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合并及公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五之 1 3,631,896,828.44 3,337,304,783.98 2,034,254,232.74 1,884,672,483.37
交易性金融资产
应收票据
五之 2、十
应收账款 一之 1 116,860,589.67 114,044,005.15 77,725,362.19 75,970,892.66
预付款项 五之 3 368,640,287.21 363,925,348.61 269,392,320.58 57,442,704.65
应收利息 五之 4 1,019,333.34 155,774.38 2,669,333.33
应收股利
五之 5、十
其他应收款 一之 2 19,184,096.21 423,192,225.14 48,848,988.58 38,131,665.83
存货 五之 6 1,629,532,058.02 900,485.04 677,339,086.58 817,333.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五之 7 103,470,041.78 303,470,041.78 79,024,386.47 262,857,586.47
流动资产合计 5,869,583,901.33 4,543,856,223.04 3,186,740,151.52 2,322,561,999.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
五之 9、十
长期股权投资 一之 3 2,591,270,682.02 2,538,254,020.60 1,813,071,734.90 2,228,321,876.36
投资性房地产 五之 10 70,372,062.57 23,015,579.60 72,457,357.65 24,183,871.52
固定资产 五之 11 16,699,537,041.08 16,693,601,278.54 17,213,039,386.21 17,206,566,731.68
在建工程 五之 12 1,836,011,481.52 1,836,011,481.52 289,185,191.91 289,185,191.91
工程物资
固定资产清理 五之 13 13,723,198.61 13,723,198.61 248,345,214.36 248,345,214.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五之 14 7,964,425,912.06 7,964,156,531.43 7,920,499,020.24 7,920,130,621.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 五之 15 248,759,868.20 247,688,164.02 261,359,707.52 261,058,990.74
递延所得税资产 五之 16 54,442,173.30 45,454,237.32 40,266,770.14 29,441,649.40
其他非流动资产
非流动资产合计 29,478,542,419.36 29,361,904,491.64 27,858,224,382.93 28,207,234,147.24
资产总计 35,348,126,320.69 33,905,760,714.68 31,044,964,534.45 30,529,796,146.99
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合并及公司资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
项 目 附注 期末数 期初数
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五之 19 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 2,570,000,000.00 2,570,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五之 20 2,267,722,800.32 2,225,946,686.29 2,843,240,271.58 2,762,297,801.09
预收款项 五之 21 1,012,166,304.35 20,868,541.37 23,928,036.12 4,291,736.36
应付职工薪酬 五之 22 80,021,958.03 73,677,576.54 48,802,386.21 42,996,992.17
应交税费 五之 23 -65,922,575.00 10,505,684.58 90,089,538.44 7,966,740.10
应付利息 五之 24 190,572,798.03 190,572,798.03 102,556,220.90 102,556,220.90
应付股利
其他应付款 五之 25 596,309,452.84 552,861,583.14 477,377,564.53 449,636,097.41
一年内到期的非流动负
五之 26 1,609,074,776.99 1,609,074,776.99 3,446,210,871.49 3,446,210,871.49
债
其他流动负债
流动负债合计 8,389,945,515.56 7,383,507,646.94 9,602,204,889.27 9,385,956,459.52
非流动负债：
长期借款 五之 27 14,870,386,302.23 14,870,386,302.23 12,556,468,167.13 12,556,468,167.13
应付债券 五之 28 4,479,873,307.00 4,479,873,307.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
长期应付款 五之 29 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37
专项应付款 五之 30 17,570,340.00 17,570,340.00
预计负债
递延所得税负债 五之 16 202,013,315.78 201,637,923.37 142,254,327.05 142,254,327.05
其他非流动负债 五之 31 40,521,616.10 40,521,616.10 23,679,983.77 23,679,983.77
非流动负债合计 19,970,795,987.48 19,970,420,595.07 14,617,974,264.32 14,617,974,264.32
负债合计 28,360,741,503.04 27,353,928,242.01 24,220,179,153.59 24,003,930,723.84
股东权益：
股本 五之 32 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00
资本公积 五之 33 1,786,512,568.50 1,755,714,491.05 1,782,420,320.49 1,755,714,491.05
减：库存股
盈余公积 五之 34 1,002,984,268.26 1,002,984,268.26 977,913,844.99 977,913,844.99
未分配利润 五之 35 1,933,834,121.48 1,545,761,881.36 1,789,046,760.43 1,544,865,255.11
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 6,970,702,790.24 6,551,832,472.67 6,796,752,757.91 6,525,865,423.15
少数股东权益 16,682,027.41 28,032,622.95
股东权益合计 6,987,384,817.65 6,551,832,472.67 6,824,785,380.86 6,525,865,423.15
负债和股东权益总计 35,348,126,320.69 33,905,760,714.68 31,044,964,534.45 30,529,796,146.99
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
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合并及公司利润表
2013 年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
五之 36、
一、营业收入 十一之 4 3,050,880,564.73 2,888,622,587.68 3,970,890,163.36 2,890,692,802.42
五之 36、
减:营业成本 十一之 4 1,359,919,132.94 1,338,376,898.61 1,850,593,882.53 1,301,294,283.12
营业税金及附加 五之 37 134,909,327.56 97,799,498.23 230,654,679.80 101,562,813.83
销售费用 五之 38 36,874,284.14 17,140,025.04
管理费用 五之 39 178,531,763.17 145,105,359.64 136,305,005.14 104,298,921.95
财务费用 五之 40 1,297,123,466.46 1,299,652,362.67 1,165,258,208.27 1,168,623,321.13
资产减值损失 五之 41 4,695,480.13 26,412,658.33 15,116,068.08 14,559,231.48
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
五之 42、
投资收益(损失以“-”号填列) 十一之 5 343,025,201.95 229,478,575.89 109,603,434.31 117,744,066.21
其中：对联营企业和合营企
334,629,115.75 185,511,934.99 100,081,346.42 107,724,215.55
业的投资收益
二、营业利润 (亏损总额以“-”
381,852,312.28 210,754,386.09 665,425,728.81 318,098,297.12
号填列)
加:营业外收入 五之 43 92,905,745.44 91,155,743.73 24,283,550.43 19,083,550.43
减:营业外支出 五之 44 5,613,251.79 5,407,994.43 31,299,574.73 31,048,780.73
其中：非流动资产处置损失 924,427.60 764,424.38 2,371,291.01 2,371,291.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号
469,144,805.93 296,502,135.39 658,409,704.51 306,133,066.82
填列)
减:所得税费用 五之 45 72,261,613.08 45,797,902.67 133,023,933.03 58,788,308.13
四、净利润(净亏损以“-”号填
396,883,192.85 250,704,232.72 525,385,771.48 247,344,758.69
列)
归属于母公司所有者的净利
394,594,967.52 519,821,569.97
润
少数股东损益 2,288,225.33 5,564,201.51
五、每股收益：
(一)基本每股收益 五之 46 0.1756 0.2313
(二)稀释每股收益 五之 46 0.1756 0.2313
六、其他综合收益 五之 47 4,092,248.01 -40,501,422.55 3,563,277.95
七、综合收益总额 400,975,440.86 250,704,232.72 484,884,348.93 250,908,036.64
归属于母公司所有者的综合收
398,687,215.53 479,320,147.42
益总额
归属于少数股东的综合收益总
2,288,225.33 5,564,201.51
额
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
－5－
合并及公司现金流量表
2013 年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,921,523,441.29 2,797,521,224.24 3,014,993,668.83 2,858,666,599.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五之 48 555,452,309.86 151,549,207.25 466,542,456.74 111,458,519.95
经营活动现金流入小计 4,476,975,751.15 2,949,070,431.49 3,481,536,125.57 2,970,125,119.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,109,652,073.08 333,232,666.18 748,071,505.60 252,359,560.68
委托贷款
支付给职工以及为职工支付的现金 365,351,288.25 328,511,619.96 316,426,692.03 284,237,166.08
支付的各项税费 371,572,545.67 147,946,462.67 245,327,115.97 207,659,450.89
支付其他与经营活动有关的现金 五之 48 451,823,946.32 45,493,849.40 307,348,931.92 67,832,591.55
经营活动现金流出小计 2,298,399,853.32 855,184,598.21 1,617,174,245.52 812,088,769.20
经营活动产生的现金流量净额 2,178,575,897.83 2,093,885,833.28 1,864,361,880.05 2,158,036,350.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 119,767,311.06 65,579,790.75 9,671,570.56 7,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
324,200,617.34 324,104,474.14 2,127,794.00 2,127,794.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五之 48 98,472,911.30 166,604,522.41 34,669,677.37 34,669,677.37
投资活动现金流入小计 542,440,839.70 1,056,288,787.30 46,469,041.93 44,297,471.37
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,616,724,963.43 2,614,385,528.37 1,537,257,100.36 1,535,964,300.36
投资支付的现金 548,833,838.00 680,000,000.00 220,847,755.00 246,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五之 48 2,083,113.47 462,083,113.47 124,273,297.86 124,273,297.86
投资活动现金流出小计 3,167,641,914.90 3,756,468,641.84 1,882,378,153.22 1,906,987,598.22
投资活动产生的现金流量净额 -2,625,201,075.20 -2,700,179,854.54 -1,835,909,111.29 -1,862,690,126.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,135,570,000.00 7,022,570,000.00 5,107,760,000.00 5,107,760,000.00
发行债券收到的现金 2,993,250,000.00 2,993,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,128,820,000.00 10,015,820,000.00 5,107,760,000.00 5,107,760,000.00
偿还债务支付的现金 6,528,787,959.40 6,415,787,959.40 4,019,452,256.62 4,019,452,256.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,541,206,086.15 1,540,567,265.28 1,220,284,931.43 1,218,596,081.83
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 638,820.87 1,688,849.60
支付其他与筹资活动有关的现金 五之 48 14,588,453.45 538,453.45 116,057.16 116,057.16
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 13,000,000.00
筹资活动现金流出小计 8,084,582,499.00 7,956,893,678.13 5,239,853,245.21 5,238,164,395.61
筹资活动产生的现金流量净额 2,044,237,501.00 2,058,926,321.87 -132,093,245.21 -130,404,395.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,597,612,323.63 1,452,632,300.61 -103,640,476.45 164,941,827.88
加:期初现金及现金等价物余额 2,032,812,324.84 1,884,672,483.37 2,136,452,801.29 1,719,730,655.49
六、期末现金及现金等价物余额 3,630,424,648.47 3,337,304,783.98 2,032,812,324.84 1,884,672,483.37
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减： 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
库存股
一、上年年末余额 2,247,371,832.00 1,782,420,320.49 977,913,844.99 1,789,046,760.43 28,032,622.95 6,824,785,380.86
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,247,371,832.00 1,782,420,320.49 977,913,844.99 1,789,046,760.43 28,032,622.95 6,824,785,380.86
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,092,248.01 25,070,423.27 144,787,361.05 -11,350,595.54 162,599,436.79
(一)净利润 394,594,967.52 2,288,225.33 396,883,192.85
(二)其他综合收益 4,092,248.01 4,092,248.01
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 4,092,248.01 394,594,967.52 2,288,225.33 400,975,440.86
(三)所有者投入和减少资本 -13,000,000.00 -13,000,000.00
1、所有者投入资本 -13,000,000.00 -13,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 25,070,423.27 -249,807,606.47 -638,820.87 -225,376,004.07
1、提取盈余公积 25,070,423.27 -25,070,423.27
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -224,737,183.20 -638,820.87 -225,376,004.07
4、其他 - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - -
四、本年年末余额 2,247,371,832.00 1,786,512,568.50 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 16,682,027.41 6,987,384,817.65
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
－7－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减： 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
库存股
一、上年年末余额 2,140,354,125.00 1,822,921,743.04 953,179,369.12 1,422,380,914.58 24,157,271.04 6,362,993,422.78
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,140,354,125.00 1,822,921,743.04 953,179,369.12 1,422,380,914.58 24,157,271.04 6,362,993,422.78
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 107,017,707.00 -40,501,422.55 24,734,475.87 366,665,845.85 3,875,351.91 461,791,958.08
(一)净利润 519,821,569.97 5,564,201.51 525,385,771.48
(二)其他综合收益 -40,501,422.55 -40,501,422.55
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 -40,501,422.55 519,821,569.97 5,564,201.51 484,884,348.93
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 24,734,475.87 -46,138,017.12 -1,688,849.60 -23,092,390.85
1、提取盈余公积 24,734,475.87 -24,734,475.87
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -21,403,541.25 -1,688,849.60 -23,092,390.85
4、其他 - - - - -
(五)所有者权益内部结转 107,017,707.00 - - - -107,017,707.00 - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4、其他 107,017,707.00 - - - -107,017,707.00 - - -
四、本年年末余额 2,247,371,832.00 1,782,420,320.49 977,913,844.99 1,789,046,760.43 28,032,622.95 6,824,785,380.86
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
－8－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 减：
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存股
一、上年年末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 25,070,423.27 896,626.25 25,967,049.52
(一)净利润 250,704,232.72 250,704,232.72
(二)其他综合收益
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 250,704,232.72 250,704,232.72
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 25,070,423.27 -249,807,606.47 -224,737,183.20
1、提取盈余公积 25,070,423.27 -25,070,423.27
2、对所有者（或股东）的分配 -224,737,183.20 -224,737,183.20
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 1,002,984,268.26 1,545,761,881.36 6,551,832,472.67
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 减：
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存股
一、上年年末余额 2,140,354,125.00 1,752,151,213.10 953,179,369.12 1,450,676,220.54 6,296,360,927.76
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,140,354,125.00 1,752,151,213.10 953,179,369.12 1,450,676,220.54 6,296,360,927.76
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 107,017,707.00 3,563,277.95 24,734,475.87 94,189,034.57 229,504,495.39
(一)净利润 247,344,758.69 247,344,758.69
(二)其他综合收益 3,563,277.95 3,563,277.95
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 3,563,277.95 247,344,758.69 250,908,036.64
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 24,734,475.87 -46,138,017.12 -21,403,541.25
1、提取盈余公积 24,734,475.87 -24,734,475.87
2、对所有者（或股东）的分配 -21,403,541.25 -21,403,541.25
3、其他
(五)所有者权益内部结转 107,017,707.00 -107,017,707.00
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 107,017,707.00 -107,017,707.00
四、本年年末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15
公司负责人：金 雷 主管会计工作负责人：马沉重 王继东 会计机构负责人：冯 莉
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
河南中原高速公路股份有限公司（以下简称本公司）系经河南省人民政府豫股批字[2000]64 号
文批复，由河南高速公路发展有限责任公司（以下简称高发公司）、招商局华建公路投资有限
公司（原名华建交通经济开发中心，以下简称华建公司）、河南省高速公路实业开发公司、河
南省交通规划勘察设计院以及河南公路港务局五家股东发起，于 2000 年 12 月 28 日成立的股份
有限公司。高发公司和华建公司分别以其在郑州至漯河高速公路（以下简称郑漯路）、郑州黄
河公路大桥及其南接线（以下简称黄河大桥）的净资产中所占份额作为出资，其余三家股东以
现金出资，出资额分别为 82,322.74 万元、35,982.22 万元、50 万元、50 万元以及 50 万元。本公
