武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    武汉钢铁股份有限公司

    600005

    2009 年半年度报告

    二零零九年八月武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示................................................... 2

    二、公司基本情况............................................... 2

    三、股本变动及股东情况......................................... 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况............................... 8

    五、董事会报告................................................. 8

    六、重要事项.................................................. 13

    七、财务报告（未经审计） ...................................... 21

    八、备查文件目录.............................................. 87武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    (二)公司独立董事周祖德先生，因工作原因未能出席董事会会议，授权独立董事孔

    建益先生代为出席并行使表决权。

    (三)公司半年度财务报告未经审计。

    (四)本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六)公司负责人董事长邓崎琳先生、主管会计工作负责人副总经理兼总会计师赵小

    明先生及会计机构负责人龙林生先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一)公司基本情况简介

    公司法定中文名称：武汉钢铁股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：武钢股份

    公司英文名称：Wuhan Iron and Steel Company Limited

    公司英文名称缩写：WISCO,Ltd.

    公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：武钢股份

    公司A 股代码：600005

    公司注册地址：武汉市青山区沿港路3 号

    公司办公地址：武汉市青山区厂前

    邮政编码：430083

    公司国际互联网网址：http://www.wisco.com.cn

    公司电子信箱：wiscl@wisco.com.cn

    法定代表人：邓崎琳

    公司董事会秘书：万毅

    电话：027-86802031

    传真：027-86306023

    E-mail：wiscl@wisco.com.cn武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    联系地址：武汉市青山区沿港路3 号武汉钢铁股份有限公司董事会秘书室

    公司证券事务代表：冯俊

    电话：027-86807873

    传真：027-86306023

    E-mail：wiscl@wisco.com.cn

    联系地址：武汉市青山区沿港路3 号武汉钢铁股份有限公司董事会秘书室

    公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：武汉市青山区沿港路3 号武汉钢铁股份有限公司董事会

    秘书室

    公司其他基本情况：

    公司首次注册日期：1997 年11 月7 日

    公司首次注册地点：武汉市工商行政管理局

    公司变更注册日期：2009 年8 月20 日

    公司变更注册地点：武汉市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：420100000161301

    税务登记号码：420107300247654

    组织机构代码：30024765-4

    公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦

    A 座8-9 层武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二)主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 71,157,871,828.24 73,313,637,100.27 73,313,637,100.27 -2.94

    所有者权益（或股东权

    益）

    26,497,286,010.06 27,662,171,115.34 27,662,171,115.34 -4.21

    每股净资产(元) 3.381 3.529 3.529 -4.19

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 668,498,474.39 6,096,592,989.61 6,098,390,613.46 -89.03

    利润总额 677,016,980.04 6,107,340,240.73 6,109,137,864.58 -88.91

    净利润 505,980,919.57 4,909,403,825.49 4,911,201,449.34 -89.69

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    338,803,269.60 4,901,343,387.15 4,903,141,011.00 -93.09

    基本每股收益(元) 0.065 0.626 0.627 -89.62

    扣除非经常性损益后的

    基本每股收益(元)

    0.043 0.625 0.626 -93.12

    稀释每股收益(元) 0.065 0.602 0.602 -89.20

    净资产收益率(%) 1.910 17.935 17.941 减少16.025 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    5,288,032,710.76 5,323,454,935.01 5,323,454,935.01 -0.67

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元）

    0.675 0.679 0.679 -0.59

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 1,257,753.72

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    10,691,682.28

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    214,385,027.65

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,430,930.35

    所得税影响额 -55,725,883.33

    合计 167,177,649.97武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例(%)

    发行

    新股

    送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 4,702,800,000 60 4,702,800,000 60

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 4,702,800,000 60 4,702,800,000 60

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 3,135,200,000 40 152,333 152,333 3,135,352,333 40

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 3,135,200,000 40 152,333 152,333 3,135,352,333 40

    三、股份总数 7,838,000,000 100 152,333 152,333 7,838,152,333 100

    股份变动的过户情况

    "武钢CWB1"认股权证行权后，持有人的新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份登记手续。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    本次股份变动原因为公司于2007 年3 月26 日在上海证券交易所发行75 亿元认股权

    和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易可转债”，每张面值为100 元人民币，

    每10 张为1 手）。每手武钢股份分离交易可转债持有人获配97 份认股权证。上述认股权

    证共计7.275 亿份，已于2007 年4 月17 日在上海证券交易所上市交易，交易简称为“武

    钢CWB1”，交易代码为580013，存续期为2007 年4 月17 日至2009 年4 月16 日，权证

    持有人有权在权证存续期满前5 个交易日内行权。

    2009 年4 月10 日至4 月16 日，“武钢CWB1”认股权证进行行权。截止2009 年4

    月16 日，共计152,333 份"武钢CWB1"认股权证成功行权，公司股份发生变化。

    (二)股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 349,405 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    武汉钢铁(集团)公司 国有法人 64.71 5,072,021,816 26,296,930 4,702,800,000 无

    易方达 50 指数证券投资基金 未知 1.62 127,121,355 23,399,198 0 未知

    长城品牌优选股票型证券投资基金 未知 1.48 116,080,402 -6,660,000 0 未知

    中信证券股份有限公司 未知 0.79 62,025,866 62,025,866 0 未知

    中国人寿保险股份有限公司－分红

    －个人分红－005L－FH002 沪

    未知 0.79 61,709,040 61,709,040 0 未知

    博时价值增长证券投资基金 未知 0.64 50,000,000 45,000,000 0 未知

    马信琪 未知 0.46 36,373,173 36,373,173 0 未知

    大成蓝筹稳健证券投资基金 未知 0.45 34,999,987 21,800,361 0 未知

    诺安股票证券投资基金 未知 0.43 33,315,200 -18,600,000 0 未知

    上证50 交易型开放式指数证券投

    资基金

    未知 0.41 32,124,638 -11,954,561 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    武汉钢铁(集团)公司 369,221,816 人民币普 通股

    易方达 50 指数证券投资基金 127,121,355 人民币普 通股

    长城品牌优选股票型证券投资基金 116,080,402 人民币普 通股

    中信证券股份有限公司 62,025,866 人民币普 通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

    005L－FH002 沪

    61,709,040 人民币普 通股

    博时价值增长证券投资基金 50,000,000 人民币普 通股

    马信琪 36,373,173 人民币普 通股

    大成蓝筹稳健证券投资基金 34,999,987 人民币普 通股

    诺安股票证券投资基金 33,315,200 人民币普 通股

    上证50 交易型开放式指数证券投资基金 32,124,638 人民币 普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    股东情况说明

    公司控股股东武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武钢集团”）于2008 年9 月10

    日通过在二级市场买入的方式增持本公司股份，并计划自2008 年9 月11 日起12 个月内，

    从二级市场上增持（含已增持的股份）不超过已发行股份数2%的本公司股份。武钢集团

    承诺在增持计划实施期间不减持其持有的本公司的股份。该事项已于2008 年9 月11 日披

    露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。截止2009

    年6 月30 日，武汉钢铁（集团）公司累计增持本公司无限售条件股份69,948,984 股，持

    股比例增至64.71%。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1. 武汉钢铁（集团）公司4,702,800,000 2010 年12 月31 日4,702,800,000

    根据公司《股权分置改革

    方案》，武钢集团承诺在

    所持有的武钢股份非流通

    股股份自获得上市流通权

    之日起，至少在二十四个

    月内不上市交易或者转

    让；在前项承诺期期满后

    的十二个月内通过证券交

    易所挂牌交易出售的股份

    占武钢股份总股本的比例

    不超过百分之十；在2010

    年底前武钢集团所持有的

    武钢股份的股数不低于武

    钢股份现有总股本的60%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司原副董事长王炯先生因工作变动，已向董事会辞去公司副董事长及董事职务；经

    公司控股股东武汉钢铁（集团）公司提名和公司董事会提名委员会审议，并经公司2008

    年年度股东大会投票表决通过，同意王振有先生担任公司董事。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，面对急剧变化的市场形势，公司在董事会的正确领导下，认真落实应对危

    机十大举措，扎实开展“技术一流、产品一流、管理一流、节能环保一流”（以下简称“四

    个一流”）创建工作，经受住金融危机带来的严峻考验，把各种不利影响降到最低程度，

    在极其困难的局面下取得较好经济效益，共生产铁611.86 万吨、钢619.58 万吨、材 547.88

    万吨，实现收入235.26 亿元，利润总额6.77 亿元，盈利水平居钢铁板块上市公司前列。

    公司蝉联中国证券报社评选的“中国上市公司金牛百强”奖和证券时报社评选的“中国上

    市公司价值百强”奖。主要工作如下：

    ---- 扎实开展创建“四个一流”工作，打基础练内功

    1、科学谋划，先行先试。公司制定了“四个一流”工作实施纲要，出台了产品、管

    理、节能环保、设备管理、人力资源、技术6 个专项实施计划及8 个配套政策文件，形成

    了较为完整的实施框架体系。

    2.创新思路，全面推进。一是以“三项清理”为突破口推进“四个一流”，标准、

    设备功能精度及人员素质技能三个方面的问题得到了较为全面的清理、整改。二是推进管

    理一流，现场生产组织观念发生了根本性转变，生产条件严格确认、工序服从及质量意识

    得到显著加强。三是以内控达标活动和精益管理活动为抓手推进产品一流。进一步完善内

    控体系，覆盖面更加广泛，广泛开展精益管理活动。四是以建立健全节能环保责任制为重

    点推进节能环保一流。上半年，公司吨钢综合能耗同比降低2.12%，吨钢耗新水同比降低

    23.67%。吨钢SO2 排放量、吨钢COD 排放量和吨钢烟粉尘排放量均控制在目标范围内。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    3.落实责任，完善机制。公司成立工作专班，组建督导组，强力推进“四个一流”

    健康发展。公司将“四个一流”工作的实施情况纳入到绩效考核体系中，按月实施ABCD

    分类评价与考核。建立了按季度召开现场会的方式推进“四个一流”工作。

    ---- 紧紧围绕品种、质量、成本、市场四大要素开展工作，千方百计创造效益

    1.强化生产组织，着力抓好品种优化。生产组织加强精细化管理，优化计划排程，

    及时满足小批量、多品种和极限规格品种合同生产要求。加强生产组织管理，强调生产计

    划的兑现率。坚持按周清理故障，严格事故的管理，降低事故发生率。及时整改安全隐患，

    为生产顺行创造了条件。以各产线具体品种规格的效益排序为基础，动态调整月度产量和

    品种结构，满足市场需求。

    2.强化产销协同，奋力开拓市场。制定并推进“以效定销，以销定产，以产促销，

    产销均衡”整体产销重大举措，以产销研为抓手，全面核算产品成本，按完全成本、边际

    利润分类调整产品结构。瞄准大工程、大用户，积极抢抓市场订单，取得了西气东输二线

    东段、陕京三线、象山港大桥等重要工程的供货权，稳定了汽车、家电、变压器等直供用

    户的供货量。百米重轨批量进入市场。积极推进钢材省内循环，在省内6 个重点区域增设

    了销售服务机构。对原产于美国和俄罗斯的进口取向硅钢的反倾销、反补贴申请获商务部

    正式立案。

    3.以质量责任制为中心狠抓质量管理。全面建立和落实质量责任制和质量追究制，

    狠抓质量方面的正、反面典型。对出现的质量问题，严格考核，加大了问责和曝光力度。

    部分战略品种质量取得突破性进步，得到用户的高度认同；公司被富士康认为是同行业最

    佳供应商；HiB 钢牌号率比上年提高20%以上。改判品、废品和带出品量同比分别降低38%、

    23%和33%。切实做到不合格品不出厂，不计产量。通过了日产汽车全球认证，完成了ABB、

    阿海珐、长安福特等高端客户的二方认证。

    4.抓好非常时期的成本控制工作。根据钢材市场价格和消耗定额实行成本倒逼机制。

    开展月度重点品种成本预测，坚持按周召开经营活动分析例会，加强对成本的动态控制。

    优化配矿配煤，加强原料管理，稳定高炉操作，大力降低消耗，进一步加强费用控制。分

    解落实了生产、设备、劳务三项协力费用降低50%的措施。优化厂区物流，减少非正常倒

    运，充分利用现有厂内库区存放钢坯和钢材。整合、优化通勤线路，降低通勤费用。进一

    步规范成本费用开支范围、标准，尤其是严格控制非经营性费用的开支。上半年累计降低

    成本、费用7.75 亿元。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    钢铁产品 22,801,121,205.64 21,191,612,038.57 7.06 -36.68 -25.52 减少13.93 个百分点

    分产品

    热轧产品 12,914,922,190.57 12,267,039,995.21 5.02 -33.75 -24.66 减少11.45 个百分点

    冷轧产品 9,886,199,015.07 8,924,572,043.36 9.73 -40.15 -26.67 减少16.59 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额114,288.34 万元。

    公司主要从事热轧产品（热轧板卷、中厚板、大型材、高速线材、棒材、钢坯）、冷

    轧产品（冷轧及涂镀板、冷轧硅钢）等钢材产品的生产和销售，钢材产品涉及7 大类、500

    多个品种。

    本报告期营业收入较去年同期大幅下降,主要是由于销售数量、销售价格下降所致；

    同时，由于原燃料价格下跌，销售成本也有所下降。综合上述影响，毛利率有所下降。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    东北区 16,896,526.20 -87.55

    华北区 2,486,291,662.94 -33.02

    华东区 5,380,164,041.97 -27.68

    华中区 11,058,645,823.51 -44.87

    华南区 2,464,123,459.02 -8.48

    西南区 872,822,450.56 -30.81

    西北区 522,177,241.44 -26.76

    总 计 22,801,121,205.64 -36.68

    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务

    单位:元 币种:人民币

    其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)

    处置可供出售金融资产 214,385,027.65 31.78

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    受经济危机持续影响，本报告期内公司主要钢铁产品市场低迷，价格较上年大幅下降，

    导致主营业务盈利能力有较大幅度下降。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    受国际金融危机及国内钢材市场影响，报告期利润大幅下降，导致利润构成与上年度

    相比发生较大变动。

    占利润总额比例(%)

