证券代码：430564          证券简称：天润科技          公告编号：2023-006



            陕西天润科技股份有限公司对外投资管理制度


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。



一、   审议及表决情况

    陕西天润科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 1 月 12 日召开
了第四届董事会第十次会议，审议通过《关于修订公司治理相关制度的议案》。
议案表决结果：同意 8 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案尚需提交至公司 2023
年第一次临时股东大会审议。



二、   制度的主要内容，分章节列示：


            陕西天润科技股份有限公司对外投资管理制度

                               第一章 总则

   第一条 为规范陕西天润科技股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资行
为，降低对外投资风险，提高对外投资收益，依照《中华人民共和国公司法》（以
下简称“《公司法》”）等相关法律法规和《陕西天润科技股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”），结合公司的具体情况，制定本制度。
   第二条 本制度所称的对外投资，是指公司以货币资金出资，或将权益、股权、
技术、债权、厂房、设备、土地使用权等实物或无形资产作价出资依照本条下款
规定的形式进行投资的行为。公司通过收购、置换、出售或其他方式导致公司对
外投资的资产增加或减少的行为也适用于本制度。对外投资的形式包括：投资有
价证券、金融衍生产品、股权、不动产、经营性资产、单独或与他人合资、合作
的形式新建、扩建项目以及其他长期、短期债券、委托理财等。
   第三条 公司所有投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司长远
发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利于公司的可持续
发展，有预期的投资回报，有利于降低公司财务费用，有利于提高公司的整体经
济效益。
   第四条 各项对外投资审批权均在公司，公司控股子公司（以下简称“子公司”）
无权批准对外投资。如子公司拟进行对外投资，应先将方案及相关材料报公司，
在公司履行相关程序并获批准后方可由子公司实施。

                            第二章 投资决策

   第五条 公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范
围内，对公司的对外投资作出决策。未经授权，其他任何部门和个人无权做出对
外投资的决定。
   （一）对外投资达到下列标准之一的，应当经董事会批准：
     1、交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一个会计年度经审计总资产的 10％以上；
     2、交易涉及的资产净额或成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最
近一期经审计净资产的 10％以上，且绝对金额超过 2000 万元；
     3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；
     4、交易产生的利润或标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润
占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 250 万元。
上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
   （二）对外投资达到下列标准之一的，应当提交股东大会审议：
     1、交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，以高者为准）占
公司最近一个会计年度经审计总资产的 30％以上；
     2、交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净
资产 30%以上且绝对金额超过 3000 万元；
     3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 30％以上，且绝对金额超过 2000 万元；
     4、交易产生的利润或标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润
占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 750 万元。
上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
   （三）交易标的为股权，且购买或者出售该股权将导致公司合并报表范围发
生变更的，该股权对应公司的全部资产和营业收入视为本条第（一）款和第（二）
款条所述交易涉及的资产总额和与交易标的相关的营业收入。
   （四）对于达到本条第（二）款规定标准的交易，若交易标的为公司股权，
公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格会计师事务所对交易标的最近一
年又一期财务会计报告进行审计，审计截止日距协议签署日不得超过六个月；若
交易标的为股权以外的其他资产，公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资
格资产评估机构进行评估，评估基准日距协议签署日不得超过一年。
   （五）公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司，按照《公司法》
第二十六条或者第八十一条规定可以分期缴足出资额的，应当以协议约定的全部
出资额为标准适用本条第（一）款和第（二）款的规定。
   （六）公司在十二个月内发生的交易标的相关的同类交易，应当按照累计计
算的原则适用本条第（一）款和第（二）款规定。已按照本条第（一）款和第（二）
款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
   第六条 在董事会或股东大会审议对外投资事项以前，公司应向全体董事或股
东提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，以及投资方案，以便其作出决
策。

                            第三章 执行控制

   第七条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取有关部门及人员的意见及建
议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、投资风
险、财务费用、负债结构等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益及偿债
能力，并权衡各方面利弊的基础上，选择最优投资方案。
   第八条 公司股东大会或董事会决议通过对外投资项目实施方案后，应当明确
出资时间（或资金到位时间）、金额、出资方式（或资金使用项目）及责任人员
等内容。对外投资项目实施方案的变更，必须经过公司股东大会或董事会审查批
准。
   第九条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投
资计划，与被投资单位签订合同，实施财产转移的具体操作活动。在签订投资合
同之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方
出具的投资证明或其他有效凭据。
   第十条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有相关
资质的资产评估机构进行评估，其评估结果必须经公司股东大会或董事会决议通
过后方可对外出资。
   第十一条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业派驻代表，如
董事或财务总监，以便对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位的财务状
况和经营情况，发现异常情况，应及时向董事长或总经理报告，并采取相应措施。
   第十二条 公司财务部应当加强对外投资收益的控制，对外投资获取的利息、
股利以及其他收益，均应纳入公司的会计核算体系，严禁设置账外账。
   第十三条 公司财务部在设置对外投资总账的基础上，还应根据对外投资业务
的种类、时间先后分别设立对外投资明细账，定期和不定期地与被投资单位核对
有关投资账目，确保投资业务记录的正确性，保证对外投资的安全、完整。
   第十四条 公司财务部应当加强有关对外投资档案的管理，保证各种决议、合
同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。

                            第四章 投资处置

   第十五条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外投资的收
回、转让、核销等必须依照本制度第五条的金额限制，经过公司股东大会或董事
会决议通过后方可执行。
   第十六条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的有关规定对被
投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；在清算过程中，应注意是否有
抽调和转移资金、私分和变相私分资产、乱发奖金和补贴的行为；清算结束后，
各项资产和债权是否及时收回并办理了入账手续。
   第十七条 公司核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资
的法律文书和证明文件。
   第十八条 公司财务部应当认真审核与对外投资资产处置有关的审批文件、会
议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时进行对外投资资产处置的会
计处理，确保资产处置真实、合法。
   第十九条 公司应认真执行各项融资、使用、归还资金的工作程序，严格履行
各类合同条款，维护投资者的各项权益。

                    第五章 重大事项报告及信息披露

   第二十条 公司的对外投资应由公司董事会秘书严格按照法律法规、证券监管
部门的相关规定以及《公司章程》的规定履行信息披露的义务。
   第二十一条 子公司须遵循公司信息披露管理制度，公司对子公司所有信息享
有知情权。公司控股子公司应在其董事会或者股东（大）会作出决议后，及时通
知公司按规定履行信息披露义务。子公司提供的信息应当真实、准确、完整，并
在第一时间报送公司，以便董事会秘书及时对外披露。
   第二十二条 公司相关部门应配合公司做好对外投资的信息披露工作。
   第二十三条 对外投资事项未披露前，各知情人员均有保密的责任和义务。

                             第六章 附则

   第二十四条 本制度未尽事宜，依据国家有关法律、行政法规及《公司章程》
的有关规定执行。
   第二十五条 本制度的有关条款与《公司法》等法律、行政法规或者《公司章
程》的规定相冲突的，按法律、行政法规或者《公司章程》的规定执行，必要时
修订本制度。
   第二十六条 本制度所称“以上”含本数；“超过”不含本数。
   第二十七条 本制度由公司董事会拟订，自股东大会审议通过后生效。
   第二十八条 本制度由公司股东大会授权董事会负责解释。




                                            陕西天润科技股份有限公司
                                                                董事会
                                                     2023 年 1 月 13 日