司企业法人营业执照号：豫工商企 410000100001714 号，设立时注册资本为人民币 77,000 万元，
经过公开发行股票和历年分配股票股利后，本公司注册资本现为人民币 224,737.18 万元。注册
地址：郑州市郑东新区民生路 1 号 1 号楼第 7 层、第 8 层，法定代表人：金雷。
2003 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]78 号文《关于核准河南中原高速公
路股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司采用上网定价方式向社会公开发行人民币
普通股（A 股）28,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 6.36 元。2003 年 8 月 8 日，本公司
向社会公开发行的 28,000 万股人民币流通股（A 股）在上海证券交易所挂牌上市。发行后注册
资本为 105,000 万元。
根据本公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的利润分配方案：以 2005 年末总股本 105000
万股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 4 股，派现金 1 元（含税），共派发股利 52500 万元。
本次股东大会还审议通过了资本公积转增方案，以 2005 年 12 月 31 日股本 105000 万股为基数，
按每 10 股由资本公积金转增 1 股，共计转增 10500 股，并于 2006 年度实施。本次送红股及转
增后，注册资本增至人民币 157,500 万元。
根据 2006 年 6 月 12 日召开股权分臵改革相关股东会决议，本公司于 2006 年 6 月 22 日实施了
股权分臵改革方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 3.08 股股票和 0.69 元现金的
对价。流通股股东共获得 8,624 万股股份及 1,932 万元现金。该方案完成后本公司股份总数维持
不变。
2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案：以 2006 年末总股本 157,500 万股为基数，
向全体股东每 10 股派送红股 1.7 股，共计派发股票股利 26,775 万股。本次送股后本公司注册资
本为 184,275 万元。
2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配方案：以 2007 年末总股本 184,275 万股为基数，
向全体股东每 10 股派送红股 1.5 股，现金 0.20 元（含税），共派发股利 31,326.75 万元。本次送
股后本公司注册资本为 211,916.25 万元。
2008 年度股东大会审议通过了 2008 年度利润分配方案：以 2008 年末总股本 211,916 万股为基数，
向全体股东每 10 股派送红股 0.1 股，现金 0.50 元（含税），共派发股利 12,714.975 万元。本次
送股后本公司注册资本为 214,035.41 万元，已于 2009 年 8 月 13 日办理了工商变更登记。
经国务院国有资产监督管理委员会批准及中国证券监督管理委员会核准，高发公司将其持有本
公司的 963,889,405 股股份，河南省高速公路实业开发公司和河南公路港务局将其各持有本公司
－11－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的 585,433 股股份（合计持有本公司 965,060,271 股股份）全部无偿划转给河南交通投资集团有
限公司（以下简称河南交通投资集团）持有。上述国有股权无偿划转的过户登记已于 2011 年 5
月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。此次国有股权划转过户后，
河南交通投资集团持有本公司 965,060,271 股股份，占本公司总股本的 45.09%，股份性质为国有
法人股，为本公司的第一大股东。
2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案：以 2011 年末总股本 214,035.41 万股为基
数，向全体股东每 10 股派送红股 0.5 股，现金 0.10 元（含税），共派发股利 12,842.12 万元。本
次送股后本公司注册资本为 224,737.18 万元，已于 2012 年 12 月 26 日办理了工商变更登记。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前下设办公室、监察室、人力资
源部、考核办、工程领导小组办公室、财务资产部、会计结算部、审计部、养护工程管理部、
通行费管理稽查部、运营监督管理中心、路产管理部、服务区管理部、投资经营部等 14 个职
能部门，14 个不具有独立法人资格的分公司，拥有河南英地臵业有限公司（以下简称英地臵业）、
驻马店英地臵业有限公司（以下简称驻马店英地）、秉原投资控股有限公司（以下简称秉原投
资公司）、河南中宇交通科技发展有限责任公司（以下简称中宇公司）等子公司。
本公司属高速公路行业，本公司经营范围：高等级公路、大型和特大型独立桥梁等交通基础设
施项目投资、经营管理和维护；高科技项目投资、开发；机械设备租赁与修理；汽车配件、公
路建筑材料、机电产品（不含汽车）、家具、百货、土特产品、工艺美术品、服装鞋帽、家用
电器的销售；卷烟、雪茄烟（凭证），饮食、住宿服务、副食销售（凭证），音像制品、书刊杂
志出租、零售（凭证）（以上范围限分支机构经营）；技术服务、咨询服务；车辆清洗服务；货
物配送（不含运输）；房屋租赁；加油站设施、设备租赁；实物租赁；高速公路自有产权广告
牌租赁、服务区经营管理。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营）。
本公司主要经营业务包括：经营管理郑州至漯河高速公路（以下简称郑漯路）、漯河至驻马店
高速公路（以下简称漯驻路）、郑州至尧山高速公路（以下简称郑尧路）、永城至登封高速公
路任庄至小新庄段（以下简称永登高速永城段）、郑州至民权高速公路郑州至开封段（以下简
称郑民高速郑开段）、 济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）（以下简称济祁高速永城段
（一期工程））和郑新黄河大桥等，并按规定取得车辆通行费收入。根据交通部交财发[2001]152
号《关于郑州至漯河高速公路等路桥收费权经营期限的批复》，郑漯路及黄河大桥收费权经营
期限分别30年、20年，该经营期限均自本公司成立之日起计算；根据交通部交财发[2004]111号
《关于有偿转让河南漯河至驻马店高速公路收费权经营期限的批复》，漯驻路收费经营期限为
28年，该经营期限自收购之日（2004年9月23日）起计算。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则
及其应用指南、解释及其他有关规定（统称企业会计准则）编制。此外，本公司还按照中
国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修
订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股
份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购
买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会
计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企
－13－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以少数股东损益项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权
益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务
人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收
账款和其他应收款等（附注二、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在
终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，
反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定
金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与
者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来
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测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额占应收款项期末余额 20%以上且金额在 1000
万元以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的
单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
单项计提方法，即根据应收款项的预计未来现金
其他组合 资产类型
流量现值低于其账面价值的差额进行计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
单项计提方法，即根据应收款项的预计未来现金流
支付股权认购款产生的应收款项
量现值低于其账面价值的差额进行计提
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10、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品或开发产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入
当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工
之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定
其实际成本。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的
企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份
额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，
均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位
的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、8（5）。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销）率%
房屋建筑物 30~50 5 1.90~3.17
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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公路及桥梁采用工作量法计提折旧，预计残值为零。
公路及桥梁的折旧额=该期间公路及桥梁的实际车流量×(公路及桥梁的账面价值÷收费权经
营期限内预测的总车流量)。其中：郑漯路的收费权经营期限为 30 年，漯驻路的收费权经营期
限为 28 年，郑尧路的收费权经营期限暂定为 30 年（详见本附注十之 2），郑新黄河大桥的收费
权经营期限暂定为 30 年（详见本附注十之 3）。以上车流量统计均为收费口径，即按收费标准
折算为收费标准最低车型的交通量。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余期限的总车
流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的折旧额，以保证全部路产价值在收费权经营期限
内全部收回。当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，本公司将重新预测总车流量并调整
计提的折旧额。
本公司郑漯路、漯驻路预测总车流量系根据 2009 年 11 月出具的《京港澳高速公路郑州至漯河、
漯河至驻马店段交通量预测报告》中对郑漯路、漯驻路 2010 年 1 月 1 日至剩余经营期限内预
测的车流量计算的，从 2013 年 10 月 1 日起根据更新后的剩余经营期限的车流量计算，详见附
注二、28 之（2）。
本公司郑尧路预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2009 年 11 月出具的《郑尧高
速公路郑州至许昌、平顶山段交通量预测报告》中对郑尧路 2010 年 1 月 1 日至剩余经营期限
内预测的车流量计算的，从 2013 年 10 月 1 日起根据更新后的剩余经营期限的车流量计算，详
见附注二、28 之（2）。
本公司郑新黄河大桥预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2009 年 11 月出具的《郑
新黄河大桥交通量预测报告》中对郑新黄河大桥 2010 年 9 月 29 日至剩余经营期限内预测的车
流量计算的，从 2013 年 10 月 1 日起根据更新后的剩余经营期限的车流量计算，详见附注二、
28 之（2）。
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其他固定资产的折旧计提方法：
本公司根据其他固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，按平均
年限法计提折旧，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15~30 5 3.17~6.33
安全设备 3~15 5 6.33~31.67
监控设备 5~10 5 9.50~19.00
收费设备 5~8 5 11.88~19.00
通讯设备 5~15 5 6.33~19.00
机械设备 5~10 5 9.50~19.00
运输设备 5~10 5 9.50~19.00
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。本公司的在建工程主要为公路构
筑物的新建及改扩建工程。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款
费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括采用建设经营移交方式参与收费路桥建设业务获得的特许经营权、计算机
软件、商标和土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。其中特许经营权的实际成本包括建筑过程中支付的工程价款、发生的与建筑相关的成本费
用，以及在收费路桥达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用及其他支出。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
与特许经营权有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量
时，计入特许经营无形资产成本；其他后续支出于发生时计入当期损益。
各类无形资产的摊销方法
（1）特许经营权的摊销方法
收费路桥在达到预定可使用状态时，特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销。
特许经营权的摊销额=该期间收费路桥的实际车流量×（收费路桥的特许经营权账面价值÷收
费权经营期限内预测的总车流量）。其中：永登高速永城段的收费权经营期限暂定为 30 年（详
见本附注十之 4）、郑民高速郑开段的收费权经营期限暂定为 30 年（详见本附注十之 5）、济祁
高速永城段（一期工程）的收费权经营期限暂定为 30 年（详见本附注十之 6）。以上车流量统
计均为收费口径，即按收费标准折算为收费标准最低车型的交通量。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余期限的总车
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流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的摊销额，以确保相关收费路桥特许经营权可于摊
销期满后全部摊销。当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，本公司将重新预测总车流量
并调整计提的摊销额。
本公司永登高速永城段预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2012 年 1 月出具的
《永登高速公路永城段交通需求预测评估报告》中对永登高速永城段 2011 年 12 月 28 日至剩余
经营期限内预测的车流量计算的，从 2013 年 10 月 1 日起根据更新后的剩余经营期限的车流量
计算，详见附注二、28 之（2）。
本公司郑民高速郑开段预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2012 年 1 月出具的
《郑民高速公路郑州至开封段交通需求预测评估报告》中对郑民高速郑开段 2011 年 12 月 29
日至剩余经营期限内预测的车流量计算的，从 2013 年 10 月 1 日起根据更新后的剩余经营期限
的车流量计算，详见附注二、28 之（2）。
本公司济祁高速永城段（一期工程）预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2013
年 1 月出具的《济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）交通需求预测评估报告》中对济祁高
速永城段（一期工程）2012 年 12 月 12 日至剩余经营期限内预测的车流量计算的，从 2013 年
10 月 1 日起根据更新后的剩余经营期限的车流量计算，详见附注二、28 之（2）。
（2）其他使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
其他无形资产于取得时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
软件 5 直线法
郑漯路部分土地使用权 24 直线法
郑尧路土地使用权 30 直线法
郑新黄河大桥土地使用权 30 直线法
商标 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司长期待摊费用包括：资
产租赁费、使用费和办公室装修等，其摊销方法如下：
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类别 摊销年限（年） 摊销方法
办公区空中花园及走廊租赁费 20 直线法
漯驻路土地使用费 28 直线法
郑漯路资产租赁费 24 直线法
办公室装修 3 直线法
18、维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收
取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
19、质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安
装工程款中扣出，列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，
保修期结束后清算。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认
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收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的
经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）主要营业收入确认
本公司主要营业收入系高速公路、桥梁车辆通行费收入、房地产销售收入。
① 高速公路通行费收入
河南省高速公路实行联网收费，河南省交通运输厅（以下简称省交通厅）、发改委在《关于明
确我省高速公路联网收费计算拆分有关问题的通知》（豫交征［2007］5 号）文中规定在我省
高速公路联网收费实现精确拆分之前，暂按‘最短路径收费、交通概率拆分’的原则收取车辆
通行费。为了合理拆分各路段的通行费收入，河南省设立了拆分主管单位省交通厅高速公路
管理局及省交通厅高速公路联网监控收费通信管理中心（以下统称拆分主管单位）。拆分主
管单位依据高速公路费率表和车辆在各路段行驶里程计算各路段应分配的通行费收入，对河南
省联网收费高速公路通行费进行两次拆分（先按照最短路径进行首次拆分，再对按照交通概率
确定的合理路径进行二次拆分）。本公司所辖郑漯路、漯驻路、郑尧路、永登高速永城段、郑
民高速郑开段、济祁高速永城段（一期工程）通行费收入确认原则如下：
A、根据每月拆分主管单位提供的经各参与高速公路联网拆分业主单位认可的按照最短路径分
配原则确认的拆账月统计表的收入分配数确认首次拆分收入；
B、根据拆分主管单位提供的按照各参与高速公路联网拆分业主单位认可的多路径交通分配模
型（该模型将随新通车路段参与联网拆分而改变）为基础重新计算的多路径拆分表对首次拆分
确认收入进行调整。若在财务报告报出日之前无法获取拆分主管单位提供的多路径拆分数据，
则按照上一期已提供的多路径拆分数据的月算术平均数预估调整当期通行费收入。预估金额与
实际拆分金额的差异不进行追溯调整。
② 本公司所辖郑新黄河大桥确认的车辆通行费收入按郑新黄河大桥收费站收取的现金确认。
③本公司房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确
认的各项条件时予以确认。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，
按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部
分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于
补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融
资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
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的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时
本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿
产生的预计负债，并计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
（1）固定资产当中公路及桥梁的折旧
固定资产中的公路及桥梁采用工作量法计提折旧，需要管理层对郑漯路、漯驻路、郑尧路、郑
新黄河大桥剩余经营期限内的车流量进行预测。
（2）无形资产当中特许经营权的摊销
无形资产中的特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销，需要管理层对永登高
速永城段、郑民高速郑开段、济祁高速永城段（一期工程）剩余经营期限内的车流量进行预测。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：是
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
为准确反映公司路桥资产状况，根据公司 ① 固定资产 52,230,382.48
会计政策中关于对实际车流量与预测车
流量的差异，公司每三年将根据实际车流 ② 无形资产 28,018,923.00
量重新预测剩余期限的总车流量，并调整 公司第四届
以后年度每单位车流量应计提的折旧额 董事会第三 ③ 递延所得税资产 54,629.17
（摊销额），以保证全部路产价值在收费 十四次会议
权经营期限内全部收回及相关收费路桥 通过了《关 ④ 其他非流动负债 218,516.66
特许经营权可于摊销期满后全部摊销。当 于公司会计
实际车流量与预测车流量产生重大差异 估计变更的 ⑤ 递延所得税负负债 20,062,326.37
时，公司将重新预测总车流量并调整计提 议案》
的折旧额（摊销额）的规定，2013 年公 ⑥ 盈余公积 6,002,309.16
司聘请中交公路规划设计院公司对郑漯
路、漯驻路、郑新黄河公路大桥、郑尧路、 ⑦ 未分配利润 54,020,782.46
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会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁
⑧ 营业成本 -80,249,305.48
高速永城段（一期工程）剩余经营期限的
车流量重新进行预测。自 2013 年 10 月 1 ⑨ 营业外收入 -218,516.66
日起按新的上述路桥的交通量预测报告
计算各路桥剩余经营期限的折旧额或摊 ⑩ 所得税费用 20,007,697.20
销额。
净利润 60,023,091.62
29、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 法定税率% 备注
增值税 销售收入 17 或 3
营业税 劳务收入 5或3 注
城市维护建设税 应交流转税额 7、5 或 1 注
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
注：本公司郑漯路、漯驻路、郑尧路、永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁高速永城段（一
期工程）通行费收入的营业税率为 3%，郑新黄河大桥通行费收入的营业税率为 5%。城市维护
建设税率根据纳税业务发生地域不同，税率分别为 7%、5%和 1%。
2、企业所得税
本公司适用的企业所得税税率为 25%。
3、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，
按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发【2006】
187 号文和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产销
售增值额计算缴交土地增值税。
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4、房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
5、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
河南中宇交通科技 有限责任 郑州经济技术开 公路工程
控股 王平安 4,000,000.00
发展有限责任公司 公司 发区 技术服务
河南英地臵业有限 有限责任 房地产开
控股 郑州市郑东新区 高忠 400,000,000.00
公司 公司 发
驻马店英地臵业有 有限责任 房地产开
控股 驻马店市 冯磊 300,000,000.00
限公司 公司 发
秉原投资控股有限 有限责任
全资 北京市海淀区 张华 项目投资 700,000,000,00
公司 公司
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
河南中宇交通科技 公路工程技术服务、咨
75711346-1 60.00 60.00 是
发展有限公司 询服务等
河南英地臵业有限
67948625-3 房地产开发、销售 98.175 98.175 是
公司
驻马店英地臵业有
58033594-9 房地产开发销售 99.8175 99.8175 是
限公司
秉原投资控股有限 项目投资；投资管理；
69495008-5 100.00 100.00 是
公司 投资咨询
续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中用
期末实际出
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损 备注
资额
他项目余额 益的金额
河南中宇交通科
技发展有限责任 2,400,000.00 － 6,248,658.13 －
公司
河南英地臵业有
392,700,000.00 － 10,239,935.61 －
限公司
驻马店英地臵业
199,635,000.00 － 365,000.00 － 注1
有限公司
秉原投资控股有
700,000,000.00 － － －
限公司
注1：根据英地臵业2011年第一次股东会会议决议，英地臵业出资2,000 万元设立并持有驻马店