    项目

    报告期 上年度 增减

    主营业务利润（含其他利润） 247.63 162.78 84.85

    期间费用 193.08 45.22 147.86

    资产减值损失 1.48 25.72 -24.24

    投资收益 45.66 7.52 38.14

    6、公司在经营中出现的问题与困难

    报告期内，由于受国际金融危机的影响，国外经济形势趋于恶化，钢材需求也随之大

    幅萎缩，金融危机继续深化下的世界经济复苏艰难，2009 年世界经济增长显著放缓，国

    内整体经济形势亦十分严峻。国内钢铁行业供给过剩问题严重，钢铁行业面临较大压力，

    钢材需求下降、钢铁产品出口减少导致行业效益显著下滑，钢铁行业进入持续低迷状态。

    报告期末，在国家“积极财政政策和适度宽松的货币政策”以及产业振兴规划和地方发展

    规划等一系列政策措施的作用下，国内经济运行出现一系列积极的变化：投资保持高位运

    行、工业增加值加速回升、消费快速增长，国家应对金融危机的政策方针已显露出良好的

    政策效果，中国经济率先企稳回升，由此带动国内钢材市场整体回暖，呈现出资源增长加

    快、国内消费需求回升、出口继续下滑、市场价格稳步回升等特点。

    报告期内，公司在经营中面临的问题和困难主要有：（1）公司钢铁产品以板材为主，

    多年来始终坚持品种优化，走发展高端产品之路。但随着近几年国内产能扩张，板材产能

    过剩现状令人担忧，产品竞争已经从低端产品向高端产品蔓延。（2）公司地处内陆，铁

    矿石资源进口量大，物流成本较高，成本因素将制约公司产品的市场竞争力。（3）随着

    钢铁行业产能的严重过剩，钢铁产品面临越来越激烈的竞争，钢铁企业经济效益将受到一

    定影响。（4）国外贸易保护主义抬头，贸易摩擦加剧，钢铁产品出口难度将增加，进口

    钢材对国内市场的冲击也更猛烈。

    7、公司下半年主要工作任务

    下半年公司任务异常繁重，深化改革异常艰巨，公司要在董事会的正确领导下，奋勇

    拼搏，激昂迈进，为实现全年生产经营目标和“四个一流”年度目标而努力奋斗。

    公司下半年工作的总体要求是：一手抓品种、质量、成本、市场毫不松懈，奋力实现

    利润目标；一手抓创建“四个一流”坚定不移，提升企业软实力。铁、钢、材产量要分别

    达到767 万吨、784 万吨、730 万吨；实现较大工亡事故、重大设备事故、重大环境污染

    事故、重大火灾事故为零。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    根据以上总体要求，下半年公司将重点抓好以下六个方面的工作：

    （1）锲而不舍地推进“四个一流”，实现年度目标。

    （2）抓产能发挥，突出规模效益。

    （3）强化营销，奋力开拓市场。

    （4）深挖潜力，进一步加大降本增效工作力度。

    （5）加强生产、设备和能源三类事故管理，降低各项费用。

    （6）加强节能减排工作。

    (三)公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集年份 募集方式 募集资金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募集资

    金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资金用途及去向

    2007 分离交易可转债 7,339,477,350.14 1,368,145.50 7,338,014,931.74 1,462,418.40

    专用于三冷轧、三硅钢、一炼

    钢薄板坯连铸连轧建设项目

    合计 / 7,339,477,350.14 1,368,145.50 7,338,014,931.74 1,462,418.40 /

    募集资金总额中含2009 年4 月份武钢分离交易可转债“武钢CWB1”认股权证行权所

    收到资金1,459,350.14 元。

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目进度

    （%）

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计

    划进度和

    收益说明

    变更原因及

    募集资金变

    更程序说明

    新建三硅钢工程 否 6,100,000,000 4,735,621,476.99 是 77.63

    新建三冷轧工程 否 3,711,635,500 1,801,459,850.57 是 48.54

    薄板坯连铸连轧 否 4,900,000,000 4,061,618,237.03 是 82.89

    高速重轨生产线 否 1,600,000,000 1,604,236,878.45 是 100

    合计 / 16,311,635,500 12,202,936,443.04 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度（%） 项目收益情况

    1580 热轧 16,286,011.74 90.54

    燃气蒸汽联合循环发电 CCPP 254,738,188.73 79.56

    五高炉大修改造 9,129,225.87 80.01

    新二炼钢易地改造配套工程 17,409,652.39 68.08

    石油储罐用钢系统改造 2,873,034.17 50.40

    金资公司搬迁工程 11,220,492.01 97.53

    其他 1,239,689,255.18

    合计 1,551,345,860.09 / /

    项目金额为本年投资完成数。

    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生

    大幅度变动的警示及说明武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    受国际金融危机影响，预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比下降

    50%以上。

    (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

    本报告期末公司的长期借款主要为：三炼钢项目借款71,633.64 万元、二热轧项目

    借款84,487.22 万元、二冷轧项目借款120,800.00 万元、 “十一五”规划项目银团借

    款604,281.00 万元、北湖排口闭循环利用项目借款8,000.00 万元、低温余热发电项目

    借款13,000.00 万元,RBS 美元借款80,821.38 万元。

    本报告期末公司的短期借款为生产流动资金短期借款982,838.39 万元。

    联合资信评估有限公司对公司发行分离交易可转换债券进行了跟踪信用评级，信用级

    别为AAA 级。

    公司发行的分离交易可转换公司债券募集的资金投入三冷轧项目、三硅钢项目、高速

    重轨生产线项目、薄板坯连铸连轧项目，项目完工后产生的现金流予以偿还分离交易可转

    换公司债券。

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所

    股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断健全完善公司法人治理结构、内部管理制

    度和内部控制体系，建立现代企业制度，规范公司运作。公司已制定《公司章程》、《股

    东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，形成了与钢

    铁行业特性、业务规模和经营战略相适应的完善的内部控制制度管理体系，并根据中国证

    监会和上海证券交易所的有关规定及时进行相应修订，公司治理结构较为合理、完善。报

    告期内，公司根据中国证监会、财政部等部门的相关要求和规定及投资者行权情况，修改

    了《公司章程》中的相关条款。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治

    理的规范性文件不存在差异。今后公司将按照证监会有关通知精神和监管要求，进一步完

    善和持续改进公司治理机制，不断探索、创新、提升公司治理水平，促进公司健康、稳定

    和可持续发展。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润分配方案已经2009 年5 月15 日召开的2008 年年度股东大会审议

    通过，以公司实施利润分配的股权登记日总股份数7，838，152，333 股为基数，向全体

    股东每10 股派发现金红利人民币2.20 元（含税）。分红派息实施公告刊登在2009 年6

    月17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。股

    权登记日为6 月22 日，现金红利发放日为6 月26 日。公司2008 年度利润分配方案已于

    报告期内实施完毕。

    (三)报告期内现金分红政策的执行情况

    1、《公司章程》规定的公司现金分红政策为：公司采取现金或者股票方式分配股利。

    公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公

    司根据实际经营情况，可以进行中期分配。非因特别事由（如公司进行重大资产重组等），

    公司不进行除年度和中期分配以外其他期间的利润分配。公司最近三年以现金方式累计分

    配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    2、报告期内公司实施了向全体股东每10 股派发现金红利人民币2.20 元（含税）的

    利润分配方案。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股

    权比例（％）

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    000783 长江证券 50,000,000.00 1.16 338,745,325.70 216,739,609.75 49,285,166.97

    可供出售

    金融资产

    合计 50,000,000.00 / 338,745,325.70 216,739,609.75 49,285,166.97 / /武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称 初始投资金额（元） 持有数量（股）

    占该公司股权

    比例（%）

    期末账面值（元） 报告期损益（元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计核算科目

    股份

    来源

    武汉钢铁集团财务

    有限责任公司

    60,000,000.00 323,000,000.00 32.30 563,817,565.62 45,293,242.01 长期股权投资

    长信基金管理有限

    责任公司

    15,000,000.00 16,670,000.00 16.67 21,123,348.52 10,002,000.00 长期股权投资

    合计 75,000,000.00 339,670,000.00 / 584,940,914.14 55,295,242.01 / /

    (六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七)报告期内公司重大关联交易事项

    与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容 关联交易定价原则

    关联交易

    价格

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易结

    算方式

    市场

    价格

    交易价格与市场参考价格

    差异较大的原因

    武钢国贸公司

    母公司的全资

    子公司

    购买商品 购买材料、备件

    市场价、协议价、实

    际成本价

    1,670,074,153.64 14.62

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    购买商品 购买材料、备件

    市场价、协议价、实

    际成本价

    567,239,207.13 4.96

    集团公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    购买商品 购买原燃料 市场价 49,993,901.87 0.44

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    购买商品 购买原燃料 市场价 234,479,449.98 2.05

    武钢国贸公司

    母公司的全资

    子公司

    购买商品 购买原燃料 市场价 2,354,988,226.27 20.61

    联合焦化 合营公司 购买商品 购买原燃料 市场价、协议价 3,467,454,085.20 30.35

    集团公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    接受劳务 接受加工服务 协议价 242,820,218.25 28.53

    集团公司 母公司（控股股接受劳务 接受工程检修 市场价 37,012,948.83 4.35武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    东或大股东）

    集团公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    接受劳务 接受其他综合服务 市场价 42,254,626.64 4.96

    武钢国贸公司

    母公司的全资

    子公司

    接受劳务 接受采购代理 协议价 66,468,518.31 7.81

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    接受劳务 接受工程检修 市场价 224,080,711.76 26.33

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    接受劳务 接受运输服务 市场价 78,274,946.98 9.20

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    接受劳务 接受其他综合服务 市场价 38,590,268.75 4.53

    集团公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    其它流出 支付土地租金 协议价 56,085,336.00 100.00

    集团公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    销售商品 销售产成品 市场价 625,002.87 0

    武钢国贸公司

    母公司的全资

    子公司

    销售商品 销售产成品 市场价 309,712,729.92 1.32

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    销售商品 销售产成品 市场价 832,545,709.82 3.54

    集团公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    销售商品 销售其他产品 市场价 110,102,235.29 0.47

    集团子公司

    母公司的控股

    子公司

    销售商品 销售其他产品 市场价 142,545,153.95 0.61

    联合焦化 合营公司 销售商品 销售其他产品 市场价、协议价 225,460,551.36 0.96

    武钢财务公司 联营公司 其它流出 支付贷款利息

    中国人民银行规定

    利率

    290,649,868.67 44.34

    武钢财务公司 联营公司 其它流入 收取存款利息

    中国人民银行规定

    利率

    5,588,042.68 76.09

    合计 / / 11,047,045,894.17 / / /

    本公司与武钢集团公司签署的《主要原、燃、辅料供应协议》、《综合服务协议》、《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议之

    补充协议》、《综合服务协议之补充协议（二）》、《主业资产座落地之土地使用权租赁协议》、《钢铁主业配套资产座落地之土地使

    用权租赁协议》等关联交易协议,有效利用了武钢集团及其子公司的进出口业务的专业优势，提高了采购质量、管理效率和用户服务水平，

    降低了购销成本。接受关联公司的劳务服务，在充分发挥了集团相关子公司专业优势的同时，也进一步提升了公司核心业务的竞争力，

    保证了公司生产经营的有序进行，降低了公司的运营成本。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    (八)重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1)托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2)承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3)租赁情况

    本公司经第四届董事会第十九次会议和2007 年第二次临时股东大会审议，同意签署

    《武汉钢铁股份有限公司与武汉钢铁（集团）公司钢铁主业配套资产座落地之土地使用权

    租赁协议》（以下简称“《土地使用权租赁协议》”）。根据签署的租赁协议对武钢集团

    钢铁主业配套资产座落地之土地使用权进行租赁。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九)承诺事项履行情况

    公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履

    行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    根据公司股权分置改革方案，公司控股股东武汉钢铁（集团）

    公司（以下简称"武钢集团"）承诺事项如下：

    1、武钢集团同意并将履行武钢股份相关股东会议审议通过后的

    武钢股份股权分置改革方案，根据该方案的规定向武钢股份流

    通股股东执行对价安排，以使武钢集团持有的武钢股份非流通

    股份获得上市流通权。

    2、武钢集团在所持有的武钢股份非流通股股份自获得上市流通

    权之日起，至少在二十四个月内不上市交易或者转让；在前项

    承诺期期满后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股

    份占武钢股份总股本的比例不超过百分之十。上述有限售条件

    的股份不包括认沽权证行权武钢集团所购买的股份以及认购权

    证行权武钢集团所出售的股份。

    3、武钢集团承诺其所持公司股份自获得上市流通权之日起三十

    六个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的有限售条件的股份，

    其出售价格不低于每股3.60 元。如出售价格低于每股3.60 元，

    则其售出股份的收入应归公司所有。上述有限售条件的股份不

    包括认沽权证行权、或认购权证行权武钢集团所购买或出售的

    严格按承诺履行武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    股份。在武钢股份因利润分配、资本公积金转增股份、增发新

    股或配股等情况而导致股份或股东权益发生变化时，该设定价

    格将相应除权计算。

    4、在2010 年底前武钢集团所持有的武钢股份的股数不低于武

    钢股份现有总股本的60%，即470,280 万股。

    5、武钢集团承诺自2005 年开始连续三年提出公司现金分红比

    例不低于当年实现可分配利润50%的年度股东大会预案，并保

    证在股东大会表决时对该议案投赞成票。

    稳定股价的

    措施

    公司控股股东武汉钢铁（集团）公司（以下简称"武钢集团"）

    于2008 年9 月10 日通过在二级市场买入的方式增持本公司股

    份，并计划于2008 年9 月11 日起12 个月内，从二级市场上增

    持（含已增持的股份）不超过已发行股份数2%的本公司股份。

    该事项已于2008 年9 月11 日在《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》和上海证券交易所网站公开披露。

    武钢集团承诺，在增持计划实施期间不减持其持有的本公司的

    股份。

    截止报告期末，武钢集团累

    计增持本公司无限售条件股

    份69,948,984 股。增持期间

    未减持其持有的本公司股

    份。

    1、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十)聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所 是

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所

    解聘原会计师事务所的原因

    公司自1997 年起，已连续11 年聘请安永华明会计师事务所有限公司负责公司年度报表

    审计工作。根据国务院国有资产管理委员会《关于加强中央企业财务决算审计工作的通

    知》规定，由于安永华明会计师事务所审计年限较长，公司决定其不再负责本公司会计

    报表审计工作。

    公司于2009 年5 月15 日召开的2008 年年度股东大会审议通过《关于聘用会计师事

    务所的议案》，决定不再由安永华明会计师事务所负责本公司会计报表审计工作，聘请中

    瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2009 年度会计报表审计机构。公司已于2009 年5

    月18 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站刊登

    了股东大会决议公告。

    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    (十三)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

    本公司转债担保人为武汉钢铁（集团）公司，资产状况和信用状况未发生重大变化，

    其盈利能力受国际金融危机影响有所下降。

    (十四)信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    武汉钢铁股份有限公司关于“武钢

    CWB1”认沽权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月27 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月4 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月17 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月19 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司"07 武钢债"付

    息公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于"07 武钢

    债"跟踪评级的公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证最后交易日特别提示

    公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月24 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月26 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证最后交易日特别提示

    公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月30 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权第一次提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月3 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权第二次提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢《中国证券报》、《上海2009 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    CWB1"认股权证最后交易日特别提示

    公告

    证券报》、《证券时报》

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证终止上市提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证最后交易日特别提示

    公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证到期风险提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月8 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权第三次提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证最后交易日特别提示

    公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证终止上市提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权特别提示公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月13 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于媒体报道

    的澄清公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证行权结果公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月17 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于" 武钢

    CWB1"认股权证终止上市公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司股份变动公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司第五届董事会

    第六次会议决议公告暨召开2008 年度

    股东大会会议通知

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司2009 年日常关

    联交易公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司第五届监事会

    第五次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司2008 年度报告

    摘要

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司2009 年第一季

    度报告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司关于2008 年度

    股东大会补充审议事项的公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年5 月5 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司2008 年年度股

    东大会决议公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年5 月18 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司重大事项公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn

    武汉钢铁股份有限公司2008 年度分红

    派息实施公告

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》

    2009 年6 月17 日 http://www.sse.com.cn武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    七、财务报告（未经审计）

