合计 13,685,985.77 9,730,344.36
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,256,944.25 7,994,913.13
软件开发及服务费 10,115,100.93 11,538,062.92
租金及物业水电 2,054,715.53 1,325,805.25
办公差旅费 451,237.35 474,811.11
折旧摊销费 443,341.57 557,881.81
其他 782,476.33 454,408.82
合计 26,103,815.96 22,345,883.04
其他说明：
105
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 115,571.58 111,928.08
其中：租赁负债利息支出 110,643.80 111,928.08
减：利息收入 884,333.69 113,888.39
利息净支出 -768,762.11 -1,960.31
银行手续费及其他 92,307.86 81,086.23
合计 -676,454.25 79,125.92
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、其他与日常活动相关且计入其他
0.00 0.00
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 6,200.17 14,548.26
进项税加计扣除 2,928,653.09 3,533,110.32
合计 2,934,853.26 3,547,658.58
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -7,554.87
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 1,055.80
理财产品收益 1,222,521.36 1,337,947.77
合计 1,222,521.36 1,331,448.70
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 126,296.20 687,460.21
106
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其中：衍生金融工具产生的公允
0.00 0.00
价值变动收益
交易性金融负债 0.00 0.00
按公允价值计量的投资性房地产 0.00 0.00
合计 126,296.20 687,460.21
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,038,600.40 -406,433.02
应收账款坏账损失 -7,521,696.42 -1,785,490.95
合计 -8,560,296.82 -2,191,923.97
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 367,078.82 2,605,826.96 367,087.79
其他 501,001.15 249,726.78 500,992.18
合计 868,079.97 2,855,553.74 868,079.97
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
北京市文 北京市国 因符合地 197,977.3 与收益相
补助 否 否
化企业 有文化资 方政府招 5 关
107
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“房租 产管理中 商引资等
通”资金 心 地方性扶
支持项目 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
社会保险 商引资等
一次性培 167,000.0 189,000.0 与收益相
基金管理 补助 地方性扶 否 否
训补贴 0 0 关
中心 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
社会保险 商引资等
稳定就业 与收益相
基金管理 补助 地方性扶 否 否 2,101.47 424.97
补贴 关
中心 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
社会保险 商引资等
失业保险 与收益相
基金管理 补助 地方性扶 否 否 6,401.99
金返还 关
中心 持政策而
获得的补
助
北京市海
北京市企 奖励上市
淀区人民 2,200,000 与收益相
业上市市 奖励 而给予的 否 否
政府办公 .00 关
级补贴 政府补助
室
改制上市 中关村科 奖励上市
210,000.0 与收益相
和并购支 技园区管 奖励 而给予的 否 否
0 关
持资金 理委员会 政府补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款支出 2,088.76 10,000.00 2,088.76
其他 388.43 0.63 388.43
合计 2,477.19 10,000.63 2,477.19
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
108
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,531,729.50 11,616,605.02
递延所得税费用 -829,485.26 -519,494.13
合计 6,702,244.24 11,097,110.89
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 65,409,857.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,811,478.57
子公司适用不同税率的影响 -548,333.22
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,023.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,130.38
亏损的影响
加计扣除影响 -2,650,841.06
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,213.68
所得税费用 6,702,244.24
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 868,071.00 2,855,553.74
其他收益 6,200.17 14,548.26
利息收入 884,333.69 113,888.39
押金、保证金 271,347.08 0.00
其他 34,362.96 2,000.00
合计 2,064,314.90 2,985,990.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
109
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用支出 12,028,715.64 12,927,019.59
管理费用支出 5,541,441.78 2,791,698.01
销售费用支出 1,457,212.33 1,098,586.81
往来借款 1,020,000.00 0.00
押金、保证金 846,055.52 1,372,106.85
财务费用 92,307.86 81,086.23
营业外支出 2,477.19 10,000.63
上市发行费 0.00 2,450,000.00
其他 32,696.01 19,582.04
合计 21,020,906.33 20,750,080.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市服务费 15,222,576.52
支付租赁负债的本金、利息以及保证
2,322,203.87 2,470,727.76
金
合计 17,544,780.39 2,470,727.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 58,707,612.92 78,802,685.94
加：资产减值准备 8,560,296.82 2,191,923.97
固定资产折旧、油气资产折
567,121.19 659,633.56
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,067,163.91 1,760,104.28
无形资产摊销 2,126,791.97 1,773,018.92
长期待摊费用摊销 272,116.79 204,201.75
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 0.00 0.00
填列）
固定资产报废损失（收益以
0.00 0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-126,296.20 -687,460.21
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
115,571.58 111,928.08
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,222,521.36 -1,331,448.70
列）
递延所得税资产减少（增加以
-623,409.92 -295,994.13
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-206,075.34 -223,500.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-741,137.06
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-57,472,155.70 -91,962,609.09
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
12,756,413.70 386,513.56
以“－”号填列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 24,781,493.30 -8,611,002.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 452,081,733.97 58,022,415.45
减：现金的期初余额 58,022,415.45 94,819,313.78
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
111
