中国国际贸易中心股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中国国际贸易中心股份有限公司(以下称“本公司”)是经原国家体改委体改生
【1997】第 161 号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下称“国贸有
限公司”) 于 1997 年 10 月 15 日独家发起设立的股份有限公司。本公司设立
时总股本为 640,000,000 股，每股面值为 1 元。
国贸有限公司是于 1985 年 2 月 12 日成立的中外合资经营企业，中外合资双
方分别为中国世贸投资有限公司和嘉里兴业有限公司(一家于香港注册的公
司)，双方权益各占 50%。
本公司于 1999 年向社会公开发售人民币普通股(A 股)160,000,000 股，并收
到募集资金净额 854,240,000 元，其中股本为 160,000,000 元，计入资本公
积的股本溢 价为 694,240,000 元。收到 募集资 金后，本 公司的 总股本为
800,000,000 元。
2006 年 10 月 30 日，本公司完成向国贸有限公司非公开发行人民币普通股
(A 股)207,282,534 股。国贸有限公司以其持有的对本公司 1,210,530,000 元
债 权 全 额 认 购 ， 从 而 本 公 司 股 本 增 加 207,282,534 元 ， 资 本 公 积 增 加
1,000,927,182 元。至此，本公司的总股本为 1,007,282,534 元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)注册地及总部地址位于中华人民共和
国北京市，主要经营业务为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等。
2014 年度，纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 3 月 23 日批准报出。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提方法(附注二.9)、存货的计价方法(附注二.10)、投资性房地产、
固定资产折旧和无形资产摊销(附注二.13、14、17)、投资性房地产的计量模
式(附注二.13)、收入的确认时点(附注二.23)等。
本集团在运用会计政策时所采用的重要会计估计和关键判断详见附注二.29。
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本集团截至 2014 年 12 月 31 日止的流动负债超过流动资产 896,489,080 元
(公司财务报表：931,822,918 元)。
本集团管理层综合考虑了本集团如下可获得的资金来源：
本集团从经营活动中持续取得的净现金流入；
本集团获取的银行机构授予的未使用的信用额度约为人民币 10 亿元；
本集团获得的中国证券监督管理委员会证监许可【2014】485 号文核
准的尚未发行的人民币 4 亿元公司债券；
本集团的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠
道。
基于以上考虑，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源以及
经营活动的现金流入，以保证经营以及偿还到期债务所需的资金。基于以上
所述，董事会确信本公司不存在重大流动性风险，并将会持续经营，所以继
续以持续经营为基础编制本年度财务报表。
2 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公
司经营成果和现金流量等有关信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
3 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
记账本位币为人民币。
5 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
6 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
7 外币交易
外币交易按交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
8 金融工具
(1) 金融资产
(a) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产包括应
收款项和可供出售金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以
及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可
供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(b) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实
际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
8 金融工具(续)
(1) 金融资产(续)
(c) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益；对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
(d) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
8 金融工具(续)
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但
自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
9 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外出租办公场所、公寓、
商场以及酒店经营等形成的应收账款，按从承租方或劳务接受方应收的合同
或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
9 应收款项(续)
本集团对所有应收款项无论金额大小，均单独进行减值测试。当存在客观证
据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
10 存货
(1) 分类
存货包括维修材料、酒店营业物料以及低值易耗品等，按成本与可变现净值
孰低计量。
(2) 发出存货的计价方法
维修材料和酒店营业物料发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领
用时采用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定。
(4) 本集团的存货盘点制度为：酒店营业物料采用实际盘存制，其他存货采用永
续盘存制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的
长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够
对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
对于以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(2) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。
12 共同经营
本公司与国贸有限公司共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别占该
共同控制资产投资总额的 70%及 30%。
本公司按照出资比例在财务报表中确认共同控制资产中本公司享有的资产及
承担的负债份额，以及共同控制资产产生的应由本公司享有的收入和承担的
费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
13 投资性房地产
投资性房地产包括以出租为目的的房屋建筑物及其改良、装修、土地使用
权、不可分割的机器设备、电子设备以及正在建造或开发过程中将来用于出
租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相
关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房
地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率计提折旧(摊销)。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 42-48 年 10% 1.88-2.13%
土地使用权 42 年 - 2.36%
房屋及建筑物改良 15 年 10% 6%
房屋及建筑物装修 2-10 年 - 10-50%
机器设备 15 年 10% 6%
电子设备 5年 - 20%
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二.19)。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
14 固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋建筑物及其装修、机器设备、运输设备、家具装置及设备
和电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；对其他的固定资产修理费用等后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 42 年 10% 2.13%
机器设备 15 年 10% 6%
房屋及建筑物装修 10 年 - 10%
运输设备 5年 10% 18%
家具装置及设备 5年 0-10% 18-20%
电子设备 5年 0-10% 18-20%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二.19)。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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15 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二.19)。
16 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之投资性房地产以及固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而借入的专门借
款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借
款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的投资性房地产以及固定资产而占用的一般借
款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用
一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。
17 无形资产
无形资产为国贸三期的土地使用权，以成本进行初始计量。土地使用权按实
际使用年限 46 年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二.19)。
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18 长期待摊费用
长期待摊费用包括国贸三期配套市政工程费、国贸二期拆迁费及其他已经发
生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计
受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
20 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。
(1) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
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20 职工薪酬(续)
(2) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老
保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
22 预计负债
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导
致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
23 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中出租办公场所、公寓、商场及酒店
经营，以及对外提供物业管理等服务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下
列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(1) 让渡资产使用权
固定租金的经营租赁收入根据合同约定按照直线法在租赁期内确认。提供免
租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
并确认租金收入。浮动租金的经营租赁收入根据合同约定方法计算的当期应
收租金确认。
利息收入按照存款的时间，采用实际利率计算确定。
(2) 提供劳务
收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