    (一)财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:武汉钢铁股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六)1 1,542,852,262.60 2,230,338,497.08

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六)2 324,846,277.49 1,447,790,626.63

    应收账款 (六)4 337,545,483.01 156,674,205.64

    预付款项 (六)6 107,837,558.88 130,857,293.30

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 (六)3 2,718,068.49 1,290,958.90

    应收股利

    其他应收款 (六)5 46,090,806.45 32,193,593.58

    买入返售金融资产

    存货 (六)7 8,501,590,345.55 9,341,539,782.76

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 10,863,480,802.47 13,340,684,957.89

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 (六)8 338,745,325.70 294,196,850.17

    持有至到期投资 (六)9 50,000,000.00 50,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 (六)11 3,424,371,298.89 3,364,011,812.16

    投资性房地产

    固定资产 (六)12 34,231,847,983.59 36,004,415,478.90

    在建工程 (六)13 22,008,248,187.24 19,736,095,784.93

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (六)14 46,847,527.81 47,331,816.25

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 (六)15 194,330,702.54 476,900,399.97

    其他非流动资产

    非流动资产合计 60,294,391,025.77 59,972,952,142.38

    资产总计 71,157,871,828.24 73,313,637,100.27武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    流动负债：

    短期借款 (六)17 9,828,383,900.00 10,672,322,600.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (六)18 500,000,000.00 1,400,000,000.00

    应付账款 (六)19 12,065,431,484.58 12,205,426,431.09

    预收款项 (六)20 5,781,514,231.84 4,959,176,901.32

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六21 327,831,423.82 255,830,499.20

    应交税费 (六)22 -1,198,972,023.32 -1,492,483,040.01

    应付利息 50,482,845.78 102,325,003.98

    应付股利

    其他应付款 (六)23 193,826,369.68 248,042,727.42

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 (六)24 2,433,624,007.24 669,771,315.00

    其他流动负债 7,661,646.27 69,040,405.24

    流动负债合计 29,989,783,885.89 29,089,452,843.24

    非流动负债：

    长期借款 (六)25 7,396,608,368.96 9,379,846,409.36

    应付债券 (六)26 7,033,423,573.00 6,956,446,748.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 (六)27 77,477,601.53 61,049,212.54

    其他非流动负债 112,430,283.46 112,460,319.46

    非流动负债合计 14,619,939,826.95 16,509,802,689.36

    负债合计 44,609,723,712.84 45,599,255,532.60

    股东权益：

    股本 (六)29 7,838,152,333.00 7,838,000,000.00

    资本公积 (六)30 5,346,455,923.77 5,295,863,739.66

    减：库存股

    专项储备 12,691,686.98 9,908,715.68

    盈余公积 (六)31 4,113,172,916.46 4,113,172,916.46

    一般风险准备

    未分配利润 (六)32 9,186,813,149.85 10,405,225,743.54

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 26,497,286,010.06 27,662,171,115.34

    少数股东权益 (六)28 50,862,105.34 52,210,452.33

    股东权益合计 26,548,148,115.40 27,714,381,567.67

    负债和股东权益合计 71,157,871,828.24 73,313,637,100.27

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:武汉钢铁股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,420,370,367.57 2,095,845,909.02

    交易性金融资产

    应收票据 238,890,861.34 1,339,362,327.44

    应收账款 (七)1 464,236,345.00 1,037,585,366.75

    预付款项 76,799,686.43 81,631,891.17

    应收利息 2,718,068.49 1,290,958.90

    应收股利

    其他应收款 (七)2 51,834,971.85 40,227,981.45

    存货 7,438,175,009.93 7,614,149,325.95

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 9,693,025,310.61 12,210,093,760.68

    非流动资产：

    可供出售金融资产 338,745,325.70 294,196,850.17

    持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 (七)3 6,212,388,667.17 6,091,703,094.90

    投资性房地产

    固定资产 31,940,996,355.11 33,635,072,407.43

    在建工程 22,240,630,056.69 19,577,381,728.34

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 206,327,791.15 403,096,295.37

    其他非流动资产

    非流动资产合计 60,989,088,195.82 60,051,450,376.21

    资产总计 70,682,113,506.43 72,261,544,136.89

    流动负债：

    短期借款 8,848,383,900.00 9,692,322,600.00

    交易性金融负债

    应付票据 500,000,000.00 1,400,000,000.00

    应付账款 13,504,030,904.65 13,012,290,998.78

    预收款项 5,125,326,554.86 3,797,724,915.36

    应付职工薪酬 321,780,202.98 252,458,458.10

    应交税费 -1,080,345,885.58 -1,080,304,637.72

    应付利息 48,886,531.78 101,338,963.98

    应付股利武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    其他应付款 159,430,477.60 192,766,631.70

    一年内到期的非流动

    负债

    2,433,624,007.24 669,771,315.00

    其他流动负债 7,661,646.27 69,040,405.24

    流动负债合计 29,868,778,339.80 28,107,409,650.44

    非流动负债：

    长期借款 7,396,608,368.96 9,379,846,409.36

    应付债券 7,033,423,573.00 6,956,446,748.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 77,477,601.53 61,049,212.54

    其他非流动负债 100,311,843.46 100,311,843.46

    非流动负债合计 14,607,821,386.95 16,497,654,213.36

    负债合计 44,476,599,726.75 44,605,063,863.80

    股东权益：

    股本 7,838,152,333.00 7,838,000,000.00

    资本公积 5,520,350,859.31 5,469,758,675.20

    减：库存股

    专项储备 5,805,545.26 3,022,573.96

    盈余公积 4,041,311,139.99 4,041,311,139.99

    未分配利润 8,799,893,902.12 10,304,387,883.94

    外币报表折算差额

    股东权益合计 26,205,513,779.68 27,656,480,273.09

    负债和股东权益合计 70,682,113,506.43 72,261,544,136.89

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 23,525,823,569.69 37,299,746,524.12

    其中：营业收入 (六)33 23,525,823,569.69 37,299,746,524.12

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 23,166,481,562.66 31,238,658,023.97

    其中：营业成本 21,815,500,344.87 29,482,772,225.47

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六)34 33,808,375.17 230,584,160.07

    销售费用 204,234,835.22 243,175,993.84

    管理费用 776,233,381.10 946,412,459.70

    财务费用 326,692,381.53 329,154,805.65

    资产减值损失 (六)36 10,012,244.77 6,558,379.24

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (六)35 309,156,467.36 35,504,489.46

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 80,987,748.02 34,029,968.91

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 668,498,474.39 6,096,592,989.61

    加：营业外收入 (六)37 14,027,055.24 20,550,413.07

    减：营业外支出 (六)38 5,508,549.59 9,803,161.95

    其中：非流动资产处置净损失 1,452,652.53 517,858.08

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 677,016,980.04 6,107,340,240.73

    减：所得税费用 (六)39 171,104,746.62 1,197,483,846.83

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 505,912,233.42 4,909,856,393.90

    归属于母公司所有者的净利润 505,980,919.57 4,909,403,825.49

    少数股东损益 -68,686.15 452,568.41

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 (六)41 0.065 0.626

    （二）稀释每股收益 (六)41 0.065 0.602

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (七)4 23,236,263,151.71 39,208,389,135.27

    减：营业成本 22,091,332,667.64 31,496,051,738.73

    营业税金及附加 23,462,324.35 206,937,253.30

    销售费用 139,510,803.09 175,996,878.74

    管理费用 707,577,540.98 821,461,076.53

    财务费用 300,549,846.69 311,414,942.24

    资产减值损失 9,789,541.57 5,093,691.65

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (七)5 307,795,272.61 35,296,489.46

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    79,626,553.27 34,029,968.91

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 271,835,700.00 6,226,730,043.54

    加：营业外收入 13,286,365.90 50,737,797.05

    减：营业外支出 5,009,971.50 6,048,272.93

    其中：非流动资产处置净损失 1,240,971.37 468,854.94

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 280,112,094.40 6,271,419,567.66

    减：所得税费用 60,212,562.96 1,178,598,723.33

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 219,899,531.44 5,092,820,844.33

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 18,757,911,569.71 34,944,537,993.66

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 72,787,232.62 24,559.15

    收到其他与经营活动有关的现金 (六)42 12,789,208.64 70,537,389.76

    经营活动现金流入小计 18,843,488,010.97 35,015,099,942.57

    购买商品、接受劳务支付的现金 11,672,062,955.66 25,004,920,676.15

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,269,252,683.79 1,284,147,605.38

    支付的各项税费 383,799,069.48 3,119,804,451.88

    支付其他与经营活动有关的现金 (六)42 230,340,591.28 282,772,274.15

    经营活动现金流出小计 13,555,455,300.21 29,691,645,007.56

    经营活动产生的现金流量净额 5,288,032,710.76 5,323,454,935.01

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 235,550,108.08

    取得投资收益收到的现金 12,356,582.10 34,237,968.91

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    651,338.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 247,906,690.18 34,889,306.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    2,954,995,938.78 6,088,019,729.04

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,954,995,938.78 6,088,019,729.04

    投资活动产生的现金流量净额 -2,707,089,248.60 -6,053,130,422.13

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,459,350.14

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    取得借款收到的现金 7,741,746,000.00 7,935,411,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 7,743,205,350.14 7,935,411,000.00

    偿还债务支付的现金 8,716,999,992.55 5,725,938,700.03

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,294,476,041.71 3,422,962,903.60

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,279,660.84 1,349,838.78

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 11,011,476,034.26 9,148,901,603.63

    筹资活动产生的现金流量净额 -3,268,270,684.12 -1,213,490,603.63

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -159,012.52 -3,346,699.87

    五、现金及现金等价物净增加额 -687,486,234.48 -1,946,512,790.62

    加：期初现金及现金等价物余额 2,230,338,497.08 4,636,055,505.18

    六、期末现金及现金等价物余额 1,542,852,262.60 2,689,542,714.56

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 16,215,196,028.52 33,935,850,795.94

    收到的税费返还 24,559.15

    收到其他与经营活动有关的现金 7,004,659.25 54,732,675.43

    经营活动现金流入小计 16,222,200,687.77 33,990,608,030.52

    购买商品、接受劳务支付的现金 9,294,693,331.99 24,833,603,294.05

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,194,723,223.18 1,113,234,591.10

    支付的各项税费 298,907,418.25 2,819,455,805.58

    支付其他与经营活动有关的现金 199,729,937.71 226,948,818.74

    经营活动现金流出小计 10,988,053,911.13 28,993,242,509.47

    经营活动产生的现金流量净额 5,234,146,776.64 4,997,365,521.05

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 235,550,108.08

    取得投资收益收到的现金 12,356,582.10 34,029,968.91

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    405,405.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 247,906,690.18 34,435,373.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    2,916,128,651.35 5,971,692,452.04

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,916,128,651.35 5,971,692,452.04

    投资活动产生的现金流量净额 -2,668,221,961.17 -5,937,257,078.13

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,459,350.14

    取得借款收到的现金 7,741,746,000.00 7,935,411,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 7,743,205,350.14 7,935,411,000.00

    偿还债务支付的现金 8,716,999,992.55 5,725,938,700.03

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,267,446,705.87 3,403,243,464.82

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 10,984,446,698.42 9,129,182,164.85

    筹资活动产生的现金流量净额 -3,241,241,348.28 -1,193,771,164.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -159,008.64 -3,346,066.56

    五、现金及现金等价物净增加额 -675,475,541.45 -2,137,008,788.49

    加：期初现金及现金等价物余额 2,095,845,909.02 4,476,092,650.17

    六、期末现金及现金等价物余额 1,420,370,367.57 2,339,083,861.68

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 7,838,000,000.00 5,295,863,739.66 4,123,081,632.14 10,405,225,743.54 52,210,452.33 27,714,381,567.67

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更 9,908,715.68 -9,908,715.68

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 7,838,000,000.00 5,295,863,739.66 9,908,715.68 4,113,172,916.46 10,405,225,743.54 52,210,452.33 27,714,381,567.67

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    152,333.00 50,592,184.11 2,782,971.30 -1,218,412,593.69 -1,348,346.99 -1,166,233,452.27

    （一）净利润 505,980,919.57 -68,686.15 505,912,233.42

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    49,285,166.97 2,782,971.30 52,068,138.27

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    65,713,555.96 65,713,555.96

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -16,428,388.99 -16,428,388.99

    4．其他 2,782,971.30 2,782,971.30

    上述（一）和（二）小计 49,285,166.97 2,782,971.30 505,980,919.57 -68,686.15 557,980,371.69

    （三）所有者投入和减少

    资本

    152,333.00 1,307,017.14 1,459,350.14

    1．所有者投入资本 152,333.00 1,307,017.14 1,459,350.14

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,724,393,513.26 -1,279,660.84 -1,725,673,174.10

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -1,724,393,513.26 -1,279,660.84 -1,725,673,174.10

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 7,838,152,333.00 5,346,455,923.77 12,691,686.98 4,113,172,916.46 9,186,813,149.85 50,862,105.34 26,548,148,115.40

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 7,838,000,000.00 5,252,386,053.11 3,732,463,408.86 8,949,897,439.43 51,708,296.24 25,824,455,197.64

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更 6,313,467.99 -6,313,467.99

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 7,838,000,000.00 5,252,386,053.11 6,313,467.99 3,726,149,940.87 8,949,897,439.43 51,708,296.24 25,824,455,197.64

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -331,977,024.01 1,797,623.85 1,930,963,825.49 -897,270.37 1,599,887,154.96

    （一）净利润 4,909,403,825.49 452,568.41 4,909,856,393.90

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    -331,977,024.01 1,797,623.85 -330,179,400.16

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -442,636,032.02 -442,636,032.02

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    110,659,008.01 110,659,008.01武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    4．其他 1,797,623.85 1,797,623.85

    上述（一）和（二）小计 -331,977,024.01 1,797,623.85 4,909,403,825.49 452,568.41 4,579,676,993.74

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -2,978,440,000.00 -1,349,838.78 -2,979,789,838.78

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -2,978,440,000.00 -1,349,838.78 -2,979,789,838.78

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 7,838,000,000.00 4,920,409,029.10 8,111,091.84 3,726,149,940.87 10,880,861,264.92 50,811,025.87 27,424,342,352.60

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 7,838,000,000.00 5,469,758,675.20 4,044,333,713.95 10,304,387,883.94 27,656,480,273.09

    加：会计政策变更 3,022,573.96 -3,022,573.96

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 7,838,000,000.00 5,469,758,675.20 3,022,573.96 4,041,311,139.99 10,304,387,883.94 27,656,480,273.09

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    152,333.00 50,592,184.11 2,782,971.30 -1,504,493,981.82 -1,450,966,493.41

    （一）净利润 219,899,531.44 219,899,531.44

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 49,285,166.97 2,782,971.30 52,068,138.27

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 65,713,555.96 65,713,555.96

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    -16,428,388.99 -16,428,388.99

    4．其他 2,782,971.30 2,782,971.30

    上述（一）和（二）小计 49,285,166.97 2,782,971.30 219,899,531.44 271,967,669.71

    （三）所有者投入和减少资本 152,333.00 1,307,017.14 1,459,350.14

    1．所有者投入资本 152,333.00 1,307,017.14 1,459,350.14

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,724,393,513.26 -1,724,393,513.26