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 394,059,318.52 -36,796,898.33
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
2,587,500.00
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 2,587,500.00
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 452,081,733.97 58,022,415.45
其中：库存现金 52,899.80 46,974.74
可随时用于支付的银行存款 451,941,631.66 57,971,439.04
可随时用于支付的其他货币资
87,202.51 4,001.67
金
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 452,081,733.97 58,022,415.45
其他说明：
112
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
113
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84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业稳定就业补贴 2,101.47 营业外收入 2,101.47
一次性培训补贴 167,000.00 营业外收入 167,000.00
北京市文化企业“房租通”
197,977.35 营业外收入 197,977.35
资金支持项目
个税扣缴税款手续费 6,200.17 其他收益 6,200.17
进项税加计抵扣 2,928,653.09 其他收益 2,928,653.09
合计 3,301,932.08 3,301,932.08
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
2022 年 01 2022 年 01 取得控制 3,077,353 -
音悦邦 40,000.00 51.00% 现金
月 01 日 月 01 日 权 .56 27,345.96
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
114
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容 合并日 上期期末
116
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
风笛指媒 北京 北京 服务业 100.00%
业合并
非同一控制下
罗迪尼奥 北京 北京 服务业 100.00%
企业合并
喀什聚合 北京 新疆 服务业 100.00% 投资设立
同一控制下企
运智伟业 北京 北京 服务业 100.00%
业合并
非同一控制下
久佳信通 北京 北京 服务业 51.00%
企业合并
非同一控制下
音悦邦 北京 北京 服务业 51.00%
企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
久佳信通 49.00% 11,109,409.28 0.00 49,900,770.27
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 非流 非流 非流 非流
称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
118
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资产 产 合计 负债 债 合计 资产 产 合计 负债 债 合计
186,0 2,466 188,5 95,05 95,05 112,9 3,072 116,0 45,79 46,48
久佳 691,0
91,36 ,658. 58,02 7,505 0.00 7,505 72,58 ,147. 44,73 1,917 2,984
信通 66.78
2.25 26 0.51 .51 .51 7.38 99 5.37 .43 .21
单位：元
子公司名
本期发生额 上期发生额
称
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
项目 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
406,888,8 23,938,76 23,938,76 18,794,03 355,485,5 29,133,09 29,133,09 10,153,40
久佳信通
11.72 3.84 3.84 5.14 61.05 0.02 0.02 4.83
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
营企业名称 的会计处理方
法
这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 这是文本内容 直接 间接 这是文本内容
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
120
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
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其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
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十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险和流动性风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
123
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方
式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及
违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 59.52%（比较期：
54.79%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总
124
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
额的 47.69%（比较：50.23%）。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
165,071,803.42 165,071,803.42
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 165,071,803.42 165,071,803.42
的金融资产
理财产品 165,071,803.42 165,071,803.42
（三）其他权益工具
955,943.68 955,943.68
投资
持续以公允价值计量
166,027,747.10 166,027,747.10
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
125
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司投资的山铭
影业（北京）有限公司，本公司对其持股 15.00%，无控制权无重大影响。截止 2022 年 12
月 31 日，无可观察输入值，评估价值与投资成本相近。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差 很
小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
自然人股东李征和陈坤为一致行动人，共同直接持有本公司 48.4721 %股权，通过新
余永奥投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司 9.4639 %的股权，股东李征和陈坤合计
持有本公司 57.9360 %股权，为本公司共同实际控制人。
本企业最终控制方是李征和陈坤。
126
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
实际控制人李征、陈坤全资控制的企业，持有发行人
新余永奥投资管理中心（有限合伙）
9.4639 %股份的股东
山铭影业（北京）有限公司 本公司持股 15%
新余欧通投资管理中心（有限合伙） 实际控制人李征、陈坤全资控制的企业
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
127
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李征 5,000,000.00 2022 年 12 月 30 日 2026 年 12 月 30 日 否
陈坤 5,000,000.00 2022 年 12 月 30 日 2026 年 12 月 30 日 否
关联担保情况说明
公司股东李征先生为公司及子公司向银行申请的综合授信额度提供无偿连带责任担保，
担保金额 500.00 万元；公司股东陈坤女士为公司及子公司向银行申请的综合授信额度提供
无偿连带责任担保，担保金额 500.00 万元。
128
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,612,900.89 2,600,034.89
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
本公司拟向全体股东分配现金股利。拟定具体分配方案如下：
项 目 金额
拟分配的利润或股利 26,520,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
以截至 2022 年 12 月 31 日的公司总股本 68,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股
派现金股利人民币 3.90 元（含税），共计派发现金红利 26,520,000.00 元（含税），不送红
股，不以公积金转增股本。该议案须提交股东大会审议。
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 12 月，公司与崔佳、张冬梅、上海合栎木企业管理合伙企业（有限合伙）签署
股权转让协议，协议约定挖金客以 15,300 万元购买崔佳、张冬梅、上海合栎木企业管理合
伙企业（有限合伙）将合计持有的北京壹通佳悦科技有限公司 51%股权。
2023 年 1 月，公司收购北京壹通佳悦科技有限公司 51%股权事宜已办理完成相关工商变
