证券代码：600020 证券简称：中原高速 公告编号：临 2014-019
河南中原高速公路股份有限公司会计差错更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、概述
河南中原高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2013 年年度报
告工作期间发现 2013 年半年度报告（未经审计）和第三季度报告（未经审计）
存在会计差错更正事项。该事项不需对以前年度财务数据进行追溯调整。
二、会计差错更正事项的内容、原因
本公司公路及桥梁采用工作量法计提折旧，其折旧额计算公式如下：
公路及桥梁的折旧额=该期间公路及桥梁的实际车流量×(公路及桥梁的账
面价值÷收费权经营期限内预测的总车流量)。
对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测
剩余期限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的折旧额，以保证全
部路产价值在收费权经营期限内全部收回。当实际车流量与预测车流量产生重大
差异时，公司将重新预测总车流量并调整计提的折旧额。截止 2012 年末，公司
有部分路桥需要重新进行车流量预测。
根据国务院国发〔2012〕37 号文和交通运输部交公路发〔2012〕376 号文规
定，自 2012 年 10 月 1 日起，国家的重大节假日期间实行高速公路对小型客车免
收通行费。该优惠政策对车流量有一定影响，公司部分路桥需要重新进行车流量
预测。根据公司会计政策的要求，公司聘请了中交公路规划设计院有限公司对三
路一桥（郑州至漯河高速公路、漯河至驻马店高速公路、郑州至尧山高速公路和
郑新黄河大桥）剩余经营期限的车流量进行了重新预测。在公司 2013 年半年度
报告及第三季度报告用采用新的车流量对路桥资产计提折旧。
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公司于 2014 年 4 月 8 日召开的第四届董事会第三十四次会议批准按新的车
流量预测报告进行路产的折旧或摊销。该会计估计变更从 2013 年 10 月 1 日起执
行，并采用未来适用法进行处理。因此，需对公司 2013 年半年度报告及第三季
度报告进行更正。
三、对公司的影响
该事项对公司 2013 年半年度报告、第三季度报告财务状况和经营成果的影
响如下：
1、会计差错更正对中原高速公司 2013 年半年度报告的影响：
财务报表科目 调整前 影响数 调整后
固定资产 16,964,889,256.68 -74,706,305.92 16,890,182,950.76
递延所得税负债 164,284,853.27 -18,676,576.48 145,608,276.79
未分配利润 1,810,648,661.12 -56,029,729.44 1,754,618,931.68
2013 年 1-6 月营业成本 542,657,617.58 74,706,305.92 617,363,923.50
2013 年 1-6 月所得税费
42,089,440.54 -18,676,576.48 23,412,864.06
用
2013 年 1-6 月净利润 245,410,483.36 -56,029,729.44 189,380,753.92
2013 年 1-6 月归属于上
246,339,083.89 -56,029,729.44 190,309,354.45
市公司股东的净利润
2013 年 1-6 月基本每股
0.1096 -0.0249 0.0847
收益（元/股）
2、会计差错更正对中原高速公司 2013 年第三季度报告的影响：
财务报表科目 调整前 影响数 调整后
固定资产 16,844,286,257.76 -93,778,649.20 16,750,507,608.56
递延所得税负债 176,336,074.41 -23,444,662.30 152,891,412.11
未分配利润 1,932,268,667.76 -70,333,986.90 1,861,934,680.86
2
财务报表科目 调整前 影响数 调整后
2013 年 1-9 月营业成本 847,015,757.70 93,778,649.20 940,794,406.90
2013 年 1-9 月所得税费用 70,992,178.95 -23,444,662.30 47,547,516.65
2013 年 1-9 月净利润 371,312,610.86 -70,333,986.90 300,978,623.96
2013 年 1-9 月归属于上市
367,959,090.53 -70,333,986.90 297,625,103.63
公司股东的净利润
2013 年 1-9 月基本每股收
0.1637 -0.0313 0.1324
益（元/股）
2013 年 7-9 月营业成本 304,358,140.12 19,072,343.28 323,430,483.40
2013 年 7-9 月所得税费用 28,902,738.41 -4,768,085.82 24,134,652.59
2013 年 7-9 月净利润 125,902,127.50 -14,304,257.46 111,597,870.04
上述更正事项不需对以前年度财务报告进行追溯调整。
四、公司董事会、监事会、独立董事及会计师关于本次会计差错更正的说
明
公司董事会、监事会、独立董事均对本次会计差错更正事宜出具了书面意见。
公司董事会认为：公司对本次上述会计差错的更正是谨慎恰当的，有助于提
高公司会计信息质量，真实客观的反映公司财务状况。
公司独立董事认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则》《企业会计准
则会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，符合公司实际经营和财务状况，
客观公允地反映了公司的财务状况。同意本会计差错更正事项。
公司监事会认为：本次会计差错更正处理，依据充分，符合法律、法规、财
务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就
该事项做出的进行会计差错调整的意见，以及就其原因和影响所做的说明。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司对上述会计差错更正的会计
处理符合《 企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的
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规定。
五、备查文件
1、独立董事意见
2、监事会意见
3、董事会意见
4、致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2013 年半年度及第三季度
财务报告会计差错更正的专项说明
特此公告。
河南中原高速公路股份有限公司董事会
2014 年 4 月 10 日
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