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -1,724,393,513.26 -1,724,393,513.26

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 7,838,152,333.00 5,520,350,859.31 5,805,545.26 4,041,311,139.99 8,799,893,902.12 26,205,513,779.68武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 7,838,000,000.00 5,796,779,912.18 3,529,254,356.21 8,676,567,856.77 25,840,602,125.16

    加：会计政策变更 771,547.16 -771,547.16

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 7,838,000,000.00 5,796,779,912.18 771,547.16 3,528,482,809.05 8,676,567,856.77 25,840,602,125.16

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    -331,977,024.01 1,125,513.40 2,114,380,844.33 1,783,529,333.72

    （一）净利润 5,092,820,844.33 5,092,820,844.33

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -331,977,024.01 1,125,513.40 -330,851,510.61

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -442,636,032.02 -442,636,032.02

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 110,659,008.01 110,659,008.01

    4．其他 1,125,513.40 1,125,513.40

    上述（一）和（二）小计 -331,977,024.01 1,125,513.40 5,092,820,844.33 4,761,969,333.72

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -2,978,440,000.00 -2,978,440,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -2,978,440,000.00 -2,978,440,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 7,838,000,000.00 5,464,802,888.17 1,897,060.56 3,528,482,809.05 10,790,948,701.10 27,624,131,458.88

    公司法定代表人：邓崎琳 主管会计工作负责人：赵小明 会计机构负责人：龙林生武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    (二)公司基本情况

    武汉钢铁股份有限公司是由武钢冷轧薄板厂和冷轧硅钢片厂重组设立的股份有限公

    司。1997 年6 月开始筹建，1997 年10 月20 日设立。1999 年7 月2 日采取上网定价发行

    方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）320,000,000 股，每股面值1 元，每股发行价

    为人民币4.3 元。2004 年6 月，经中国证监会核准，公司采取向武钢集团公司定向增发

    国有法人股和向社会公众募增社会公众股相结合的发行方式，成功募集资金89.99 亿元，

    收购集团公司未上市的钢铁主业资产，武钢股份成为一个拥有炼铁、炼钢、轧钢等一整套

    生产工艺流程及相关配套设施的现代化钢铁联合企业。2005 年，公司完成了股权分置改

    革。

    2007 年8 月8 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了关于公司收购武汉钢

    铁集团公司重庆、天津、广州、武汉等钢材加工配送公司股权的方案，并于12 月24 日获

    国务院国资委批复同意。2007 年11 月12 日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过

    了关于公司以自有资金收购武汉钢铁集团焦化有限责任公司、武汉钢铁集团金属资源有限

    责任公司的100%股权，与能源动力、铁路运输相关的经营性资产和负债，以及与以上五

    类资产相关的在建工程的议案，并于11 月19 日获国务院国有资产监督管理委员会国资产

    权[2007]1261 号文批复同意。12 月3 日，该议案在公司2007 年第二次临时股东大会上获

    高票通过。收购完成后公司钢铁生产供应链体系得以延伸到焦炭及煤化工、工业气体制备、

    金属资源回收等领域。

    根据2008 年6 月11 日武钢股份第五届董事会第二次会议审议并通过的平煤集团向焦

    化公司进行投资的议案，本集团投资15 亿元平煤集团，占增资扩股后平煤集团注册资本

    的11.55％；平煤集团投资14.59 亿元完成对焦化公司增资扩股，占50%的出资比例。

    2009 年4 月10 日至4 月16 日，“武钢CWB1”认股权证进行行权。截止2009 年4

    月16 日，共计152,333 份“武钢CWB1”认股权证行权，公司股份数增加152,333 股。

    截至本报告期末，本公司累计发行股本总数7,838,152,333 股。

    (三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2009

    年6 月30 日的财务状况以及2009 年上半年的经营成果和现金流量。

    2、财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营为编制基础。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    3、会计年度

    本集团会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本集团的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产

    如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金

    额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

    汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

    借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

    货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或

    资本公积。

    外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

    调节项目，在现金流量表中单独列报。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

    同。

    金融工具的确认和终止确认：本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资

    产或金融负债。

    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的

    一部分)：

    (1)收取金融资产现金流量的权利届满；(2)保留了收取金融资产现金流量的权利，但

    在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；或(3)转移了武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金

    融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的

    条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，

    差额计入当期损益。

    金融资产分类和计量：

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交

    易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足

    下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管

    理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组

    合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行

    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资：

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本

    进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    贷款和应收款项：

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

    资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产：

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上

    述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资

    产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独

    部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累

    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计

    量。

    金融负债分类和计量:

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足

    下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管

    理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组

    合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行

    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债：对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    可转换债券：

    本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转

    换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别

    进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按

    照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始

    确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债

    成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为

    权益列示，不进行后续计量。

    金融工具的公允价值：

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融

    工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

    的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值：

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产

    发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠

    计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产：

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现

    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大

    和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产：

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形

    成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初

    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

    余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产：武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金

    融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    金融资产转移：

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制

    的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的确认标准

    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

    条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务

    重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大（指单项金额在1,250 万元以上的应收款项）且有客观证据表明发

    生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减

    值测试，计提坏账准备。

    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的

    确定依据

    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信

    用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 6% 6%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 80% 80%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    本集团采用备抵法核算坏账损失。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信

    用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本年度应计提

    的坏账准备。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    10、存货核算方法

    (1)存货的分类

    存货包括原材料、在产品、产成品。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品

    或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    (2)发出存货的计价方法

    加权平均法。

    发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使

    得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记

    的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计

    提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

    类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    (4)存货的盘存制度

    永续盘存制。

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    11、长期股权投资的核算方法

    (1)初始计量

    本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控

    制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用

    成本法核算，长期股权投资按初始投资成本计价。

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

    投资的成本。

    (2)后续计量及收益确认方法武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认

    的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或

    现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损

    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团

    的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股

    比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对

    被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

    分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，

    以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

    零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应

    比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制；

    重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1)固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，

    单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线

    法(年限平均法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-45 ５％ 2.11%—4.75%

    机器设备 4-18 ５％ 5.28%—23.75%

    运输设备 6-18 ５％ 5.28%—15.83%

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才

    予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止

    确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    固定资产按照成本或重置成本进行初始计量(指本公司于1997 年6 月30 日因重组所

    作的重置成本计价)。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产

    达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，并根据固定资产类别的原价或重置成本、预计

    使用年限和预计残值率(原价或重置成本的5%)确定其折旧率。

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    13、在建工程核算方法

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

    到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    14、无形资产的核算方法

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团

    带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    本集团的无形资产主要为土地使用权，其使用寿命为50 年。

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

    关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价

    款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度

    终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类

    无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是

    有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    15、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方

    法

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本

    集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定

    的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产

    组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

    据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

    理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

    合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产

    组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

    者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进

    行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金

    额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中

    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    (2)计提依据

    可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)

    预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开

    市价，因此难以准确估计资产的公允价值。

    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本

    以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有容

    易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本

    的预测。

    16、借款费用资本化的核算方法

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或

    者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他

    借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生

    产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    (1)资产支出已经发生；武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    (2)借款费用已经发生；

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    (1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后

    的金额确定。

    (2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘

    以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状

    态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本

    化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活

    动重新开始。

    17、收入确认原则

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予

    以确认。

    销售商品收入：

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常

    与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量，确认为收入的实现。

    提供劳务收入：

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确

    认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳

    务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关

    的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易

    的完工进度。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

    提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售

    商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作

    为销售商品处理。

    利息收入：武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    使用费收入：

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。

    租赁收入：

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

    18、确认递延所得税资产的依据

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期

    应交纳或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以

    及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

    基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以

    下交易中产生的：

    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

    差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

    确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

    额；

    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未

    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

    或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    企业合并：

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并：

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企

    业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对

    被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并

    方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调

    整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

    购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的

    日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而

    发生的各项直接相关费用。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

    公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被

    购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核

    后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益。

    合并财务报表：

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2008 年

    12 月31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可

    能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各

    公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权

    益在合并财务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自

    本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财

    务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司

    的财务报表进行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司和业务单元，被合并方的经营成果和现

    金流量自合并当期期初纳入合并财务报表，并相应在同一基础下编制了可比年度的合并财

    务报表。

    研究开发支出：

    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资

    产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意

    图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、

    财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生

    时计入当期损益。

    预计负债：

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    (1)该义务是本集团承担的现时义务；

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最

    佳估计数对该账面价值进行调整。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    租赁：

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均

    为经营租赁。

    作为承租人纪录经营租赁业务：

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损

    益。

    职工薪酬：

    职工薪酬指集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在

    职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1 年以上

    到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费

    和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

    减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减

    建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解

    除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供

    服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退

    福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。

    政府补助：

    政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投

    资者身份向本集团投入的资本。

    政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量。

    与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均

    分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用

    或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果

    用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。

    所得税：武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

    入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当

    期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根

    据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期

    应交纳或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以

    及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

    基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征

    的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产，除非：

    (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生

    时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

    或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    安全生产费用：武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    按国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储

    备”科目。

    使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全

    生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到

    预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确

    认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1)会计政策变更

    单位：元 币种：人民币

    会计政策变更的内容和理由 变更影响数

    根据财会[2009]8 号文《财政部关于印发

    企业会计准则解释第3 号的通知》的规定

    改变安全生产费用的核算。

    2009 年年初资产负债表项目中， 调减盈余公积

    9,908,715.68 元，调增专项储备9,908,715.68 元；2008

    年利润表中调减净利润3,595,247.69 元。

    (2)会计估计变更

    无。

    (3)会计差错更正

    无。

    (四)税项

    主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    根据国家税务法规，产品出口销售收入的增值税税率为零，产品国内销售收入的增值

    税税率分别为17%和13%。增值税由买方按销售金额的17%或13%计算，连同销售金额

    一并支付本集团，在扣除那些因购进货物或接受应税劳务时所支付而允许抵扣的增值

    税之后上缴税务机关。

    17%或13%

    营业税 按应税收入的3%或5%计缴营业税 3%或5%

    城建税 按流转税额的7%缴纳 7%

    企业所得税

    按照现行税法及有关规定所确定的应纳税所得额的25%向有关税务机关申报并缴纳有

    关的所得税。各子公司按照有关税法规定所确定的应纳税所得额根据各自适用的所得

    税税率向当地税务机关申报并缴纳有关的所得税。

    25%武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (五)企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    武汉钢铁氧气有限责任公司 全资子公司 武汉市

    生产及销售工业

    气体等

    564,440,000

    生产及销售工业

    气体等

    武汉钢铁金属资源有限责任公司全资子公司 武汉市

    废钢加工和二次

    资源回收

    105,970,000

    废钢加工和二次

    资源回收

    武汉钢铁氧气工业气体有限责任

    公司

    控股子公司的

    控股子公司

    武汉市 销售工业气体等 10,714,000 销售工业气体等

    重庆武钢钢材配送有限公司 全资子公司 重庆市 钢材加工配送 67,000,000 钢材加工配送

    天津武钢钢材配送有限公司 全资子公司 天津市 钢材加工配送 100,000,000 钢材加工配送

    武钢(广州)钢材加工有限公司＊ 控股子公司 广州市 钢材加工配送 20,000,000 钢材加工配送

    武汉武钢钢材加工有限公司 全资子公司 武汉市 钢材加工配送 173,500,000 钢材加工配送

    重庆武钢西南销售有限公司 全资子公司 重庆市 钢铁贸易 30,000,000 钢铁贸易

    上海武钢华东销售有限公司 全资子公司 上海市 钢铁贸易 30,000,000 钢铁贸易

    天津武钢华北销售有限公司 全资子公司 天津市 钢铁贸易 30,000,000 钢铁贸易

    长沙武钢华中销售有限公司 全资子公司 长沙市 钢铁贸易 30,000,000 钢铁贸易

    武汉武钢现货贸易有限公司 全资子公司 武汉市 钢铁贸易 30,000,000 钢铁贸易

    广州武钢华南销售有限公司 全资子公司 广州市 钢铁贸易 30,000,000 钢铁贸易

    ＊武钢（广州）钢材加工有限公司注册资本为20,000,000 美元。

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额（资不

    抵债子公司适用）

    持股比例（%） 表决权比例（%）

    是否

    合并

    报表

    武汉钢铁氧气有限责任公司 1,969,039,895.09 100 100 是

    武汉钢铁金属资源有限责任公司234,816,008.86 100 100 是

    武汉钢铁氧气工业气体有限责任

    公司

    6,720,000.00 62.72 62.72 是

    重庆武钢钢材配送有限公司 64,556,536.10 100 100 是

    天津武钢钢材配送有限公司 99,035,549.36 100 100 是

    武钢(广州)钢材加工有限公司 46,649,062.11 51.08 51.08 是

    武汉武钢钢材加工有限公司 172,825,975.60 100 100 是

    重庆武钢西南销售有限公司 30,000,000 100 100 是

    上海武钢华东销售有限公司 30,000,000 100 100 是

    天津武钢华北销售有限公司 30,000,000 100 100 是

    长沙武钢华中销售有限公司 30,000,000 100 100 是

    武汉武钢现货贸易有限公司 30,000,000 100 100 是

    广州武钢华南销售有限公司 30,000,000 100 100 是武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    武汉钢铁氧气工业气体有限责任

    公司

    7,064,821.77

    武钢(广州)钢材加工有限公司 43,797,283.57

    3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    合并本期期初至合并日

    子公司全称 子公司类型 （同一控制下被合并方）

    属于同一控制下企

    业合并的判断依据

    同一控制的

    实际控制人

    收入净利润 经营活动产生的现金流量净额

    武汉钢铁氧气有限

    责任公司

    全资子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    武汉钢铁金属资源

    有限责任公司

    全资子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    武汉钢铁氧气工业

    气体有限责任公司

    控股子公司的

    控股子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    重庆武钢钢材配送

    有限公司

    全资子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    天津武钢钢材配送

    有限公司

    全资子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    武钢(广州)钢材加

    工有限公司

    控股子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    武汉武钢钢材加工

    有限公司

    全资子公司

    同一母公司下控股

    子公司

    武钢集团

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    (六)合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 144,340.17 / / 102,186.86

    人民币 / / 144,340.17 / / 102,186.86

    银行存款： / / 1,542,707,922.43 / / 2,230,236,310.22

    美元 244,556.76 6.8319 1,670,787.31 1,288,609.54 6.8346 8,807,130.75

    人民币 1,541,037,135.12 2,221,429,179.47

    合计 / / 1,542,852,262.60 / / 2,230,338,497.08

    2、应收票据

    (1)应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 324,846,277.49 1,447,790,626.63

    合计 324,846,277.49 1,447,790,626.63

    (2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方

    但尚未到期的票据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    已背书给各单位的票据

    2009 年1 月1 日－

    2009 年6 月30 日

    2009 年7 月1 日－

    2009 年12 月31 日

    7,980,117,498.63

    合计 / / 7,980,117,498.63 /

    于2009 年6 月30 日，本集团无被质押的应收票据。

    于2009 年6 月30 日，本集团应收票据到期日不超过6 个月。

    3、应收利息

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数期末数 未收回的原因

    相关款项是否发

    生减值的判断

    99 三峡债券 1,290,958.90 1,427,109.59 2,718,068.49

    对方公司每年付

    息日为7 月25 日

    否

    合计 1,290,958.90 1,427,109.59 2,718,068.49 / /武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    4、应收账款