更登记手续，北京壹通佳悦科技有限公司取得了北京市朝阳区市场监督管理局换发的《营业
执照》；挖金客已按合同约定支付总交易对价的 60.00%，即 9,180.00 万元。
除上述事项外，截至 2023 年 3 月 16 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应
披露的资产负债表日后事项。
131
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
132
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
65,959, 4,167,2 61,791, 60,859, 3,120,5 57,739,
账准备 100.00% 6.32% 100.00% 5.13%
216.85 68.09 948.76 562.78 41.69 021.09
的应收
账款
其
中：
组合 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
65,959, 4,167,2 61,791, 60,859, 3,120,5 57,739,
组合 2 100.00% 6.32% 100.00% 5.13%
216.85 68.09 948.76 562.78 41.69 021.09
合计 65,959, 100.00% 4,167,2 6.32% 61,791, 60,859, 100.00% 3,120,5 5.13% 57,739,
133
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
216.85 68.09 948.76 562.78 41.69 021.09
按组合计提坏账准备：应收账款组合 1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
按组合计提坏账准备：应收账款组合 2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 48,573,071.95 2,428,653.60 5.00%
1-2 年 17,386,144.90 1,738,614.49 10.00%
合计 65,959,216.85 4,167,268.09
确定该组合依据的说明：
参见“五、重要会计政策及会计估计之 10、（5）金融工具减值”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 48,573,071.95
1至2年 17,386,144.90
合计 65,959,216.85
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
预期信用损失 3,120,541.69 4,837,502.38 0.00 3,790,775.98 0.00 4,167,268.09
合计 3,120,541.69 4,837,502.38 0.00 3,790,775.98 0.00 4,167,268.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
134
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,790,775.98
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京鼎石华信科技有限公司 28,500,000.00 43.21% 2,290,924.60
中国移动通信有限公司销售
9,567,997.59 14.51% 478,399.88
分公司
腾讯云计算（北京）有限责
5,522,657.61 8.37% 276,132.88
任公司
中国移动通信集团江苏有限
4,674,442.85 7.09% 233,722.14
公司
深圳市无限欢乐网络科技有
3,763,000.00 5.71% 188,150.00
限责任公司
合计 52,028,098.05 78.89%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 12,240,000.00 12,240,000.00
其他应收款 35,059,311.41 17,180,717.97
合计 47,299,311.41 29,420,717.97
135
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
久佳信通 12,240,000.00 12,240,000.00
合计 12,240,000.00 12,240,000.00
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,105,904.87 2,088,670.96
136
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
代垫公积金及其他 36,577.86 27,114.00
往来款 34,092,466.66 15,244,736.11
合计 36,234,949.39 17,360,521.07
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 179,803.10 0.00 17,360,521.07
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 15,834.88 1,000,000.00 1,015,834.88
本期转销 20,000.00 20,000.00
2022 年 12 月 31 日余
175,637.98 1,000,000.00 1,175,637.98
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 34,264,672.45
1至2年 1,870,276.94
2至3年 100,000.00
合计 36,234,949.39
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
预期信用损失 179,803.10 1,015,834.88 0.00 20,000.00 0.00 1,175,637.98
合计 179,803.10 1,015,834.88 0.00 20,000.00 0.00 1,175,637.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
137
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京久佳信通科
内部往来款 33,092,466.66 1 年以内 91.33%
技有限公司
杭州枫茫文化传
往来款 1,000,000.00 1-2 年 2.76% 1,000,000.00
媒有限公司
北京爱奇艺科技
保证金 500,000.00 1-2 年 1.38% 50,000.00
有限公司
广东今日头条科
保证金 300,000.00 1 年以内 0.83% 15,000.00
技有限公司
广州九星互动科
保证金 200,000.00 1-2 年 0.55% 20,000.00
技有限公司
合计 35,092,466.66 96.85% 1,085,000.00
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 87,178,291.79 87,178,291.79 87,178,291.79 87,178,291.79
合计 87,178,291.79 87,178,291.79 87,178,291.79 87,178,291.79
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账 减值准备
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 期末余额
风笛指媒 12,189,934.05 12,189,934.05
罗迪尼奥 5,000,000.00 5,000,000.00
喀什聚合 5,000,000.00 5,000,000.00
久佳信通 64,988,357.74 64,988,357.74
合计 87,178,291.79 87,178,291.79
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 217,785,017.46 163,966,188.43 272,893,951.00 217,998,010.29
其他业务 696,299.77 489,727.47
合计 218,481,317.23 163,966,188.43 273,383,678.47 217,998,010.29
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
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北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 39,240,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,554.87
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,055.80
理财产品收益 780,330.70 368,603.15
合计 780,330.70 39,602,104.08
6、其他
140
北京挖金客信息科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,301,932.08
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
498,523.96
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
1,222,521.36
目
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变
126,296.20
动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
减：所得税影响额 646,691.42
少数股东权益影响额 722,604.91
合计 3,779,977.27 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.72% 0.88 0.88
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.87% 0.81 0.81
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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