24 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
25 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
26 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
27 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入和发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
28 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业
会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体
中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》自编制 2014 年度财务报表起施行外，其他准则自 2014 年 7 月 1
日起施行。
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表，上述准则对本集团财务报
表无重大影响。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
29 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在很可能导致下一个会计年度资产和负债的
账面价值出现重大调整的风险：
(1) 投资性房地产及固定资产折旧年限
本集团主要业务为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等，在决定投资性
房地产及固定资产的折旧(摊销)年限时，需要作出重大判断。
本集团对所持有的投资性房地产及固定资产，根据其性质和使用情况，以及
在使用过程中所处经济环境、技术环境和其他环境的变化等，预计其使用寿
命。
(2) 所得税
本集团在正常的经营活动中，交易和事项的最终税务处理存在一定不确定
性。本集团在计提所得税费用时，需要作出重大判断。如果税务事项的最终
认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的
所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团本年适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税依据
企业所得税 25% 应纳税所得额
营业税 3%及 5% 应纳税营业额
增值税 3%、6%及 17% 应纳税销售额
城市维护建设税 7% 缴纳的营业税及增值税税额
教育费附加 3% 缴纳的营业税及增值税税额
地方教育费附加 2% 缴纳的营业税及增值税税额
房产税 1.2% 应税房产原值的 70%
土地使用税 30 元/平方米/年 实际占用的土地面积
根据财政部、国家税务总局印发的《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71 号)，自
2012 年 9 月 1 日起，本集团下属注册地为北京的中国国际贸易中心股份有限
公司北京会展分公司的合办展业务收入适用增值税，税率为 6%，本集团下
属注册地为北京的国贸物业酒店管理有限公司的咨询服务收入及提供有形动
产租赁等业务收入适用增值税，税率分别为 6%及 17%。
根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通
知》(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通
运输业和部分现代服务业营业税改征增 值税试点税收政策的通知 》(财税
【2013】37 号)，本集团下属注册地为北京的北京国贸国际会展有限公司成
立于 2013 年，其会议及展览服务、经济贸易咨询收入适用增值税，税率为
6%。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 750,670 774,149
银行存款 789,635,389 423,138,242
合计 790,386,059 423,912,391
2 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 143,657,938 151,977,606
减：坏账准备 - -
净额 143,657,938 151,977,606
(1) 应收账款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 142,755,938 150,326,606
一到二年 902,000 1,651,000
合计 143,657,938 151,977,606
(2) 应收账款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单独计提坏账
准备 143,657,938 100% - - 151,977,606 100% - -
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
2 应收账款(续)
(3) 2014 年度，本集团无实际核销的应收账款(2013 年度：无)。
(4) 2014 年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2013 年度：无)。
(5) 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准备 占应收账款
余额 金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 6,597,214 - 4.59%
(6) 2014 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013 年度：无)。
3 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收履约保证金 850,000 850,000
其他 3,912,846 3,004,880
合计 4,762,846 3,854,880
减：坏账准备 - -
净额 4,762,846 3,854,880
(1) 其他应收款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 4,075,129 3,339,183
一到二年 172,020 418,166
二到三年(i) 418,166 97,531
三年以上(i) 97,531 -
合计 4,762,846 3,854,880
(i) 2014 年度，其他应收款中账龄为二到三年及三年以上的款项共计 515,697
元，为本集团根据《关于按房改政策出售住房收方款存储使用等有关问题的通
知》(京房改办[2007]4 号)要求，将按房改房政策出售住房的售房款全额存储
于北京市住房资金管理中心，并进行专户存储，专项使用，所有权不变。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
3 其他应收款
(2) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单独计提坏账
准备 4,762,846 100.00% - - 3,854,880 100.00% - -
(3) 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应
收款余额 坏账
公司名称 性质 余额 账龄 总额比例 准备
第一名 第三方 834,000 一年以内 17.51% -
第二名 第三方 515,696 一年以内 10.83% -
第三名 第三方 500,000 一年以内 10.50% -
第四名 第三方 339,623 一年以内 7.13% -
第五名 第三方 250,000 一年以内 5.25% -
合计 2,439,319 51.22% -
(4) 2014 年度，本集团无实际核销的其他应收款(2013 年度：952,210 元)。
(5) 2014 年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2013 年度：无)。
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4 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 22,892,684 100.00% 18,160,956 100.00%
(2) 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 5,743,744 25.09%
5 存货
存货分类如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值
价准备 价准备
维修材料 13,534,009 - 13,534,009 13,554,258 - 13,554,258
酒店营业物料 11,931,172 - 11,931,172 12,095,977 - 12,095,977
其他 487,802 - 487,802 489,032 - 489,032
合计 25,952,983 - 25,952,983 26,139,267 - 26,139,267
6 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
联营企业 5,571,227 5,195,190
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 5,571,227 5,195,190
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6 长期股权投资(续)
联营企业
本年增减变动
宣告分
2013 年 追加或 按权益法 其他综合收 其他权 派的现 计提 2014 年
12 月 31 日 减少投资 调整的净损益 益调整 益变动 金股利 减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备
北京时代网星科技有限公司
(以下称“时代网星”) 5,195,190 - 376,037 - - - - - 5,571,227 -
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7 投资性房地产
在建工程 房屋及建筑物 房屋及建筑物
(i)(ii) 房屋及建筑物 土地使用权 改良 装修 机器设备 电子设备 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 484,294,339 4,399,660,753 866,916,224 82,266,227 491,830,403 1,498,050,028 95,164,672 7,918,182,646
本年增加
购置 394,625,366 - - - 8,625,954 3,804,618 6,863,865 413,919,803
在建工程转入 - - - - 111,116 - - 111,116
本年减少
处置及报废 - (5,337,892) - (51,587) (42,592,285) (12,962,915) (424,604) (61,369,283)
2014 年 12 月 31 日 878,919,705 4,394,322,861 866,916,224 82,214,640 457,975,188 1,488,891,731 101,603,933 8,270,844,282
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 - (1,100,368,147) (68,261,120) (67,456,424) (289,375,650) (908,789,383) (60,600,044) (2,494,850,768)
本年增加
计提 - (87,968,905) (20,478,336) (4,081,862) (34,931,224) (54,274,601) (19,138,040) (220,872,968)
本年减少
处置及报废 - 491,455 - 44,136 17,397,148 10,912,840 366,746 29,212,325
2014 年 12 月 31 日 - (1,187,845,597) (88,739,456) (71,494,150) (306,909,726) (952,151,144) (79,371,338) (2,686,511,411)
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四 合并财务报表项目附注(续)
7 投资性房地产(续)
房屋及建筑物 房屋及建筑物
在建工程 房屋及建筑物 土地使用权 改良 装修 机器设备 电子设备 合计
减值准备
2013 年 12 月 31 日 - - - - (25,657,088) (499,980) (211,854) (26,368,922)
本年增加
计提 - - - - - - - -
本年减少
转销 - - - - 25,657,088 499,980 211,854 26,368,922
2014 年 12 月 31 日 - - - - - - - -
账面价值
2013 年 12 月 31 日 484,294,339 3,299,292,606 798,655,104 14,809,803 176,797,665 588,760,665 34,352,774 5,396,962,956
2014 年 12 月 31 日 878,919,705 3,206,477,264 778,176,768 10,720,490 151,065,462 536,740,587 22,232,595 5,584,332,871
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7 投资性房地产(续)