英地100%股权，英地臵业及小股东不参与该项目的分红，驻马店英地权益由本公司享有。本期
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司第四届董事会第二十五次会议审议通过关于向驻马店英地臵业有限公司出资的议案，本
公司出资2.80亿元人民币向驻马店英地进行增资，本次增资后，本公司持有驻马店英地93.33%
的股权，英地臵业持有驻马店英地6.67%的股权。本公司本次增资资金分两期支付，第一期出
资18,000万元；第二期出资10,000万元，于协议签订之日起两年内支付。截至2013年12月31日，
本公司向驻马店英地支付第一期出资款18,000万元。
说明：
①通过河南英地臵业有限公司控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
许昌英地臵业有限公 有限责任
通过投资设立 全资 许昌县 高忠 房地产开发
司 公司
河南英地物业服务有 有限责任 郑州市金水
通过投资设立 全资 高忠 物业服务
限公司 公司 区
通过河南英地臵业有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表
许昌英地臵业有限 房地产开房、
89,000,000,00 69599487-2 100.00 100.00 是
公司 商品房销售
河南英地物业服务
3,000,000.00 55164076-8 物业服务 100.00 100.00 是
有限公司
通过河南英地臵业有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资
孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损 备注
额
目余额 益的金额
许昌英地臵业
89,000,000.00 － -158,833.62 － －
有限公司
河南英地物业
3,000,000.00 － -12,732.71 － －
服务有限公司
②通过秉原投资控股有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
上海秉原股权投资有限 通过投资设 有限责任公 上海市浦东
全资 张华 股权投资
公司 立 司 新区
通过秉原投资控股有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表
上海秉原股权投资 股权投资、投资管理、
500,000,000.00 57081916-5 100.00 100.00 是
有限公司 投资咨询
通过秉原投资控股有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
孙公司全称 期末实际出资 实质上构成对孙公司净投 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额 资的其他项目余额 少数股东损益的金额
上海秉原股权投资有
500,000,000.00 － － －
限公司
2、本期不再纳入合并范围的孙公司
名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润
河南秉原投资担保有限公司 118,560,430.66 2,996,190.30
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
－ 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 734,044.66 － － 664,909.59
银行存款： － － 3,631,161,831.02 － － 2,031,842,169.11
其他货币资金： － － 952.76 － － 1,747,154.04
合 计 － － 3,631,896,828.44 － － 2,034,254,232.74
注 1：本公司银行存款期末余额中包含按揭回款保证金 1,472,179.97 元，该款项由于不能随时用
于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
注 2：期末，除上述款项外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注 3：货币资金期末余额较期初增加 1,597,642,595.70 元，增幅 78.54%，主要系本期发行非公开
定向债务融资工具。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
－ － － － －
账款
其中：账龄组合 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
组合小计 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
合 计 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
应收账款按种类披露（续）
－32－
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期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
－ － － － －
账款
其中：账龄组合 81,885,450.87 100.00 4,160,088.68 5.08 77,725,362.19
组合小计 81,885,450.87 100.00 4,160,088.68 5.08 77,725,362.19
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
合 计 81,885,450.87 100.00 4,160,088.68 5.08 77,725,362.19
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 114,067,541.08 92.34 5,703,377.05 81,608,512.79 99.66 4,080,425.64
1至2年 9,357,930.02 7.57 935,793.00 162,015.00 0.20 16,201.50
2至3年 86,880.00 0.07 17,376.00 － － －
3至4年 － － － 94,923.08 0.12 47,461.54
4至5年 23,923.08 0.02 19,138.46 20,000.00 0.02 16,000.00
合 计 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 81,885,450.87 100.00 4,160,088.68
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司关
单位名称 金额 年限 总额的比例
系
（%）
河南省高速公路联网监控收费 其中：1 年以内 111,559,960.17
非关联方 120,517,785.71 97.56
通信服务有限公司 元；1-2 年 8,957,825.54 元
其中：1 年以内 1,522,159.00 元；
河南卢阳高速公路有限公司 非关联方 1,616,541.00 1.31
1-2 年 94,382.00 元
滑县公路建设攻坚战指挥部 非关联方 699,980.00 1 年以内 0.57
其中：1 年以内 164,231.20 元；
京珠高速公路新乡至郑州管理
非关联方 359,711.00 1-2 年 182,865.00 元；2-3 年 0.29
处
12,614.80 元
其中：1 年以内 59,180.61 元；1-2
河南岭南高速公路有限公司 非关联方 212,353.29 年 78,907.48 元；2-3 年 74,265.20 0.17
元
合计 123,406,371.00 99.90
（4）期末应收账款中无应收关联方款项余额。
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（5）应收账款期末余额较期初增加 39,135,227.48 元，增幅 50.35%，主要系应收通行费增加。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 364,977,437.54 99.01 248,146,696.86 92.12
1 至 2 年（含） 2,964,371.33 0.80 20,479,249.10 7.60
2 至 3 年（含） 300,138.10 0.08 275,342.45 0.10
3 年以上 398,340.24 0.11 491,032.17 0.18
合 计 368,640,287.21 100.00 269,392,320.58 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
龙建路桥股份有限公司 非关联方 30,404,945.68 1 年以内 尚未结算
其中：1 年以内
中交第二公路工程局有限
非关联方 26,315,099.81 24,315,099.81 元 ，1-2 年 尚未结算
公司
2,000,000.00 元
中国葛洲坝集团股份有限
非关联方 24,864,375.00 1 年以内 尚未结算
公司
中铁十八局集团有限公司 非关联方 24,407,680.49 1 年以内 尚未结算
湖南尚上公路桥梁建设有
非关联方 23,924,205.69 1 年以内 尚未结算
限公司
合 计 － 129,916,306.67 － －
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（4）预付款项期末余额较期初增加 99,247,966.63 元，增幅 36.84%，主要系本期济宁至祁门高
速公路二期工程、漯驻路改扩建工程、商登高速公路项目进入工程建设阶段，支付的开工动员
预付款和材料预付款增加。
4、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
委托贷款利息 155,774.38 958,151.86 1,113,926.24 －
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
－34－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏账
－ － － － －
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
－ － － － －
收款
其中：账龄组合 32,322,732.27 70.11 13,138,636.06 40.65 19,184,096.21
组合小计 32,322,732.27 70.11 13,138,636.06 40.65 19,184,096.21
单项金额虽不重大但单项计提
13,779,303.98 29.89 13,779,303.98 100.00 －
坏账准备的其他应收款
合 计 46,102,036.25 100.00 26,917,940.04 58.39 19,184,096.21
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
－ － － － －
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
－ － － － －
收款
其中：账龄组合 59,807,740.34 81.27 10,958,751.76 18.32 48,848,988.58
组合小计 59,807,740.34 81.27 10,958,751.76 18.32 48,848,988.58
单项金额虽不重大但单项计提
13,779,303.98 18.73 13,779,303.98 100.00 －
坏账准备的其他应收款
合 计 73,587,044.32 100.00 24,738,055.74 33.62 48,848,988.58
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,910,919.05 21.38 345,545.95 33,463,483.73 55.95 1,673,174.19
1至2年 1,234,974.09 3.82 123,497.41 10,106,347.40 16.90 1,010,634.74
2至3年 9,723,641.96 30.08 1,944,728.39 8,338,689.35 13.94 1,667,323.87
3至4年 7,369,414.19 22.81 3,684,707.10 1,033,393.26 1.73 517,731.63
4至5年 218,128.88 0.67 174,503.11 3,879,696.37 6.49 3,103,757.10
5 年以上 6,865,654.10 21.24 6,865,654.10 2,986,130.23 4.99 2,986,130.23
合 计 32,322,732.27 100.00 13,138,636.06 59,807,740.34 100.00 10,958,751.76
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
许昌市高速公路建设指 10,778,009.52 10,778,009.52 100.00 代垫款，一直未得
－35－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
挥部办公室 到确认，且账龄长，
预计难以收回。
广东怡雅装饰工程有限 涉及诉讼，预计难
3,001,294.46 3,001,294.46 100.00
公司 以收回。
合计 13,779,303.98 13,779,303.98 － －
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%
关系
河南快捷高速公路 其中：2-3 年 5,819,999.45
非关联方 11,140,000.00 服务区承包费 24.16
服务有限公司 元，3-4 年 5,320,000.55 元
代垫的土建十四
许昌市高速公路建
非关联方 10,778,009.52 4-5 年 标的材料欠款、工 23.39
设指挥部办公室
人工资和借款等
广东怡雅装饰工程
非关联方 3,001,294.46 1-2 年 代垫工程款 6.51
有限公司
郑州市物业维修基
非关联方 2,048,379.42 5 年以上 物业维修金 4.44
金管理中心
河南中远高速公路 其中：3-4 年 955,498.00 元，
非关联方 1,797,748.00 代垫设计费 3.90
服务区有限公司 5 年以上 842,250.00 元
合 计 － 28,765,431.40 62.40
（4）应收关联方款项情况详见附注六、6。
（5）其他应收款期末余额较期初减少 29,664,892.37 元，减幅 60.73%，主要系本期收回河南高
速公路发展有限责任公司退还的郑州黄河公路大桥剩余租赁期限的租赁费。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 － － － 78,701.02 － 78,701.02
库存商品 900,485.04 － 900,485.04 738,632.42 － 738,632.42
开发成本 1,618,968,617.17 － 1,618,968,617.17 648,321,700.27 － 648,321,700.27
开发产品 9,662,955.81 － 9,662,955.81 28,200,052.87 － 28,200,052.87
合 计 1,629,532,058.02 － 1,629,532,058.02 677,339,086.58 － 677,339,086.58
注 1：截至 2013 年 12 月 31 日，本公司存货（开发成本及开发产品）中利息资本化金额为
2,833,251.37 元。
（2）开发成本
－36－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计竣 预计总 期末跌
项目名称 开工时间 期末数 期初数
工时间 投资 价准备
天骄华庭
2011年 2014年 100,000万元 813,407,680.89 557,568,912.12 －
二期
许昌英地泰 2014年
2010年 22,000万元 140,443,426.83 90,752,788.15 －
和院项目 -2020年
郑东新区金
2013年 2016年 135,000万元 665,117,509.45 － －
台府邸项目
合计 － － － 1,618,968,617.17 648,321,700.27 －
（3）开发产品
期末跌
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价准备
天骄华庭
2012 年 28,200,052.87 699,825.30 19,236,922.36 9,662,955.81 －
一期
（4）存货期末余额较期初增加 952,192,971.44 元，增幅 140.58%，主要系子公司河南英地臵业有
限公司本期新增郑东新区地块土地成本及天骄华庭二期开发成本增加。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
委托贷款 － 16,166,800.00
超缴的企业所得税款 103,470,041.78 62,857,586.47
合 计 103,470,041.78 79,024,386.47
注：超缴的企业所得税款系本公司 2012-2013 年度按 25%的税率预缴的企业所得税，年终进行
汇算清缴时由于投资收益、郑尧路竣工决算、公路及桥梁折旧、收费路桥特许经营权摊销纳税
调整形成的。已预缴的企业所得税将在以后年度留抵。
8、对联营企业投资
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
（万元）
河南省郑
中原信托有限公司 有限公司 黄曰珉 信托业 150,000 联营企业 16995301-8
州市
河南中石化中原高速石油 河南省郑 石油、化工
有限公司 徐顺岭 1,000 联营企业 67167075-0
有限责任公司 州市 产品销售
北京红土嘉辉创业投资有 北京市海
有限公司 孙东升 创业投资 10,000 联营企业 68690344-9
限公司 淀区
上海秉原秉鸿股权投资管 上海市浦 股权投资管
有限公司 孔强 200 联营企业 56187599-0
理有限公司 东新区 理
上海秉原秉诚股权投资管 上海市浦 股权投资管
有限公司 杨炳 280 联营企业 56656825-2
理有限公司 东新区 理
上海秉原安股权投资发展 有限合伙 上海市浦
股权投资 联营企业 56475759-4
中心（有限合伙） 企业 东新区
上海秉原吉股权投资发展 有限合伙 上海市浦
股权投资 联营企业 56475756-x
中心（有限合伙） 企业 东新区
－37－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
（万元）
上海秉鸿丞股权投资发展 有限合伙 上海市浦
股权投资 联营企业 57274137-3
中心（有限合伙） 企业 东新区
上海秉原兆资产管理中心 有限合伙 上海市浦
股权投资 联营企业 05457139-4
（有限合伙） 企业 东新区
续：
本公司在
本公司
被投资单 本期营业收入
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位表决权 总额
例%
比例%
中原信托有限公
33.28 33.28 2,523,049,791.24 150,919,907.20 2,372,129,884.04 961,179,425.28 557,691,858.01
司
河南中石化中原
高速石油有限责 49.00 49.00 11,901,158.60 89,994.02 11,811,164.58 190,041,666.13 -155,518.01
任公司
北京红土嘉辉创业
20.00 20.00 278,180,030.02 44,663,037.52 233,516,992.50 - 3,217,822.61
投资有限公司
上海秉原秉鸿股权
34.90 34.90 4,099,214.63 4,177,461.88 -78,247.25 11,454,346.72 -904,017.56
投资管理有限公司
上海秉原秉诚股权
48.18 48.18 6,337,676.50 3,433,495.89 2,904,180.61 2,048,543.69 1,596,598.30
投资管理有限公司
上海秉原安股权投
资发展中心（有限 － － 38,112,491.81 1,571,004.80 36,541,487.01 － 201,136.61
合伙）
上海秉原吉股权投
资发展中心（有限 － － 271,308,707.17 14,619,316.91 256,689,390.26 10,923,383.48 63,290,810.40
合伙）
上海秉鸿丞股权投
资发展中心（有限 － － 370,517,379.53 － 370517379.53 － 985,200.76
合伙）
上海秉原兆资产管
－ － 657,687,707.26 － 657,687,707.26 13,674,499.98 84,442,624.38
理中心（有限合伙）
注 1：上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙）的执行事务合伙人为上海秉原秉鸿股权投资
管理有限公司（委派代表：孔强）。
注 2：上海秉原吉股权投资发展中心（有限合伙）的执行事务合伙人为上海秉原秉鸿股权投资
管理有限公司（委派代表：孔强）。
注 3：上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限合伙）的执行事务合伙人为上海秉原秉鸿股权投资
管理有限公司（委派代表：孔强）。
注 4：上海秉原兆资产管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人为上海秉原秉诚股权投资管理
有限公司（委派代表：杨炳）。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 1,344,767,734.90 887,555,201.76 109,356,254.64 2,122,966,682.02
对其他企业投资 468,304,000.00 468,304,000.00
－38－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小计 1,813,071,734.90 887,555,201.76 109,356,254.64 2,591,270,682.02
长期股权投资减值准备 － － － －
合 计 1,813,071,734.90 887,555,201.76 109,356,254.64 2,591,270,682.02
－39－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资汇总表
在被投 在被投资单位 本期
在被投资单
核算方 资单位 持股比例与表 减值 计提 本期现金红
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比
法 持股比 决权比例不一 准备 减值 利
例%
例% 致的说明 准备
①对联营企业投资
权 益
中原信托有限公司 400,000,000.00 659,404,201.89 130,008,348.07 789,412,549.96 33.28 33.28 55,579,790.75
法
河南中石化中原高速 权 益
4,900,000.00 5,863,674.47 -76,203.83 5,787,470.64 49.00 49.00
石油有限责任公司 法
北京红土嘉辉创业投 权 益
20,000,000.00 20,057,903.95 26,482,591.58 46,540,495.53 20.00 20.00 －
资有限公司 法
上海秉原鸿股权投资 权 益
698,000.00 345,402.31 -345,402.31 - 34.90 34.90 －
管理有限公司注 1 法
上海秉原秉诚股权投 权益
1,349,000.00 － 1,640,389.89 1,640,389.89 48.18 48.18 －
资管理有限公司 法
上海秉原安股权投资 权 益
29,704,000.00 31,954,602.25 3,820,113.27 35,774,715.52
发展中心注 2 法
上海秉原吉股权投资 权 益
199,950,000.00 218,337,941.04 38,331,449.22 256,669,390.26
发展中心注 3 法
上海秉鸿丞股权投资 权 益
364,073,441.00 324,385,462.22 41,143,693.74 365,529,155.96
发展中心注 4 法
上海秉原兆资产管理
权 益
中心（有限合伙）注 591,690,000.00 84,418,546.77 537,193,967.49 621,612,514.26 53,776,463.89
法
5
②对其他企业投资
河南高速房地产开发 成 本
190,000,000.00 190,000,000.00 － 190,000,000.00 19.00 19.00 －
有限公司 法
河南省交通科学技术 成 本
804,000.00 804,000.00 － 804,000.00 6.70 6.70 －
研究院有限公司 法
－40－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投 在被投资单位 本期
在被投资单
核算方 资单位 持股比例与表 减值 计提 本期现金红
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比
法 持股比 决权比例不一 准备 减值 利
例%
例% 致的说明 准备
红土嘉智投资管理顾 成 本
50,000.00 50,000.00 － 50,000.00 10.00 10.00 －
问（北京）有限公司 法
上海秉诚股权投资管 成 本
200,000.00 200,000.00 － 200,000.00 10.00 10.00 －
理有限公司 法
北京秉鸿嘉睿创业投 成 本
100,000.00 100,000.00 － 100,000.00 10.00 10.00 －
资管理有限公司 法
新乡银行股份有限公 成 本
166,750,000.00 166,750,000.00 － 166,750,000.00 9.92 9.92 10,000,000.00
司 法
开封市商业银行股份 成 本
110,400,000.00 110,400,000.00 － 110,400,000.00 9.92 9.92 －
有限公司 法
合 计 2,080,668,441.00 1,813,071,734.90 778,198,947.12 2,591,270,682.02 119,356,254.64
－41－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 1：2010 年 9 月 2 日，秉原投资公司和自然人股东孔强、杨炳分别出资 69.80 万元、111.60
万元、18.60 万元设立上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司（以下简称上海秉鸿），出资比例
分别为 34.90%、55.80%、9.30%；本公司按权益法对该投资项目进行核算，2013 年度确认投资
收益-345,402.31 元。
注 2：上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙）（以下简称上海秉原安）为有限合伙企业，
秉原投资公司、河南平原控股集团股份有限公司、朱晓鸥为有限合伙人，认缴出资数额分别
为 36,000 万元、53,275 万元、720 万元，认缴比例分别为 40.00%、59.194%、0.80%，上海秉鸿
为普通合伙人，认缴出资数额 5 万元，认缴比例为 0.006%。上海秉原安于 2010 年 10 月 26 日
取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000100884 号的合伙企业营业执照，经营范
围为股权投资、投资咨询、投资管理。截至 2013 年 12 月 31 日，秉原投资公司实际出资 2,970.40
万元，按出资人协议约定享有的权益计算确认投资收益 190,569.92 元，按约定享有的权益计算
确认被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 3,629,543.35 元。
注 3：上海秉原吉股权投资发展中心（有限合伙）（以下简称上海秉原吉）为有限合伙企业，
秉原投资公司、河南平原控股集团股份有限公司、朱晓鸥为有限合伙人，认缴出资数额分别
为 19,995 万元、28,900 万元、500 万元，认缴比例分别为 40.48%、58.50%、1.01%。上海秉鸿为
普通合伙人，认缴出资数额 5 万元，认缴比例为 0.01%。上海秉原吉于 2010 年 12 月 8 日取得
上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000100876 号的合伙企业营业执照，经营范围为
