证券代码：600020         证券简称：中原高速          公告编号：临 2014－018


                 河南中原高速公路股份有限公司
                       会计估计变更公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    一、概述

    河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三

十四次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，同意对公司下述两

项会计估计事项进行变更。

    二、具体情况及对公司的影响

    （一）剩余车流量的调整

    1、会计估计变更的内容和原因

    公司对公路及桥梁采用工作量法计提折旧，预计残值为零；对无形资产当

中的收费路桥特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销。

    根据国务院国发〔2012〕37 号文和交通运输部交公路发〔2012〕376 号文

规定，自 2012 年 10 月 1 日起，国家的重大节假日期间实行高速公路对小型客

车免收通行费。该优惠政策对车流量有一定影响，公司部分路桥需要重新进行

车流量预测。根据公司《会计政策》中关于“对实际车流量与预测车流量的差

异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余期限的总车流量，并调整以后

年度每单位车流量应计提的折旧额（摊销额），以保证全部路产价值在收费权

经营期限内全部收回及相关收费路桥特许经营权可于摊销期满后全部摊销。当

实际车流量与预测车流量产生重大差异时，公司将重新预测总车流量并调整计

提的折旧额（摊销额）”的规定，2013 年公司聘请中交公路规划设计院有限公

司对郑州至漯河高速公路（以下简称郑漯路）、漯河至驻马店高速公路（以下

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简称漯驻路）、郑州至尧山高速公路（以下简称郑尧路）、永城至登封高速公路

任庄至小新庄段（以下简称永登高速永城段）、郑州至民权高速公路郑州至开

封段（以下简称郑民高速郑开段）、 济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）

（以下简称济祁高速永城段（一期工程））和郑新黄河大桥剩余经营期限的车

流量进行了重新预测。自 2013 年 10 月 1 日起，各路桥预计剩余经营期限的车

流量（均为收费口径）变化为：郑漯路预计总车流量为 759,900,797 辆；漯驻

路预计总车流量为 853,541,670 辆；郑尧路预计总车流量为 283,300,291 辆；

永登高速永城段预计总车流量为 359,108,296 辆；郑民高速郑开段预计总车流

量 为 259,764,571 辆 、 济 祁 高 速 永 城 段 一 期 工 程 预 计 总 车 流 量 为

1,006,916,389 辆。郑新黄河大桥预计总车流量为 574,016,965 辆。

    以上会计估计变更从 2013 年 10 月 1 日执行，将采用未来适用法。由于本

项会计估计变更，2013 年度净利润增加 6,002.31 万元，其中：营业成本减少

8,024.93 万元，营业外收入减少 21.85 万元，所得税费用增加 2,000.77 万元；

资产总额增加 8,030.39 万元，其中：累计折旧减少 5,223.04 万元，累计摊销

减少 2,801.89 万元，递延所得税资产增加 5.46 万元；另外，递延所得税负债

增加 2,006.23 万元，其他非流动负债增加 21.85 万元，盈余公积增加 600.23

万元，未分配利润增加 5,402.08 万元，对截止 2013 年 12 月 31 日归属于母公

司股东权益和 2013 年度归属于母公司股东净利润的影响比例均未超过 50%，也

未致使公司的盈亏性质发生变化。根据会计准则的相关规定,无需对以前年度

财务报告进行追溯调整。

    2、会计估计变更对当期和未来期间的影响

    此次会计估计变更对公司未来期间固定资产—公路及桥梁、无形资产—收

费公路特许经营权摊销的分布将产生一定影响，但总体上对公司财务状况和经

营成果不产生重大影响。
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    3、会计估计变更日前 3 年，运用该会计估计对公司的影响

    假设本公司自 2010 年 1 月 1 日起运用该会计估计，经模拟测算，该会计

估计变更对本公司近三年又一期的主要合并财务数据影响数如下:
                                                    单位人民币：万元
           项目             2010 年       2011 年     2012 年     2013 年 1-9 月
利润总额                    6,126.63      11,833,94   18,279.45       19,022.35
归属于母公司净利润          4,594.97      8,875.46    13,709.59       14,266.76
归属于母公司所有者权益      4,594.97      8,875.46    13,709.59       14,266.76

    （二）对合并报表范围内的关联方的应收款项计提坏账准备的调整

    1、会计估计变更的内容和原因

    随着公司经营情况的不断发展，现行的坏账准备计提方法已无法准确反映

公司应收款项的公允价值，公司对合并报表范围内的关联方如果继续采用原来

的坏账准备估计方法计提坏账准备，将影响到单体公司财务报表利润的公允

性、真实性。为了能提供更可靠的会计信息，更加客观真实地反映公司的财务

状况和经营成果，依照《企业会计准则》的相关规定，公司根据实际情况，本

着谨慎性的会计原则，公司拟对合并报表范围内的关联方的应收款项不再计提

坏账准备。变更前将合并报表范围内关联方之间形成的应收款项按账龄组合，

采用账龄分析法计提坏账准备。变更后对应收本公司合并范围内的关联方款项

除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。

    2、会计估计变更对当期和未来期间的影响

    按照《企业会计准则》有关规定，本次会计估计变更将采用未来适用法，

无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对公司的合并报表产生影响，只

对母公司报表产生一定影响。变更从 2014 年 1 月 1 日起开始执行，根据本公

司 2013 年末关联方应收款项的账龄结构和余额，预计将增加母公司净利润

1,610.63 万元。


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    三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

    独立董事认为公司本次进行的两项会计估计变更，符合《企业会计准则》

及相关解释规定，变更体现了真实、可靠的原则和精神。变更后的会计估计能

够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益

的情形。

    监事会认为本公司相关会计估计变更合理，符合公司实际情况，亦符合相

关会计准则和国家有关政策的规定，未发现会计估计变更的审批程序存在违反

相关法规和公司内部管理制度规定的情形。

    公司 2013 年度财务报告审计机构就上述会计估计变更出具了《关于河南

中原高速公路股份有限公司 2013 年度会计估计变更的专项说明》。

    上述说明的详细情况，可参阅上网公告附件以及本公告日披露的公司《第

四届三十四次董事会决议公告》、《第四届监事会第十三次决议公告》。

    四、上网公告附件

    1、独立董事关于 2013 年度会计估计变更的专项说明及独立意见

    2、公司董事会关于 2013 年度会计估计变更的说明

    3、公司监事会关于 2013 年度会计估计变更的说明

    4、致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2013 年度会计估计变更

的专项说明



    特此公告。



                                   河南中原高速公路股份有限公司董事会

                                              2014 年 4 月 10 日



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