(i) 2014 年度，本集团按照国贸三期 B 阶段工程初步设计方案中预计出租部分建
筑面积占项目总建筑面积的比例，将三期 B 阶段工程中预计将用于出租部分
的相关成本由在建工程重分类至投资性房地产。
(ii) 2014 年度，本集团对原国贸展厅、东写字楼进行改建，对改建工程中预计将
用于出租部分的相关成本在投资性房地产核算。
2014 年度，投资性房地产计提的折旧金额为 220,872,968 元(2013 年度：
230,975,957 元)，未计提减值准备(2013 年度：26,368,922 元)。
2014 年度，由在建工程转入投资性房地产的金额为 111,116 元(2013 年度：
1,119,647 元)。
本公司与中国建设银行股份有限公司(以下称“建行”)北京国贸支行签订合
同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及 A、B、C 段土地使用权作为
29.7 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币 28.3 亿元及美元 2 千万元)的抵
押物。2014 年 12 月 31 日，投资性房地产中包含的上述抵押物账面价值约为
3,137,489,318 元(原价 3,686,757,346 元)(2013 年 12 月 31 日：账面价值约
为 3,266,416,713 元(原价 3,687,329,720 元))(附注四.20)。
同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司于 2005 年发行 10 年期 10 亿元人
民币企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以上述国贸三期 A
段的房屋建筑物、设备以及 A、B、C 段土地使用权向建行北京市分行提供反
担保(附注四.21)。
2014 年度，本集团报废了账面价值 5,788,036 元(原价 61,369,283 元)的投资
性房地产 ，账面 价值 1,972,728 元 (原价 5,301,982 元) 的固定 资产( 附注
四.8)，报废净损失合计为 7,531,816 元(附注四.33、34)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
8 固定资产
房屋及建筑物 房屋及建筑物装修 机器设备 运输设备 家具装置及设备 电子设备 合计
原价合计
2013 年 12 月 31 日 919,324,670 211,232,621 285,173,875 5,365,550 168,596,789 183,328,515 1,773,022,020
本年增加
购置 - 213,397 - - 2,151,712 5,594,181 7,959,290
本年减少
处置及报废 - - (1,451,073) - (1,620,477) (2,230,432) (5,301,982)
2014 年 12 月 31 日 919,324,670 211,446,018 283,722,802 5,365,550 169,128,024 186,692,264 1,775,679,328
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 (64,721,822) (69,318,109) (55,258,568) (3,089,831) (115,775,895) (135,755,723) (443,919,948)
本年增加
计提 (19,555,659) (21,239,119) (17,094,366) (622,125) (27,427,242) (22,813,465) (108,751,976)
本年减少
处置及报废 - - 360,278 - 936,054 2,032,922 3,329,254
2014 年 12 月 31 日 (84,277,481) (90,557,228) (71,992,656) (3,711,956) (142,267,083) (156,536,266) (549,342,670)
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
8 固定资产(续)
房屋及建筑物 房屋及建筑物装修 机器设备 运输设备 家具装置及设备 电子设备 合计
减值准备
2013 年 12 月 31 日 - - - - - - -
本年增加
计提 - - - - - - -
本年减少
处置及报废 - - - - - - -
2014 年 12 月 31 日 - - - - - - -
账面价值
2013 年 12 月 31 日 854,602,848 141,914,512 229,915,307 2,275,719 52,820,894 47,572,792 1,329,102,072
2014 年 12 月 31 日 835,047,189 120,888,790 211,730,146 1,653,594 26,860,941 30,155,998 1,226,336,658
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
8 固定资产(续)
2014 年度 固定 资产 计提的 折旧 金额为 108,751,976 元(2013 年度：
107,876,023 元)，其中计入成本费用及国贸三期在建工程等的折旧金额
分别为 108,614,362 元及 137,614 元(2013 年度：107,244,929 元及
631,094 元)。
2014 年度，无在建工程转入的固定资产(2013 年度：16,973,820 元)。
本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、
设备以及 A、B、C 段土地使用权作为 29.7 亿元长期借款授信额度(其中
包括人民币 28.3 亿元及美元 2 千万元)的抵押物。2014 年 12 月 31 日，
固 定 资产 中包 含 的上 述抵 押 物账 面价 值约 为 1,192,124,922 元 ( 原 价
1,579,589,293 元)(2013 年 12 月 31 日：账面价值约为 1,285,113,187 元
(原价 1,582,271,720 元)(附注四.20)。
同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行 10 年期 10 亿元人民币
企业债券提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以上述国贸三期 A
段的房屋建筑物、设备以及 A、B、C 段土地使用权向建行北京市分行提
供反担保(附注四.21)。
(a) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 172,095,861 待相关部门审批
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
9 在建工程
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国贸三期 B 阶段工程 376,596,519 - 376,596,519 227,903,219 - 227,903,219
其他 706,113 - 706,113 22,305,940 - 22,305,940
合计 377,302,632 - 377,302,632 250,209,159 - 250,209,159
(1) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 重分类 (附注 本年减少 2014 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年 本年借款 资金来源
12 月 31 日 四.7(i)(ii)) 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 借款费用 费用资本
比例 累计金额(ii) 资本化金额 化率
自筹、债券
国贸三期 B 阶段 36 亿元 及金融机
工程 (i) 712,197,558 464,666,563 - - 1,176,864,121 33% 33% 239,602,645 53,514,024 5.32% 构借款
减：国贸三期 B
阶段预计出租
部分 (484,294,339) - (315,973,263) - (800,267,602)
小计 227,903,219 464,666,563 (315,973,263) - 376,596,519
原国贸展厅、东
写字楼改建
工程 8.3 亿元 21,632,355 57,019,748 (78,652,103) - - 9% 9% - - 不适用 自筹
其他 673,585 143,644 - (111,116) 706,113 不适用 不适用 - - 不适用 自筹
合计 250,209,159 521,829,955 (394,625,366) (111,116) 377,302,632
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
9 在建工程(续)
(2) 2014 年度，本集团无新增或减少的在建工程减值准备(2013 年度：无)。
(i) 预算金额不包括国贸三期 B 阶段土地成本 11 亿元。
(ii) 2014 年度，本集团购建的国贸三期 B 阶段工程支出符合借款费用资本化条件，本集
团将已经发生的可归属于国贸三期 B 阶段工程的借款费用计入该资产的成本。本集
团于 2005 年公开发行的 10 亿元长期债券(附注四.21)用于购置国贸三期项目土地，
长期债券利息支出按照国贸三期 B 阶段土地面积占国贸三期土地总面积的比例，资
本化计入国贸三期 B 阶段成本。本集团长期借款中被国贸三期 B 阶段工程支出所占
用部分的借款费用，资本化计入国贸三期 B 阶段成本。
(iii) 原国贸展厅、东写字楼改建工程
公司将原国贸展厅和东写字楼改建成商城，同时配合北京市政府实施国贸站轨道交
通、公交、步行等交通一体化项目规划意见书于 2014 年 9 月中旬取得北京市规委批
复。
原国贸展厅和东写字楼系由公司所有，其所对应的土地使用权由国贸有限公司所
有，这是历史原因造成的，且在公司设立时获得有关政府部门的认可，因此，公司
原拟定的改建方案是按照维持房地权属不变，由公司进行投资建设，相关议案已经
公司五届二十三次董事会会议审议后通过。现由于该项目的房地权属不一致问题，
有关政府部门一直未能批准以公司名义办理土地预审和项目立项。
截至本财务报告签署日，公司正积极与政府有关部门进行沟通。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
10 无形资产
土地使用权
原价
2013 年 12 月 31 日 1,431,390,803
2014 年 12 月 31 日 1,431,390,803
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 (191,509,959)
本年增加
计提 (31,876,855)
2014 年 12 月 31 日 (223,386,814)
账面价值
2013 年 12 月 31 日 1,239,880,844
2014 年 12 月 31 日 1,208,003,989
2014 年度无形资产的摊销金额为 31,876,855 元(2013 年度：31,876,855 元) ，
其中计入成本费用及国贸三期在建 工程等的摊销金额分别为 8,259,247 元及
23,617,608 元(2013 年度：8,259,247 元及 23,617,608 元)。
2014 年 12 月 31 日，土地使用权原价中含土地拆迁费用 866,325,577 元 (2013 年
12 月 31 日：866,325,577 元)。
本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及
A、B、C 段土地使用权作为 29.7 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币 28.3
亿元及美元 2 千万元)的抵押物。2014 年 12 月 31 日，无形资产中包含的上述抵
押物账面价值约为 1,208,003,989 元(原价 1,431,390,803 元)(2013 年 12 月 31
日：账面价值约为 1,239,880,844 元(原价 1,431,390,803 元))(附注四.20)。
同时，鉴于建行授权其北京市分行为本公司发行 10 年期 10 亿元人民币企业债券
提供不可撤销的连带责任保证担保，本公司以上述国贸三期 A 段的房屋建筑物、
设备以及 A、B、C 段土地使用权向建行北京市分行提供反担保(附注四.21)。
2014 年 12 月 31 日，无未办妥产权证的土地使用权(2013 年 12 月 31 日：无)。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
11 长期待摊费用
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年摊销 其他减少 12 月 31 日
国贸三期配套市政
工程 120,812,833 (17,959,183) (3,161,756) 99,691,894
国贸二期拆迁费 105,390,504 (3,108,239) - 102,282,265
装修费 1,438,332 (744,999) - 693,333
合计 227,641,669 (21,812,421) (3,161,756) 202,667,492
12 递延所得税资产
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
长期资产报废 139,016,902 34,754,225 112,420,013 28,105,003
应付职工薪酬 57,720,350 14,430,088 50,799,108 12,699,777
预提费用 47,053,116 11,763,278 60,482,476 15,120,619