股权投资、投资咨询、资产管理。截至 2013 年 12 月 31 日，秉原投资公司实际出资金额为 19,995
万元，本期按出资人协议约定享有的权益计算确认投资收益 63,290,789.02 元，按约定享有的
权益计算确认被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动-24,959,339.80 元。
注 4：上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限合伙）（以下简称上海秉鸿丞）为有限合伙企业，
上海秉原股权投资有限公司、河南平原控股集团股份有限公司、朱晓鸥为有限合伙人，认缴
出资数额分别为 43000 万元、51400 万元、595 万元，认缴比例分别为 45.263%、54.105%、0.626%。
上海秉鸿为普通合伙人，认缴出资数额为 5 万元，认缴比例为 0.006%。上海秉鸿丞产生的利
润按各合伙人对项目实际缴付的出资比例进行分配收益。上海秉鸿丞于 2011 年 4 月 21 日取得
上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000104168 号的合伙企业营业执照，经营范围为
股权投资、投资咨询、投资管理。截至 2013 年 12 月 31 日，上海秉原股权投资有限公司实际
出资 364,073,441.00 元，按出资人协议约定享有的权益计算确认投资收益 949,855.74 元。
注 5：上海秉原兆资产管理中心（有限合伙）（以下简称上海秉原兆）为有限合伙企业，上海
秉原股权投资有限公司、上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙）、上海秉原吉股权投资发
－42－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
展中心（有限合伙）、上海秉原瑞股权投资发展中心（有限合伙）为有限合伙人，认缴出资数
额分别为 100,000 万元、50,000 万元、44,999 万元、15,000 万元，认缴比例分别为 47.619%、23.8095%、
21.4281%、7.1429%。上海秉原秉诚股权投资管理有限公司为普通合伙人，认缴出资数额为 1
万元，认缴比例为 0.0005%。上海秉原兆产生的利润按各合伙人对项目实际缴付的出资比例进
行分配收益。上海秉原兆于 2012 年 10 月 25 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为
310115002021614 号的合伙企业营业执照，经营范围为实业投资、创业投资、投资咨询、投资
管理。截至 2013 年 12 月 31 日，上海秉原股权投资有限公司实际出资 591,690,000.00 元，按出
资人协议约定享有的权益计算确认投资收益 83,330,431.38 元。
（3）长期股权投资期末余额较期初增加 778,198,947.12 元，增幅 42.92%，主要系本期新增对
上海秉原兆的投资。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购臵或 自用房地产 转为自用 期末数
处 臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 91,894,298.75 － － － － 91,894,298.75
1、房屋、建筑物 91,894,298.75 － － － － 91,894,298.75
二、累计折旧合计 14,569,216.05 2,085,295.08 － － － 16,654,511.13
1、房屋、建筑物 14,569,216.05 2,085,295.08 － － － 16,654,511.13
三、投资性房地产账面净值
77,325,082.70 － － － － 75,239,787.62
合计
1、房屋、建筑物 77,325,082.70 － － － － 75,239,787.62
四、投资性房地产减值准备
4,867,725.05 － － － － 4,867,725.05
累计金额合计
1、房屋、建筑物 4,867,725.05 － － － － 4,867,725.05
五、投资性房地产账面价值
72,457,357.65 － － － － 70,372,062.57
合计
1、房屋、建筑物 72,457,357.65 － － － － 70,372,062.57
说明：
① 本期折旧和摊销额 2,085,295.08 元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
－43－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 19,759,657,144.43 99,507,755.46 67,610,122.28 19,791,554,777.61
其中：1、郑漯路 6,073,309,321.95 36,013,291.90 － 6,109,322,613.85
2、漯驻路 1,361,854,252.86 － － 1,361,854,252.86
3、郑尧路 7,418,010,105.10 － － 7,418,010,105.10
4、郑新黄河大桥 2,636,712,356.34 － － 2,636,712,356.34
5、通讯设施 97,672,453.30 473,260.00 88,104.55 98,057,608.75
6、监控设施 163,801,590.96 5,173,387.00 474,780.00 168,500,197.96
7、收费设施 130,018,967.86 15,946,644.18 43,574,060.95 102,391,551.09
8、机械设备 27,585,454.60 1,273,260.00 1,700,700.00 27,158,014.60
9、运输设备 129,999,429.85 15,990,892.00 5,896,643.47 140,093,678.38
10、房屋及建筑
747,259,079.01 11,510,734.72 4,809,558.79 753,960,254.94
物
11、其他设备 101,473,963.83 12,475,995.20 9,415,758.17 104,534,200.86
12、安全设备 871,960,168.77 650,290.46 1,650,516.35 870,959,942.88
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 2,541,750,033.17 604,250,033.22 58,850,054.91 3,087,150,011.48
其中：1、郑漯路 871,795,803.86 263,371,176.22 － 1,135,166,980.08
2、漯驻路 281,114,358.94 45,749,396.29 － 326,863,755.23
3、郑尧路 408,963,965.02 133,858,594.09 － 542,822,559.11
4、郑新黄河大桥 19,554,289.88 16,868,202.60 － 36,422,492.48
5、通讯设施 67,662,068.76 4,841,871.53 83,699.32 72,420,240.97
6、监控设施 85,481,407.05 12,714,405.76 451,041.00 97,744,771.81
7、收费设施 80,963,428.71 8,953,267.30 39,414,771.19 50,501,924.82
8、机械设备 18,340,416.94 2,218,137.58 1,406,223.61 19,152,330.91
9、运输设备 57,742,631.35 12,311,078.68 5,469,636.15 64,584,073.88
10、房屋及建筑物 149,508,888.59 28,448,385.66 1,764,685.82 176,192,588.43
11、其他设备 80,115,310.65 5,807,739.93 8,805,811.44 77,117,239.14
12、安全设备 420,507,463.42 69,107,777.58 1,454,186.38 488,161,054.62
三、固定资产账面净值
17,217,907,111.26 16,704,404,766.13
合计
其中：1、郑漯路 5,201,513,518.09 4,974,155,633.77
2、漯驻路 1,080,739,893.92 1,034,990,497.63
3、郑尧路 7,009,046,140.08 6,875,187,545.99
4、郑新黄河大桥 2,617,158,066.46 2,600,289,863.86
－44－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
5、通讯设施 30,010,384.54 25,637,367.78
6、监控设施 78,320,183.91 70,755,426.15
7、收费设施 49,055,539.15 51,889,626.27
8、机械设备 9,245,037.66 8,005,683.69
9、运输设备 72,256,798.50 75,509,604.50
10、房屋及建筑物 597,750,190.42 577,767,666.51
11、其他设备 21,358,653.18 27,416,961.72
12、安全设备 451,452,705.35 382,798,888.26
四、减值准备合计 4,867,725.05 4,867,725.05
房屋及建筑物 4,867,725.05 4,867,725.05
五、固定资产账面价值
17,213,039,386.21 16,699,537,041.08
合计
其中：1、郑漯路 5,201,513,518.09 4,974,155,633.77
2、漯驻路 1,080,739,893.92 1,034,990,497.63
3、郑尧路 7,009,046,140.08 6,875,187,545.99
4、郑新黄河大桥 2,617,158,066.46 2,600,289,863.86
5、通讯设施 30,010,384.54 25,637,367.78
6、监控设施 78,320,183.91 70,755,426.15
7、收费设施 49,055,539.15 51,889,626.27
8、机械设备 9,245,037.66 8,005,683.69
9、运输设备 72,256,798.50 75,509,604.50
10、房屋及建筑物 592,882,465.37 572,899,941.46
11、其他设备 21,358,653.18 27,416,961.72
12、安全设备 451,452,705.35 382,798,888.26
说明：
① 本期折旧额 604,250,033.22 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为 53,528,703.83 元。
③ 期末质押的高速公路资产净值 15,484,623,541.25 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司郑尧路高速通行费收费权期限和郑新黄河大桥收费经营期限
尚未取得相关部门的批复。
12、在建工程
－45－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
商丘至登封高速公路
557,038,204.68 557,038,204.68 1,914,570.64 1,914,570.64
商丘段工程
漯河至驻马店改扩建
329,141,350.48 329,141,350.48 155,125,751.99 155,125,751.99
工程
济宁至祁门高速公路
项目部（二期）建设 161,133,442.03 161,133,442.03 10,894,502.18 10,894,502.18
工程
商丘至登封高速公路
750,436,596.87 750,436,596.87 3,041,264.92 3,041,264.92
杞登段开封段工程
商丘至登封高速公路
3,110,394.79 3,110,394.79 2,361,401.38 2,361,401.38
杞登段郑州段工程
郑新黄河大桥服务区
7,680,629.29 7,680,629.29 5,546,845.53 5,546,845.53
工程
平顶山分公司办公楼
5,236,278.86 5,236,278.86 389,438.00 389,438.00
建设工程
郑漯路雾和冰雪环境
下安全运行保障技术 4,961,540.70 4,961,540.70 4,479,402.60 4,479,402.60
示范工程
机场高速 LED 路灯改
2,587,910.00 2,587,910.00 2,030,090.40 2,030,090.40
造工程款
许昌星级酒店 2,366,246.55 2,366,246.55 1,728,738.14 1,728,738.14
郑尧管理服务中心
2,232,121.51 2,232,121.51 1,870,701.08 1,870,701.08
（二期）工程项目
武陟至西峡高速公路
2,199,792.36 2,199,792.36 2,194,269.04 2,194,269.04
尧山至栾川段
郑漯国高网项目 1,583,406.00 1,583,406.00 － －
河南交通战备应急物
647,697.54 647,697.54 211,894.30 211,894.30
质储备中心
新郑机场至少林寺高
392,748.32 392,748.32 397,948.32 397,948.32
速公路项目
郑民高速公路开封段
－ － 46,934,815.78 46,934,815.78
一期建设工程
济宁至祁门高速公路
连霍高速至永登高速 － － 18,415,820.05 18,415,820.05
段
南水北调总干渠机场
－ － 14,413,458.10 14,413,458.10
高速公路大桥工程
开封至新郑国际机场
－ － 6,125,130.38 6,125,130.38
高速公路
郑漯收费站提升改造
－ － 9,710,634.62 9,710,634.62
工程
－46－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
郑漯服务区联网监控
－ － 60,752.00 60,752.00
改造工程
其他工程 5,263,121.54 5,263,121.54 1,337,762.46 1,337,762.46
合 计 1,836,011,481.52 1,836,011,481.52 289,185,191.91 289,185,191.91
（2）重大在建工程项目变动情况
本期
其中：本期利 利息
转入固定资 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 息资本化金 资本 期末数
产 累计金额
额 化
率%
济宁至祁门高
速公路连霍高
18,415,820.05 90,906,147.93 109,321,967.98 － － － －
速至永登高速
段
漯河至驻马店
改扩建工程（注 155,125,751.99 174,015,598.49 － － 17,351,466.66 17,351,466.66 6.65 329,141,350.48
1）
郑民高速公路
开封段一期建 46,934,815.78 64,243,106.58 111,177,922.36 － － － －
设工程
开封至新郑国
际机场高速公
6,125,130.38 3,771,026.88 9,896,157.26 － － － －
路（郑州境段）
建设工程
郑新黄河大桥
5,546,845.53 2,133,783.76 － － － － － 7,680,629.29
服务区工程
武陟至西峡高
速公路尧山至 2,194,269.04 5,523.32 － － － － － 2,199,792.36
栾川段
郑尧管理服务
中心（二期）工 1,870,701.08 361,420.43 － － － － － 2,232,121.51
程项目
新郑机场至少
397,948.32 -5,200.00 － － － － － 392,748.32
林寺高速
南水北调总干
渠机场高速公 14,413,458.10 21,599,833.80 36,013,291.90 － － － － －
路大桥工程
济宁至祁门高
速公路项目部
10,894,502.18 150,238,939.85 － － 6,456,595.49 6,456,595.49 5.41 161,133,442.03
（二期）建设工
程（注 2）
商丘至登封高
速公路杞登开 3,041,264.92 747,395,331.95 － － 17,428,645.00 17,428,645.00 4.74 750,436,596.87
封段工程（注 3）
商丘至登封高
速公路杞登郑 2,361,401.38 748,993.41 － － － － － 3,110,394.79
州段工程（注 4）
－47－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期
其中：本期利 利息
转入固定资 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 息资本化金 资本 期末数
产 累计金额
额 化
率%
商丘至登封高
速公路商丘段 1,914,570.64 555,123,634.04 － － 21,000,218.67 21,000,218.67 7.15 557,038,204.68
工程（注 3）
合计 269,236,479.39 1,810,538,140.44 36,013,291.90 230,396,047.60 62,236,925.82 62,236,925.82 1,813,365,280.33
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
预算比例%
济宁至祁门高速公路连霍高速至永登高速段 194,705.00 97.14 100.00% 自筹及贷款
漯河至驻马店改扩建工程（注 1） 244,000.00 13.49 自筹及贷款
郑民高速公路开封段一期建设工程 191,748.00 109.58 100.00% 自筹及贷款
开封至新郑国际机场高速公路（郑州境段）
140,556.00 125.9 100.00% 自筹及贷款
建设工程
郑新黄河大桥服务区工程 2,578.00 29.79 自筹
武陟至西峡高速公路尧山至栾川段 未批复 自筹及贷款
郑尧管理服务中心（二期）工程项目 未批复 未确定
新郑机场至少林寺高速 28,960.00 0.14 自筹及贷款
南水北调总干渠机场高速公路大桥工程 3,621.18 99.45 100.00% 自筹
济宁至祁门高速公路项目部（二期）建设工
93,984.00 17.14 自筹及贷款
程（注 2）
商丘至登封高速公路杞登开封段工程（注 3） 538,166.00 13.94 自筹及贷款
商丘至登封高速公路杞登郑州段工程（注 4） 未批复 自筹及贷款
商丘至登封高速公路商杞段工程（注 3） 360,010.00 15.47 自筹及贷款
合 计 － － － －
注 1：工程情况详见附注十、1。
注 2：工程情况详见附注十、7。
注 3：工程情况详见附注十、8。
注 4：工程情况详见附注十、9。
在建工程项目变动情况的说明：
在建工程期末余额较期初增加 1,546,826,289.61 元，增幅 534.89%，主要系商丘至登封高速公路
商丘段工程、济宁至祁门高速公路项目部（二期）、杞登分公司开封段、漯驻改扩建项目部建
设工程的工程成本增加所致。
（3）期末在建工程不存在减值，不需要计提在建工程减值准备。
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
郑州黄河公路大桥待处理资产 234,917,705.46
许昌征地拆迁拆出资产 6,778,454.29 6,882,850.99
其他已报废待处臵设备 298,676.41 已报废，待清理
郑漯路机场至漯河段扩建工程
63,459,242.59 63,357,832.59 注1
拆除物结转固定资产清理值
小计 70,536,373.29 305,158,389.04
减：固定资产减值准备 49,825,954.61 49,825,954.61
减：处臵累计收回金额 6,987,220.07 6,987,220.07
合 计 13,723,198.61 248,345,214.36
注 1：郑漯路机场至漯河段扩建工程拆除物，于 2010 年根据预计处臵资产未来的现金流入计
提资产减值损失 49,825,954.61 元；本期尚在处臵过程中，未处臵部分预计于 2014 年底前处臵
完毕。
注 2：固定资产清理期末余额较期初减少 234,622,015.75 元，减幅 94.47%，主要系本期处臵完
成郑州黄河公路大桥待处理资产。
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 8,148,871,181.33 231,253,087.60 8,916,591.65 8,371,207,677.28
1、特许经营权 7,104,490,985.00 230,322,227.60 － 7,334,813,212.60
其中：永登高速永城段 1,572,709,209.62 － － 1,572,709,209.62
郑民高速郑开段 3,749,756,594.47 121,000,259.62 － 3,870,756,854.09
济祁高速永城段（一期工程） 1,782,025,180.91 109,321,967.98 － 1,891,347,148.89
2、土地使用权 1,031,307,615.32 － 6,325,057.65 1,024,982,557.67
3、软件 13,032,581.01 930,860.00 2,591,534.00 11,371,907.01
4、商标 40,000.00 － － 40,000.00
二、累计摊销合计 228,372,161.09 183,557,144.62 5,147,540.49 406,781,765.22
1、特许经营权 82,808,614.65 141,557,514.41 － 224,366,129.06
其中：永登高速永城段 2,771,272.09 29,211,801.41 － 31,983,073.50
郑民高速郑开段 79,998,867.32 100,055,340.53 － 180,054,207.85
济祁高速永城段（一期工程） 38,475.24 12,290,372.47 － 12,328,847.71
2、土地使用权 137,783,580.73 40,078,104.57 2,582,999.80 175,278,685.50
3、软件 7,769,300.95 1,917,525.38 2,564,540.69 7,122,285.64
4、商标 10,664.76 4,000.26 － 14,665.02
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三、无形资产账面净值合计 7,920,499,020.24 － － 7,964,425,912.06
1、特许经营权 7,021,682,370.35 － － 7,110,447,083.54
其中：永登高速永城段 1,569,937,937.53 － － 1,540,726,136.12
郑民高速郑开段 3,669,757,727.15 － － 3,690,702,646.24
济祁高速永城段（一期工程） 1,781,986,705.67 － － 1,879,018,301.18
2、土地使用权 893,524,034.59 － － 849,703,872.17
3、软件 5,263,280.06 － － 4,249,621.37
4、商标 29,335.24 － － 25,334.98
四、减值准备合计 － － － －
1、特许经营权 － － － －
其中：永登高速永城段 － － － －
郑民高速郑开段 － － － －
济祁高速永城段（一期工程） － － － －
2、土地使用权 － － － －
3、软件 － － － －
4、商标 － － － －
五、无形资产账面价值合计 7,920,499,020.24 － － 7,964,425,912.06
1、特许经营权 7,021,682,370.35 － － 7,110,447,083.54
其中：永登高速永城段 1,569,937,937.53 － － 1,540,726,136.12
郑民高速郑开段 3,669,757,727.15 － － 3,690,702,646.24
济祁高速永城段（一期工程） 1,781,986,705.67 － － 1,879,018,301.18
2、土地使用权 893,524,034.59 － － 849,703,872.17
3、软件 5,263,280.06 － － 4,249,621.37
4、商标 29,335.24 － － 25,334.98
说明：
① 本期摊销额 183,557,144.62 元。
② 期末质押的高速公路收费权资产净值 7,110,447,083.54 元。
③ 截止 2013 年 12 月 31 日，郑州至尧山高速公路建设用地面积 598.7338 公顷、郑州至漯河公
路改扩建工程建设用地面积 102.6164 公顷、郑新黄河大桥建设用地面积 218.2451 公顷的土
地使用权尚在办理中。
④ 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁高速永城段（一
期工程）高速通行费收费权期限尚未取得相关部门的批复。
15、长期待摊费用
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
办公区空中花园及
925,000.41 － 99,999.96 － 825,000.45
走廊租费
漯驻路土地使用费 242,644,771.63 － 12,299,203.56 － 230,345,568.07
郑漯路资产租赁费 15,136,168.70 － 840,898.20 － 14,295,270.50
郑漯路土地使用权
2,353,050.00 － 130,725.00 － 2,222,325.00
租金
办公室装修费 300716.78 1,283,500.50 512,513.10 － 1,071,704.18
合 计 261,359,707.52 1,283,500.50 13,883,339.82 － 248,759,868.20
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产： － －
资产减值准备 10,832,268.68 9,658,398.64
长期股权投资 1,122,798.12 1,122,798.12
固定资产 57,787.79 76,989.12
无形资产 68,791.45 91,251.17
应付职工薪酬 16,658,907.45 9,694,139.77
其他非流动负债 10,134,914.28 5,919,995.94
专项应付款 － 4,397,095.26
土地增值税差异 145,029.07 9,306,102.12
在建工程 2,932,319.79 －
合并抵销存货中未实现委贷利息 12,489,356.67 －
小 计 54,442,173.30 40,266,770.14
递延所得税负债： －
资产折旧、摊销差异 201,637,923.37 142,254,327.05
应收利息 375,392.41
小 计 202,013,315.78 142,254,327.05
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
固定资产减值准备注 1 49,825,954.61 49,825,954.61
可抵扣亏损注 2 62,153,028.40 3,191,468.83
合 计 111,978,983.01 53,017,423.44
注 1：由于郑漯路机场至漯河段扩建工程拆除物尚未处臵完成，该部分损失能否在税前列支
存在不确定性，因此未确认递延所得税资产。
注 2：可抵扣亏损分别系本公司于 2013 年度形成的，及孙公司许昌英地臵业有限公司和河南
英地物业服务有限公司于 2009 年-2013 年形成的，该部分亏损是否能在以后年度进行抵扣存
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2014 年 211,520.21 211,520.21
2015 年 108,783.97 108,783.97
2016 年 828,736.77 961,775.16
2017 年 1,568,875.52 1,909,389.49
2018 年 59,435,111.93 －
合 计 62,153,028.40 3,191,468.83
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
应收利息 1,501,569.65
资产折旧、摊销差异 806,551,693.48
小计 808,053,263.13
可抵扣差异项目
资产减值准备 43,329,074.65
长期股权投资 4,491,192.46
固定资产折旧差异 231,151.15
