证券代码：430478          证券简称：峆一药业            公告编号：2023-024



                       安徽峆一药业股份有限公司


                          内部控制自我评价报告

   本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
 及连带法律责任。



   一、 董事会对内部控制报告真实性的声明
    安徽峆一药业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“峆一药业”）董事
会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部
控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
    内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；且内部控制
的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设
有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。

   二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
   (一) 公司建立内部控制制度遵循的目标
   1. 建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证
公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业
实现发展战略。
   2. 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的
正常有序运行。
   3. 规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和
完整。
   4. 建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错
误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
   5. 确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯
彻实施。
   (二) 公司建立内部控制制度所遵循的基本原则
   1. 合规性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动， 不
能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动。
   2. 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公
司的各种业务和事项。
   3. 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风
险领域。
   4. 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等
方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
   5. 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着经营情况的变化及时加以调整。
   6. 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现
有效控制。
   三、 公司内部控制基本情况
    为保证公司经营活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，
公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况，依据《公司法》 证券法》
《会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等有关规定及其他
相关的法律法规，制定了采购管理、生产管理、研发管理、销售管理、人力资源管
理和财务管理运作等一整套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业务发展
状况和经营环境的变化不断补充、完善。公司 2022 年 12 月 31 日内部控制体系建
设及实施情况如下：
   (一) 公司内部控制整体建设及实施情况
    公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实
行。

    1.   内部控制环境
   本公司的内部控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制
环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规
范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方
面：

   （1） 公司内部控制的组织架构
    本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会、
董事会、监事会、经营管理机构，具体组织架构设置如下：


                                  股东大会


               监事会                                薪酬与考核委员会
                                                     战略委员会
                                   董事会
                                                     提名委员会
                                                     审计委员会
                                   经营层




                        安                                   行
 研      生      质     全      业      储     财      证    政      审
 发      产      量     环      务      运     务      券    管      计
 部      部      部     保      部      部     部      部    理      部
                        部                                   部
    本公司已按《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《北京证券交易所股票上
市规则（试行）》等有关法规的要求制定了符合上市公司要求的公司章程；建立了股
东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子；通过合理划分各部门职
责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相
互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制
目标的实现。
   （2） 人力资源
    本公司在运作中，结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、晋升、
薪酬、调动和辞退员工方面组成的人力资源管理制度。
    本公司还建立了员工绩效考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，考
核结果与个人薪资相挂钩。
    本公司管理层也高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达
到该水平所必需的知识和能力的要求。公司根据实际工作的需要，针对不同岗位展
开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

   （3） 企业文化
    公司稳健经营，专注发展核心业务；公司财务透明、财务管理控制完善；公司
关注环境、注重和谐经营，追求企业与利益相关者的共赢，公司不断完善企业文化
建设，董事、监事及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，提高员工
对企业的归属感和责任感。本公司一贯重视诚信和道德价值观念氛围的营造和保持，
建立一系列的内部规范，并通过相应的考核制度和高层管理人员的身体力行将这些
多渠道、全方位地得到有效地落实。

   （4） 职权与责任分配
    本公司建立了一整套执行特定职能的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报
告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督。财务部
门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和
事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报
表的编制符合企业会计准则的相关要求。

    2.   风险评估过程

    本公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与
实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。合理设置内部
控制或对原有的内部控制进行适当的修改、调整，采取相应的策略，对已识别可接
受的风险，制定风险预防控制项目和标准，明确控制和减少风险的方法，并进行持
续检查、定期评估。

    3.   主要控制活动
    本公司为了保证控制目的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重
要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产使用及管理方
面实施了有效的控制程序。

    （1）交易授权审批
     公司按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的授权：一般授权和特
 别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采取各职能部门、财务总监、
 主要管领导和总经理分级审批制度。对非经常性交易如对外投资、融资管理等重大
 交易需提交董事会、股东大会审议。

    （2）职责划分
     公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度，在采
 购与付款、销售与收款、财务管理等各个环节均制定了较为详尽的岗位职责分工。
 对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查
 等均由不同的人员担任。通过上述职责划分，在采购、销售、保管等过程中，授权
 与执行、考核与基础资料的提供、保管实物与实物流转都由不同部门执行，有效地
 防止了舞弊和不正当行为的发生。

    （3）凭证与记录控制
    公司在经营管理过程中使用信息化工具，因此在采购、生产、销售、财务管理
等各环节产生的记录和凭证金额准确，并且各环节的信息相互联系，这些都使得凭
证和记录的真实、准确性得到了提高。同时，各部门在执行职能时相互制约、相互
联系，使得财务信息的可靠性大大加强。公司在外部凭证的取得及审核方面，根据
各部门、各岗位的职责划分建立了较为完整的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭
证流入企业内部。从财务方面来看，会计电算化的应用以及各种制度和规章的执行
保证了会计凭证和记录的准确性和可靠性。