建设中断期利息
支出费用化 19,433,399 4,858,350 19,945,973 4,986,493
固定资产折旧 56,691 14,173 76,496 19,124
长期待摊费用摊
销 - - 3,943 986
资产减值准备 - - 26,368,922 6,592,231
可抵扣亏损 - - 2,311,172 577,793
合计 263,280,458 65,820,114 272,408,103 68,102,026
其中：
预计于一年内(含
一 年)转回 的
金额 26,321,509 28,527,317
预计于一年后转
回的金额 39,498,605 39,574,709
2014 年度，本集团无互抵的递延所得税资产和递延所得税负债 (2013 年度：无)。
2014 年度，本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
(2013 年度：无)。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
13 其他非流动资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付三期 B 阶段工程钢材款 47,843,931 179,611,876
为进行国贸三期 B 阶段建设，本集团预付国贸三期 B 阶段钢结构工程总承包商钢
材款 200,000,000 元。截至 2014 年 12 月 31 日，本集团已收到并用于工程建设
的钢材金额为 152,156,069 元，已计入在建工程以及投资性房地产。
14 应付账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
酒店物资采购款 11,557,209 9,986,994
合办展分成款 6,741,548 10,771,588
其他 1,378,374 1,641,926
合计 19,677,131 22,400,508
(1) 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 361,528 元(2013 年 12 月 31
日：2,666,394 元)，主要为应付酒店物资采购款，该款项预计将于一年以内支
付。
15 预收款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收租金及定金 41,940,636 51,025,095
预收场租及展位费 3,975,159 5,367,889
其他 5,317,022 3,405,174
合计 51,232,817 59,798,158
(1) 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项 4,437,910 元 (2013 年 12 月 31
日：3,796,086 元)，主要为酒店预收定金以及写字楼、商场等物业预收租金。
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16 应付职工薪酬
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付短期薪酬 57,544,459 48,577,662
应付设定提存计划 67,914 1,851,764
应付辞退福利 107,977 369,682
合计 57,720,350 50,799,108
(a) 短期薪酬
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 40,379,017 206,469,798 (198,574,967) 48,273,848
职工福利费 - 10,895,094 (10,895,094) -
社会保险费 916,685 15,650,318 (16,530,423) 36,580
其中：医疗保险费 820,496 13,821,457 (14,609,581) 32,372
工伤保险费 36,998 802,633 (838,012) 1,619
生育保险费 59,191 1,026,228 (1,082,830) 2,589
住房公积金 - 19,353,640 (19,353,640) -
工会经费和职工教育经费 7,281,960 7,710,372 (5,758,301) 9,234,031
补充医疗保险 - 1,227,927 (1,227,927) -
合计 48,577,662 261,307,149 (252,340,352) 57,544,459
(b) 设定提存计划
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 1,772,717 28,954,276 (30,662,313) 64,680
补充养老保险 - 3,898,377 (3,898,377) -
失业保险费 79,047 1,337,136 (1,412,949) 3,234
合计 1,851,764 34,189,789 (35,973,639) 67,914
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17 应交税费
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应交企业所得税 11,991,370 14,503,733
应交营业税及附加 11,832,898 11,761,848
应交增值税 (232,154) 41,481
其他 2,122,495 1,880,105
合计 25,714,609 28,187,167
18 应付利息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
公司债券利息 10,089,108 -
分期付息到期还本的长期借款
应付利息 3,766,250 4,257,500
13,855,358 4,257,500
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19 其他应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付租户押金 467,997,448 409,123,464
应付工程及设备款 77,464,311 106,235,286
应付物业管理项目代收款 71,147,801 66,165,277
预提费用 47,825,923 60,482,476
应付工程质保金 12,773,756 14,384,678
其他 38,732,086 38,888,875
合计 715,941,325 695,280,056
(1) 2014 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 380,010,000 元 (2013 年 12
月 31 日：390,873,263 元) ，主要为收取的租户押金，因为租赁期尚未结束，该
押金尚未退还。
20 长期借款
币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款(1),(2) 人民币 2,100,000,000 2,600,000,000
(1) 2014 年度，本公司提前偿还了应于 2022 年到期的建行北京国贸支行部分抵押借
款 500,000,000 元。
(2) 本公司与建行北京朝阳支行签订合同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及
A、B、C 段土地使用权作为 29.7 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币 28.3
亿元及美元 2 千万元)的抵押物。建行北京朝阳支行已于 2010 年 6 月 4 日将相关
借款合同项下的债权转让给建行北京国贸支行。2014 年 12 月 31 日，本公司长
期抵押借款余额为 2,100,000,000 元，抵押物的账面价值约为 5,537,618,229 元
(原价 6,697,737,442 元)(2013 年 12 月 31 日：账面价值约为 5,791,410,744 元
(原价 6,700,992,243 元))(附注四.7、8、10)。利息每 3 个月支付一次，本金应于
2022 年 1 月 9 日偿还。
根据本公司与建行签订的长期借款合同中相关规定，借款利率执行浮动政策。建
行于每一年度间根据中国人民银行发布的贷款基准利率，在调整该等长期借款当
年的借款利率后进行计息。
2014 年 12 月 31 日本集团长期借款的利率为 5.895%(2013 年 12 月 31 日：
5.895%-6.345%)。
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21 应付债券
2013 年 本年 本年重分类 溢折价 本年 2014 年
12 月 31 日 发行 摊销 偿还 12 月 31 日
应付债券 1,000,000,000 495,500,000 - 500,000 - 1,496,000,000
减：一年内
到期的应
付债券 - - (1,000,000,000) - - (1,000,000,000)
1,000,000,000 495,500,000 (1,000,000,000) 500,000 - 496,000,000
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
05 国贸债 1,000,000,000 2005-12-23 10 年 1,000,000,000
14 国贸 01 500,000,000 2014-8-20 5年 500,000,000
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本期应计利息 本期已付利息 12 月 31 日
05 国贸债(1) - 46,000,000 (46,000,000) -
14 国贸 01(2) - 10,089,108 - 10,089,108
(1) 经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2718 号文批准，本公司于 2005 年
12 月 23 日公开发行了公司债券，所筹资金全部用于国贸三期工程建设。本期债
券发行总额为人民币 10 亿元，债券期限为 10 年期，债券利率为固定利率，票面
年利率为 4.60%，每年付息一次，由建行授权其北京市分行提供无条件不可撤销
的连带责任保证担保。本公司以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及 A、B、
C 段土地使用权向建行北京市分行提供反担保(附注四.7、8、10)。该债券将于
2015 年 12 月 22 日到期，因此划分至一年内到期的非流动负债。
(2) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】485 号文核准，本公司于 2014 年
8 月 20 日公开发行了 2014 年公司债券(第一期)，发行总额为人民币 5 亿元，扣
除发行费用后金额为 495,500,000 元，本期债券期限为 5 年，附第三年末发行人
上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期债券采用单利按年计息，不计复
利，固定年利率为 5.5%，每年付息一次(附注四.18)。
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22 股本
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
人民币普通股 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534
2012 年 本年增减变动 2013 年
12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日
人民币普通股 1,007,282,534 - - - - - 1,007,282,534
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23 资本公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 1,919,827,911 - - 1,919,827,911
其他资本公积 -
变更记账本位币产生外
币折算差额 (44,434,929) - - (44,434,929)
原制度资本公积转入 (2,874,383) - - (2,874,383)
合计 1,872,518,599 - - 1,872,518,599
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 1,919,827,911 - - 1,919,827,911
其他资本公积 -
变更记账本位币产生外
币折算差额 (44,434,929) - - (44,434,929)
原制度资本公积转入 (2,874,383) - - (2,874,383)
合计 1,872,518,599 - - 1,872,518,599
24 盈余公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 489,607,132 14,034,135 - 503,641,267
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 456,812,803 32,794,329 - 489,607,132
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。根据董事会决
议，本公司 2014 年提取法定盈余公积金 14,034,135 元，法定盈余公积金累计额
已达到股本的 50%，不再提取。(2013 年：按净利润的 10%提取，共 32,794,329
元)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
25 未分配利润