    (1)应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 599,872,730.99 44.7 374,104,154.51 62.4 473,432,326.03 39.8 401,473,558.48 84.8

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    630,225,168.33 46.9 627,812,826.07 99.6 631,097,783.81 53.1 628,685,441.55 99.6

    其他不重大应收账款 112,612,716.94 8.4 3,248,152.67 2.9 84,069,574.16 7.1 1,766,478.33 2.1

    合计 1,342,710,616.26 / 1,005,165,133.25 / 1,188,599,684.00 / 1,031,925,478.36 /

    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    应收货款 369,067,411.24 369,067,411.24 100 账龄大于5 年

    应收货款 83,945,721.17 5,036,743.27 6 账龄1 年以内

    应收货款 146,859,598.58 0.00 0 预计可以收回

    合计 599,872,730.99 374,104,154.51 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    四至五年 4,288.00 3,430.40 4,288.00 3,430.40

    五年以上 630,220,880.33 46.9 627,809,395.67 631,093,495.81 53.10 628,682,011.15

    合计 630,225,168.33 46.9 627,812,826.07 631,097,783.81 53.10 628,685,441.55

    (3)本报告期实际核销的应收款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    武汉冶金设备制造公司 30,762,857.11 公司破产，无财产可分配 否

    合计 / 30,762,857.11 / /

    根据湖北省武汉市中级人民法院民事裁定书及《武汉冶金设备制造公司破产财产分配

    方案》，该公司无破产财产可供分配。

    (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    武钢集团 1,442,241.58 1,430,437.14

    合计 1,442,241.58 1,430,437.14武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (5)应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％）

    中国石油物资公司 外部单位 65,315,668.60 1 年以内 4.9

    江苏省泰兴市冶金物资公司 外部单位 53,057,978.29 5 年以上 4.0

    武钢粉末冶金公司 同一母公司控制37,978,475.71 1 年以内 2.8

    青山热电厂 外部单位 33,486,566.12 1 年以内 2.5

    湖北万顺物资公司 外部单位 32,906,317.99 5 年以上 2.5

    合计 / 222,745,006.71 / 16.7

    (6)应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）

    武钢集团 母公司 1,442,241.58 0.1

    武钢集团子公司 同一母公司控制 44,058,755.44 3.3

    合计 / 45,500,997.02 3.4

    5、其他应收款

    (1)其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他

    应收款项

    11,245,114.30 30.90

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款项

    3,936,717.77 7.83 3,936,717.77 100.00 3,936,717.77 10.80 3,936,717.77 100.00

    其他不重大的其他应

    收款项

    46,364,292.48 92.17 273,486.03 1.00 21,162,642.69 58.30 214,163.41 1.00

    合计 50,301,010.25 / 4,210,203.80 / 36,344,474.76 / 4,150,881.18 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 3,936,717.77 7.83 3,936,717.77 3,936,717.77 10.80 3,936,717.77

    合计 3,936,717.77 7.83 3,936,717.77 3,936,717.77 10.80 3,936,717.77

    (2)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情

    况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    武钢集团 343,847.74 36,479.52

    合计 343,847.74 36,479.52武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    (3)其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限占其他应收账款总额的比例（％）

    铁道部资金清算中心 外部单位 9,141,387.50 1 年以内18.17

    湖南华美欧房地产实业有限公司 外部单位 8,719,950.00 1 年以内17.34

    清欠暂付款 外部单位 3,745,171.35 5 年以上7.45

    武汉北湖恒泰钢架制造有限公司 外部单位 3,000,000.00 1 年以内5.96

    天津北辰区建设开发公司 外部单位 2,000,000.00 1 年以内3.98

    合计 / 26,606,508.85 / 52.90

    (4)其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例（％）

    武钢集团 母公司 343,847.74 0.68

    武钢集团子公司 同一母公司控制 1,657,850.42 3.30

    合计 / 2,001,698.16 3.98

    6、预付账款

    (1)预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 107,837,558.88 100.00 115,483,407.72 88.25

    一至二年 15,373,885.58 11.75

    合计 107,837,558.88 100.00 130,857,293.30 100.00

    (2)预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 95,154,759.25 92.98 114,210,471.11 87.28

    (3)预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间欠款原因

    武汉钢铁轧辊有限责任公司 外部单位 63,419,286.90 1 年以内 预付轧辊款

    重庆江州实业（集团）有限公司 外部单位 10,453,363.00 1 年以内 重庆西南公司预付办公楼款

    武钢冶金渣有限公司 同一母公司控制 7,749,989.93 1 年以内 预付渣处理费

    武钢集团国际经济贸易总公司 同一母公司控制 7,575,235.42 1 年以内 预付设备款

    中建六局二公司 外部单位 5,956,884.00 1 年以内

    广州剪配预付厂房基建工程

    进度款

    合计 / 95,154,759.25 / /

    (4)本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    武钢集团 23,339,423.56

    合计 23,339,423.56武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    7、存货

    (1)存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 4,582,118,974.62 378,007,326.83 4,204,111,647.79 5,488,946,322.37 803,382,742.39 4,685,563,579.98

    在产品 2,813,848,127.97 2,813,848,127.97 2,909,563,494.89 393,957,838.79 2,515,605,656.10

    库存商品 1,483,630,569.79 1,483,630,569.79 2,761,046,845.12 620,676,298.44 2,140,370,546.68

    合计 8,879,597,672.38 378,007,326.83 8,501,590,345.55 11,159,556,662.38 1,818,016,879.62 9,341,539,782.76

    (2)存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）

    原材料 成本与可变现净值孰低法

    在产品 成本与可变现净值孰低法

    库存商品 成本与可变现净值孰低法

    8、可供出售金融资产

    可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 338,745,325.70 294,196,850.17

    合计 338,745,325.70 294,196,850.17

    9、持有至到期投资

    持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    99 三峡债券 50,000,000.00 50,000,000.00

    合计 50,000,000.00 50,000,000.00

    本集团于1999 年7 月25 日购入长江三峡工程开发总公司发行的10 年期99 三峡债券，

    购买价格为50,000,000.00 元,并以其投资成本计入本科目。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    10、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润

    一、合营企业

    武汉平煤武钢联

    合焦化有限公司

    武汉市

    焦炭等产品的

    生产与销售

    50.00 50.00 2,378,102,635.18 4,353,281,641.34 984,390.95

    二、联营企业

    平顶山煤业（集

    团）有限责任公司

    平顶山

    煤炭开采与销

    售等

    11.55 11.55 19,986,301,320.50 25,868,738,343.67 397,506,609.50

    武汉钢铁集团财

    务有限责任公司

    武汉市 金融 32.30 32.30 1,745,565,218.65 483,531,953.21 140,226,755.44

    11、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其中：本期

    减值准备

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    武汉华工创业投

    资有限责任公司

    10,000,000.00 12,300,000.00 12,300,000.00 15.40 15.40

    长信基金管理有

    限责任公司

    15,000,000.00 21,123,348.52 21,123,348.52 3,881,651.48 16.67 16.67

    湖北长欣投资发

    展有限责任公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 2.50

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    武汉钢铁集团

    财务有限责任

    公司

    60,000,000.00 518,524,323.61 45,293,242.01 563,817,565.62 32.30 32.30

    平顶山煤业

    (集团)有限责

    任公司

    1,500,000,000.00 1,634,911,966.11 46,736,228.37 1,681,648,194.48 11.55 11.55

    武汉平煤武钢

    联合焦化有限

    责任公司

    2,038,357,585.23 1,172,152,173.92 -31,669,983.65 1,140,482,190.27 50.00 50.00武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    12、固定资产

    固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 66,115,262,892.61 218,304,252.78 31,409,176.90 66,302,157,968.49

    其中：房屋及建筑物 10,758,164,896.03 70,931,993.67 11,091,429.14 10,818,005,460.56

    机器设备 54,676,662,205.15 140,438,223.09 20,297,747.76 54,796,802,680.48

    运输工具 680,435,791.43 6,934,036.02 20,000.00 687,349,827.45

    二、累计折旧合计 30,097,197,318.15 1,986,962,145.31 27,499,574.12 32,056,659,889.34

    其中：房屋及建筑物 4,809,827,052.15 185,915,263.51 9,038,190.60 4,986,704,125.06

    机器设备 24,838,060,823.48 1,785,437,499.48 18,442,183.52 26,605,056,139.44

    运输工具 449,309,442.52 15,609,382.32 19,200.00 464,899,624.84

    三、固定资产净值合计 36,018,065,574.46 -1,768,657,892.53 3,909,602.78 34,245,498,079.15

    其中：房屋及建筑物 5,948,337,843.88 -114,983,269.84 2,053,238.54 5,831,301,335.50

    机器设备 29,838,601,381.67 -1,644,999,276.39 1,855,564.24 28,191,746,541.04

    运输工具 231,126,348.91 -8,675,346.30 800.00 222,450,202.61

    四、减值准备合计 13,650,095.56 13,650,095.56

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 13,650,095.56 13,650,095.56

    运输工具

    五、固定资产净额合计 36,004,415,478.90 -1,768,657,892.53 3,909,602.78 34,231,847,983.59

    其中：房屋及建筑物 5,948,337,843.88 -114,983,269.84 2,053,238.54 5,831,301,335.50

    机器设备 29,824,951,286.11 -1,644,999,276.39 1,855,564.24 28,178,096,445.48

    运输工具 231,126,348.91 -8,675,346.30 800.00 222,450,202.61

    本期折旧额：1,986,962,145.31 元。

    于本报告公告日，本集团于2007 年度从武钢集团因收购钢铁主业配套资产转入的房

    屋建筑物的房屋产权过户手续已办理完毕。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    13、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 22,008,248,187.24 22,008,248,187.24 19,736,095,784.93 19,736,095,784.93

    在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

    工程投入占预

    算比例（％）

    利息资本化金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息资

    本化率（％）

    资金来源 期末数

    新建三硅钢

    工程

    6,100,000,000.00 4,601,617,025.63 134,004,451.36 77.63 217,311,612.29 51,916,433.76 3.32

    自筹、债券及

    银行借款

    4,735,621,476.99

    新建三冷轧

    工程

    3,711,635,500.00 1,062,840,547.28 738,619,303.29 48.54 53,689,361.48 21,371,736.56 4.07

    自筹、债券及

    银行借款

    1,801,459,850.57

    薄板坯连铸

    连轧

    4,900,000,000.00 4,001,660,359.13 59,957,877.90 82.89 186,994,356.27 47,007,867.53 3.45

    自筹、债券及

    银行借款

    4,061,618,237.03

    1580 热轧 3,000,000,000.00 139,437,216.84 16,286,011.74 90.54 290,127.85 290,127.85 4.80

    自筹及银行

    借款

    155,723,228.58

    2#高炉大修

    改造

    1,600,000,000.00 1,979,143,262.09 123.70 86,697,191.76 自筹 1,979,143,262.09

    燃气蒸汽联

    合循环发电

    CCPP

    1,806,910,000.00 1,182,751,171.68 254,738,188.73 79.56 80,380,137.55 39,660,082.58 6.60

    自筹及银行

    借款

    1,437,489,360.41

    五高炉大修

    改造

    950,000,000.00 70,978,438.70 9,129,225.87 80.01 6,872,711.32 162,632.99 4.80

    自筹及银行

    借款

    80,107,664.57

    新二炼钢易

    地改造配套

    工程

    900,000,000.00 595,297,169.28 17,409,652.39 68.08 3,955,446.06 310,145.00 4.80

    自筹及银行

    借款

    612,706,821.67

    石油储罐用

    钢系统改造

    360,000,000.00 178,572,817.87 2,873,034.17 50.40 1,674,814.24 1,674,814.24 6.61

    自筹及银行

    借款

    181,445,852.04

    金资公司搬

    迁工程

    200,000,000.00 183,830,910.06 11,220,492.01 36,268,921.00 97.53 1,735,529.95 1,735,529.95 6.60

    自筹及银行

    借款

    158,782,481.07

    其他 5,739,966,866.37 1,239,689,255.18 175,506,169.33 487,868,220.01 96,825,566.40 6,804,149,952.22

    合计 19,736,095,784.93 2,483,927,492.64 211,775,090.33 / 1,127,469,508.78 260,954,936.86 / / 22,008,248,187.24武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    14、无形资产

    无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 48,428,841.36 48,428,841.36

    土地使用权 48,428,841.36 48,428,841.36

    二、累计摊销合计 1,097,025.11 484,288.44 1,581,313.55

    土地使用权 1,097,025.11 484,288.44 1,581,313.55

    三、无形资产净值合计 47,331,816.25 -484,288.44 46,847,527.81

    土地使用权 47,331,816.25 -484,288.44 46,847,527.81

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合计 47,331,816.25 -484,288.44 46,847,527.81

    土地使用权 47,331,816.25 -484,288.44 46,847,527.81

    本期摊销额：484,288.44 元。

    15、递延所得税资产

    明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 99,016,668.07 345,988,008.18

    工资结余(含辞退福利) 76,996,491.75 59,685,209.63

    其他 18,317,542.72 71,227,182.16

    合计 194,330,702.54 476,900,399.97

    16、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 1,036,076,359.54 4,061,834.62 30,762,857.11 30,762,857.11 1,009,375,337.05

    二、存货跌价准备 1,818,016,879.62 5,950,410.15 1,445,959,962.94 1,445,959,962.94 378,007,326.83

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 3,881,651.48 3,881,651.48

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 13,650,095.56 13,650,095.56

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 2,871,624,986.20 10,012,244.77 1,476,722,820.05 1,476,722,820.05 1,404,914,410.92武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    17、短期借款

    短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 516,800,000.00

    信用借款 9,828,383,900.00 10,155,522,600.00

    合计 9,828,383,900.00 10,672,322,600.00

    18、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 500,000,000.00

    银行承兑汇票 1,400,000,000.00

    合计 500,000,000.00 1,400,000,000.00

    19、应付账款

    本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    武钢集团 1,306,511,695.86 706,513,997.50

    合计 1,306,511,695.86 706,513,997.50

    20、预收账款

    本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    武钢集团 1,610,825.55 1,865,820.30

    合计 1,610,825.55 1,865,820.30

    21、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津

    贴和补贴

    216,703,966.32 993,801,627.78 916,039,447.79 294,466,146.31

    二、职工福利费 54,273,340.92 54,273,340.92

    三、社会保险费 252,514,830.36 252,514,830.36

    四、住房公积金 75,613,657.74 75,613,657.74

    五、其他 39,126,532.88 32,061,380.68 37,822,636.05 33,365,277.51

    合计 255,830,499.20 1,408,264,837.48 1,336,263,912.86 327,831,423.82武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    22、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -496,206,898.59 -837,150,311.56