    （4）资产使用及管理
    公司在资产安全和记录方面采用了安全防护措施，对于资产的管理建立了完善
的机制和方法，从而使资产的安全和完整得到合理保证。由于公司在供、产、销过
程采用了动态体系，使原材料、在产品和产成品的数量得到有效降低。因此，公司
存货的管理达到了较理想的水平，实现了各类存货按月盘点，彻底地保证了账实、
账账相符。这不仅实现了资产的安全完整，更为经营决策提供了准确的数据。在资
料信息的使用上，相关权限和保密原则以及财务人员、技术人员等其他关键岗位职
业道德管理，保证了企业的商业秘密不被泄露。

    4.   信息系统与沟通

    本公司在生产经营过程中，利用计算机代替手工操作，在管理中起到的作用越
来越大，从而使本公司的高效节约的运作方式得以实现。在供产销管理过程，原材
料的采购、产品的生产、产成品的发运等方便逐步实现信息化控制，在降低库存量，
减少资金沉积过程中起到了积极作用；在财务部门，财务软件的使用为提高核算的
及时性、准确性提供了保证。

    5.   对控制的监督
    公司一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程
度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息
或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的
报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

   (二) 公司重点控制活动

    1. 对子公司的管理控制
    为加强对子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序地运作，公司向控股子
公司外派管理人员，实施目标计划管理，开展定期与不定期的汇报与检查工作；同
时，公司与各控股子公司统一管理制度、管控措施，按照统一的标准执行，以实现
对控股子公司的有效管理。
    2. 对重大投资、对外担保的内部控制
    公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，采用
不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制。公司制定了《对外投资管理
制度》《对外担保管理制度》等制度，对重大投资、对外担保事项做出了明确规定。
同时，公司2022年无对外担保事项。
    3. 对关联交易的内部控制
    公司规范实施关联交易管理，并制定了《关联交易管理制度》。公司在建立与实
施关联交易内部控制过程中，强化对关键业务或者关键环节的控制，规范关联交易
和审批权限，保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性，规范关联
交易披露内容、披露方式及披露流程，确保公司关联交易遵循诚实信用、平等、自
愿、等价、有偿的原则， 规定了关联交易事项的审批程序和关联人回避表决制度，
保护公司及中小股东的合法权益。
    4. 信息披露的内部控制
    为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公
司按要求实施信息披露管理，公司制定了《信息披露管理制度》，明确规定了信息披
露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保
密措施以及责任追究与处理措施等。
    5. 募集资金使用与管理的内部控制
    为确保公司能规范募集资金使用与管理，公司制定了《募集资金管理制度》，能
合理地确定募资规模和募资结构，选择恰当的募资方式，严格地控制财务风险，以
降低资金成本。
    6. 对采购和付款的内部控制
    公司集中采购以降低成本，由业务部统一实施，具体流程包括：根据生产任务
分解采购需求，制订采购计划，依据厂商供货能力、产品质量、售后服务等综合因
素确定供应商，订单跟踪，由质量部检验合格后入库。公司采购均签订采购合同（或
双方确认的采购订单），并按采购金额大小设置审批权限。只有在获得并审核了充分
支持文件后付款行为才可能实现。
    公司制定了《物料采购制度》 物资（含机器设备）采购合同的签订及管理制度》
《内部控制管理手册——采购管理流程》等制度流程，对采购申请、供应商管理、
采购合同、货物验收、退货管理、付款及采购业务核算等进行了明确规定，在制度
流程上保证了采购与付款业务的规范，并能有效执行。
    7. 对销售和收款的内部控制
    公司通过对销售流程各个环节的有效管理，实现了整个销售过程的高效运转和
风险控制。
    公司制定了《产品销售管理制度》《销售记录管理制度》《产品退货管理制度》
《内部控制管理手册——销售管理流程》，对销售业务的授权审批方式、客户开发、
客户信用管理、销售价格确定、销售合同、销售发货、收入确认、应收账款回收与
坏账准备的计提、销售与收款业务核算职责和权限等进行了明确规定，在制度上保
证了销售与收款业务的规范，并能有效执行。财务部对应收账款进行监管。
    8. 货币资金的内部控制
    公司根据《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》的要求建立了货币资
金业务的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务
的不相容岗位相互分离、制约和监督。对货币资金业务建立了严格的授权批准制度，
制定《内部控制管理手册——资金管理流程》，明确了审批人对货币资金业务的授权
批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定了经办人的职责范围和工作要
求。公司同时注重对票据、印章等和货币资金有关的事项的管理，并建立了定期和
不定期监督检查的制度。
    9. 实物资产的内部控制
    公司制定了《原辅料验收、入库、发放管理制度》《成品出库管理制度》《成品
入库、贮存与养护管理制度》《仓库物料盘存管理制度》《内部控制管理手册——存
货管理流程》等实物资产管理的程序和制度，对这些资产的验收入库、领用、发出、
盘点、保管及处置都进行了详细的规定，对关键环节进行控制，采取了职责分工、
实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，有效保护了资产的安全。
    10. 固定资产调度与管理的内部控制
    公司的固定资产调度与管理，由设备使用部门负责日常保管与维护，财务部负
责对设备的统一登记和价值管理。
    资产使用部门对固定资产的使用状态实时监控，及时进行盘查及安全隐患的评
估，以达到账、卡、物相符。固定资产取得必须由使用部门申请，按权限经审批后
由采购部门实施采购；固定资产的报废由使用或保管部门负责填写《固定资产报废
审批单》，按权限提交审核审批。财务部根据批准后的《固定资产报废申请单》进行
账务处理。
    11. 对产品研发的内部控制
    公司制定了《产品研发管理制度》《研发部试验记录管理制度》《研发部仪器、
设备管理制度》《研发部实验室管理制度》《内部控制管理手册——研究与开发管理
流程》等研发管理制度与程序，从研发计划、研究项目立项、研发进度、研发样品
评审、产品量产评审、研发成果保护、研发活动评估、会计控制等方面对产品研究
与开发进行了明确规定，并有效执行。
    12. 对成本费用的控制
    公司财务部制定成本核算机制，明确成本核算对象，财务总监审核成本核算对
象的合理性、准确性；不同类型或规格的产成品等分别确认为成本核算对象，并能
单独核算其生产成本，以及当期产品成本的增减变动情况。公司明确了直接材料成
本、制造费用、直接人工等成本核算与分摊方式，确保成本核算科学、合理。每月，
财务部成本会计对公司产品成本变动情况进行跟踪和分析，发现成本出现大幅变动
时，需联系相关部门查找原因并采取整改措施。
    13. 薪资循环监控
    公司依据经营目标、人力资源规划等拟定公司绩效体系、年度调薪方案，经审
议，报公司总经理审批。
    公司制定了《员工薪资福利管理制度》《绩效考核管理制度》，明确员工工资包
括岗位工资、绩效工资等。公司用工变动实行分层授权批准模式，员工职务、工资
的变动均需由适当人员批准。
   四、 公司内部控制缺陷认定与整改情况
    （一）公司内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.   财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称      重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准     一般缺陷定量标准