2014 年度 2013 年度
金额 金额
年初未分配利润 1,489,202,236 1,357,964,990
加：本年归属于母公司
所有者的净利润 536,507,160 325,196,780
减： 提取法定盈余公积 (14,034,135) (32,794,329)
支付普通股股利 (171,238,031) (161,165,205)
年末未分配利润 1,840,437,230 1,489,202,236
2014 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
4,750,000 元(2013 年 12 月 31 日：4,750,000 元)，其中子公司本年度计提的归属
于母公司的盈余公积为 0 元(2013 年度：0 元)。
根据 2014 年 4 月 29 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2013 年度现金股
利，每 10 股人民币 1.7 元(含税)，按照已发行股份 1,007,282,534 股计算，共计
171,238,031 元。
根据 2015 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2014 年
度现金股利，每 10 股人民币 2.0 元(含税)，按照已发行股份 1,007,282,534 股计
算，共计 201,456,507 元；上述提议尚待股东大会批准(附注九)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
26 营业收入和营业成本
(1) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 2,234,266,629 2,050,149,034
主营业务成本 1,124,536,699 1,061,600,979
本集团主要业务为对外提供物业租赁、物业管理服务及酒店经营，与上述业务相关
的收入主要来自北京。因此本集团无需按产品或按地区对主营业务收入和主营业务
成本进行分析。
按收入类型分析如下
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
物业租赁及管理 1,846,151,307 737,115,347 1,675,169,192 681,500,867
酒店经营 388,115,322 387,421,352 374,979,842 380,100,112
合计 2,234,266,629 1,124,536,699 2,050,149,034 1,061,600,979
27 营业税金及附加
2014 年度 2013 年度 计缴标准
营业税 111,363,999 102,458,975 附注三
城市维护建设税 8,022,054 7,330,138 附注三
教育费附加 5,673,491 5,234,487 附注三
合计 125,059,544 115,023,600
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
28 销售费用
2014 年度 2013 年度
广告宣传费 46,285,461 38,136,968
代理佣金 17,114,613 11,529,817
合计 63,400,074 49,666,785
29 管理费用
2014 年度 2013 年度
员工成本 33,244,353 32,068,385
折旧摊销 5,968,323 6,141,562
租金 5,573,941 5,571,654
税费 3,366,764 3,393,557
能源费 3,240,584 3,679,745
审计及咨询费 2,038,776 2,177,498
维修保养费 1,310,436 1,538,115
清洁绿化费 1,256,461 1,247,644
其他 10,955,545 10,690,707
合计 66,955,183 66,508,867
30 财务费用
2014 年度 2013 年度
利息支出 204,389,858 215,171,627
减：计入在建工程的资本化利
息支出(附注四.9(ii)) (53,514,024) (41,157,729)
小计 150,875,834 174,013,898
减：利息收入 (3,605,959) (2,275,313)
汇兑损失/(收益) 31,041 (151,130)
其他 3,455,263 3,963,640
净额 150,756,179 175,551,095
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
31 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2014 年度 2013 年度
折旧摊销 359,558,998 368,671,567
员工成本 275,604,960 256,930,133
能源费 123,164,005 122,762,130
维修保养费 91,209,995 76,454,740
酒店营业物料 61,655,065 56,780,173
税费 76,258,262 75,046,721
劳务费 48,243,561 40,393,665
广告宣传费 46,285,461 38,136,968
清洁绿化费 38,648,130 35,431,453
代理佣金 17,114,613 11,529,817
租金 7,030,989 7,059,254
审计及咨询费 4,470,286 5,157,097
其他费用 105,647,631 83,422,913
1,254,891,956 1,177,776,631
32 投资收益
2014 年度 2013 年度
可供出售金融资产取得的投资
收益(1) 16,135,936 8,298,883
权益法核算的长期股权投资收
益(附注五.(2)) 376,037 377,100
合计 16,511,973 8,675,983
(1) 2014 年 度 ， 本 集 团 购 买 及 赎 回 银 行 理 财 产 品 ， 支 付 及 收 回 金 额 累 计 为
2,578,500,000 元，实现收益 16,135,936 元(2013 年度：支付及收回金额累计为
1,706,000,000 元，实现收益 8,298,883 元)。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
33 营业外收入
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度非
经常性损益的金额
违约罚款收入 7,650,878 6,454,456 7,650,878
处置非流动资产收益 192,944 127,655 192,944
政府补助 - 1,500,000 -
不需支付的应付款项 353,695 640,724 353,695
其他 11,978 32,426 11,978
合计 8,209,495 8,755,261 8,209,495
34 营业外支出
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度非
经常性损益的金额
处置非流动资产损失 7,724,760 116,969,022 7,724,760
租户搬迁补偿支出 4,040,000 - 4,040,000
捐赠支出 620,248 719,317 620,248
土地滞纳金 - 20,516,029 -
其他 20,528 4,397 20,528
合计 12,405,536 138,208,765 12,405,536
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
35 所得税费用
2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 176,493,500 150,448,432
递延所得税 2,281,912 (41,595,972)
合计 178,775,412 108,852,460
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014 年度 2013 年度
利润总额 715,874,882 434,651,265
按适用税率计算的所得税 178,968,721 108,662,816
非应纳税收入涉及的所得税费用调整额 (94,009) (94,275)
不得扣除的成本、费用和损失涉及的
所得税费用调整额 1,371,358 958,066
代管物业项目亏损 (1,470,658) (674,147)
所得税费用 178,775,412 108,852,460
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
36 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
2014 年度 2013 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利
润 536,507,160 325,196,780
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,007,282,534 1,007,282,534
基本每股收益 0.53 0.32
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.53 0.32
— 终止经营基本每股收益： - -
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2014 年度，
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2013 年度：无) ，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
37 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
租赁押金 58,873,984 39,192,934
物业管理项目代收款 20,002,117 46,218,383
违约罚款收入 7,650,878 6,454,456
利息收入 3,605,959 2,275,313
政府补助 - 1,500,000
其他 632,083 4,422,897
合计 90,765,021 100,063,983
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
37 现金流量表项目注释(续)
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
水电采暖费 118,494,134 118,577,329
广告费 46,438,384 38,045,776
物业管理项目代付款 16,455,546 16,729,017
租金 6,164,420 6,408,185
其他 99,609,510 52,811,811
合计 287,161,994 232,572,118
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
可供出售金融资产投资收益 16,135,936 8,298,883
(4) 2014 年度，本集团无支付的其他与投资活动有关的现金、收到或支付的其他与
筹资活动有关的现金(2013 年度：无)。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
38 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净利润 537,099,470 325,798,805
加：资产减值准备 - 26,368,922
投资性房地产折旧(附注四.7) 220,872,968 230,975,957
固定资产折旧(附注四.8) 108,614,362 107,244,929
长期待摊费用摊销(附注四.11) 21,812,421 22,191,434
无形资产摊销(附注四.10) 8,259,247 8,259,247
处置非流动资产净损失
/(收益)(附注四.33、34) 7,531,816 116,841,367
财务费用/(收入)(附注四.30) 150,906,875 173,862,768
投资损失/(收益)(附注四.32) (16,511,973) (8,675,983)
递 延 所得 税资 产减 少 /(增 加 )( 附 注
四.12) 2,281,912 (41,595,972)
存货的减少/(增加)(附注四.5) 186,284 6,040,929
经营性应收项目的减少/(增加) 5,879,903 13,759,602
经营性应付项目的增加/(减少) 41,834,950 116,339,310
经营活动产生的现金流量净额 1,088,768,235 1,097,411,315
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金的年末余额(附注四.1) 790,386,059 423,912,391
减：现金的年初余额 (423,912,391) (443,971,052)
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加/(减少)额 366,473,668 (20,058,661)
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
38 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末现金余额(附注四.1)
其中：库存现金 750,670 774,149
可随时用于支付的银行存款 789,635,389 423,138,242
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 790,386,059 423,912,391
39 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 341,370 6.1190 2,088,843