无形资产摊销差异 275,165.80
土地增值税差异 580,116.28
应付职工薪酬差异 66,635,629.82
其他流动负债 40,539,657.13
在建工程 11,729,279.16
合并抵销存货中未实现委贷利息 49,957,426.67
小 计 217,768,693.12
（5）递延所得税资产期末余额较期初增加 14,175,403.16 元，增幅 35.20%，主要系期末确认的
合并抵销存货中未实现委贷利息可抵扣暂时性差异增加所致。递延所得税负债期末余额较期
初增加 59,758,988.73 元，增幅 42.01%，主要系期末确认的资产折旧、摊销的应纳税暂时性差
异增加所致。
17、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（1）坏账准备 28,898,144.42 4,695,480.13 33,593,624.55
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本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（2）投资性房地产减值准备 4,867,725.05 4,867,725.05
（3）固定资产减值准备 54,693,679.66 54,693,679.66
合 计 88,459,549.13 4,695,480.13 93,155,029.26
18、所有权受到限制的资产
（1）本公司于 2006 年 11 月 22 日与工行银团签订了《河南中原高速公路股份有限公司贷款合
同》，同意以建成后的郑尧路收费权、永亳淮高速公路商丘段收费权以及完成改扩建后的郑漯
路郑州新郑机场至许昌段收费权作为该借款合同项下的质押担保。本公司已于 2008 年 12 月
12 日与工行银团签署《中原高速结构化融资项目银团贷款公路收费权质押合同》，同意以郑尧
路收费权作为上述合同项下郑尧路项目贷款的质押担保。
（2）本公司 2007 年 12 月 28 日与中国银行郑州文化支行签订《人民币借款合同》，同意以依
法享有处分权的郑新黄河桥收费权提供质押担保；2008 年 1 月 7 日与中信郑州分行签订《贷
款合同》，同意在郑新黄河桥项目建设期内为信用贷款，在项目建成后以郑新黄河桥收费权作
为该借款合同项下的质押担保。
（3）本公司于 2009 年 3 月 16 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签署《中国
工商银行固定资产借款合同》，同意以京港澳高速许昌至漯河段收费权作为该借款合同项下的
质押担保。
（4）本公司于 2009 年 10 月 21 日与中行银团签订《河南中原高速公路股份有限公司 44.25 亿
元整体融资项目银团贷款合同》，同意以建成后的郑民高速公路郑州段收费权、郑民高速公路
开封段收费权以及完成改扩建后的郑漯路漯河至驻马店段 30 公里高速公路收费权作为与该贷
款合同项下的质押担保。
（5）本公司于 2010 年 12 月 16 日与招银金融租赁有限公司（以下简称招银租赁公司）、建
信金融租赁股份有限公司（以下简称建信租赁公司）签订了《融资租赁合同》，同意将郑
州机场高速公路收费权（以及基于该等收费权而享有的应收账款）作为合同项下融资债务的
质押担保。
（6）本公司发行的公司债券 1,500,000,000.00 元由中国农业银行授权其河南省分行提供全额无
条件不可撤销的连带责任担保。本公司以漯驻路收费权质押给该行作为上述担保的反担保。
（7）本公司于 2013 年 3 月 22 日与交通银行股份有限公司河南省分行（以下简称交行河南
省分行）签订了《公路收费权质押合同》，同意以永城至登封高速公路永城段收费权、济
宁至祁门高速公路永城段收费权为固定资产贷款合同项下的质押担保。
（8）本公司于 2013 年 12 月 2 日与平安银行股份有限公司郑州分行（以下简称平安银行郑
州分行）签订了《质押担保合同》，同意以济宁至祁门高速公路豫皖界至连霍高速段公路收
费权为固定资产贷款合同项下的质押担保。
19、短期借款
（1）短期借款分类
－53－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
信用借款 2,700,000,000.00 2,570,000,000.00
合 计 2,700,000,000.00 2,570,000,000.00
说明：本报告期短期借款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关
联方的款项情况详见附注六、6。
20、应付账款
项 目 期末数 期初数
暂估工程款 1,433,776,645.83 1,471,796,650.34
工程质保金 640,308,318.23 738,628,572.15
工程款 169,415,016.11 578,476,920.16
其他 24,222,820.15 54,338,128.93
合 计 2,267,722,800.32 2,843,240,271.58
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 197,144,668.39 8.69 784,032,959.73 27.58
1至2年（含） 728,363,235.90 32.12 992,565,865.64 34.91
2至3年（含） 515,467,252.07 22.73 911,058,070.69 32.04
3年以上 826,747,643.96 36.46 155,583,375.52 5.47
合 计 2,267,722,800.32 100.00 2,843,240,271.58 100.00
（2）本报告期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联
方的款项情况详见附注六、6。
（3）期末账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
郑州黄河公铁两用桥建设指挥部 97,348,897.32 工程款 工程未结算
工程款、工程质 工程未结算、未到
河南省公路工程局集团有限公司 61,695,270.59
保金 质保期
河南省征地储备中心 55,609,238.00 征地拆迁款 款项未最终结算
工程款、工程质 工程未结算、未到
河南省路桥建设集团有限公司 33,767,862.32
保金 质保期
工程款、工程质 工程未结算、未到
路桥华祥国际工程有限公司 19,865,938.00
保金 质保期
合计 268,287,206.23
21、预收款项
项 目 期末数 期初数
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
预售房款 990,284,565.00 18,519,070.00
预收租金和承包费 20,713,541.37 4,179,216.76
预收管理费 831,184.98 655,216.76
其他 337,013.00 574,532.60
合 计 1,012,166,304.35 23,928,036.12
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1,009,444,271.79 99.73 21,771,776.96 90.99
1至2年 602,013.00 0.06 36,239.60 0.15
2至3年 - - 2,012,499.96 8.41
3年以上 2,120,019.56 0.21 107,519.60 0.45
合 计 1,012,166,304.35 100.00 23,928,036.12 100.00
（2）本报告期预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关
联方的款项。
（3）期末账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客 户 金额 性质或内容 未结转的原因
河南汉风文化发展有限公司 2,000,000.00 预收广告款 尚未结算
（4）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例
天骄华庭一期 300,000.00 18,519,070.00 已于 2012 年竣工 99.64%
天骄华庭二期 989,984,565.00 - 2014 年竣工 59.85%
合计 990,284,565.00 18,519,070.00 － －
（5）预收账款期末余额较期初增加 988,238,268.23 元，增幅 4,130.04%，主要系子公司英地臵
业天骄华庭二期项目预收售房款增加。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 47,312,432.45 261,749,099.68 234,494,628.06 74,566,904.07
（2）职工福利费 － 35,936,176.36 35,936,176.36 -
（3）社会保险费 23,337.43 55,070,867.42 54,995,188.34 99,016.51
其中：①医疗保险费 159,149.35 16,264,459.11 16,263,299.03 160,309.43
②基本养老保险费 -86,117.58 32,400,565.76 32,352,524.94 -38,076.76
－55－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
③失业保险费 -47,875.15 2,520,641.34 2,495,982.35 -23,216.16
④工伤保险费 -1,819.19 1,131,842.59 1,130,023.40 -
⑤生育保险费 － 1,637,315.22 1,637,315.22 -
⑥其他保险 － 1,116,043.40 1,116,043.40 -
（4）住房公积金 -151,280.95 24,644,825.40 24,575,262.54 -81,718.09
（5）辞退福利 － - - -
（6）工会经费和职工教育经费 943,349.48 22,402,413.89 18,678,627.63 4,667,135.74
（7）非货币性福利 － - - -
（8）劳务费 642,547.80 45,737,657.53 45,621,585.53 758,619.80
（9）其他 32,000.00 753,000.00 773,000.00 12,000.00
其中：以现金结算的股份支付 － - - -
合 计 48,802,386.21 446,294,040.28 415,074,468.46 80,021,958.03
说明：
（1）应付职工薪酬余额中无拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬余额中工资、奖金、津贴和补贴主要为计提的绩效工资，预计 2014 年 6
月前发放。
（3）应付职工薪酬期末余额较期初增加 31,219,571.82 元，增幅 63.97%，主要系期末计提的绩
效工资增加。
23、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 3,164.01 20,745.55
营业税 -39,194,864.42 6,403,332.54
企业所得税 -13,121,244.80 43,175,710.99
城市维护建设税 -1,962,280.72 958,755.94
个人所得税 2,605,803.45 847,829.99
土地增值税 -13,245,933.69 37,993,743.46
土地使用税 541,867.31 337,814.05
教育费附加 -1,121,274.75 71,358.36
地方教育费附加 -529,300.46 279,933.30
其他 101,489.07 314.26
合 计 -65,922,575.00 90,089,538.44
注：应交税费期末余额较期初减少 156,012,113.44 元，减幅 173.17%，主要系子公司英地臵业天
骄华庭二期预收售房款预缴的营业税及附加、企业所得税和土地增值税未结算所致。
24、应付利息
项 目 期末数 期初数
－56－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行借款利息 24,363,543.55 36,814,580.09
财政专项借款利息 181,818.00 363,636.19
债券资金借款利息 159,998,471.89 46,666,666.67
信托资金借款利息 6,028,964.59 18,711,337.95
合 计 190,572,798.03 102,556,220.90
说明：
（1）本报告期应付利息中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联
方的款项情况详见附注六、6。
（2）应付利息期末余额较期初增加 88,016,577.13 元，增幅 85.82%，主要系 2013 年发行非公开
定向债务融资工具应付利息尚未结算所致。
25、其他应付款
项 目 期末数 期初数
保证金 388,811,182.06 323,609,140.73
暂估待摊支出 95,938,726.07 85,079,067.04
土地租赁费 8,448,526.47 15,760,618.92
税务局代扣税金 14,833,927.52 20,162,208.48
其他 88,277,090.72 32,766,529.36
合 计 596,309,452.84 477,377,564.53
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 321,840,156.42 53.97 143,599,709.86 30.08
1至2年（含） 120,853,760.38 20.27 135,926,153.44 28.47
2至3年（含） 40,523,892.07 6.80 139,058,807.15 29.13
3年以上 113,091,643.97 18.96 58,792,894.08 12.32
合 计 596,309,452.84 100.00 477,377,564.53 100.00
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关
联方情况详见附注六、6。
（3）期末账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
河南省路桥建设集团有限公司 12,022,851.86 履约保证金 尚未结算
郑州市公路工程公司 9,554,539.03 履约保证金 尚未结清
山东沂蒙交通工程有限公司 8,457,840.00 履约保证金 尚未结算
中国建筑第七工程局有限公司 8,132,926.90 履约保证金 尚未结算
河南省中原路桥建设（集团）有限公司 7,343,012.04 履约保证金 尚未结算
－57－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
合 计 45,511,169.83
（4）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容
河南省公路工程局集团有限公司 26,661,677.51 履约保证金
中国葛洲坝集团股份有限公司 16,169,483.31 履约保证金
龙建路桥股份有限公司 15,202,472.84 履约保证金
河南省路桥建设集团有限公司 12,022,851.86 履约保证金
河南恒新企业营销策划有限公司 11,840,000.00 营销策划费
中铁十一局集团第三工程有限公司 11,345,439.07 履约保证金
中铁七局集团有限公司 11,034,879.40 履约保证金
中国水电建设集团路桥工程有限公司 10,799,502.18 履约保证金
中铁十八局集团有限公司 10,703,840.25 履约保证金
合 计 125,780,146.42
26、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 1,609,074,776.99 3,446,210,871.49
（1）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 670,374,776.99 2,901,670,871.49
信用借款 938,700,000.00 544,540,000.00
合 计 1,609,074,776.99 3,446,210,871.49
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率%
日 日 本币金额 本币金额
中国民生郑州分 2012/12/24 2014/12/24 人民币 6.3500 500,000,000.00 500,000,000.00
行营业部
2012/12/7 2014/12/5 人民币 6.1500 100,000,000.00 100,000,000.00
中国工商银行股 2010/3/1 2014/6/25 人民币 5.8950 100,000,000.00 100,000,000.00
份有限公司郑州
商都路支行 2010/3/1 2014/12/25 人民币 5.8950 100,000,000.00 100,000,000.00
中国建设银行股
份有限公司河南 2011/1/6 2014/1/5 人民币 5.5350 160,000,000.00 160,000,000.00
省分行
－58－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率%
日 日 本币金额 本币金额
交通银行郑州分
2012/12/26 2014/12/26 人民币 6.4575 100,000,000.00 100,000,000.00
行百花路支行
建信金融租赁股 2014/3/17-
2010/12/17 人民币 5.5675 54,405,238.00 51,439,524.00
份有限公司 2014/12/17
合 计 1,114,405,238.00 1,111,439,524.00
（2）一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少 1,837,136,094.50 元，减幅 53.31%，系
需要偿还的一年内到期的长期借款减少所致。
27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 12,839,925,629.22 13,528,588,133.62
信用借款 3,639,535,450.00 2,474,090,905.00
小 计 16,479,461,079.22 16,002,679,038.62
减：一年内到期的长期借款 1,609,074,776.99 3,446,210,871.49
合 计 14,870,386,302.23 12,556,468,167.13
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率%
本币金额 本币金额
交银国际信托 2013/9/11 2016/9/12 人民币 6.3497 1,000,000,000.00 -
有限公司 2013/3/27 2015/3/27 人民币 6.4575 499,990,000.00 -
中国工商银行 2009/11/25 2027/6/18 人民币 6.1200 730,800,000.00 730,800,000.00
股份有限公司
2009/6/10 2023/12/25 人民币 6.3450 700,000,000.00 700,000,000.00
郑州商都路支
行 2010/7/2 2027/6/18 人民币 5.8950 487,200,000.00 487,200,000.00
中国银行股份 2011/1/7 2028/1/7 人民币 6.3450 620,000,000.00 642,000,000.00
有限公司郑州
文化路支行 2013/7/5 2030/3/16 人民币 6.5500 516,000,000.00 -
中国民生银行
股份有限公司 2012/12/24 2014/12/23 人民币 6.3500 500,000,000.00 500,000,000.00
郑州分行
建信金融租赁
2010/12/17 2020/12/17 人民币 5.5675 453,333,567.00 504,773,091.00
股份有限公司
合 计 5,507,323,567.00 3,564,773,091.00
说明：
①本公司于 2006 年 11 月 22 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行、交通银行股份有限
－59－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司郑州分行、中国银行股份有限公司河南省分行、中国农业银行河南省分行四家银行建立
的银团（以下简称工行银团）签订了《河南中原高速公路股份有限公司贷款合同》，由工行银
团向本公司提供最高不超过人民币 107.75 亿元的贷款或信托担保，其中贷款包括最高不超过
人民币 92.75 亿元的项目贷款（郑尧路项目 56.55 亿元，郑漯路改扩建项目 26.25 亿元，永亳
淮高速公路商丘段项目 9.95 亿元），最高不超过人民币 15 亿元的流动资金贷款；信托担保本
金部分最高不超过人民币 40 亿元。贷款期限为：项目贷款自首次提款日起 20 年（含宽限期），
流动资金自首次提款日起 3 年。本公司按工行银团各贷款人提供的项目贷款金额，分别以建
成后的郑尧路收费权、永亳淮高速公路商丘段收费权以及完成改扩建后的郑漯路郑州新郑机
场至许昌段收费权作为工行银团相应贷款的质押物，质押给工行银团作为本公司履约担保，
质押合同待工行银团认为具备签署质押合同条件时签署。2007 年 12 月 21 日，郑尧路建成通
车。2008 年 12 月 12 日，本公司与工行银团签订了结构化融资项目银团贷款公路收费权质押
合同，以郑尧路收费权作为结构化融资项目银团贷款合同中郑尧路项目贷款的质押担保。截
止 2013 月 12 月 31 日，上述合同项目贷款的实际提款额为 77.0548 亿元，已偿还 6.0 亿元，项
目贷款余额 71.0548 亿元。
本公司于 2005 年 12 月 19 日与中信银行郑州分行签订了《人民币借款合同》，中信银行郑州
分行向本公司提供 8 亿元贷款用于郑尧路的投资建设，贷款期限 8 年。该贷款到期后由工行
银团贷款臵换。截止 2013 年 12 月 31 日，上述贷款的实际提款额为 8 亿元，已由工行银团臵
换 8 亿元，贷款余额 0 亿元。
本公司于 2006 年 6 月 13 日与交通银行郑州分行签订了《借款合同》，交通银行郑州分行向本
公司提供 5 亿元贷款用于永亳淮高速公路商丘段项目的投资建设，贷款期至 2015 年 5 月 24
日止。该贷款到期后由工行银团贷款臵换。截止 2013 年 12 月 31 日，上述贷款的实际提款额
为 2.5 亿元，已偿还 2.2 亿元，贷款余额 0.3 亿元。
本公司于 2006 年 6 月 30 日与广东发展银行股份有限公司郑州黄河路支行（以下简称广发黄
河路支行）签订了《借款合同》，广发黄河路支行向本公司提供 5 亿元贷款用于永亳淮高速公
路商丘段项目的投资建设，贷款期 8 年。该贷款到期后由工行银团贷款臵换。截止 2013 年 12
月 31 日，上述贷款的实际提款额为 4.4 亿元，已偿还 4.4 亿元，贷款余额 0 亿元。
②本公司 2007 年 12 月 28 日，与中国银行股份有限公司郑州文化分行（以下简称中行文支）
签订《人民币借款合同（中期）》及《人民币借款合同（长期）》，中行文支向本公司提供 10
亿元专项贷款用于郑新黄河桥项目建设，其中：流动资金贷款期限自首次提款日起 3 年（到
期以项目固定资产贷款臵换），项目固定资产贷款期限自首次提款日起 17 年。本公司以建成
－60－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
后的郑新黄河桥收费权为质押物，质押给该银行作为本公司的履约担保。上述流动资金贷款
的实际提款额为 6.60 亿元， 2011 年 1 月到期后还款 6.6 亿元臵换成项目固定资产贷款。截止
2013 年 12 月 31 日，项目固定资产贷款的实际提款额为 6.6 亿，已还款 0.4 亿元，贷款余额为
6.2 亿元。
③本公司 2008 年 1 月 7 日，与中信银行股份有限公司郑州分行（以下简称中信郑州分行）签
订《贷款合同》，中信郑州分行向本公司提供 9 亿元长期专项贷款，用于郑新黄河桥项目建设，
贷款期限自首次提款日至 2027 年 12 月 31 日止，该贷款在郑新黄河桥项目建设期内为信用贷
款，在项目建成后以郑新黄河桥收费权质押担保。截止 2013 年 12 月 31 日，上述贷款的实际
提款额为 7.30 亿元，本期已还款 0.33 亿元，贷款余额为 6.97 亿元。
④本公司于 2009 年 3 月 16 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签订了《中国
工商银行固定资产借款合同》，贷款金额为 26 亿元，贷款期限至 2023 年 12 月 5 日止，用于臵
换公司流动资金贷款，本公司以京港澳高速许昌至漯河段收费权为质押物，质押给该银行作
为本公司的履约担保。截止 2013 年 12 月 31 日，上述贷款的实际提款额为 26 亿元，已偿还
6.50 亿元，贷款余额 19.50 亿元。
⑤本公司于 2011 年 1 月 6 日与建行河南分行签订了《人民币流动资金贷款合同》，贷款总金
额为 5 亿元，贷款期限自首笔提款日起 3 年。截止 2013 年 12 月 31 日，上述合同贷款的实际
提款金额为 3.60 亿元，本期已偿还 2 亿元，贷款余额 1.60 亿元。
⑥本公司于 2009 年 10 月 21 日与中国银行股份有限公司河南省分行、中国工商银行股份有限
公司河南省分行、中国农业银行股份有限公司河南省分行、中信银行股份有限公司郑州分行、
中国光大银行股份有限公司郑州分行、上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行六家银行建
立的银团（以下简称中行银团）签订了《河南中原高速公路股份有限公司 44.25 亿元整体融资
项目银团贷款合同》，由中行银团向本公司提供最高不超过人民币 44.25 亿元的贷款，用于漯
驻路改扩建和郑民高速公路项目建设（其中：漯驻路改扩建项目 18 亿元，郑民高速公路项目
26.25 亿元）。贷款期限为：项目贷款自首次提款日起 20 年（含建设期），项目前期流动资金
在 44.25 亿元额度内自该笔贷款提款日起 0-3 年。本公司按中行银团各贷款人提供的项目贷款
金额，分别以建成后的郑民高速公路郑州段收费权、郑民高速公路开封段收费权以及完成改
扩建后的郑漯路漯河至驻马店段 30 公里高速公路收费权作为中行银团相应贷款的质押物，质
押给中行银团作为本公司履约担保，质押合同待中行银团认为具备签署质押合同条件时签署。
截止 2013 年 12 月 31 日，上述合同项目前期流资贷款余额 0 元，固定资产贷款余额为 11.858
亿元。
－61－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑦本公司于 2010 年 12 月 16 日与招银金融租赁有限公司（以下简称“招银租赁公司”）、建信金
融租赁股份有限公司（以下简称“建信租赁公司”）签订了《融资租赁合同》，以售后回租方式
向招银租赁公司、建信租赁公司转让郑州机场高速公路全路段路面、路基等资产，分别向招
银租赁公司融资 3 亿元、向建信租赁公司融资 6 亿元。合同的租赁期限为十年，自起租日起
算，起租日为招银租赁公司、建信租赁公司根据合同规定向本公司实际支付租赁标的物价款
之日。从起租日之日起第二个月的对应日支付第一期租金，以后每三个月后的对应日支付一
次，租金期数共计 40 期。手续费按照租赁金额的 3.6％（即 3,240 万元），联合租赁安排费按
照租赁金额的 1.2％（即 1,080 万元）。租赁期限届满，租赁标的物的名义货价为人民币 3 元，
本公司应向建信租赁公司支付人民币 2 元，向招银租赁公司支付人民币 1 元。本公司按时履
行完毕合同项下所有债务后，租赁标的物的所有权转移至本公司。本公司与招银租赁公司、
建信租赁公司签订《高速公路收费权质押协议》，将郑州机场高速公路收费权（以及基于该等
收费权而享有的应收账款）作为合同项下融资债务的质押担保。截止 2013 年 12 月 31 日，招
银租赁公司向本公司支付融资金额 3 亿元，公司已还款 72,687,937.78 元，尚有余额 227,312,062.22
元；建信租赁公司于 2012 年 1 月 5 日向本公司支付融资金额 6 亿元，公司已还款 146,666,433.00
元，尚有余额 453,333,567.00 元。
⑧本公司于 2013 年 3 月 22 日与交通银行股份有限公司河南省分行（以下简称交行河南省
分行）签订了《固定资产贷款合同》，交行河南省分行向本公司提供 8.53 亿元贷款用于建
设济祁高速永城段一期工程，贷款期限为 15 年，该贷款以永城至登封高速公路永城段收费权、
济宁至祁门高速公路永城段收费权质押担保，截止 2013 年 12 月 31 日，上述贷款的实际提款
额为 6 亿元,尚有余额 6 亿元。
