武汉钢铁股份有限公司2013年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部

控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部


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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于2013

年12月31日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于2013

年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价依据

    本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布

的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要

求，结合公司内部控制制度，对公司截至2013年12月31日内部控

制的设计与运行的有效性进行评价。

    （二）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：武汉钢

铁股份有限公司及其所有下属单位，纳入评价范围单位资产总额

占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并

财务报表营业收入总额的100%。

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   本次纳入评价范围的业务和事项包括：

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资

金活动、采购业务、存货管理、资产管理、销售业务、工程项目、

研究与开发、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、

信息系统等内容。重点关注了组织架构、人力资源、合同管理、

采购业务、销售业务、社会责任、资产管理、资金活动、全面预

算等高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （三）内部控制评价的程序和方法

    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司规定

的程序执行。具体的内部控制评价程序如下：

    1、编制年度内控自我评价工作计划，确定评价工作的范围、

人员及时间表，明确相关部门内控自我评价职责；

    2、开展内控自我评价方法培训，包括评价职责、评价流程、

评价方法、评价报告编写等内容；

    3、确定内部控制缺陷的评价标准；

    4、编制内控自我评价工作评价流程和工作底稿模板；

    5、启动内控自我评价工作，组织相关业务部门开展内控自

我评价，并填制内控评价工作底稿；

    6、对相关部门递交的内控自我评价工作底稿进行抽查；

    7、汇总内控自我评价工作底稿，对发现的缺陷进行评价和

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汇总，编制缺陷评价汇总表；

    8、与相关业务部门负责人讨论确认内控缺陷整改建议，明

确整改责任部门、责任人和整改完成时间；

    9、督促责任部门完成内控缺陷整改，检查整改效果；

    10、公司内控评价工作小组根据本年度内部控制建设情况和

评价工作底稿，按照《企业内部控制评价指引》的相关要求，以

2013年12月31日为基准日，编制公司《2013年度内部控制评价报

告》，由董事会最终审定后对外披露。

    评价过程中，我们采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、

实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制

设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识

别内部控制缺陷。我们通过多种措施（如：测试足够数量的样本，

确保评价工作中获取证据的相关性、可靠性等）以确保评价方法

的适当性及证据的充分性。

    （四)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内控制度组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

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下：

       1.财务报告内部控制缺陷认定标准

        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
             重要程度
项目                    一般缺陷               重要缺陷       重大缺陷
                        错 报 ＜ 利 润 利润总额的 5%≤错报 错 报 ≥ 利 润
  利润总额潜在错报
                        总额的 5%         ＜利润总额 10%      总额 的 10%

                        错 报 ＜ 资 产 资产总额的 0.1%≤错 错 报 ≥ 资 产
  资产总额潜在错报
                        总额的 0.1%       报＜资产总额的 1%   总额 1%

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：董事、监事和高级

管理人员舞弊；公司更正已经公布的财务报告；注册会计师发现

财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

报；公司审计委员会对内部控制的监督无效。

   具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：未依照公认会计准

则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对非常

规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一

项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的

目标。

   一般缺陷：未构成重大、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

  2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


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               重要程度
项目                      一般缺陷         重要缺陷        重大缺陷
                          对 公 司 资 产 资 产 总 额 的 对公司资产总额
       资产总额影响       总 额 的 影 响 0.1% ≤ 影 响 ＜ 的影响≥1%
                          ＜0.1%          资产总额的 1%

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：公司缺乏科学决策

程序；严重违反国家法律、法规；重要管理人员或技术人员严重

流失；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或制度系统性

失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

   具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：决策程序导致出现

一般性失误；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统

存在缺陷；内部控制评价发现的重要缺陷未得到整改。

       一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺

陷；一般岗位人员流失严重；内部控制评价发现的一般缺陷未得

到整改。

       （五）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公

司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


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   四、其他内部控制相关重大事项说明

    经过本次内控评价，公司尚存在部分一般缺陷，但不影响控

制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷，公司已下发缺陷整改

通知，责成相关职能部门及负责人限期进行整改落实。




                    董事长（已经董事会授权）：邓崎琳

                                      武汉钢铁股份有限公司

                                        2014年04月28日




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