    根据国家税务法规，产品出口销售收入的增值税税

    率为零，产品国内销售收入的增值税税率分别为

    17%和13%。增值税由买方按销售金额的17%或13%

    计算，连同销售金额一并支付本集团，在扣除那些

    因购进货物或接受应税劳务时所支付而允许抵扣

    的增值税之后上缴税务机关。

    营业税 601,213.81 652,614.87 按应税收入的3%或5%计缴营业税

    所得税 -827,684,561.17 -705,007,616.54

    按照现行税法及有关规定所确定的应纳税所得额

    的25%向有关税务机关申报并缴纳有关的所得税。

    各子公司按照有关税法规定所确定的应纳税所得

    额根据各自适用的所得税税率向当地税务机关申

    报并缴纳有关的所得税。

    个人所得税 66,211,278.82 14,542,031.37

    城建税 5,050,245.36 -2,138,215.63 按流转税额的7%缴纳

    其他 53,056,698.45 36,618,457.48

    合计 -1,198,972,023.32 -1,492,483,040.01 /

    23、其他应付款

    本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    武钢集团 2,923,250.13 4,366,037.93

    合计 2,923,250.13 4,366,037.93

    24、一年到期的长期负债

    一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 613,454,007.24 560,861,315.00

    信用借款 1,820,170,000.00 108,910,000.00

    合计 2,433,624,007.24 669,771,315.00武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（％） 币种 外币金额 本币金额 利率（％） 币种 外币金额 本币金额

    中国工商银行 2006 年8 月10 日 2009 年8 月7 日 4.860 人民币48,000,000.00 6.804 人民币 48,000,000.00

    中国工商银行 2006 年9 月11 日 2009 年9 月10 日 4.8600 人民币63,000,000.00 6.804 人民币 63,000,000.00

    中国工商银行 2007 年1 月12 日 2010 年1 月11 日 4.8600 人民币92,000,000.00 人民币

    中国工商银行 2007 年2 月5 日 2010 年2 月4 日 4.8600 人民币77,000,000.00 人民币

    中国工商银行 2007 年3 月5 日 2010 年3 月4 日 4.8600 人民币39,000,000.00 人民币

    中国建设银行 2007 年3 月5 日 2010 年3 月4 日 5.4000 人民币9,100,000.00 人民币

    中国建设银行 2007 年4 月2 日 2010 年4 月1 日 4.8600 人民币2,200,000.00 人民币

    中国建设银行 2007 年5 月8 日 2010 年5 月7 日 4.8600 人民币4,600,000.00 人民币

    中国建设银行 2007 年6 月5 日 2010 年6 月4 日 4.8600 人民币5,600,000.00 人民币

    银团借款 2006 年8 月29 日 2009 年8 月29 日 6.804 人民币25,750,000.00 6.804 人民币 25,750,000.00

    银团借款 2006 年9 月21 日 2009 年9 月21 日 6.804 人民币11,780,000.00 6.804 人民币 11,780,000.00

    银团借款 2006 年10 月13 日 2009 年10 月13 日6.804 人民币36,600,000.00 6.804 人民币 36,600,000.00

    银团借款 2006 年11 月10 日 2009 年11 月10 日6.804 人民币3,800,000.00 6.804 人民币 3,800,000.00

    银团借款 2006 年12 月13 日 2009 年12 月13 日6.804 人民币30,980,000.00 6.804 人民币 30,980,000.00

    银团借款 2007 年1 月15 日 2010 年1 月15 日 6.8040 人民币13,480,000.00 人民币

    银团借款 2007 年2 月12 日 2010 年2 月12 日 6.8040 人民币13,000,000.00 人民币

    银团借款 2007 年3 月13 日 2010 年3 月13 日 6.8040 人民币2,500,000.00 人民币

    银团借款 2007 年4 月5 日 2010 年4 月5 日 6.8040 人民币3,360,000.00 人民币

    银团借款 2007 年5 月15 日 2010 年5 月15 日 6.8040 人民币67,720,000.00 人民币

    银团借款 2007 年6 月8 日 2010 年6 月8 日 6.8040 人民币13,540,000.00 人民币

    银团借款 2007 年4 月4 日 2010 年4 月4 日 6.5610 人民币763,860,000.00 人民币

    银团借款 2007 年4 月11 日 2010 年4 月11 日 6.5610 人民币213,100,000.00 人民币

    银团借款 2007 年5 月16 日 2010 年5 月16 日 6.5610 人民币267,300,000.00 人民币

    银团借款 2007 年6 月11 日 2010 年6 月11 日 6.5610 人民币331,900,000.00 人民币

    中国建行银行 注1 1.55 美元 7,766,793.72 53,061,958.03 1.55 美元 7,766,793.72 53,082,928.36

    中国银行 注2 1.89375 日元 1,331,379,689.00 94,683,729.34 2.22275 日元 3,028,526,990.00 229,108,066.79

    中国银行 注2 1.95375 日元 2,062,914,913.00 146,708,319.87 2.2875 日元 365,767,612.00 27,670,319.85

    中国工商银行 2006 年3 月17 日 2009 年3 月16 日 人民币6.804 人民币 140,000,000.00

    合计 / / / / / 2,433,624,007.24 / / / 669,771,315.00武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    注1:此借款为三炼钢的专项借款，通过中国建设银行与西班牙国家信贷协会和西班

    牙中部美洲银行签的西班牙政府软贷协议，合同总金额为155,335,875 美元。作为收购钢

    铁主业的组成部分，本公司于2004 会计年度按与武钢集团约定的汇率（100 美元兑换

    827.66 元人民币）折合成人民币后从武钢集团购入以上美元借款。根据合同，政府软贷

    从政府软贷协议生效后第126 个月(即2003 年5 月10 日)开始偿还，本金自首次还款日起，

    分期等额偿还，每6 个月偿还一次，分40 次，20 年还清。此借款可以提前偿还，但需支

    付补偿金。

    注2:此借款为武钢集团通过中国银行从日本输出银行借入的二热轧日元专项贷款，

    贷款额度35,000,000,000 日元。于2000 年起分次借入，并将于2004 年5 月15 日至2012

    年11 月15 日分18 次等额偿还。

    2003 年12 月12 日武钢集团与中国银行就上述日元专项借款重新签订了贷款置换协

    议，置换总金额为30,548,651,425 日元。第一笔借款20,000,000,000 日元于2003 年12

    月16 日借入，第二笔借款10,548,651,425 日元于2004 年3 月30 日借入。作为收购钢铁

    主业的组成部分，本公司于2004 年按与武钢集团约定的汇率（100 日元兑换7.725 元人

    民币）折合成人民币后从武钢集团购入以上日元借款。该笔借款于2004 年6 月20 日至

    2012 年12 月20 日分18 次等额偿还。

    本公司保证借款由武钢集团公司提供担保.

    25、长期借款

    (1)长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 2,155,754,598.96 2,557,413,229.36

    信用借款 5,240,853,770.00 6,822,433,180.00

    合计 7,396,608,368.96 9,379,846,409.36武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    (2)长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（％） 币种 外币金额 本币金额 利率（％） 币种 外币金额 本币金额

    中国工商银行 2005 年7 月5 日 2010 年7 月2 日 5.1840 人民币400,000,000 6.966 人民币400,000,000.00

    中国工商银行 2005 年8 月5 日 2010 年8 月4 日 5.1840 人民币390,000,000 6.966 人民币390,000,000.00

    中国工商银行 2006 年7 月14 日 2010 年7 月13 日 5.1840 人民币99,000,000 6.966 人民币99,000,000.00

    中国建设银行 2007 年7 月6 日 2010 年7 月5 日 6.8040 人民币4,600,000 6.804 人民币4,600,000.00

    中国建设银行 2007 年8 月8 日 2010 年8 月7 日 6.8040 人民币13,500,000 6.804 人民币13,500,000.00

    中国建设银行 2007 年9 月4 日 2010 年9 月3 日 6.8040 人民币26,000,000 6.804 人民币26,000,000.00

    中国建设银行 2007 年10 月10 日 2010 年10 月9 日 6.5610 人民币14,400,000 6.561 人民币14,400,000.00

    兴业银行 2009 年3 月20 日 2012 年3 月13 日 4.8600 人民币130,000,000 人民币

    银团借款 2007 年7 月11 日 2010 年7 月11 日 6.5610 人民币213,300,000 6.561 人民币213,300,000.00

    银团借款 2007 年8 月10 日 2010 年8 月10 日 6.5610 人民币236,800,000 6.561 人民币236,800,000.00

    银团借款 2007 年9 月14 日 2010 年9 月14 日 6.5610 人民币147,700,000 6.561 人民币147,700,000.00

    银团借款 2007 年10 月17 日 2010 年10 月17 日6.5610 人民币240,800,000 6.561 人民币240,800,000.00

    银团借款 2007 年11 月13 日 2010 年11 月13 日6.5610 人民币138,700,000 6.561 人民币138,700,000.00

    银团借款 2007 年12 月18 日 2010 年12 月18 日6.5610 人民币170,900,000 6.561 人民币170,900,000.00

    银团借款 2008 年1 月16 日 2011 年1 月16 日 6.5610 人民币175,800,000 6.561 人民币175,800,000.00

    银团借款 2008 年2 月14 日 2011 年2 月14 日 6.5610 人民币144,750,000 6.561 人民币144,750,000.00

    银团借款 2008 年3 月14 日 2011 年3 月14 日 6.5610 人民币108,800,000 6.561 人民币108,800,000.00

    银团借款 2008 年4 月11 日 2011 年4 月11 日 6.5610 人民币129,600,000 6.561 人民币129,600,000.00

    银团借款 2008 年5 月13 日 2011 年5 月13 日 6.5610 人民币229,300,000 6.561 人民币229,300,000.00

    银团借款 2008 年6 月12 日 2011 年6 月12 日 6.5610 人民币145,000,000 6.561 人民币145,000,000.00

    银团借款 2008 年7 月21 日 2011 年7 月21 日 6.5610 人民币134,000,000 6.561 人民币134,000,000.00

    银团借款 2008 年8 月5 日 2011 年8 月5 日 6.5610 人民币210,000,000 6.561 人民币210,000,000.00

    银团借款 2008 年9 月12 日 2011 年9 月12 日 6.5610 人民币157,000,000 6.561 人民币157,000,000.00

    银团借款 2008 年10 月23 日 2011 年10 月23 日6.5610 人民币200,000,000 6.561 人民币200,000,000.00

    银团借款 2007 年7 月6 日 2010 年7 月6 日 6.8040 人民币44,500,000 6.804 人民币44,500,000.00

    银团借款 2007 年8 月8 日 2010 年8 月8 日 6.8040 人民币80,400,000 6.804 人民币80,400,000.00

    银团借款 2007 年9 月11 日 2010 年9 月11 日 6.8040 人民币24,400,000 6.804 人民币24,400,000.00

    银团借款 2007 年10 月15 日 2010 年10 月15 日6.8040 人民币243,500,000 6.804 人民币243,500,000.00

    银团借款 2007 年11 月7 日 2010 年11 月7 日 6.8040 人民币26,200,000 6.804 人民币26,200,000.00

    银团借款 2008 年1 月21 日 2011 年1 月21 日 6.8040 人民币57,000,000 6.804 人民币57,000,000.00

    银团借款 2008 年2 月14 日 2011 年2 月14 日 6.8040 人民币46,600,000 6.804 人民币46,600,000.00

    银团借款 2008 年3 月14 日 2011 年3 月14 日 6.8040 人民币54,600,000 6.804 人民币54,600,000.00武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    银团借款 2008 年4 月11 日 2011 年4 月11 日 6.8040 人民币3,800,000 6.804 人民币3,800,000.00

    银团借款 2008 年5 月13 日 2011 年5 月13 日 6.8040 人民币2,000,000 6.804 人民币2,000,000.00

    银团借款 2008 年6 月20 日 2011 年6 月20 日 6.8040 人民币469,490,000 6.804 人民币190,200,000.00

    银团借款 2008 年6 月23 日 2011 年6 月23 日 6.8040 人民币190,200,000 6.804 人民币119,000,000.00

    银团借款 2008 年9 月12 日 2011 年9 月12 日 6.8040 人民币119,000,000 6.804 人民币100,000,000.00

    银团借款 2008 年10 月23 日 2011 年10 月23 日6.8040 人民币100,000,000 6.804 人民币469,490,000.00

    中国建设银行 注1 1.55 美元 97,084,921.54 663,274,475.44 1.55 美元 100,968,318.40 690,078,068.91

    中国银行 注2 1.95375 日元 8,485,736,512.00 603,480,123.52 2.2875 日元 10,182,883,813.00 770,335,160.45

    苏格兰皇家银行 2008 年8 月27 日 2011 年8 月27 日 2.46 美元 64,000,000.00 437,241,600.00 3.98125 美元 64,000,000.00 437,414,400.00

    苏格兰皇家银行 2008 年9 月9 日 2011 年9 月9 日 2.4325 美元 54,300,000.00 370,972,170.00 3.98563 美元 54,300,000.00 371,118,780.00

    中国工商银行 2007 年1 月12 日 2010 年1 月11 日 人民币6.804 人民币92,000,000.00

    中国工商银行 2007 年2 月5 日 2010 年2 月4 日 人民币6.804 人民币77,000,000.00

    中国工商银行 2007 年3 月5 日 2010 年3 月4 日 人民币6.804 人民币39,000,000.00

    中国建行银行 2007 年3 月5 日 2010 年3 月4 日 人民币7.56 人民币9,100,000.00

    中国建行银行 2007 年4 月2 日 2010 年4 月1 日 人民币6.804 人民币2,200,000.00

    中国建行银行 2007 年5 月8 日 2010 年5 月7 日 人民币6.804 人民币4,600,000.00

    中国建行银行 2007 年6 月5 日 2010 年6 月4 日 人民币6.804 人民币5,600,000.00

    银团借款 2007 年4 月4 日 2010 年4 月4 日 人民币6.561 人民币763,860,000.00

    银团借款 2007 年4 月11 日 2010 年4 月11 日 人民币6.561 人民币213,100,000.00

    银团借款 2007 年5 月16 日 2010 年5 月16 日 人民币6.561 人民币267,300,000.00

    银团借款 2007 年6 月11 日 2010 年6 月11 日 人民币6.561 人民币331,900,000.00

    银团借款 2007 年1 月15 日 2010 年1 月15 日 人民币6.804 人民币13,480,000.00

    银团借款 2007 年2 月12 日 2010 年2 月12 日 人民币6.804 人民币13,000,000.00

    银团借款 2007 年3 月13 日 2010 年3 月13 日 人民币6.804 人民币2,500,000.00

    银团借款 2007 年4 月5 日 2010 年4 月5 日 人民币6.804 人民币3,360,000.00

    银团借款 2007 年5 月15 日 2010 年5 月15 日 人民币6.804 人民币67,720,000.00

    银团借款 2007 年6 月8 日 2010 年6 月8 日 人民币6.804 人民币13,540,000.00

    合计 / / / / / 7,396,608,368.96 / / / 9,379,846,409.36武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    注1:此借款为三炼钢的专项借款，通过中国建设银行与西班牙国家信贷协会和西班牙中部美洲银行签的西班牙政府软贷协议，合同

    总金额为155,335,875 美元。作为收购钢铁主业的组成部分，本公司于2004 会计年度按与武钢集团约定的汇率（100 美元兑换827.66 元

    人民币）折合成人民币后从武钢集团购入以上美元借款。根据合同，政府软贷从政府软贷协议生效后第126 个月(即2003 年5 月10 日)

    开始偿还，本金自首次还款日起，分期等额偿还，每6 个月偿还一次，分40 次，20 年还清。此借款可以提前偿还，但需支付补偿金。

    注2:此借款为武钢集团通过中国银行从日本输出银行借入的二热轧日元专项贷款，贷款额度35,000,000,000 日元。于2000 年起分

    次借入，并将于2004 年5 月15 日至2012 年11 月15 日分18 次等额偿还。

    本公司保证借款由武钢集团公司提供担保.