28、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 1,500,000,000.00 2006 年 3 月 21 日 10 年 1,500,000,000.00
2013 年第一期非公开定
2,000,000,000.00 2013 年 4 月 19 日 5年 2,000,000,000.00
向债务融资工具 PPN73
2013 年第二期非公开定
1,000,000,000.00 2013 年 9 月 18 日 5年 1,000,000,000.00
向债务融资工具 PPN223
小 计 4,500,000,000.00 － － 4,500,000,000.00
应付债券（续）
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
公司债券 46,666,666.67 60,000,000.00 60,000,000.00 46,666,666.67 1,500,000,000.00
2013 年第一期非
－ 91,092,222.22 － 91,092,222.22 1,987,800,693.00
公开定向债务融
－62－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资工具 PPN73
2013 年第二期非
公开定向债务融 － 22,239,583.00 － 22,239,583.00 992,072,614.00
资工具 PPN223
合 计 46,666,666.67 173,331,805.22 60,000,000.00 159,998,471.89 4,479,873,307.00
说明：
①本公司的公司债券由中国农业银行授权其河南省分行提供全额无条件不可撤销的连带责任
担保。本公司以漯驻路收费权质押给该行作为上述担保的反担保。
②本公司于 2013 年 4 月发行存续期为 5 年的无担保非公开定向债务融资工具，票面总额为 20
亿元，按面值发行，票面发行利率 6.20%，利息按年支付，到期还本，扣除承销费用后折实际
年利率 6.51%。
③本公司于 2013 年 9 月发行存续期为 5 年的无担保非公开定向债务融资工具，票面总额为 10
亿元，按面值发行，票面发行利率 6.95%，利息按年支付，到期还本，扣除承销费用后折实际
年利率 7.27%。
④应付债券期末余额较期初增加 2,979,873,307.00 元，增幅 198.66%，系本期发行非公开定向债
务融资工具。
29、长期应付款
项 目 期限 初始金额 期末数 期初数
郑漯改扩建项目中央车购税补助 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37
长期应付款期末余额系收到的京珠高速公路郑州至漯河段改扩建项目部中央车购税补助款。
2009 年 8 月 26 日，本公司与京珠高速公路郑州至漯河段改扩建工程项目部（以下简称郑漯改
扩建项目部）签订《资金使用协议书》。协议约定由郑漯改扩建项目部将所申领的中央车购费
补助资金叁亿柒仟捌佰万元（以实际提供资金金额为准）根据中央车购税补助资金到位情况，
分期拨付给本公司。郑漯改扩建项目部向本公司提供的该笔资金不收取任何利息和其他形式
的资金使用费。在郑漯改扩建项目建成并办理完竣工决算手续后三十个工作日内，本公司一
次性归还该笔资金。
30、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
南水北调中线一期工程总干渠
17,570,340.00 － 17,570,340.00 －
潮河段机场高速公路大桥工程
合 计 17,570,340.00 － 17,570,340.00 －
注：2012 年本公司与河南省南水北调中线工程建设管理局签订《建设管理委托合同》，合同价
款 19,522,600.00 元，期初数系根据合同约定收到河南省南水北调中线工程建设管理局转入的
工程款，用于包干建设南水北调总干渠机场高速公路大桥。本年该项目完工，相应结转递延
－63－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收益。
31、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
郑民高速公路开封段机场跑道段车购税补助 19,146,203.97 19,679,983.77
济祁高速永城段项目补助 3,972,443.11 4,000,000.00
南水北调中线一期工程总干渠潮河段机场高
17,402,969.02 －
速公路大桥工程补偿款
合 计 40,521,616.10 23,679,983.77
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
郑民高速公路开封段
机场跑道段车购税补 19,679,983.77 － 533,779.80 － 19,146,203.97 与资产相关
助
济祁高速永城段项目
4,000,000.00 － 27,556.89 － 3,972,443.11 与资产相关
补助
南水北调中线一期工
程总干渠潮河段机场
17,570,340.00 167,370.98 － 17,402,969.02 与资产相关
高速公路大桥工程补
偿款
合计 23,679,983.77 17,570,340.00 728,707.67 － 40,521,616.10
注：其他非流动负债期末余额较期初增加 16,841,632.33 元，增幅 71.12%，主要系南水北调中
线一期工程总干渠潮河段机场高速公路大桥工程完工，其补偿款从专项应付款转入所致。
32、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、无限售条件股份
1 人民币普通股 224,737.18 224,737.18
2.境内上市的外资股 －
3.境外上市的外资股 －
4.其他 －
无限售条件股份合计 224,737.18 224,737.18
股份总数 224,737.18 224,737.18
注 1：本公司注册资本已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2012）第 350ZA0018
号验资报告验证。
－64－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 2：截至 2013 年 12 月 31 日，河南交通投资集团累计质押本公司无限售流通股 506,656,471
股，占其所持本公司股份总数的 50.00%，占公司总股本的 22.54%。
33、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,754,909,703.70 － － 1,754,909,703.70
其他资本公积 27,510,616.79 4,092,248.01 － 31,602,864.80
合 计 1,782,420,320.49 4,092,248.01 － 1,786,512,568.50
注：本期资本公积增加额系秉原投资公司按出资人协议约定享有的权益比例计算确认的联营
企业上海秉原吉、上海秉原安及北京红土嘉辉创业投资有限公司的资本公积（可供出售金融
资产的公允价值变动形成的）变动份额 4,092,248.01 元。
34、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 675,115,297.51 25,070,423.27 － 700,185,720.78
任意盈余公积 302,798,547.48 － － 302,798,547.48
合 计 977,913,844.99 25,070,423.27 － 1,002,984,268.26
注：本年增加额系按母公司净利润的 10%计提。
35、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 1,789,046,760.43 1,422,380,914.58
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） － －
调整后 年初未分配利润 1,789,046,760.43 1,422,380,914.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 394,594,967.52 519,821,569.97
减：提取法定盈余公积 25,070,423.27 24,734,475.87 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 224,737,183.20 21,403,541.25
转作股本的普通股股利 107,017,707.00
期末未分配利润 1,933,834,121.48 1,789,046,760.43
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
16,741,715.01 23,063,484.92
司的金额
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
－65－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,990,215,207.75 3,894,035,475.68
其他业务收入 60,665,356.98 76,854,687.68
营业成本 1,359,919,132.94 1,850,593,882.53
（2）营业业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,990,215,207.75 1,289,107,922.12 3,894,035,475.68 1,788,158,019.03
通行费业务 2,832,274,254.75 1,263,294,179.33 2,846,918,247.80 1,235,563,170.49
郑漯路 1,452,331,911.45 520,189,180.89 1,414,240,170.55 489,500,254.80
漯驻路 615,902,971.80 120,033,866.93 580,641,079.85 118,201,315.68
郑尧路 480,817,494.90 340,719,152.73 467,254,902.15 335,765,098.61
黄河大桥 － － 210,643,698.00 113,274,599.42
郑新黄河大桥 77,876,862.00 72,583,344.17 32,813,720.00 60,470,891.15
永登路永城段 25,481,685.55 47,226,187.32 3,627,001.05 12,456,862.95
郑民路郑开段 164,436,188.50 139,077,063.33 137,527,872.45 105,855,672.64
济祁路永城段 15,427,140.55 23,465,383.96 169,803.75 38,475.24
房地产销售收入 149,362,295.00 19,236,922.36 1,033,612,877.00 543,307,476.73
技术服务业务 8,578,658.00 6,576,820.43 13,504,350.88 9,287,371.81
其他业务 60,665,356.98 70,811,210.82 76,854,687.68 62,435,863.50
服务区经营业务 43,494,691.83 63,793,004.59 37,562,012.32 59,623,396.47
租赁业务 6,889,097.51 3,327,162.45 4,239,129.03 2,149,527.30
投资性房地产
1,567,417.60 3,223,580.45 957,329.08 2,055,470.70
租赁
其他租赁业务 5,321,679.91 103,582.00 3,281,799.95 94,056.60
物业费收入 2,417,739.89 3,278,108.01 1,152,738.63
对外委托贷款 958,151.86 30,027,573.86
咨询费收入 830,626.22 1,895,658.65
其他 6,075,049.67 412,935.77 1,977,575.19 662,939.73
合 计 3,050,880,564.73 1,359,919,132.94 3,970,890,163.36 1,850,593,882.53
37、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 98,304,581.22 147,007,264.17
土地增值税 26,798,790.36 68,516,095.37
－66－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,603,655.36 8,274,480.06
房产税 243,185.70 95,134.46
教育费附加 2,969,250.46 4,467,791.80
地方教育费附加 1,989,864.19 2,293,899.19
其他 0.27 14.75
合 计 134,909,327.56 230,654,679.80
说明：①各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
②营业税金及附加本期较上期减少 95,745,352.24 元，减幅 41.51%，主要系子公司英地臵业本
期确认的房地产销售收入减少，计提的税金相应减少所致。
38、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告推介费 26,797,838.47 11,960,746.67
销售佣金 6,639,855.93 1,730,320.31
职工薪酬 960,339.70 2,208,837.58
折旧及摊销 117,304.20 89,459.97
业务招待费 6,316.00 4,538.00
其他 2,352,629.84 1,146,122.51
合 计 36,874,284.14 17,140,025.04
注：销售费用本期较上期增加 19,734,259.10 元，增幅 115.14%，主要系子公司英地臵业天骄华
庭二期预售，相应的广告推介费增加所致。
39、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 108,822,049.89 72,963,418.09
办公、通讯及车辆使用费 15,038,844.62 11,614,891.89
税金 8,878,598.10 6,993,435.16
会务费 7,259,160.13 7,792,342.95
物业及房屋租赁费 7,140,134.69 6,244,204.50
业务招待费 7,010,274.87 7,940,139.27
咨询及中介机构费 5,670,076.00 8,556,706.45
折旧及摊销 4,814,623.13 5,492,527.41
三会会费 3,464,615.20 1,966,231.95
交通差旅费 2,612,948.41 2,964,845.47
宣传费 2,076,924.00 1,446,508.00
其他 5,743,514.13 2,329,754.00
合 计 178,531,763.17 136,305,005.14
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：管理费用本期较上期增加 42,226,758.03 元，增幅 30.98%，主要系职工薪酬增加所致。
40、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,328,233,040.39 1,186,707,569.65
减：利息收入 33,856,055.80 22,645,812.41
手续费及其他 2,746,481.87 1,196,451.03
合 计 1,297,123,466.46 1,165,258,208.27
41、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,695,480.13 15,116,068.08
说明：资产减值损失本期较上期减少 10,420,587.95 元，减幅 68.94%，主要系本期收回其他应
收款项，计提的坏账准备相应减少所致。
42、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 7,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 334,629,115.75 100,081,346.42
处臵交易性金融资产取得的投资收益 411,056.42 2,171,570.56
其他投资收益 -2,014,970.22 -149,482.67
合 计 343,025,201.95 109,603,434.31
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新乡银行股份有限公司 10,000,000.00 7,500,000.00 被投资单位分配股利增加
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
的原因
中原信托有限公司 185,588,138.82 107,415,261.78 本期盈利增加
河南中石化中原高速石油有限责任公
-76,203.83 308,953.77 本期亏损
司
北京红土嘉辉创业投资有限公司 1,060,547.12 345,163.23 本期盈利增加
上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司 -345,402.31 67,911.86 被投资单位亏损
－68－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
的原因
上海秉原秉诚股权投资管理有限公司 640,389.89 -349,000.00 本期盈利增加
上海秉原安股权投资发展中心（有限
190,569.92 1,579,617.40 本期盈利减少
合伙）
上海秉原吉股权投资发展中心（有限
63,290,789.02 -10,435,823.64 本期盈利增加
合伙）
上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限
949,855.74 780,715.25 本期盈利增加
合伙）
追加投资，本期盈利
上海秉原兆资产管理中心（有限合伙） 83,330,431.38 368,546.77
增加
合计 334,629,115.75 100,081,346.42
（4）投资收益本期较上期增加 233,421,767.64 元，增幅 212.97%，主要系联营企业中原信托有
限公司、上海秉原吉股权投资发展中心（有限合伙）本期盈利增加及对上海秉原兆资产管理
中心（有限合伙）追加投资，本期盈利增加所致。
43、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵利得合计 81,237,704.93 58,853.02 81,237,704.93
其中：固定资产处臵利得 80,612,103.52 58,853.02 80,612,103.52
无形资产处臵利得 625,601.41 － 625,601.41
政府补助 5,553,834.67 15,995,974.39 5,553,834.67
赔偿补偿收入 5,423,611.01 4,826,604.00 5,423,611.01
保通收入 － 3,133,120.00
长款收入 26,181.00 68,107.00 26,181.00
其他 664,413.83 200,892.02 664,413.83
合 计 92,905,745.44 24,283,550.43 92,905,745.44
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
豫财建[2013]54 号《河南省财
河南省财政厅 2013 年 1-4
政厅关于下达 2013 年 1-4 月
月份政府还贷二级公路撤 3,110,000.00 9,310,000.00 与收益相关
站人员经费 份政府还贷二级公路撤站人
员经费支出预算的通知》
根据《浦东新区促进现代服
务业发展的财政扶持政策》，
上海市金融局财政扶持款 1,192,000.00 5,000,000.00 与收益相关
上海陆家嘴金融贸易区管委
会给予上海秉原财力扶持
税收贡献奖、税费返还 372,000.00 54,000.00 与收益相关
－69－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
济南军区拨付战备经费 120,000.00 － 与收益相关
浦东新区财政局、人保局、
31,127.00 － 与收益相关
教育局教育经费补贴
2011 年 12 月，该项工程完工
机场跑道段车购税补助递 结转无形资产，与该项工程
533,779.80 319,215.80 与资产相关
延收益 相关的政府补助按照车流量
比例计入当期损益
2012 年 12 月，该项工程完工
济祁高速永城段项目补助 结转无形资产，与该项工程
27,556.89 － 与资产相关
递延收益 相关的政府补助按照车流量
比例计入当期损益
2013 年 9 月，该项工程完工
南水北调中线一期工程总
结转固定资产，与该项工程
干渠潮河段机场高速公路 167,370.98 － 与资产相关
相关的政府补助按照车流量
大桥工程补偿款
比例计入当期损益
2012 年 10 月郑州黄河大桥停
黄河大桥分公司超限站递
1,042,758.59 与资产相关 止收费，相关的政府补助余
延收益
额转入当期收益
郑州高新技术产业开发区管
委会对新引进的设在高新区
郑州高新区管委会财政局 的企业总部，且本级税收达
－ 200,000.00
突出贡献奖 到 100 万以上的企业，给予其
当年所形成的本级税收收入
5%-15%的奖励
郑漯分公司列许昌县 2011
年度经济建设先进单位优 － 70,000.00
秀企业奖金
合 计 5,553,834.67 15,995,974.39
注：营业外收入本期较上期增加 68,622,195.01 元，增幅 282.59%，主要系本期处臵郑州黄河大
桥停止收费资产补偿产生收益所致。
44、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 924,427.60 2,371,291.01 924,427.60
其中：固定资产处臵损失 924,427.60 2,371,291.01 924,427.60
对外捐赠 89,650.00 790,000.00 89,650.00
滞纳金、罚款支出 259,731.24 26,531,509.68 259,731.24
其他 4,339,442.95 1,606,774.04 4,339,442.95
合 计 5,613,251.79 31,299,574.73 5,613,251.79
注：营业外支出本期较上期减少 25,686,322.94 元，减少幅度 82.07%，主要系上期支付开封国土
资源局罚款所致。
45、所得税费用
－70－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,678,027.51 104,067,176.94
递延所得税调整 45,583,585.57 28,956,756.09
合 计 72,261,613.08 133,023,933.03
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 394,594,967.52 519,821,569.97
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 64,790,237.78 9,825,864.07
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 329,804,729.74 509,995,705.90
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 2,247,371,832.00 2,140,354,125.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 107,017,707.00
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi
数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1756 0.2313
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.1468 0.2269
东的基本每股收益
注：本公司不存在稀释因素。
－71－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
4,092,248.01 -40,501,422.55
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 4,092,248.01 -40,501,422.55
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
四、外币财务报表折算差额
减：处臵境外经营当期转入损益的净额
五、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 4,092,248.01 -40,501,422.55
48、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 283,378,316.04 46,940,000.00
收到项目保证金 117,734,062.59 86,491,666.55
承包、出租收入 89,769,369.80 40,034,135.02
利息收入 33,883,763.46 22,636,491.13
委托贷款本金收回 16,166,800.00 245,553,200.00
－72－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 14,519,997.97 24,886,964.04
合 计 555,452,309.86 466,542,456.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 267,232,150.81 53,460,000.00
支付项目保证金 121,150,790.00 72,851,250.77
销售费用、管理费用付现 58,347,423.08 63,046,513.64
委托贷款本金支付 － 84,500,000.00
其他 5,093,582.43 33,491,167.51
合 计 451,823,946.32 307,348,931.92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到在建工程项目投标保证金及履约保证金 95,514,156.11 －
在建工程项目利息收入 2,958,755.19 472,957.37
收到河南省南水北调中线工程建设管理局转 －
17,570,340.00
入的委托代建工程款
收到高速公路项目补助 － 9,000,000.00
收回三淅高速项目的转让款 － 7,626,380.00
合 计 98,472,911.30 34,669,677.37
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
委托贷款利息收入相应的税金附加 2,083,113.47 －
支付的在建工程投标保证金 － 124,168,901.16
支付的固定资产清理费用 － 104,396.70
合 计 2,083,113.47 124,273,297.86
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
孙公司注销支付少数股东投资 13,000,000.00 －
银行手续费 1,050,000.00 －
非公开定向债务融资工具发行登记费 315,000.00 －
发放股利手续费 223,453.45 116,057.16
－73－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 14,588,453.45 116,057.16
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 396,883,192.85 525,385,771.48
加：资产减值准备 4,695,480.13 15,116,068.08
固定资产折旧、投资性房地产折旧 602,913,778.52 662,169,612.79
无形资产摊销 182,882,170.12 124,407,208.36
长期待摊费用摊销 13,883,339.82 15,573,162.02
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-80,958,340.57 -
益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以－号填列） 641,963.24 2,312,437.99
公允价值变动损失（收益以－号填列） -
-