欧元 322 7.4556 2,401
应收账款—
美元 38 6.1190 233
预收账款—
美元 16,937 6.1190 103,638
其他应付款—
美元 907,004 6.1190 5,549,957
英镑 29,762 9.5437 284,040
欧元 36,580 7.4556 272,726
港币 220,000 0.7889 173,558
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
国贸物业酒店
管理有限公司 北京 北京 服务业 95% - 直接持有
北京国贸国际
会展有限公司 北京 北京 服务业 100% - 直接持有
(2) 在联营企业中的权益
(a) 联营企业的汇总信息
2014 年度 2013 年度
时代网星
投资账面价值合计 5,571,227 5,195,190
按持股比例计算的净利润 376,037 377,100
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经
营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
- 租赁及物业管理分部，负责提供出租物业及物业管理服务
- 酒店经营分部，负责提供客房、餐饮等服务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产及负债按照分部进行分配，间接归属于各分部的费用按照受益比例在分部之间
进行分配。
(a) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
租赁及物业 酒店经营 未分配金额 抵销 合计
管理业务
对外交易收入 1,846,151,307 388,115,322 - - 2,234,266,629
分部间交易收入 13,997 31,467 - (45,464) -
主营业务成本 (737,115,347) (387,421,352) - - (1,124,536,699)
利息收入 3,415,780 190,179 - - 3,605,959
利息费用 - - (150,875,834) - (150,875,834)
对联营企业的投资
收益 - - 376,037 - 376,037
可供出售金融资产
的投资收益 - - 16,135,936 - 16,135,936
折旧费和摊销费 (250,290,339) (109,268,659) - - (359,558,998)
利润/(亏损)总额 883,161,370 (32,922,627) (134,363,861) - 715,874,882
所得税费用 - - (178,775,412) - (178,775,412)
净利润/(亏损) 883,161,370 (32,922,627) (313,139,273) - 537,099,470
资产总额 6,001,067,679 1,506,983,363 2,197,480,382 - 9,705,531,424
负债总额 (697,641,242) (69,355,029) (3,713,145,319) - (4,480,141,590)
对联营企业的长期
股权投资 - - 5,571,227 - 5,571,227
长期股权投资以外
的其他非流动资
产增加额(1) 24,744,322 2,320,066 522,019,294 - 549,083,682
- 58 -
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
租赁及物业 酒店经营 未分配金额 抵销 合计
管理业务
对外交易收入 1,675,169,192 374,979,842 - - 2,050,149,034
分部间交易收入 5,057 42,293 - (47,350) -
主营业务成本 (681,500,867) (380,100,112) - - (1,061,600,979)
利息收入 2,049,467 225,846 - - 2,275,313
利息费用 - - (174,013,898) - (174,013,898)
对联营企业的投资
收益 - - 377,100 - 377,100
可供出售金融资产
的投资收益 - - 8,298,883 - 8,298,883
折旧费和摊销费 (260,952,594) (107,718,973) - - (368,671,567)
利润/(亏损)总额 640,937,822 (40,948,642) (165,337,915) - 434,651,265
所得税费用 - - (108,852,460) - (108,852,460)
净利润/(亏损) 640,937,822 (40,948,642) (274,190,375) - 325,798,805
资产总额 5,806,228,639 1,616,308,703 1,898,213,550 - 9,320,750,892
负债总额 (647,553,034) (75,929,017) (3,737,240,446) - (4,460,722,497)
对联营企业企业的
长期股权投资 - - 5,195,190 - 5,195,190
长期股权投资以外
的其他 非流 动
资产增加额(1) 43,854,503 5,089,635 437,277,754 - 486,221,892
(1) 本项目列示的其他非流动资产不包括递延所得税资产。
七 关联方关系及其交易
1 母公司情况
(1) 母公司基本情况
注册地 业务性质
国贸有限公司 北京 服务业
(2) 母公司注册资本及其变化
2013 年 本年 本年 2014 年
12 月 31 日 增加 减少 12 月 31 日
国贸有限公司 240,000,000 美元 - - 240,000,000 美元
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
1 母公司情况(续)
(3) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
国贸有限公司 80.65% 80.65% 80.65% 80.65%
2 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
3 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五。
4 其他关联方情况
与本集团的关系
中国世贸投资有限公司 母公司的中方投资者
嘉里兴业有限公司 母公司的外方投资者
香格里拉国际饭店管理有
限公司(以下称“香格里 母公司的外方投资者
拉”) 之关联公司
香格里拉饭店管理(上海)有
限公司北京分公司(以下 母公司的外方投资者
称“香格里拉北京”) 之关联公司
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易
(1) 购销商品、提供和接受劳务
本公司与关联方的交易价格以市场价为基础，由双方协商确定，经本公司董事会或股东大会批准后签订相关合同。本公司董
事会认为与关联方的交易均符合正常的商业条款。
接受劳务
关联方 关联交易类型 关联交易内容 附注 2014 年度 2013 年度
金额 金额
国贸有限公司 接受劳务 支付餐饮费及会员费 4,865,220 5,374,700
国贸有限公司 接受劳务 支付劳务费 5,784,434 6,306,880
国贸有限公司 接受劳务 支付食品加工费、洗衣费等 3,969,173 3,746,338
香格里拉 接受劳务 支付管理费用 a 10,969,539 10,154,201
a 2009 年 8 月 10 日，本公司与香格里拉签署《酒店管理协议》，将本公司所属国贸大酒店委托香格里拉进行管理。协议约定
管理期限为 10 年，自国贸大酒店开业日期始至开业日期 10 周年后午夜十二时止。国贸大酒店于 2010 年 8 月 16 日开业，本
报告期内公司应向香格里拉支付管理费用 10,969,539 元。
2013 年 8 月 30 日，公司董事会根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，对公司与香格里拉签订的《酒店管理协议》进
行了重新审议，同意继续履行该协议。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(1) 购销商品、提供和接受劳务(续)
提供劳务
关联方 关联交易类型 关联交易内容 附注 2014 年度 2013 年度
金额 金额
收取管理国贸二期销售佣金
国贸有限公司 提供劳务 及管理酬金 a 2,409,856 1,986,449
国贸有限公司 提供劳务 收取国贸西写字楼委托管理费 b 1,839,266 1,406,987
国贸有限公司 提供劳务 收取国贸中心外围委托管理费 c 90,000 90,000
收取国贸中心 19#楼委托经营管
国贸有限公司 提供劳务 理费 d 619,121 619,128
国贸有限公司 提供劳务 收取维修保养费、清洁及绿化费 a、b、c、d 6,085,456 6,572,969
收取国贸一期 F 区域委托管理
国贸有限公司 提供劳务 费 e 233,036 233,036
国贸有限公司 提供劳务 收取“美丽田园”区域委托管理费 f 172,733 222,633
国贸有限公司 提供劳务 收取劳务费 1,377,532 1,108,714
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(1) 购销商品、提供和接受劳务(续)
a 2012 年 1 月 1 日，本公司与国贸有限公司续签《二期物业中心经营管理协议》，继续由本公司全面负责双方共同投资建设
的二期物业中心的销售、推广、管理、客户服务及国贸溜冰场的经营管理，本公司由于执行上述任务而发生的费用将由国贸
有限公司给予补偿，并另外向有限公司收取相应的佣金。该协议有效期为一年，自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
止。有效期届满时，如果双方对继续履行本协议均无异议，则本协议以一个完整公历年为有效期自动顺延。
b 2008 年 6 月 6 日，本公司与国贸有限公司签订《国贸西写字楼委托经营管理协议》。自 2008 年 4 月 1 日起，国贸有限公司
委托本公司全面负责国贸西写字楼的销售、推广、管理、客户服务等经营管理工作，国贸有限公司按照对本公司履行本协议
经营管理国贸西写字楼所发生的实际费用进行补偿的原则，向本公司支付物业管理和维修保养费，并按照一定标准支付销售
佣金。该协议有效期为自 2008 年 4 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止。在委托经营管理期限届满前两个月，如果双方对继续
履行本协议均无异议，则本协议以一个完整公历年为有效期自动顺延。
c 2011 年 7 月 30 日，本公司与国贸有限公司签订《国贸中心外围委托管理协议》，自 2011 年 1 月 1 日起，国贸有限公司委
托本公司负责国贸中心外围的管理和维护工作，国贸有限公司根据国贸中心外围管理和维护所需的支出情况，向本公司支付
管理维护费，并另外支付委托服务费每年 90,000 元。该协议有效期为一年，自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止。
协议到期，双方如无异议，自动延期到下一个自然年。
d 2011 年 7 月 30 日，本公司与国贸有限公司签订《国贸中心 19#楼委托经营管理协议》，自 2011 年 7 月 1 日起，国贸有限
公司委托本公司全面负责国贸中心 19#楼（原自行车楼）的销售、推广、管理、客户服务等经营管理工作，国贸有限公司按
照对本公司履行本协议经营管理国贸中心 19#楼所发生的实际费用进行补偿的原则，向本公司支付物业管理和维修保养费，
并按照一定标准支付销售佣金。该协议有效期为自 2011 年 7 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止。有效期届满时，如果双方对
继续履行本协议均无异议，则本协议以一个完整公历年为有效期自动顺延。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(1) 购销商品、提供和接受劳务(续)
e 2012 年 8 月 16 日，公司与国贸有限公司签订《国贸一期 F 区地下一层区域（北侧）委托经营管理协议》，自 2013 年 1 月 1
日起，国贸有限公司委托本公司全面负责国贸一期 F 区地下一层北侧区域的销售、推广、管理、客户服务等经营管理工作，
国贸有限公司按照对公司履行本协议经营管理上述区域所发生的实际费用进行补偿的原则，向公司支付物业管理和维修保养
费，并按照一定标准支付销售佣金。该协议有效期为自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止。在委托经营管理期限届满
前两个月，如果双方对继续履行本协议均无异议，则本协议以一个完整公历年为有效期自动顺延。
f 2013 年 1 月 21 日，公司与国贸有限公司签订《国贸一期地上二层“美丽田园”区域委托经营管理协议》，自 2012 年 9 月
17 日起，国贸有限公司委托本公司全面负责国贸一期地上二层“美丽田园”区域的销售、推广、管理、客户服务等经营管理
工作，国贸有限公司按照对公司履行本协议经营管理上述区域所发生的实际费用进行补偿的原则，向公司支付管理费。该协
议有效期为自 2012 年 9 月 17 日至 2013 年 12 月 31 日止。在委托经营管理期限届满前两个月，如果双方对继续履行本协议
均无异议，则本协议以一个完整公历年为有效期自动顺延。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁
本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 租赁支出确定依据 2014 年确认 2013 年确认
的租赁收入 的租赁收入
国贸有限公司 办公用房 a 4,625,646 4,304,827
国贸有限公司 办公用房 b 3,247,682 3,574,863