                                   财务报表整体重要
                                                    潜在错报＜财务报表
                  财务报表整体重要 性水平的 50%≤潜
    税前利润                                        整体重要性水平的
                  性水平≤潜在错报 在错报＜财务报表
                                                    50%
                                   整体重要性水平

说明:本公司以税前利润的5%作为财务报表整体重要性水平。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                定性标准

               1) 发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
               2) 公司更正已经公布的由于舞弊或错误导致重大错报的财务报
                  表；
  重大缺陷     3) 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
                  能发现该错报；
               4) 一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改
                  正。
               1) 合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠
                  性产生重大影响；
  重要缺陷
               2) 已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺
                  陷进行纠正。
  一般缺陷     除上述重大及重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。
说明：无
    2.   非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：无。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                定性标准

            1) 严重违反法律法规，媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重
               大损害，且难以恢复；
   重大缺陷 2) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控
               制；
            3) 内部控制评价过程中发现的重大缺陷未得到整改。

            1) 违反法律法规受到国家政府部门处罚，且对公司造成较大的负面
               影响；
   重要缺陷 2) 重要业务制度失效给公司造成重要影响；
            3) 内部控制评价过程中发现的重要缺陷未得到整改。

  一般缺陷 除上述重大及重要缺陷以外的非财务报告内部控制缺陷。

 说明：无

  （二）内部控制缺陷认定及整改情况
    1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    3.一般缺陷的认定及整改情况
    在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价
和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控。
   五、 内部控制的进一步完善措施
    由于内部控制的固有局限性、环境变化以及人为因素的影响等，有效的内部控
制也仅能对内控目标的达成提供合理的保证，而不能提供绝对的保证。随着国家法
律法规的逐步深化和公司不断发展的需要，公司将拟采取以下措施进一步健全和完
善内部控制制度。
    （一）持续强化内部控制，进一步健全和完善内控体系，进一步建立健全公司
规章，对某些不适用的制度要及时进行修订。
    （二）进一步加强内部审计，适当增加内部审计人员，进一步扩大内部审计范
围和力度，提高内部审计人员的素质，及时发现和解决内部控制执行过程中出现的
问题，保障公司经营的安全性、稳定性，提高公司经营的效率和效果。
    （三）建立内部控制长效机制，落实内控设计与运行评价；严格规范流程，逐
步将内控执行结果列入绩效考核体系。
   六、 内部控制自我评价
    （一）本公司已按照 2022 年度内部控制评价工作方案，完成截至 2022 年 12 月
31 日止的内部控制评价工作。本次内部控制评价涵盖了内部控制的主要方面和全部
过程，为内部控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。
    （二）本公司按照逐步完善和满足公司持续发展需要的要求判断公司的内部控
制制度的设计是否完整和合理，内部控制的运行是否有效。判断分别按照内部环境、
风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行。
    （三）本公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业特点和公司多年的管理
经验，保证了内部控制符合公司生产经营需要，对经营风险起到了有效控制作用；
公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效执行，对公司加强管理、规范动
作、提高经济效益以及公司长远发展起到了积极有效的作用。
   （四）公司董事会认为公司已按《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大
方面有效保持了有效的内部控制。
   （五）本自我评价报告已经全体董事审核并同意。




                                              安徽峆一药业股份有限公司

                                                             董事会

                                                    2023 年 04 月 14 日