    26、应付债券

    单位：元 币种：人民币

    债券名称 面值 发行日期 债券期限发行金额 期初应付利息 本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额

    07 武钢债 7,500,000,000.00 2007 年3 月26 日5 年期 7,500,000,000.00 67,500,000.00 45,000,000.00 90,000,000.00 22,500,000.00 7,033,423,573.00

    2007 年3 月26 日，本集团发行面值7,500,000,000.00 元分离交易的可转换公司债券。

    27、递延所得税负债

    明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可供出售金融资产 77,477,601.53 61,049,212.54

    合计 77,477,601.53 61,049,212.54

    28、少数股东权益

    本集团2009 年6 月30 日少数股东权益余额为 50,862,105.34 元，其中：武汉钢铁氧气工业气体有限责任公司7,064,821.77 元，

    武钢(广州)钢材加工有限公司43,797,283.57 元。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    29、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量 比例(%) 发行新股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%)

    股份总数 7,838,000,000.00 100 152,333.00 152,333.00 7,838,152,333.00 100

    2009 年4 月10 日至4 月16 日，“武钢CWB1”认股权证进行行权。截止2009 年4

    月16 日，共计152,333 份“武钢CWB1”认股权证行权，公司股份数增加152,333 股。

    30、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 3,322,348,900.84 1,307,017.14 3,323,655,917.98

    其他资本公积 1,167,750,255.19 1,167,750,255.19

    可供出售金融资产公允价值

    变动净额对权益的净增加额

    183,147,637.63 65,713,555.96 16,428,388.99 232,432,804.60

    与分离交易的可转换公司债

    券相关的权益净增加额

    622,616,946.00 622,616,946.00

    合计 5,295,863,739.66 67,020,573.10 16,428,388.99 5,346,455,923.77

    31、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 2,803,656,124.79 2,803,656,124.79

    任意盈余公积 1,309,516,791.67 1,309,516,791.67

    合计 4,113,172,916.46 4,113,172,916.46

    根据财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的规定，

    本集团于2009 年上半年对安全生产费用的核算改为提取时计入相关产品的成本或当期损

    益，使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备，并对以前年度的安全生产费用核算进

    行了追溯调整，将原计入盈余公积中的安全储备基金调整至专项储备。

    32、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 10,405,225,743.54 /

    调整后 年初未分配利润 10,405,225,743.54 /

    加：本期净利润 505,980,919.57 /

    应付普通股股利 1,724,393,513.26

    期末未分配利润 9,186,813,149.85 /

    根据公司于2009 年5 月15 日召开的股东大会通过的2008 年度利润分配方案，以公

    司实施利润分配的股权登记日的总股份数7,838,152,333 股为基数，向全体股东每10 股

    派现金股利2.20 元(含税)(即人民币1,724,393,513.26 元)，上述股利已于2009 年6 月

    向股东派发。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    33、营业收入

    (1)营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 22,801,121,205.64 36,011,744,456.18

    其他业务收入 724,702,364.05 1,288,002,067.94

    合计 23,525,823,569.69 37,299,746,524.12

    (2)主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    钢铁产品 22,801,121,205.64 21,191,612,038.57 36,011,744,456.18 28,455,247,327.16

    合计 22,801,121,205.64 21,191,612,038.57 36,011,744,456.18 28,455,247,327.16

    (3)主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    热轧产品 12,914,922,190.57 12,267,039,995.21 19,493,944,898.66 16,284,428,053.23

    冷轧产品 9,886,199,015.07 8,924,572,043.36 16,517,799,557.52 12,170,819,273.93

    合计 22,801,121,205.64 21,191,612,038.57 36,011,744,456.18 28,455,247,327.16

    (4)主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北区 16,896,526.20 15,163,872.51 135,720,162.00 70,945,165.18

    华北区 2,486,291,662.94 2,277,736,293.83 3,712,077,330.55 2,884,391,087.33

    华东区 5,380,164,041.97 4,920,750,666.29 7,439,224,291.39 5,305,170,285.23

    华中区 11,058,645,823.51 10,236,113,123.85 20,058,091,032.77 16,587,552,347.59

    华南区 2,464,123,459.02 2,413,612,447.00 2,692,300,604.00 2,019,303,129.53

    西南区 872,822,450.56 821,798,164.81 1,261,400,932.96 1,000,592,961.07

    西北区 522,177,241.44 506,437,470.28 712,930,102.51 587,292,351.23

    合计 22,801,121,205.64 21,191,612,038.57 36,011,744,456.18 28,455,247,327.16

    (5)公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    中国铁路物资武汉公司 1,446,514,948.94 6.15

    中国石油物资公司 725,255,583.21 3.08

    武汉运盛钢铁贸易有限公司 405,172,495.74 1.72

    湖北汇通工贸集团有限公司 344,419,226.55 1.46

    武汉润欣电气有限公司 270,826,757.32 1.15

    合计 3,192,189,011.76 13.56武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    34、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 165,368.10 150,272.21

    按应税收入的3%或5%

    计缴营业税

    城建税 21,118,769.27 161,300,881.34 按流转税额的7%缴纳

    教育费附加 9,056,481.73 69,133,006.52 按流转税额的3%缴纳

    堤防费 3,467,756.07

    合计 33,808,375.17 230,584,160.07 /

    35、投资收益

    (1)会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 10,002,000.00 208,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 80,987,748.02 34,029,968.91

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,427,109.59 1,266,520.55

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,354,582.10

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 214,385,027.65

    合计 309,156,467.36 35,504,489.46

    (2)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    武汉钢铁集团财务有限责任公司 34,029,968.91 45,293,242.01

    平顶山煤业(集团)有限责任公司 46,736,228.37 上年同期非本公司被投资单位

    合计 34,029,968.91 92,029,470.38 /

    36、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 4,061,834.62 2,703,077.09

    二、存货跌价损失 5,950,410.15 3,855,302.15

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 10,012,244.77 6,558,379.24武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    37、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 2,710,406.25 17,043,606.26

    其中：固定资产处置利得 2,710,406.25 17,043,606.26

    政府补助利得 10,691,682.28 1,999,185.52

    其他 624,966.71 1,507,621.29

    合计 14,027,055.24 20,550,413.07

    38、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,452,652.53 517,858.08

    其中：固定资产处置损失 1,452,652.53 517,858.08

    其他 4,055,897.06 9,285,303.87

    合计 5,508,549.59 9,803,161.95

    39、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税-111,464,950.81 1,260,137,875.52

    递延所得税调整 282,569,697.43 -62,654,028.69

    合计 171,104,746.62 1,197,483,846.83

    40、政府补助和补贴收入

    本集团收到二冷轧贴息贷款补助、燃气蒸汽联合循环发电项目贴息补助以及高炉直流

    水改循环水、炼铁喷吹项目等节能减排项目政府补助，递延计入当期损益10,691,682.28

    元。

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益:

    （1） 归属于公司普通股股东的净利润： 505,980,919.57 元

    （ 2 ） 发行在外的普通股加权平均数： 7,838,000,000.00+152,333.00 *2/6=

    7,838,050,777.67

    （3）基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均

    数

    ＝505,980,919.57 /7,838,050,777.67

    ＝0.065 元

    稀释每股收益:

    截止本报告期末，“武钢CWB1”认股权证到期，不存在稀释性潜在普通股情况，因

    此稀释每股收益与基本每股收益一致。

    42、现金流量表项目注释武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    银行利息收入 7,343,612.62

    其他 5,445,596.02

    合计 12,789,208.64

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    运输费 108,177,908.79

    租赁费 49,026,568.64

    仓储检验费 17,167,810.97

    办公费 32,635,419.92

    差旅费 9,628,864.06

    其他 13,704,018.90

    合计 230,340,591.28

    43、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 505,912,233.42 4,909,856,393.90

    加：资产减值准备 10,012,244.77 6,558,379.24

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,986,962,145.31 2,017,746,570.11

    无形资产摊销 484,288.44 268,513.74

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,257,753.72 -16,525,748.18

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 332,182,076.24 342,525,716.29

    投资损失（收益以“－”号填列） -309,156,467.36 -35,504,489.46

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 282,569,697.43 -42,963,158.35

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,415,740.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 839,949,437.21 -4,434,541,431.37

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 663,629,397.37 567,599,020.04

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 901,281,323.19 1,966,794,775.90

    其他 75,464,088.46 61,056,133.15

    经营活动产生的现金流量净额 5,288,032,710.76 5,323,454,935.01

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,542,852,262.60 2,689,542,714.56

    减：现金的期初余额 2,230,338,497.08 4,636,055,505.18

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -687,486,234.48 -1,946,512,790.62武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    (七)母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1)应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收

    账款

    787,544,299.72 53.80 372,986,351.36 47.36 1,365,012,550.63 66.13 400,681,856.19 29.35

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    626,608,818.34 42.81 624,197,333.68 99.62 627,481,433.82 30.40 625,069,949.16 99.62

    其他不重大应收账款 49,591,862.87 3.39 2,324,950.89 4.69 71,564,601.22 3.47 721,413.57 1.01

    合计 1,463,744,980.93 / 999,508,635.93 / 2,064,058,585.67 / 1,026,473,218.92 /

    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额

    计提比例

    (%)

    理由

    应收货款 369,067,411.24 369,067,411.24 100 账龄大于5 年

    应收货款 65,315,668.60 3,918,940.12 6 账龄1 年以内

    应收货款 353,161,219.88 0.00 0 预计可以收回

    合计 787,544,299.72 372,986,351.36 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 626,608,818.34 42.81 624,197,333.68 627,481,433.82 30.40 625,069,949.16

    合计 626,608,818.34 42.81 624,197,333.68 627,481,433.82 30.40 625,069,949.16

    (3)本报告期实际核销的应收款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    武汉冶金设备制造公司 30,762,857.11 公司破产，无财产可分配 否

    根据湖北省武汉市中级人民法院民事裁定书及《武汉冶金设备制造公司破产财产分配

    方案》，该公司无破产财产可供分配。

    (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    武钢集团 1,425,280.78 1,396,813.46

    合计 1,425,280.78 1,396,813.46武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    (5)应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%)

    武汉武钢现货贸易有限公司 子公司 199,753,404.21 1 年以内 13.65

    中国石油物资公司 外部单位 65,315,668.60 1 年以内 4.46

    江苏省泰兴市冶金物资公司 外部单位 53,057,978.29 5 年以上 3.62

    青山热电厂 外部单位 33,486,566.12 1 年以内 2.29

    湖北万顺物资公司 外部单位 32,906,317.99 5 年以上 2.25

    合计 / 384,519,935.21 / 26.27

    (6)应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    武钢集团 母公司 1,425,280.78 0.10

    武钢集团子公司 同一母公司控制 2,052,859.11 0.14

    股份各子分公司 子、分公司 281,686,359.78 19.24

    合计 / 285,164,499.67 19.48

    2、其他应收款

    (1)其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款项 22,000,000.00 39.39 33,245,114.30 75.23

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款项

    3,882,986.71 6.95 3,882,986.71 100.00 3,882,986.71 8.79 3,882,986.71 100.00

    其他不重大的其他应收款项 29,973,104.87 53.66 138,133.02 0.46 7,061,677.55 15.98 78,810.40 1.98

    合计 55,856,091.58 / 4,021,119.73 / 44,189,778.56 / 3,961,797.11 /

    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额计提比例(%) 理由

    武钢（广州）钢材加工有限公司22,000,000.00

    合计 22,000,000.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 3,882,986.71 6.95 3,882,986.71 3,882,986.71 8.79 3,882,986.71

    合计 3,882,986.71 6.95 3,882,986.71 3,882,986.71 8.79 3,882,986.71武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    (3)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情

    况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    武钢集团 307,368.22

    合计 307,368.22

    (4)其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限占其他应收账款总额的比例(%)

    武钢（广州）钢材加工有限公司 子公司 22,000,000.00 1 年以内 39.39

    铁道部资金清算中心 外部单位 9,141,387.50 1 年以内 16.37

    清欠暂付款 外部单位 3,745,171.35 5 年以上 6.71

    武汉北湖恒泰钢架制造有限公司 外部单位 3,000,000.00 1 年以内 5.37

    代垫工程款 外部单位 2,984,606.10 1 年以内 5.34

    合计 / 40,871,164.95 / 73.18

    (5)其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    武钢集团 母公司 307,368.22 0.55

    武钢（广州）钢材加工有限公司 子公司 22,000,000.00 39.39

    武汉钢铁集团氧气有限责任公司 子公司 232,250.00 0.42

    集团子公司 同一母公司控制 1,133,013.42 2.03

    合计 / 23,672,631.64 42.39武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本期减

    值准备

    减值准备

    在被投资单位

    持股比例（％）

    在被投资单位表

    决权比例（％）

    天津武钢华北销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    武汉武钢现货贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    长沙武钢华中销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    上海武钢华东销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    广州武钢华南销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    重庆武钢西南销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    重庆武钢钢材配送有限公司 64,556,536.10 64,556,536.10 64,556,536.10 100.00 100.00

    天津武钢钢材加工有限公司 99,035,549.36 99,035,549.36 99,035,549.36 100.00 100.00

    武钢(广州)钢材加工有限公司 46,649,062.11 46,649,062.11 46,649,062.11 51.08 51.08

    武汉武钢钢材加工有限公司 49,325,975.60 172,825,975.60 172,825,975.60 100.00 100.00

    武汉钢铁集团氧气有限责任公司 1,369,314,349.37 1,964,249,797.09 4,790,098.00 1,969,039,895.09 100.00 100.00

    武汉钢铁集团金属资源有限责任公司 198,547,087.86 198,547,087.86 36,268,921.00 234,816,008.86 100.00 100.00

    武汉华工创业投资有限责任公司 10,000,000.00 12,300,000.00 12,300,000.00 15.40 15.40

    长信基金管理有限责任公司 15,000,000.00 21,123,348.52 21,123,348.52 3,881,651.48 16.67 16.67

    湖北长欣投资发展有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 2.50

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本期减

    值准备

    减值

    准备

    现金

    红利

    在被投资单位持股

    比例（％）

    在被投资单位表决

    权比例（％）

    武汉钢铁集团财务有限责任公司 60,000,000.00 518,524,323.61 45,293,242.01 563,817,565.62 32.30 32.30

    平顶山煤业(集团)有限责任公司 1,500,000,000.00 1,634,911,966.11 46,736,228.37 1,681,648,194.48 11.55 11.55

    武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司 2,038,357,585.23 1,173,979,448.54 -12,402,917.11 1,161,576,531.43 50.00 50.00武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    4、营业收入

    (1)营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 21,487,822,379.73 37,197,103,416.45