财务费用（收益以－号填列） 1,328,771,493.84 1,186,823,626.81
投资损失（收益以－号填列） -343,025,201.95 -109,603,434.31
递延所得税资产减少（增加以－号填列） -14,175,403.16 -20,834,759.15
递延所得税负债增加（减少以－号填列） 59,758,988.73 49,791,515.24
存货的减少（增加以－号填列） -951,142,971.44 146,532,183.72
经营性应收项目的减少（增加以－号填列） 211,250,455.81 -50,372,754.93
经营性应付项目的增加（减少以－号填列） 766,196,951.89 -682,938,758.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,178,575,897.83 1,864,361,880.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,630,424,648.47 2,032,812,324.84
减：现金的期初余额 2,032,812,324.84 2,136,452,801.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,597,612,323.63 -103,640,476.45
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 3,630,424,648.47 2,032,812,324.84
其中：库存现金 734,044.66 664,909.59
－74－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 3,629,689,651.05 2,030,400,261.21
可随时用于支付的其他货币资金 952.76 1,747,154.04
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 3,630,424,648.47 2,032,812,324.84
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 3,631,896,828.44
减：使用受到限制的存款 1,472,179.97
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 3,630,424,648.47
说明：使用受到限制的存款系子公司英地臵业按揭回款保证金。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联关 企业类 法人代 组织机构
注册地 业务性质
名称 系 型 表 代码
对公路、水运、航空等交通运输
河南交通投 业、交通物流业、运输服务业的
国有独 河南省
资集团有限 母公司 李和平 投资与经营管理；酒店管理；国 69350501-9
资公司 郑州市
公司 内贸易（国家有专项专营规定的
除外）；技术服务；咨询服务。
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持 母公司对本公司表 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
股比例% 决权比例% 控制方
河南交通投资集
2,674,726.27 45.09 45.09 河南省人民政府
团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况
－75－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河南高速公路发展有限责任公司 同一母公司 71918179-7
河南盈科交通工程有限公司 同一母公司 72864538-9
河南省公路工程局集团有限公司 同一母公司 41580480-1
河南通安高速公路养护工程有限责任公司 同一母公司 76949909-0
河南省第一公路工程有限公司 同一母公司 79821760-3
河南中天高新智能科技开发有限责任公司 同一母公司 78809013-5
河南省高速公路实业开发有限公司 同一母公司 16996117-3
河南高速公路监理咨询有限公司 同一母公司 785062489
河南通和高速公路养护项目有限公司 同一母公司 76949904X
河南通瑞高速公路养护工程有限责任公司 同一母公司 77085036X
河南新欣高速公路有限公司 同一母公司 675350674
河南高速公路试验检测有限公司 同一母公司 785062462
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易
关联方 价方式及决 金额（万 占同类交易金 金额（万
内容 金额的比
策程序 元） 额的比例％ 元）
例％
河南通安高速公 路
养护工程有限责 任 养护服务 市场价 870.48 9.43 554.17 6.08
公司
河南通瑞高速公 路
养护工程有限责 任 养护服务 协议定价 1,088.00 11.78
公司
河南省高速公路 实
养护服务 协议定价 530.34 5.74 283.74 3.11
业开发有限公司
河南通和高速公 路
养护工程有限责 任 养护服务 协议定价 186.20 2.02
公司
河南省公路工程 局
工程建设 市场价 590.14 0.32 10,566.76 6.22
集团有限公司
河南中天高新智 能
科技开发有限责 任 工程建设 市场价 114.51 0.06 1,575.03 0.93
公司
河南高速公路试 验
咨询费 市场价 5.80 0.76
检测有限公司
河南中天高新智 能
系统维护
科技开发有限责 任 市场价 60.25 1.66 113.89 4.20
等
公司
上海秉原秉鸿股 权 咨询费 协议定价 49.50 11.70
－76－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资管理有限公 司
控制的企业
上海秉原秉诚股 权
咨询费 协议定价 279.00 65.92
投资管理有限公司
河南高速公路发 展
培训费 协议定价 55.04 0.18
有限责任公司
河南高速公路发 展
保通费 协议定价 50.00 0.16
有限责任公司
河南高速公路发 展
设施赔偿 协议定价 10.00 0.03
有限责任公司
河南省公路工程 监
劳务费 协议定价 31.20 3.12
理咨询有限公司
（2）购买商品以外的其他资产
2007 年 4 月 20 日，本公司与高发公司签署《资产转让协议》，向高发公司收购郑漯路漯河、
许昌服务区及黄河大桥和郑漯路沿线的附属设施等资产，共计 329,072,674.74 元（其中土地最
终转让价格以评估单价和所在地土地管理部门实地测量面积计算为准）。2007 年 10 月 9 日，
本公司向高发公司支付转让金 300,000,000.00 元。2009 年 4 月 17 日，经本公司第三届董事会
第七次会议批准，双方根据资产转让过程中实际情况签署了《补充协议书》，对原协议内容作
出修改：
1）根据土地管理部门实地测量面积，由高发公司向本公司补充转让土地使用权 18,120.97 平方
米，计 1,301,100.00 元。
2）部分土地使用权及固定资产 20,181,558.00 元由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自 2007
年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，到期自动续展至该部分土地使用权和房产使用权到期或报
废为止，原支付的转让价款也相应转为预付的长期租赁费。
3）部分土地使用权 167,525.55 平方米及地上建筑物共计 21,019,864.00 元终止转让，退还高发
公司。
（3）关联租赁情况
①公司出租
出租方 租赁资 租赁收益 本期确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 定价依据 租赁收益
河南中石化中原高 房屋
本公司 2013-1-1 2014-12-31 市场价 431,474.64
速石油有限公司 租赁
河南中石化中原高 服务区
本公司 2008-1-1 2027-12-31 协议价 6,800,000.00
速石油有限公司 加油站
注 1：本公司与联营企业河南中石化中原高速石油有限责任公司（以下简称于中石化中原高
速公司）签订《房屋租赁协议》，中石化中原高速公司向本公司承租房产，租赁面积 536.66
平方米。租赁期限自 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，年租金 431,474.64 元。本期实际
租金收入（含物业费和水电费）431,474.64 元。
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 2：本公司与中石化中原高速公司于 2008 年 1 月签订了《郑州至石人山高速公路服务区加
油站财产使用权转让协议书》。本公司将郑州至石人山高速公路四个服务区 8 个加油站全部财
产使用权转让给中石化中原高速公司，租赁期限自 2008 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日止，
并根据加油站实际销量，按照每吨 90 元标准提取转让金。由于中石化中原高速公司前期一直
未取得成品油经营许可证，2008 年 12 月 1 日，双方签订了《郑州至石人山高速公路服务区加
油站财产使用权转让补充协议书》，约定在中石化中原高速公司成品油经营许可证尚未办理完
毕不能正常营业前，中石化中原高速公司按照固定标准向本公司支付 8 个加油站资产租赁费。
2009 年 7 月，中石化中原高速公司已取得成品油经营许可证。2013 年 3 月 27 日，双方签订了
《郑州至尧山高速公路服务区加油站财产使用权转让补充协议》，确定了 2013 年 1 月 1 日起
至 2017 年 12 月 31 日止的租金标准：郑州南、禹州服务区共出租 4 站，2013 年按照每单座站
起步价 100 万元，次年在上一年的基础上按照 10%的递增率逐年递增；平顶山南、尧山服务
区共出租 4 站，2013 年按照每单座站起步价 70 万元，次年在一年的基础上按照 10%的递增率
逐年递增。本期确认租金收入 6,800,000.00 元。
②公司承租
承租方 租赁资产 租赁费 本期确认
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 定价依据 的租赁费
河南高速公 高发公司上述
路发展有限 本公司 土地使用权 2000/12/28 2026/12/31 土地使用权经 12,864,331.92
责任公司 评估后的价值
注 1：本公司与高发公司于 2001 年 6 月 15 日及 2002 年 9 月 6 日分别签订《土地租赁合同书》
和《关于<土地租赁合同书>的修改协议》，本公司向高发公司承租郑漯路、黄河大桥用地，其
中郑漯路土地使用权面积计 8,824,426.41 平方米，黄河大桥土地使用权面积计 1,241,147.20 平方
米，租赁期限自 2000 年 12 月 28 日至 2020 年 12 月 27 日止共计 20 年，两项租金合计每年
17,083,200.74 元。2007 年 4 月 20 日，本公司与高发公司签署《资产转让协议》，向高发公司收
购郑漯路漯河、许昌服务区及黄河大桥和郑漯路沿线的附属设施等资产，共计 329,072,674.74
元。
2009 年 4 月 17 日，经本公司第三届第七次董事会批准，本公司与高发公司就资产转让过程中
的实际情况签署了《补充协议书》，对原《资产转让协议》进行了调整：
（1）将 2001 年及 2002 年土地租赁协议中约定的土地租赁面积自 2009 年 1 月 1 日起调整为
9,949,021.03 平方米（其中郑漯路土地使用权面积计 8,706,053.83 平方米，黄河大桥土地使用权
面积计 1,242,967.20 平方米），租赁期限不变，郑漯路土地租金计 11,892,708.72 元，黄河大桥土
地租金计 5,026,109.80 元，两项租金合计每年 16,918,818.52 元。并根据高发公司于 2002 年 9 月
出具的《关于与河南中原高速公路股份有限公司土地使用权租赁有关事项的承诺函》，本公司
与高发公司在本次签署的《补充协议书》中约定在租赁期满后，如本公司需要继续租用部分
土地使用权，高发公司保证同意本公司在租赁期满前提出的书面续租要求，双方续签租赁合
同。在上述租赁及续租期间，高发公司不向本公司提出任何调整、提高土地使用权租赁价格
的要求。
2012 年 9 月 29 日，河南省人民政府发布《通告》，决定自 2012 年 10 月 8 日零时起，黄河大
桥终止收取通行费。本公司与高发公司于 2012 年 12 月签订《关于终止租赁郑州黄河公路大
桥相关资产的协议书》，约定解除所述租赁合同和补充协议中所有与黄河大桥路段有关的资产
租赁，租赁资产终止租赁的基准日为 2012 年 10 月 8 日。
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2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）将 2007 年资产转让协议中总计 20,181,558.00 元的土地使用权 3,853.33 平方米和房屋
9,912.06 平方米由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自 2007 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月
31 日止共计 20 年期，租赁期限到期后自动续展至该部分土地使用权和房产使用权到期或报废
为止，原支付的转让价款也相应转为预付的长期租赁费，年均租金 840,898.20 元。
定价依据：以中兴华会计师事务所有限责任公司出具的中兴华评报字[2007]第 308 号《郑
州黄河公路大桥及郑漯路附属设施转让项目资产评估报告及河南金地评估咨询有限公司所出
具的河南金地公司（2006）高速汇总报告《土地估价汇总报告》所确定的评估价格为准。
注 2：2010 年 4 月，本公司与高发公司签订协议，约定将 2007 年资产转让协议中总计 3,137,400.00
元的土地使用权 26,298.45 平方米由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自 2007 年 1 月 1 日
起至 2026 年 12 月 31 日止共计 20 年期，租赁期限到期后自动续展至该部分土地使用权和房产
使用权到期或报废为止，原支付的转让价款也相应转为预付的长期租赁费计入长期待摊费
用-租赁费中，年均租金 130,725.00 元。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
河南交通投资集团有限公司 500,000,000.00 2013-4-10 2014-4-10 注
上海秉原吉股权投资发展中心控制的
17,000,000.00 2013-01-31 2013-2-1
企业
拆出
上海秉原兆资产管理中心（有限合伙） 20,000,000.00 2013-2-21 2013-3-27
上海秉原兆资产管理中心（有限合伙） 160,000,000.00 2013-2-21 2013-3-29
注：根据本公司 2013 年 2 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议，同意公司向控股
股东河南交通投资集团借款 10 亿元人民币。借款利率不超过中国人民银行公布的同期贷款基
准利率。借款期限为 1 至 3 年，自提款之日起计算，按借款实际使用天数计息。本公司于 2013
年 4 月 10 日与招商银行股份有限公司郑州花园路支行（以下简称招商银行）签订了《委
托贷款合同》，招商银行接受河南交通投资集团的委托，向本公司发放 3 亿元的贷款用于商丘
至登封高速公路开封境段项目，发放 2 亿元的贷款用于商丘至登封高速公路商丘境段项目，
贷款期限自实际提款日起 12 个月，截止 2013 年 12 月 31 日，实际提款额为 5 亿元。本期本公
司应付河南交通投资集团委托贷款利息 22,166,666.67 元，已支付利息 21,249,999.99 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南高速公路发
其他应收款 100,000.00 10,000.00 19,847,023.24 992,351.16
展有限责任公司
河南省公路工程
其他应收款 1,780,000.00 356,000.00 1,780,000.00 178,000.00
局集团有限公司
－79－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南新欣高速公
其他应收款 50,000.00 2,500.00
路有限公司
河南中石化中原
其他应收款 高速石油有限责 473,288.80 45,238.17 431,474.64 21,573.73
任公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 河南省公路工程局集团有限公司 71,361,173.66 80,006,498.40
应付账款 河南省高速公路实业开发公司 7,166,421.90 3,910,916.71
应付账款 河南中天高新智能科技开发有限责任公司 4,968,277.15 4,494,106.24
应付账款 河南通安高速公路养护工程有限责任公司 3,274,696.46 4,385,144.88
应付账款 河南盈科交通工程有限公司 1,606,036.37 1,783,956.37
应付账款 河南省第一公路工程有限公司 209,659.92 328,319.79
应付账款 河南高速公路发展有限责任公司 5,000.00 5,000.00
应付账款 河南高速公路监理咨询有限公司 － 312,000.00
应付账款 河南通和高速公路养护项目有限公司 648,684.36 648,684.36
应付账款 河南通瑞高速公路养护工程有限责任公司 5,172,646.72 3,614,619.19
预收账款 河南中天高新智能科技开发有限责任公司 － 5,000.00
其他应付款 河南省公路工程局集团有限公司 26,661,677.51 4,362,234.00
其他应付款 河南高速公路发展有限责任公司 8,448,526.47 15,939,064.99
其他应付款 河南省高速公路实业开发公司 1,117,460.50 －
其他应付款 河南中天高新智能科技开发有限责任公司 444,564.00 358,328.31
其他应付款 河南通安高速公路养护工程有限责任公司 752,403.00 －
其他应付款 河南盈科交通工程有限公司 11,325.00 11,325.00
短期借款 河南交通投资集团有限公司 500,000,000.00 －
应付利息 河南交通投资集团有限公司 916,666.68 －
七、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 案件进展情况
以前年度
河南省金凤仿真植物花 财产损害赔 鲁山县人民法 一审未判决，处于
本公司 1,800,000.00
卉有限责任公司 偿纠纷案 院 司法鉴定过程中
二审败诉，向河南
河南盈科交通工程有限 二七区人民法
本公司 工程款纠纷 3,580,675.10 省高级人民法院申
公司（注 1） 院
请再审
财产损害赔 长葛市人民法 一审败诉，二审判
张木军 本公司 699,190.00
偿纠纷案 院 令发回重审
－80－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 案件进展情况
一审败诉，二审判
禹州市佳侬农副产品开 禹州市人民法
本公司 赔偿纠纷案 1,021,791.00 令发回重审，败诉，
发有限公司 院
现在重新上诉中
河南汉风文化发展有限 河南省郑州市
本公司 合同纠纷案 20,000,000.00 一审未判决
公司（注 2） 中级人民法院
本年度
机动车交通
宝丰县人民法
朱新伟、杨彦丽 本公司 事故责任纠 390,000.00 一审未判决
院
纷案
注 1：河南盈科交通工程有限公司就郑州至漯河高速公路收费系统项目土建整改工程款一事将
广东怡雅装饰工程有限公司（以下简称怡雅公司）和本公司起诉至河南省郑州市二七区人
民法院，河南省郑州市二七区人民法院于 2012 年 2 月 27 日判决怡雅公司支付河南盈科交通工
程有限公司工程款 3,668,694.43 元，银行利息 1,300,000.00 元，合计 4,968,694.43 元；本公司在欠
付怡雅公司工程价款 3,580,675.10 元的范围内承担连带清偿责任。2012 年 10 月本公司支付给河
南盈科交通工程有限公司 3,580,675.10 元，形成其他应收款 3,001,294.46 元。期末本公司根据律
师的意见，对该其他应收款计提 100%减值准备，并向河南省高级人民法院申请再审。
注 2：2005 年 9 月 26 日，本公司与河南汉风文化发展有限公司（以下简称汉风公司）签署《高
速公路广告经营权转让协议书》，将京珠高速薛店至驻马店和机场高速公路沿线四区内 230 个
广告塔使用权转让给汉风公司，转让标的每年 440.46 万元，期限自 2006 年 7 月 1 日起至 2016
年 6 月 30 日，共计 10 年，总额 4,404.60 万元。
2007 年 7 月 18 日，为了弥补某些广告位无法按原协议要求的时间移交对汉风公司广告经营可
能造成的损失，双方签署了《高速公路广告经营权转让补充协议》，将原转让期限调整为 2007
年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日。另因涉及广告位增减变动，将原转让金调整为 4,313.90 万
元。汉风公司按照协议的约定交纳了 2007 年度转让金 362.36 万元。
2008 年 4 月 18 日，汉风公司就本公司应承担清除沿线违章广告的义务及赔偿其经济损失向郑
州市中级人民法院提起诉讼，本公司随即向郑州市中级人民法院提起反诉，要求其支付 2008
年以后的应付未付的广告塔租赁费和赔偿经济损失。2008 年 8 月 20 日，法院公开开庭审理此
案，庭审后即进入了调解阶段。2010 年 2 月 12 日汉风公司支付本公司转让金 200 万元，计入
预收账款科目。2010 年 3 月 24 日，汉风公司向本公司出具说明，同意暂撤销对本公司民事起
诉状中经济损失 1000 万元的赔偿诉讼，相关问题双方协商解决。
2012 年 8 月 8 日汉风公司再次向郑州市中级人民法院提起诉讼，要求本公司恢复其擅自违约拆
除的的广告塔（位），赔偿汉风公司经济损失 2,000.00 万元（计算至起诉之日）。2012 年 10
月 18 日本公司向郑州市中级人民法院提起反诉，要求其确认解除双方签订的《高速公路广告
经营权转让协议书》和 2007 年 6 月 18 日签订的《补充协议》及 2007 年 7 月 18 日签订的《高
速公路广告经营权转让补充协议》；支付拖欠本公司的广告经营权转让金 1,857.457 万元、违约
金 15.56 万元及利息 434.709 万元（利息按银行同期贷款利率暂计算至起诉之日，起诉后的利息
按银行同期贷款利率再计算至实际付款之日止），本息合计 2,307.726 万元；向本公司移交全部
已建的广告设施（包括各种不同形式的广告设施）其所有权归本公司所有，同时返还本公司原
建的广告设施。目前该案正在审理过程中。经咨询本公司律师，尚无法合理预计该事项可能发
生的损失或收益。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
－81－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司合并范围内的子公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担
保的情况如下：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
一、子公司
自借款担保合同签订之日起
为商品房承购
河南英地臵业有限 至房地产权证办妥正式抵押
人向银行提供 302,636,000.00
公司 登记，并将房地产权证交由贷
抵押贷款担保
款人保管之日止
八、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
对外投资承诺（注） 200,000,000.00
注：本公司与河南省农业综合开发公司于2012年10月签署《中原农业保险股份有限公司（筹）
投资人股份认购协议书》，承诺出资20,000万元参与发起设立中原农业保险股份有限公司（暂
定），拟持有中原农业保险股份有限公司17.241%的股权（以中国保险监督管理委员会的核准
数为准）。
（2）租赁事项
①本公司向高发公司租赁郑漯路所占土地的土地使用权 8,706,053.83 平方米，租赁期 20 年，
租金每年 11,892,708.72 元。详见本附注六、5、（3）。
②本公司向高发公司租赁郑漯路土地使用权 3,853.33 平方米和房屋 9,912.06 平方米，租赁期限
自 2007 年 1 月 1 日起 20 年，租赁期限到期后自动续展至该部分土地使用权和房产使用权到
期或报废为止，原支付的转让价款 20,181,558.00 元也相应转为预付的长期租赁费，年均租金
840,898.25 元。详见本附注六、5、（3）。
③2010 年 4 月，本公司与高发公司签订协议，约定将 2007 年资产转让协议中总计 3,137,400.00
元的土地使用权 26,298.45 平方米由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自 2007 年 1 月 1 日
起至 2026 年 12 月 31 日止共计 20 年期，年均租金 130,725.00 元。详见本附注六、5、（3）。
④本公司向河南省交通运输厅租赁漯驻路沿线所占面积为 4,120,803.066 平方米的土地使用权，
租赁期限自 2004 年 9 月 23 日起 20 年，为满足漯驻路经营管理的需要，协议租赁期限满 20
年后自动续展 8 年，至漯驻路 28 年收费期限届满为止。28 年的总租金共计 34,437.77 万元，
本公司已于 2004 年 11 月 30 日预付了上述全部租金。
除存在上述承诺事项外，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
九、资产负债表日后事项
－82－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司 2014 年 4 月 8 日召开的第四届董事会第三十四次会议审议通过 2013 年度利润分配预案
为：以 2013 年年末总股本 2,247,371,832 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.55 元（含税），
共派发股利 123,605,450.76 元。上述预案尚需经股东大会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
①根据本公司2014年3月27日召开的第四届董事会第三十三次会议，同意本公司作为承租人，
与建信金融租赁有限公司签订融资租赁合同，将京港澳高速公路漯河至驻马店段的路面固定
资产及公路附属设施等资产以售后回租方式，向建信金融租赁有限公司融资人民币120,000万
元。截至2014年4月8日，本公司收到融资款人民币120,000万元。
②2014年4月8日，经本公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《公司会计估计变更的议
案》，本公司拟对合并报表范围内的关联方的应收款项不再计提坏账准备。变更前将合并报
表范围内关联方之间形成的应收款项按账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备。变更后对
应收本公司合并范围内的关联方款项除了有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。本
次会计估计的变更从2014年1月1日起开始执行，不会对公司的合并报表产生影响。根据本公
司2013年末应收合并范围内的关联方款项的账龄结构和余额，预计将增加母公司净利润
1,610.63万元。
③2014年4月8日，经本公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《公司关于发行非公开定
向债务融资工具的议案》，同意公司发行非公开定向债务融资工具，发行规模（注册额度）：
人民币40亿元，发行方式：非公开定向方式发行，一期或多期发行，具体由公司及主承销商
根据市场情况确定，发行利率：根据各发行时期银行间债券市场的情况，利率通过簿记建档
结果最终确定，存续期限：不短于5年，具体由公司及主承销商根据市场情况确定，资金用途：
用于公司在建项目。该议案还需提交公司股东大会审议。
④2014年4月8日，经本公司第四届董事会第三十四次会议审议通过《关于公司全资子公司秉
原投资控股有限公司设立中原城市发展基金的议案》，同意公司全资子公司秉原投资控股有
限公司投资设立中原城市发展基金，基金规模：10亿元，即在投资期限内基金资金可以滚动
使用，实施总额控制，任意时点投资余额不超过10亿元；基金期限：5+2年，即5年内可以滚
动投资，后2年为基金项目投资退出期。该议案还需提交公司股东大会审议。