国贸有限公司 商铺 c 1,201,563 864,081
香格里拉北京 办公用房 d 1,184,078 1,182,776
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 租赁支出确定依据 2014 年确认 2013 年确认
的租赁费 的租赁费
国贸有限公司 国贸一期占地 e 3,716,764 3,716,764
国贸有限公司 国贸二期占地 f 1,742,578 1,742,578
国贸有限公司 国贸世纪公寓 g 2,916,562 3,059,665
国贸有限公司 中央厨房 h 2,030,452 2,030,452
国贸有限公司 办公用房 i 609,336 100,056
国贸有限公司 办公用房 - 500,280
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁(续)
a 2011 年 5 月 31 日，本公司与国贸有限公司签订《中国国际贸易中心国贸大厦租赁协议》，国贸有限公司租用本公司所属国
贸大厦部分办公用房，每年支付的租金为人民币 4,171,075 元。协议有效期自 2011 年 6 月 13 日起至 2014 年 6 月 12 日
止。2013 年 12 月 20 日，公司与国贸有限公司续签《中国国际贸易中心国贸大厦租赁协议》，每月支付的租金为人民币
398,170 元，协议有效期自 2014 年 6 月 13 日起至 2017 年 6 月 12 日止。2014 年度，国贸有限公司支付该租赁费及相关电
费等共计 4,625,646 元。
b 2012 年 10 月 15 日，二期物业中心与国贸有限公司签订《中国国际贸易中心国贸写字楼租赁协议》，国贸有限公司(中国大
饭店)租用二期物业中心所属的国贸写字楼 2 座部分办公用房。根据协议，国贸有限公司第一年度每月需承担租金 266,000
元，第二及第三年度每月需承担租金 315,000 元，第四及第五年度每月需承担租金 350,000 元。协议有效期自 2012 年 9 月
17 日至 2017 年 9 月 16 日止。经双方协商同意，该协议已于 2014 年 10 月 31 日提前终止。2014 年度，国贸有限公司支付
该租赁费及相关电费等 3,247,682 元。
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2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁(续)
c 2013 年 6 月 9 日，本公司与国贸有限公司签订国贸商城(一期)租赁协议，国贸有限公司租用国贸商城一期地下一层铺位，每
月租金为 53,376 元。协议有效期自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止。2014 年 3 月 6 日，本公司与国贸有限公司
续签上述协议，每月租金为 53,376 元，协议有效期自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止。2014 年 7 月 30 日，本公
司与国贸有限公司续签上述协议，每月租金为 53,376 元，协议有效期自 2014 年 7 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日止。
2013 年 3 月 14 日及 3 月 16 日，本公司与国贸有限公司分别签订国贸商城(三期)租赁协议及补充协议，国贸有限公司租用国
贸商城三期地下二层铺位，每月租金为 9,200 元。协议有效期自 2013 年 6 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日止。
2013 年 12 月 30 日，本公司与国贸有限公司签订《中国国际贸易中心国贸写字楼租赁协议》，国贸有限公司租用国贸写字
楼 1 座部分部分租区。根据协议，国贸有限公司第一年度每月需承担租金 66,000 元，第二及第三年度每月需承担租金
71,500 元。协议有效期自 2013 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日止。
2014 年 5 月 30 日，本公司与国贸有限公司签订《中国国际贸易中心国贸写字楼租赁协议》，国贸有限公司租用国贸大厦部
分租区，每月租金为 12,000 元。协议有效期自 2014 年 6 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止。
2014 年 11 月 28 日，本公司与国贸有限公司签订国贸商城(一期)租赁协议，国贸有限公司租用国贸商城一期地下一层部分区
域，每月租金为 5,200 元或商铺总营业额的 7%中金额较高者。协议有效期自 2014 年 12 月 1 日至 2016 年 11 月 30 日止。
2014 年度内，国贸有限支付上述租赁费及相关电费等共计 1,201,563 元。
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5 关联交易(续)
(2) 租赁(续)
d 2012 年 12 月 10 日，本公司与香格里拉北京签署《中国国际贸易中心国贸写字楼 1 座租赁协议》，香格里拉北京租用本公
司所属国贸写字楼 1 座部分办公用房，协议有效期自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，香格里拉北京每月共需支
付租赁费 92,486 元。2014 年度，香格里拉北京支付该租赁费及相关电费等共计 1,184,078 元。
e 1998 年 9 月 2 日，本公司与国贸有限公司签订《土地使用权租赁合同》；2008 年 7 月 28 日，双方签署了该合同的补充协
议。根据协议，本公司向国贸有限公司租赁使用国贸写字楼、国贸商场、国贸公寓、国贸展厅及多层停车场等所对应的
13,936.5 平方米土地使用权，租赁期限自 1998 年 10 月 1 日起至 2038 年 8 月 29 日止，每年的土地租赁费为人民币
1,393,650 元。另外，本公司还需向国贸有限公司支付其缴纳的该土地的使用税及营业税等。
2011 年 12 月 30 日，本公司与国贸有限公司签订《增加国贸一期土地租赁费协议》，鉴于根据国家有关规定，自 2011 年 1
月 1 日起，国贸有限公司应为上述本公司租赁和使用的国贸一期土地缴纳房产税，因此，相应地向本公司增加收取国贸一期
的土地租赁费。
2014 年度，本公司向其支付上述相关费用共计 3,716,764 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁(续)
f 1998 年 9 月 2 日，本公司与国贸有限公司签订《合作建设国贸二期工程协议书》，由于国贸二期工程占用土地的使用权由国
贸有限公司以出让方式取得，本公司和国贸有限公司将按照投资比例分摊土地使用权费。从 2000 年起至 2038 年 8 月 29
日，本公司每年向国贸有限公司支付土地使用权费 882,000 元。
2009 年 3 月 24 日，本公司与国贸有限公司签订《国贸二期土地使用税分摊协议》，根据协议，本公司需向国贸有限公司支
付其缴纳的国贸二期土地的部分使用税及营业税等。
2011 年 12 月 30 日，本公司与国贸有限公司签订签订《增加国贸二期土地租赁费协议》，鉴于根据国家有关规定，自 2011
年 1 月 1 日起，国贸有限公司应为本公司租赁和使用的国贸二期土地缴纳房产税，因此，相应地向本公司增加收取国贸二期
的部分土地租赁费。
2014 年度，本公司向其支付上述相关费用共计 1,742,578 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(2) 租赁(续)
g 本公司租用国贸有限公司的国贸世纪公寓，为本公司部分外籍员工提供住所，租金按市场价格确定。
h 2013 年 2 月 28 日，本公司所属北京国贸大酒店分公司与国贸有限公司(中国大饭店)签订合同，国贸有限公司(中国大饭店)同
意将中央厨房的一部分出租给北京国贸大酒店分公司作为厨房使用，租赁期限自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
止。2014 年度，本公司支付该租赁费 2,030,452 元。
i 2013 年 11 月 20 日，本公司之子公司北京国贸国际会展有限公司与二期物业中心签订《国贸写字楼 2 座办公楼租赁协
议》，租用国贸写字楼 2 座部分办公用房，每月需承担租金为 50,028 元，租赁期限自 2013 年 11 月 1 日至 2015 年 8 月 31
日止。2014 年度，北京国贸国际会展有限公司支付该租赁费 609,336 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
5 关联交易(续)
(3) 根据本公司与国贸有限公司于 1998 年 9 月 2 日所签订的《商标使用许可协
议》，国贸有限公司允许本公司无偿使用其拥有的商标，许可期限为 6 年，从协
议生效日起至 2004 年 9 月 1 日止。根据协议条款，协议届满前由于双方对该协
议条款和条件没有异议，该协议将自动延续。
(4) 关键管理人员薪酬
2014 年度 2013 年度
关键管理人员薪酬 16,762,374 17,022,383
6 关联方应付款项余额
其他应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
香格里拉 1,085,806 8,035,658
香格里拉北京 325,538 325,538
国贸有限公司 448,670 1,329,351
合计 1,860,014 9,690,547
7 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方
有关的承诺事项：
租赁
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
- 租入土地租金
国贸有限公司 53,857,050 56,132,700
除上述租入土地需支付的租金外，根据《土地使用权租赁合同》、《增加国贸一
期土地租赁费协议》、《国贸二期土地使用税分摊协议》以及《增加国贸二期土
地租赁费协议》等协议的约定，本公司还需承担每年按照国贸有限公司实际支付
的房产税、土地使用税及营业税等税费相应金额的土地租赁费。
2014 年度，本公司实际向国贸有限公司支付的上述金额共计为 5,459,342 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
1 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备
的购建 1,416,327,054 192,184,428
2 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如
下(附注七.7)：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 2,275,650 2,275,650
一到二年 2,275,650 2,275,650
二到三年 2,275,650 2,275,650
三年以上 47,030,100 49,305,750
合计 53,857,050 56,132,700
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九 资产负债表日后事项
1 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利 201,456, 507
根据 2015 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利
201,456, 507 元，未在本财务报表中确认为负债(附注四.25)。
十 金融风险
本集团经营活动中面临的金融风险包括：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、
信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，
力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1 市场风险
(1) 外汇风险
本集团的经营位于中国境内，业务主要以人民币结算。但本集团已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然
存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。2014年度及2013年度，本集团未签署任何
远期外汇合约或货币互换合约。
2014年12月31日及2013年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额列示如下：
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产
货币资金 2,088,843 2,401 2,091,244
应收账款 233 - 233
合计 2,089,076 2,401 2,091,477
外币金融负债 -
其他应付款 5,549,959 730,311 6,280,270
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
1 市场风险(续)
(1) 外汇风险(续)
2013 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,690,780 2,711 1,693,491
应收账款 1,536 - 1,536
合计 1,692,316 2,711 1,695,027
外币金融负债 -
其他应付款 5,961,488 780,202 6,741,690
2014 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对
美 元 升值 或贬 值 10% ， 其他 因素 保持 不变 ，则 本 集团 将增 加或 减少 净利 润 约
259,566 元 (2013 年 12 月 31 日：增加或减少净利润约 320,188 元) 。