    其他业务收入 1,748,440,771.98 2,011,285,718.82

    合计 23,236,263,151.71 39,208,389,135.27

    (2)主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    钢铁产品 21,487,822,379.73 20,340,815,216.80 37,197,103,416.45 29,529,696,866.68

    合计 21,487,822,379.73 20,340,815,216.80 37,197,103,416.45 29,529,696,866.68

    (3)主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    热轧产品 12,596,538,732.92 12,088,601,809.28 19,969,855,716.77 16,706,278,528.43

    冷轧产品 8,891,283,646.81 8,252,213,407.52 17,227,247,699.68 12,823,418,338.25

    合计 21,487,822,379.73 20,340,815,216.80 37,197,103,416.45 29,529,696,866.68

    (4)主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    东北区 16,896,526.20 15,219,739.49 143,550,564.00 78,728,845.51

    华北区 1,610,108,675.01 1,486,480,576.42 3,288,385,406.22 2,535,792,490.65

    华东区 5,557,493,802.02 5,171,042,827.91 7,828,430,773.88 5,684,982,967.92

    华中区 10,857,697,231.98 10,294,931,156.03 20,843,345,924.68 17,298,777,148.13

    华南区 2,159,598,228.75 2,119,931,493.95 3,078,799,311.41 2,309,150,792.49

    西南区 766,260,841.60 735,075,501.77 1,294,498,928.53 1,027,862,251.70

    西北区 519,767,074.17 518,133,921.23 720,092,507.73 594,402,370.28

    合计 21,487,822,379.73 20,340,815,216.80 37,197,103,416.45 29,529,696,866.68

    (5)公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    上海武钢华东销售有限公司 2,517,061,811.08 10.83

    广州武钢华南销售有限公司 1,707,825,049.53 7.35

    中国铁路物资武汉公司 1,446,514,948.94 6.23

    长沙武钢华中销售有限公司 1,246,810,590.21 5.37

    武汉武钢现货贸易有限公司 1,176,105,737.27 5.06

    合计 8,094,318,137.03 34.84武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    5、投资收益

    (1)会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 10,002,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 79,626,553.27 34,029,968.91

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,427,109.59 1,266,520.55

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,354,582.10

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 214,385,027.65

    合计 307,795,272.61 35,296,489.46

    (2)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    武汉钢铁集团财务有限责任公司 34,029,968.91 45,293,242.01

    平顶山煤业(集团)有限责任公司 46,736,228.37 上年同期非本公司被投资单位

    合计 34,029,968.91 92,029,470.38 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 219,899,531.44 5,092,820,844.33

    加：资产减值准备 9,789,541.57 5,093,691.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,859,914,485.83 1,828,032,119.07

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,222,530.13 -16,435,096.71

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 305,822,123.36 324,142,282.98

    投资损失（收益以“－”号填列） -307,795,272.61 -35,296,489.46

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 196,768,504.22 5,359,309.95

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,415,740.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 175,974,316.02 -2,853,366,428.68

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,395,157,861.38 -275,191,115.86

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,349,562,770.47 942,465,779.90

    其他 30,275,445.09 -843,636.12

    经营活动产生的现金流量净额 5,234,146,776.64 4,997,365,521.05

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,420,370,367.57 2,339,083,861.68

    减：现金的期初余额 2,095,845,909.02 4,476,092,650.17

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -675,475,541.45 -2,137,008,788.49武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    (八)资产证券化业务的会计处理

    无。

    (九)关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    母公司对本企业的

    持股比例(%)

    母公司对本企业的表

    决权比例(%)

    本企业最终

    控制方

    组织机构代码

    武汉钢铁(集

    团)公司

    国有企业（全民所

    有制企业）

    武汉市 邓崎琳

    生产钢铁

    产品

    4,739,610,000 64.71 64.71 武钢集团 177681913

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    武汉钢铁氧气有限责任公司 有限责任公司武汉市胡望明 生产及销售工业气体等 564,440,000 100 100 71192819-8

    武汉钢铁金属资源有限责任公司 有限责任公司武汉市祁和平 废钢加工和二次资源回收 105,970,000 100 100 71195229-4

    武汉钢铁氧气工业气体有限责任公司 有限责任公司武汉市吴汉勇 销售工业气体等 10,714,000 62.72 62.72 72576200-2

    重庆武钢钢材配送有限公司 有限责任公司重庆市赵昌旭 钢材加工配送 67,000,000 100 100 78745779-1

    天津武钢钢材配送有限公司 有限责任公司天津市赵昌旭 钢材加工配送 100,000,000 100 100 78939091-4

    武钢(广州)钢材加工有限公司＊ 有限责任公司广州市赵昌旭 钢材加工配送 20,000,000 51.08 51.08 78892639-3

    武汉武钢钢材加工有限公司 有限责任公司武汉市赵昌旭 钢材加工配送 173,500,000 100 100 79975417-9

    重庆武钢西南销售有限公司 有限责任公司重庆市李明 钢铁贸易 30,000,000 100 100 66890673-4

    上海武钢华东销售有限公司 有限责任公司上海市郭海安 钢铁贸易 30,000,000 100 100 66777351-1

    天津武钢华北销售有限公司 有限责任公司天津市徐劲松 钢铁贸易 30,000,000 100 100 66612614-4

    长沙武钢华中销售有限公司 有限责任公司长沙市张国学 钢铁贸易 30,000,000 100 100 66634259-2

    武汉武钢现货贸易有限公司 有限责任公司武汉市刘守华 钢铁贸易 30,000,000 100 100 66678509-4

    广州武钢华南销售有限公司 有限责任公司广州市王少武 钢铁贸易 30,000,000 100 100 66813649-3

    ＊武钢（广州）钢材加工有限公司注册资本为20,000,000 美元。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质 注册资本 本企业持股比例(%)

    本企业在被投资单位

    表决权比例(%)

    组织机构代码

    一、合营企业

    武汉平煤武钢联合焦化

    有限公司

    有限责任

    公司

    武汉市黄辉

    焦炭等产品的生产

    与销售

    1,800,000,000.00 50.00 50.00 711961422

    二、联营企业

    平顶山煤业（集团）有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    平顶山陈建生 煤炭开采与销售等 7,821,310,000.00 11.55 11.55 16999194-6

    武汉钢铁集团财务有限

    责任公司

    有限责任

    公司

    武汉市邓崎琳 金融 1,000,000,000.00 32.30 32.30 30027110-1

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润

    一、合营企业

    武汉平煤武钢联合焦化有限公司 5,808,584,735.39 3,430,482,100.21 2,378,102,635.18 4,353,281,641.34 984,390.95

    二、联营企业

    平顶山煤业（集团）有限责任公司59,076,593,609.68 39,090,292,289.18 19,986,301,320.50 25,868,738,343.67 397,506,609.50

    武汉钢铁集团财务有限责任公司 25,546,907,085.85 23,801,341,867.20 1,745,565,218.65 483,531,953.21 140,226,755.44武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 70691922X

    武汉钢铁工程技术集团有限责任公司 母公司的全资子公司 727504908

    武汉钢铁设计研究院有限责任公司 母公司的全资子公司 731088376

    武汉钢电股份有限公司 母公司的控股子公司 300050720

    武汉钢铁集团江北钢材加工配送有限责任公司 母公司的全资子公司 72575458X

    武汉钢铁汉阳精密带钢有限责任公司 母公司的全资子公司 177665577

    武钢集团襄樊钢铁长材有限公司 母公司的全资子公司 706882770

    武钢集团国际经济贸易总公司(“武钢国贸”) 母公司的全资子公司 300022236

    武汉兴井钢材加工公司 母公司的控股子公司 616427416

    武汉钢铁矿业有限责任公司(“武钢矿业”) 母公司的全资子公司 711992632

    九江武钢矿业铁涛工贸有限公司 母公司的全资子公司 680927845

    武汉钢铁交通运输有限责任公司 母公司的全资子公司 271912028

    武汉钢铁耐火材料有限责任公司 母公司的全资子公司 711919822

    武汉钢铁粉末冶金有限责任公司 母公司的全资子公司 300259268

    福州开发区武闽金属材料有限公司 母公司的控股子公司 705130454

    武钢集团昆明钢铁股份有限公司 母公司的控股子公司 757160292

    武汉钢铁机械制造有限责任公司 母公司的全资子公司 711943873

    武汉钢铁建工集团有限责任公司(“武钢建工集团”) 母公司的全资子公司 877748410

    武汉钢铁金属结构有限责任公司 母公司的全资子公司 877683792

    武汉钢铁集团经营开发有限责任公司 母公司的全资子公司 877709198

    武钢集团武汉冶金重工有限公司 母公司的全资子公司 669531540

    广西钢铁集团有限公司 母公司的控股子公司 78213554X武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    5、关联交易情况

    购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方 关联交易类型关联交易内容 关联交易定价原则

    金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）

    武钢国贸公司 购买商品 购买材料、备件 市场价、协议价、实际成本价1,670,074,153.64 14.62 2,682,800,898.59 11.12

    集团子公司 购买商品 购买材料、备件 市场价、协议价、实际成本价567,239,207.13 4.96 657,419,027.74 2.72

    集团公司 购买商品 购买原燃料 市场价 49,993,901.87 0.44 46,039,329.20 0.19

    集团子公司 购买商品 购买原燃料 市场价 234,479,449.98 2.05 352,704,731.43 1.46

    武钢国贸公司 购买商品 购买原燃料 市场价 2,354,988,226.27 20.61 3,341,084,049.39 13.85

    联合焦化 购买商品 购买原燃料 市场价、协议价 3,467,454,085.20 30.35

    集团公司 接受劳务 接受加工服务 协议价 242,820,218.25 28.53 245,647,062.87 20.53

    集团公司 接受劳务 接受工程检修 市场价 37,012,948.83 4.35 32,252,891.50 2.70

    集团公司 接受劳务 接受其他综合服务 市场价 42,254,626.64 4.96 48,337,433.23 4.04

    武钢国贸公司 接受劳务 接受采购代理 协议价 66,468,518.31 7.81 223,175,913.15 18.65

    集团子公司 接受劳务 接受工程检修 市场价 224,080,711.76 26.33 230,921,869.92 19.30

    集团子公司 接受劳务 接受运输服务 市场价 78,274,946.98 9.20 60,375,409.33 5.05

    集团子公司 接受劳务 接受其他综合服务 市场价 38,590,268.75 4.53 68,453,477.91 5.72

    集团公司 其它流出 支付土地租金 协议价 56,085,336.00 100.00 56,085,336.00 100.00

    武钢财务公司 其它流出 支付贷款利息 中国人民银行规定利率 290,649,868.67 44.34 273,695,470.32 40.19

    武钢财务公司 其它流入 收取存款利息 中国人民银行规定利率 5,588,042.68 76.09 7,139,539.13 53.25

    集团公司 销售商品 销售产成品 市场价 625,002.87 0 809,547,488.74 2.25

    武钢国贸公司 销售商品 销售产成品 市场价 309,712,729.92 1.32 3,104,844,440.34 8.62

    集团子公司 销售商品 销售产成品 市场价 832,545,709.82 3.54 2,068,283,968.75 5.74

    集团公司 销售商品 销售其他产品 市场价 110,102,235.29 0.47 130,703,310.59 0.36

    集团子公司 销售商品 销售其他产品 市场价 142,545,153.95 0.61 134,995,349.87 0.37

    联合焦化 销售商品 销售其他产品 市场价、协议价 225,460,551.36 0.96武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收票据 武钢集团 3,712,175.00

    应收票据 武钢集团子公司 32,950,000.00 20,817,849.81

    应收账款 武钢集团 1,442,241.58 1,430,437.14

    应收账款 武钢集团子公司 44,058,755.44 10,011,966.39

    其他应收款 武钢集团 343,847.74 36,479.52

    其他应收款 武钢集团子公司 1,657,850.42 746,272.06

    预付账款 武钢集团 23,339,423.56

    预付账款 武钢集团子公司 15,602,469.13 30,802,974.26

    应付票据 武钢集团子公司 500,000,000.00 600,000,000.00

    应付票据 联合焦化 800,000,000.00

    应付账款 武钢集团 1,306,511,695.86 706,513,997.50

    应付账款 武钢集团子公司 5,544,935,637.35 4,892,436,387.81

    应付账款 联合焦化 1,239,649,462.98 844,381,440.49

    其他应付款 武钢集团 2,923,250.13 4,366,037.93

    其他应付款 武钢集团子公司 5,438,296.42 21,170,615.62

    预收账款 武钢集团 1,610,825.55 1,865,820.30

    预收账款 武钢集团子公司 540,733,953.53 754,043,488.53

    (十)股份支付

    无。

    (十一)或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    无。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    无。

    3、其他或有负债及其财务影响

    于2009 年6 月30 日，本集团已背书但尚未到期的银行承兑汇票计人民币

    7,779,099,903.14 元。截止2009 年8 月25 日，上述已背书的银行承兑汇票中计人民币

    1,608,424,350.74 元已到期。

    于2009 年6 月30 日，本集团已背书但尚未到期的商业承兑汇票计人民币

    201,017,595.49 元。截止2009 年8 月25 日，上述已背书的商业承兑汇票中计人民币

    103,291,350.00 元已到期。

    (十二)承诺事项

    截止本报告期末资本承诺 4,451,170,444.76 元。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    (十三)资产负债表日后事项

    无。

    (十四)其他重要事项

    无。

    (十五)补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性

    损益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 1,257,753.72

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    10,691,682.28

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    214,385,027.65

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,430,930.35

    所得税影响额 -55,725,883.33

    合计 167,177,649.97

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算

    的净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.910 1.811 0.065 0.065

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    1.279 1.213 0.043 0.043

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    资产负债表项目发生较大变化的原因如下：

    货币资金的减少主要是由于本报告期实施2008 年度利润分配方案；

    应收票据的减少主要是加大了票据的支付力度；

    应收账款的增加主要是对战略客户实行先货后款的销售政策；

    递延所得税资产的减少主要是资产减值准备、内部购销未实现利润抵消金额的减少；

    应付票据的减少主要是票据承兑，使其余额减少；

    应付利息的减少主要是由于2009 年3 月2 日公司支付分离式交易可转换公司债券利

    息，使应付利息余额减少；

    一年内到期的非流动负债增加主要是将长期借款中将于一年内到期的借款转入。武汉钢铁股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    利润表项目发生较大变化的原因如下：

    营业收入的减少主要是由于销售数量、销售价格下降所致；

    营业税金及附加减少主要是由于流转税额减少所致；

    投资收益的增加主要是由于处置可供出售金融资产取得的投资收益及分享联营企业

    的利润；

    营业利润的减少主要是由于上半年综合盈利水平下降。

    现金流量表项目发生较大变化的原因如下：

    经营活动现金流入减少主要是销售商品提供劳务收到的现金减少；

    经营活动现金流出减少主要是购买商品接受劳务支付的现金减少；

    投资活动现金流出减少主要是购建固定资产支付的现金减少；

    筹资活动现金流出增加主要是偿还债务支付的现金增加。

    八、备查文件目录

    （一）载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告；

    （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计

    报表；

    （三）本报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告的原稿；

    （四）公司董事、高级管理人员签署的对2009 年半年度报告的书面审核意见。

    董事长：邓崎琳

    武汉钢铁股份有限公司

    2009 年8 月25 日