十、其他重要事项
1、本公司于 2009 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第七次会议决议和 2009 年 5 月 12 日召开
的 2008 年度股东大会决议，同意本公司投资对漯河至驻马店高速公路进行改扩建，由双向四
车道改扩建为双向八车道，建设里程全长 63 公里，项目总投资为 24.4 亿元，计划工期 36 个
月。2011 年 2 月 24 日，国家发展和改革委员会下发 发改基础[2011]387 号 文，对河南省
漯河至驻马店公路改扩建工程项目予以核准。2011 年 10 月 12 日取得交通运输部下发了交
－83－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公路发[2011]575 号文《关于漯河至驻马店公路改扩建工程初步设计的批复》，对于该工程设
计予以核准。截至 2013 年 12 月 31 日，项目已开工建设，预计 2015 年 9 月底完工通车。
2、本公司郑尧路于 2007 年 12 月 21 日正式通车，根据河南省发展和改革委员会与河南省交通
运输厅豫发改收费[2007]1900 号《关于郑州至尧山高速公路车辆通行费标准的批复》，郑尧
路目前通行费收费标准试行期一年，期满由河南省发展和改革委员会与河南省交通运输厅根
据试行期收支情况核定正式收费年限和收费标准。根据国务院颁布的《收费公路管理条例》
规定，经本公司第二届董事会第三十二次会议审议决定，本公司对郑尧路的收费权经营期限
暂定为 30 年，自通车之日起计算。待郑尧路收费权经营期限获批准后，按照批准的年限执行。
2008 年 12 月 29 日，本公司收到河南省发展和改革委员会与省交通厅豫发改收费[2008]2526
号《关于郑州至尧山高速公路车辆通行费标准的批复》，根据该批复，郑州至尧山高速公路
原试行的车辆通行费标准不变。截止 2013 年 12 月 31 日，郑尧路收费权经营期限尚未获得批
准，本公司仍按通车时暂定的 30 年计算。
3、本公司郑新黄河大桥于 2010 年 9 月 29 日正式通车，根据河南省人民政府豫政文[2010]184
号《关于郑新黄河大桥设臵收费站的批复》，同意自 2010 年 9 月 29 日开始收费，收费年限
由河南省发展和改革委员会与河南省交通运输厅核定后公布。根据国务院颁布的《收费公路
管理条例》规定，经本公司 2010 年 10 月 22 日第三届董事会第二十七次会议审议决定，本公
司对郑新黄河大桥的收费权经营期限暂定为 30 年，自通车之日起计算。待郑新黄河大桥收费
权经营期限获批准后，按照批准的年限执行。
4、本公司投资建设的永城至登封高速公路任庄至小新庄段（原永亳淮高速公路商丘段）于
2011 年 12 月 28 日正式通车，2011 年 12 月 26 日，本公司收到河南省发展和改革委员会与省
交通厅豫发改收费[2011]2325 号《关于郑州至民权高速公路郑开段等车辆通行费收费标准
的批复》。根据国务院颁布的《收费公路管理条例》规定，经本公司 2012 年 2 月 17 日第四
届董事会第六次会议审议决定，本公司对永登路的收费权经营期限暂定为 30 年，自通车之日
起计算。待永登路收费权经营期限获批准后，按照批准的年限执行。
5、本公司投资建设的郑民高速郑开段于 2011 年 12 月 29 日正式通车，2011 年 12 月 26 日，
本公司收到河南省发展和改革委员会与省交通厅豫发改收费[2011]2325 号《关于郑州至民
权高速公路郑开段等车辆通行费收费标准的批复》。根据国务院颁布的《收费公路管理条例》
规定，经本公司 2012 年 2 月 17 日第四届董事会第六次会议审议决定，本公司对郑民路的收
费权经营期限暂定为 30 年，自通车之日起计算。待郑民高速郑开段收费权经营期限获批准后，
按照批准的年限执行。
6、本公司投资建设的济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）于2012年12 月12日正式通车，
2012年11月23日，本公司收到河南省发展和改革委员会与省交通厅豫发改收费[2012]1960号
《关于济宁至祁门高速公路永城段和林州至长治（省界）高速公路车辆通行费收费标准的批
复》。根据国务院颁布的《收费公路管理条例》规定，经本公司2013年3月28日第四届董事会
第二十二次会议审议决定， 同意本公司在获得济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）收费
权经营期限正式批复前，暂按30年收费权经营期限对济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）
特许经营权进行摊销。
7、本公司于2012年8月10日召开第四届董事会第十二次会议和2012年8月31日召开的2012年第
一次临时股东大会决议，同意本公司投资建设济宁至祁门高速公路豫皖界至连霍高速段项目，
－84－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目建设技术标准和规模为双向四车道高速公路15.136公里，初步设计概算金额为人民币
93,984万元，项目建设投资资金来源拟通过公司自有资金和银行贷款解决。计划2012年开工，
工期36个月。项目于2013年6月开工建设。
8、本公司于2012年11月27日召开第四届董事会第十五次会议和2012年12月13日召开的2012年第
二次临时股东大会决议，同意本公司投资建设商丘至登封高速公路开封段项目，采用四车道
高速公路技术标准，路线全长约90.55公里，设计速度120公里/小时，初步设计概算金额为人
民币519,621.67万元；同意公司投资建设商丘至登封高速公路商丘段项目，采用四车道高速公
路技术标准，路线全长约61.94公里，设计速度120公里/小时。初步设计概算金额为人民币
336,133.32万元。建设工期为36个月，计划于2015年底建成通车。项目建设投资资金来源拟主
要通过公司自有资金和银行贷款解决。商丘至登封高速公路商丘段项目、商丘至登封高速公
路开封段项目分别于2013年6月、2013年7月开工建设。
9、本公司于2013年12月25日召开第四届董事会第二十九次会议和2014年1月10日召开的2014年
第一次临时股东大会决议，同意本公司投资经营商丘至登封高速公路郑州段项目。根据《河
南省高速公路网调整规划》（2012年）精神，对第四届董事会第四次会议和2011年第二次临
时股东大会审议通过拟投资建设的机场至少林寺高速公路项目进行了重新规划，调整为商丘
至登封高速公路郑州段。商丘至登封高速公路郑州段项目初步设计概算金额为人民币
621,657.96万元（以河南省发改委最终批复为准），项目建设投资资金来源拟通过公司自有资
金和外部融资方式解决。建设工期为36个月，计划于2016年底建成通车。
10、本公司郑州黄河公路大桥已于2012年10月8日零时起终止收费。2013年4月9日本公司接到
控股股东河南交通投资集团《关于郑州黄河大桥终止收费后给予补偿相关事项的通知》，按
照省交通厅《关于郑州黄河大桥终止收费后给予补偿相关事项的通知》（豫交文【2013】187
号精神，同意按照郑州黄河公路大桥终止收费日（2012年10月8日）最终经省国资委核定的资
产评估价值给予本公司现金补偿；以2012年10月8日为基准日，郑州黄河公路大桥终止收费后
全部资产移交省交通厅公路管理局。2013年5月30日经河南省人民政府国有资产监督管理委员
会备案，郑州黄河公路大桥终止收费资产补偿评估价值为 34,823.63万元。
2013年6月20日及2013年9月18日，本公司分别收到补偿款人民币34,823.63万元。郑州黄河公路
大桥全部资产已于2013年6月20日移交给河南省交通运输厅公路管理局。本期本公司对已计入
固定资产清理的郑州黄河公路大桥待处理资产进行处臵，产生损益81,115,243.79元。
11、根据本公司2013年5月10日召开的2012年度股东大会决议，同意公司发行非公开定向债务
融资工具，发行规模（注册额度）：人民币20亿元，发行方式：非公开定向方式发行，一期
或多期发行，具体由公司及主承销商根据市场情况确定，发行利率：根据各发行时期银行间
债券市场的情况，利率通过簿记建档结果最终确定，存续期限：不短于5年，具体由公司及主
承销商根据市场情况确定，资金用途：在建工程项目。截至2013年12月31日，本公司发行非
公开定向债务融资工具10亿元，尚有10亿元的额度未发行。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
－85－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
－ － － － －
收账款
其中：账龄组合 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
组合小计 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
－ － － － －
收账款
其中：账龄组合 79,969,360.70 100.00 3,998,468.04 5.00 75,970,892.66
组合小计 79,969,360.70 100.00 3,998,468.04 5.00 75,970,892.66
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 79,969,360.70 100.00 3,998,468.04 5.00 75,970,892.66
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 111,559,960.17 92.57 5,577,998.01 79,969,360.70 100.00 3,998,468.04
1至2年 8,957,825.54 7.43 895,782.55 － － －
合 计 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 79,969,360.70 100.00 3,998,468.04
（2）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额明细单位情况
－86－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公 占应收账款总
单位名称 金额 年限
司关系 额的比例%
河南省高速公路联网监控 非关联 1年以内111,559,960.17
120,517,785.71 100.00
收费通信服务有限公司 方 元；1-2年8,957,825.54元
（4）期末应收账款中无应收关联方款项余额。
（5）应收账款期末余额较期初增加 38,073,112.49 元，涨幅 50.12%，系应收通行费增加。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
其他应收款
其中：账龄组合 457,367,443.78 97.08 34,175,218.64 7.47 423,192,225.14
组合小计 457,367,443.78 97.08 34,175,218.64 7.47 423,192,225.14
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 13,779,303.98 2.92 13,779,303.98 100.00 －
应收款
合 计 471,146,747.76 100.00 47,954,522.62 10.18 423,192,225.14
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项 计
提坏账准备的其他应 收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备 的
－ － － － －
其他应收款
其中：账龄组合 48,369,538.66 77.83 10,237,872.83 21.17 38,131,665.83
组合小计 48,369,538.66 77.83 10,237,872.83 21.17 38,131,665.83
单项金额虽不重大但 单
项计提坏账准备的其 他 13,779,303.98 22.17 13,779,303.98 100.00 －
应收款
合 计 62,148,842.64 100.00 24,017,176.81 38.64 38,131,665.83
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
－87－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 433,305,279.10 94.74 21,665,263.96 23,809,253.85 49.22 1,190,462.69
1至2年 1,148,647.25 0.25 114,864.73 8,913,691.50 18.43 891,369.15
2至3年 8,530,986.06 1.87 1,706,197.21 7,747,432.33 16.02 1,549,486.47
3至4年 7,300,877.27 1.60 3,650,438.64 1,033,334.38 2.14 516,667.19
4至5年 216,000.00 0.05 172,800.00 3,879,696.37 8.02 3,103,757.10
5 年以上 6,865,654.10 1.49 6,865,654.10 2,986,130.23 6.17 2,986,130.23
合 计 457,367,443.78 100.00 34,175,218.64 48,369,538.66 100.00 10,237,872.83
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
代垫款，一直未得到
许昌市高速公路建
10,778,009.52 10,778,009.52 100.00 确认，且账龄长，预
设指挥部办公室
计难以收回。
广东怡雅装饰工程 涉及诉讼，预计难以
3,001,294.46 3,001,294.46 100.00
有限公司 收回。
合 计 13,779,303.98 13,779,303.98
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%
司关系
上海秉原股权投资有限
孙公司 429,500,000.00 1 年以内 往来款 91.16
公司
河南快捷高速公路服务 其中：2-3 年 5,819,999.45
非关联方 11,140,000.00 服务区承包费 2.36
有限公司 元，3-4 年 5,320,000.55 元
代垫的土建十四
许昌市高速公路建设指
非关联方 10,778,009.52 4-5 年 标的材料欠款、工 2.29
挥部办公室
人工资和借款等
广东怡雅装饰工程有限
非关联方 3,001,294.46 1-2 年 代垫工程款 0.64
公司
郑州市物业维修基金管
非关联方 2,048,379.42 5 年以上 物业维修金 0.43
理中心
合 计 -- 456,467,683.40 -- 96.88
（4）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
上海秉原股权投资有限公司 子公司 429,500,000.00 91.16
河南中石化中原高速石油有限责任
联营企业 473,288.80 0.10
公司
－88－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
河南省公路工程局集团有限公司 同一母公司 1,780,000.00 0.38
河南高速公路发展有限责任公司 同一母公司 100,000.00 0.02
合 计 431,853,288.80 91.66
（5）其他应收款期末余额较期初增加 385,060,559.13 元，增幅 1009.82%，主要系本期新增与孙
公司上海秉原股权投资有限公司往来款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 1,095,100,000.00 180,000,000.00 － 1,275,100,000.00
对联营企业投资 665,267,876.36 185,511,934.99 55,579,790.75 795,200,020.60
对其他企业投资 467,954,000.00 － － 467,954,000.00
小计 2,228,321,876.36 365,511,934.99 55,579,790.75 2,538,254,020.60
长期股权投资减值准备 － － － －
合 计 2,228,321,876.36 365,511,934.99 55,579,790.75 2,538,254,020.60
（2）长期股权投资汇总表
－89－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投 在被投 在被投资单位
本期计
核算方 资单位 资单位 持股比例与表 减值
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 本期现金红利
法 持股比 表决权 决权比例不一 准备
准备
例% 比例% 致的说明
①对子公司投资
河南英地臵业有限公 成 本
392,700,000.00 392,700,000.00 392,700,000.00 98.175 98.175
司 法
驻马店英地臵业有限 成 本
180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 99.8175 99.8175
公司 法
河南中宇交通科技发 成 本
2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 60.00 60.00
展有限责任公司 法
秉原投资控股有限公 成 本
700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00 100.00
司 法
②对联营企业投资
权 益
中原信托有限公司 400,000,000.00 659,404,201.89 130,008,348.07 789,412,549.96 33.28 33.28 55,579,790.75
法
河南中石化中原高速 权 益
4,900,000.00 5,863,674.47 -76,203.83 5,787,470.64 49.00 49.00
石油有限责任公司 法
③对其他企业投资
河南高速房地产开发 成 本
190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 19.00 19.00
有限公司 法
河南省交通科学技术 成 本
804,000.00 804,000.00 804,000.00 6.70 6.70
研究院有限公司 法
新乡银行股份有限公 成 本
166,750,000.00 166,750,000.00 166,750,000.00 9.92 9.92 10,000,000.00
司 法
开封市商业银行股份 成 本
110,400,000.00 110,400,000.00 110,400,000.00 9.92 9.92
有限公司 法
合计 2,147,954,000.00 2,228,321,876.36 309,932,144.24 2,538,254,020.60 65,579,790.75
－90－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,832,274,254.75 2,846,918,247.80
其他业务收入 56,348,332.93 43,774,554.62
营业成本 1,338,376,898.61 1,301,294,283.12
（2）营业业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,832,274,254.75 1,271,838,217.84 2,846,918,247.80 1,238,862,339.62
通行费业务 2,832,274,254.75 1,271,838,217.84 2,846,918,247.80 1,238,862,339.62
郑漯路 1,452,331,911.45 523,470,400.45 1,414,240,170.55 486,337,795.93
漯驻路 615,902,971.80 120,848,848.82 580,641,079.85 119,850,348.68
郑尧路 480,817,494.90 343,357,954.61 467,254,902.15 338,547,128.61
黄河大桥 － － 210,643,698.00 113,521,003.42
郑新黄河大桥 77,876,862.00 72,963,031.04 32,813,720.00 61,177,116.15
永登路永城段 25,481,685.55 47,908,526.71 3,627,001.05 12,806,782.95
郑民路郑开段 164,436,188.50 139,881,460.85 137,527,872.45 106,583,688.64
济祁路永城段 15,427,140.55 23,407,995.36 169,803.75 38,475.24
其他业务 56,348,332.93 66,538,680.77 43,774,554.62 62,431,943.50
服务区经营业务 43,494,691.83 63,793,004.59 37,562,012.32 59,623,396.47
租赁业务 6,889,097.51 2,410,159.29 4,239,129.03 2,149,527.30
投资性房地产租赁 1,567,417.60 2,306,577.29 957,329.08 2,055,470.70
其他租赁业务 5,321,679.91 103,582.00 3,281,799.95 94,056.60
其他 5,964,543.59 335,516.89 1,973,413.27 659,019.73
合 计 2,888,622,587.68 1,338,376,898.61 2,890,692,802.42 1,301,294,283.12
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 7,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 185,511,934.99 107,724,215.55
其他 33,966,640.90 2,519,850.66
合 计 229,478,575.89 117,744,066.21
－91－
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上年增减变动的原因
新乡银行股份有限公司 10,000,000.00 7,500,000.00 被投资单位分配股利增加
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上年增减变动的原因
中原信托有限公司 185,588,138.82 107,415,261.78 盈利增加
河南中石化中原高速
-76,203.83 308,953.77 本期亏损
石油有限责任公司
合 计 185,511,934.99 107,724,215.55
（4）投资收益本期较上期增加 111,734,509.67 元，增幅 94.90%，主要系本期新增对子公司英地
臵业委托贷款收益及联营企业中原信托有限公司本期盈利增加所致。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 250,704,232.72 247,344,758.69
加：资产减值准备 26,412,658.33 14,559,231.48
固定资产折旧、投资性房地产折旧 600,662,212.79 660,922,221.84
无形资产摊销 182,765,151.78 124,300,271.20
长期待摊费用摊销 13,370,826.72 15,166,010.64
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-81,115,243.79
益以－号填列） -
固定资产报废损失（收益以－号填列） 641,963.24 2,312,437.99
公允价值变动损失（收益以－号填列） - -
财务费用（收益以－号填列） 1,328,771,493.84 1,186,823,626.81
投资损失（收益以－号填列） -229,478,575.89 -117,744,066.21
递延所得税资产减少（增加以－号填列） -16,012,587.92 -11,116,626.54
递延所得税负债增加（减少以－号填列） 59,383,596.32 49,791,515.24
存货的减少（增加以－号填列） -83,151.60 -47,908.33
经营性应收项目的减少（增加以－号填列） -18,190,410.79 3,154,663.48
经营性应付项目的增加（减少以－号填列） -23,946,332.47 -17,429,785.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,093,885,833.28 2,158,036,350.34
－92－
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,337,304,783.98 1,884,672,483.37
减：现金的期初余额 1,884,672,483.37 1,719,730,655.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,452,632,300.61 164,941,827.88
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 80,313,277.33
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 5,553,834.67
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供
388,037.27
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -1,110,474.85
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,425,381.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 86,570,056.07
减：非经常性损益的所得税影响数 21,778,933.99
非经常性损益净额 64,791,122.08
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
884.30
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 64,790,237.78
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.73% 0.1756
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.79% 0.1468
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 394,594,967.52
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 64,790,237.78
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 329,804,729.74
润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 6,970,702,790.24
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 报告期
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 224,737,183.20
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 6
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 4,092,248.01
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 6,883,666,783.68
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.73%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 4.79%
资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十四次会议于 2014 年 4 月 8 日批准。
河南中原高速公路股份有限公司
2014 年 4 月 8 日
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