(2) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本集团面临现金流量支出增加的利率风险，固定利率的金融负债使本
集团面临公允价值降低的利率风险。本集团一般根据市场环境决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。2014 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价
的浮动利率借款，金额为 2,100,000,000 元以及以人民币计价的固定利率债券，金
额 为 1,500,000,000 元 (2013 年 12 月 31 日 ： 分 别 为 2,600,000,000 元 及
1,000,000,000 元)(附注四.20、21)。
由于利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，本集团会持续
监控集团利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利
率互换的安排来降低利率风险。2014 年度及 2013 年度本集团无利率互换安排。
2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 7,875,000 元(2013 年 12 月 31
日：约 9,750,000 元)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
2 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款
和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型商业银行，本集团认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策(如向租户收取租金押金等)
以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素等，评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团无重大逾期应收款项(2013 年 12 月 31 日：无)。
3 流动性风险
本集团内子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，并从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
资产负债表日，本集团的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 19,677,131 - - - 19,677,131
其他应付款 715,941,325 - - - 715,941,325
长期借款 123,795,000 123,795,000 371,385,000 2,347,590,000 2,966,565,000
-抵押借款 123,795,000 123,795,000 371,385,000 2,347,590,000 2,966,565,000
应付债券 1,073,500,000 27,500,000 527,500,000 - 1,628,500,000
合计 1,932,913,456 151,295,000 898,885,000 2,347,590,000 5,330,683,456
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融风险(续)
3 流动性风险(续)
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 22,400,508 - - - 22,400,508
其他应付款 695,280,056 - - - 695,280,056
长期借款 153,270,000 153,270,000 459,810,000 3,059,810,000 3,826,160,000
-抵押借款 153,270,000 153,270,000 459,810,000 3,059,810,000 3,826,160,000
应付债券 46,000,000 1,046,000,000 - - 1,092,000,000
合计 916,950,564 1,199,270,000 459,810,000 3,059,810,000 5,635,840,564
如附注二.1 所述，本公司已获得相关金融机构提供的融资支持，本公司董事会认为
本集团可以继续获取足够的融资来源以及经营活动的现金流入，以保证经营以及偿
还到期债务所需的资金。基于以上所述，董事会确信本公司不存在重大流动风险。
4 公允价值估计
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括应收款项、应付款项、长
期借款及应付债券。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价
值相差不大。
本集团发行的不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上
具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值
确定其公允价值。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债率 46.16% 47.86%
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注
1 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 132,979,994 145,433,911
减：坏账准备 - -
净额 132,979,994 145,433,911
(1) 应收账款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 132,979,994 145,433,911
(2) 应收账款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单独计提坏账
准备 132,979,994 100% - - 145,433,911 100% - -
(3) 2014 年度，本公司无实际核销的应收账款(2013 年度：无)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
1 应收账款(续)
(4) 2014 年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2013 年度：无)。
(5) 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准备 占应收账款
余额 金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 4,619,901 - 3.47%
(6) 2014 年度，无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013 年度：无)。
2 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
其他 1,024,995 1,199,838
减：坏账准备 - -
净额 1,024,995 1,199,838
(1) 其他应收款账龄分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 337,278 684,141
一到二年 172,020 418,166
二到三年(附注四.3(i)) 418,166 97,531
三年以上(附注四.3(i)) 97,531 -
合计 1,024,995 1,199,838
(2) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单独计提坏账
准备 1,024,995 100.00% - - 1,199,838 100.00% - -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
2 其他应收款(续)
(3) 2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占其他应
收款余额 坏账
公司名称 性质 余额 账龄 总额比例 准备
第一名 第三方 515,696 一年以内 50.31% -
第二名 第三方 80,000 一年以内 7.80% -
第三名 第三方 53,084 一年以内 5.18% -
第四名 第三方 44,142 一年以内 4.31% -
第五名 第三方 36,000 一年以内 3.51% -
合计 728,922 71.11% -
(4) 2014 年度，本公司无实际核销的其他应收账款(2013 年度：952,210 元)。
(5) 2014 年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2013 年度：无)。
3 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(1) 19,500,000 19,500,000
联营企业(2)(附注五.(2)) 5,571,227 5,195,190
减：长期股权投资减值准备 - -
净额 25,071,227 24,695,190
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
3 长期股权投资(续)
(1) 子公司
持股 表决权 本年计提 本年宣告分派的
2013 年 12 月 31 日 追加或减少投资 2014 年 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 现金股利
国贸物 业酒 店管
理有限公司 9,500,000 - 9,500,000 95% 95% - - 9,500,000
北京国 贸国 际会
展有限公司 10,000,000 - 10,000,000 100% 100% - - -
(2) 联营企业
本年增减变动
宣告分派
2013 年 追加或 按权益法调 其他综合收 其他权益 的现金股 计提 2014 年
12 月 31 日 减少投资 整的净损益 益调整 变动 利 减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备
时代网星 5,195,190 - 376,037 - - - - - 5,571,227 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
4 营业收入和营业成本
(1) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 2,095,205,136 1,962,063,679
主营业务成本 1,008,623,380 992,556,205
本公司主要业务为对外提供物业租赁服务及酒店经营，与上述业务相关的收入均
来自北京。因此本公司无需按产品或按地区对于主营业务收入和主营业务成本进
行分析。
按收入类型分析如下：
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
物业租赁
及管理 1,707,089,814 621,188,032 1,587,083,837 612,451,036
酒店经营 388,115,322 387,435,348 374,979,842 380,105,169
合计 2,095,205,136 1,008,623,380 1,962,063,679 992,556,205
5 投资收益
2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益 9,500,000 12,350,000
权益法核算的长期股权投资收益 376,037 377,100
可供出售金融资产取得的投资收益 15,521,125 8,120,357
合计 25,397,162 20,847,457
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表补充资料
2014 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014 年度 2013 年度
违约罚款收入 7,650,878 6,454,456
处置非流动资产净损失 (7,531,816) (116,841,367)
租户搬迁补偿支出 (4,040,000) -
政府补助 - 1,500,000
捐赠支出 (620,248) (719,317)
不需支付的应付款项 353,695 640,724
土地滞纳金 - (20,516,029)
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出 (8,550) 28,029
非经常性损益合计 (4,196,041) (129,453,504)
所得税影响额 1,049,010 32,363,376
少数股东权益影响额(税后) 501 (60)
非经常性损益净额 (3,146,530) (97,090,188)
非经常性损益明细表编制基础：
根据《公 开发 行证券 的公司 信息 披露解 释性公 告第 1 号 －非 经常性 损益
【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与
正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩
和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 10.70% 6.85% 0.53 0.32 0.53 0.32
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 10.77% 8.89% 0.54 0.42 0.54 0.42
-1-
