1
2
合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五之1 2,659,574,484.85 2,393,775,637.65 3,631,896,828.44 3,337,304,783.98
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据
五之2、
应收账款 134,756,044.20 131,219,287.94 116,860,589.67 114,044,005.15
十四之1
预付款项 五之3 4,401,628.66 1,060,953.58 368,640,287.21 363,925,348.61
应收利息 - 1,019,333.34
应收股利
五之4、
其他应收款 52,279,459.11 417,798,279.96 19,184,096.21 423,192,225.14
十四之2
存货 五之5 1,664,062,926.08 985,091.98 1,629,532,058.02 900,485.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五之6 347,265,306.87 290,270,385.60 103,470,041.78 303,470,041.78
流动资产合计 4,862,339,849.77 3,235,109,636.71 5,869,583,901.33 4,543,856,223.04
非流动资产：
可供出售金融资产 五之7 468,304,000.00 467,954,000.00 468,304,000.00 467,954,000.00
持有至到期投资
长期应收款 五之8 60,000,000.00 60,000,000.00
五之9、
长期股权投资 2,451,790,973.28 2,165,416,500.20 2,122,966,682.02 2,070,300,020.60
十四之3
投资性房地产 五之10 68,286,767.49 21,847,287.68 70,372,062.57 23,015,579.60
固定资产 五之11 16,224,209,156.25 16,218,775,566.09 16,699,537,041.08 16,693,601,278.54
在建工程 五之12 6,592,462,010.35 6,592,462,010.35 1,836,011,481.52 1,836,011,481.52
工程物资
固定资产清理 五之13 7,771,698.57 7,771,698.57 13,723,198.61 13,723,198.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五之14 7,818,606,404.36 7,818,437,094.60 7,964,425,912.06 7,964,156,531.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 五之15 238,347,791.71 234,317,337.30 248,759,868.20 247,688,164.02
递延所得税资产 五之16 88,510,908.15 53,335,805.15 54,442,173.30 45,454,237.32
其他非流动资产 五之17 433,626,966.72 433,626,966.72
非流动资产合计 34,451,916,676.88 34,073,944,266.66 29,478,542,419.36 29,361,904,491.64
资产总计 39,314,256,526.65 37,309,053,903.37 35,348,126,320.69 33,905,760,714.68
3
合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五之18 1,870,000,000.00 1,870,000,000.00 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五之19 2,287,649,317.88 2,243,777,499.63 2,267,722,800.32 2,225,946,686.29
预收款项 五之20 1,071,269,525.63 31,290,293.67 1,012,166,304.35 20,868,541.37
应付职工薪酬 五之21 71,353,033.56 63,916,897.16 80,021,958.03 73,677,576.54
应交税费 五之22 158,374,230.21 10,958,276.71 -65,922,575.00 10,505,684.58
应付利息 五之23 243,902,642.28 243,902,642.28 190,572,798.03 190,572,798.03
应付股利
其他应付款 五之24 547,621,228.62 526,028,549.45 596,309,452.84 552,861,583.14
一年内到期的非流动负债 五之25 2,171,297,787.31 2,171,297,787.31 1,609,074,776.99 1,609,074,776.99
其他流动负债
流动负债合计 8,421,467,765.49 7,161,171,946.21 8,389,945,515.56 7,383,507,646.94
非流动负债：
长期借款 五之26 15,689,943,859.69 15,689,943,859.69 14,870,386,302.23 14,870,386,302.23
应付债券 五之27 6,464,415,631.51 6,464,415,631.51 4,479,873,307.00 4,479,873,307.00
长期应付款 五之28 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37
长期应付职工薪酬
专项应付款 五之29 268,758,110.00 268,758,110.00
预计负债 五之30 16,148,954.45 16,148,954.45
递延收益 五之31 44,394,870.22 44,394,870.22 40,521,616.10 40,521,616.10
递延所得税负债 五之16 282,095,322.00 280,248,492.06 202,013,315.78 201,637,923.37
其他非流动负债
非流动负债合计 23,143,758,194.24 23,141,911,364.30 19,970,795,987.48 19,970,420,595.07
负债合计 31,565,225,959.73 30,303,083,310.51 28,360,741,503.04 27,353,928,242.01
股本 五之32 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00
资本公积 五之33 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05
减：库存股
其他综合收益 五之34 20,222,688.50 -26,955.10 30,798,077.45
专项储备
盈余公积 五之35 1,060,761,320.88 1,060,761,320.88 1,002,984,268.26 1,002,984,268.26
未分配利润 五之36 2,642,792,279.73 1,942,149,904.03 1,933,834,121.48 1,545,761,881.36
归属于母公司股东权益合计 7,726,862,612.16 7,005,970,592.86 6,970,702,790.24 6,551,832,472.67
少数股东权益 22,167,954.76 16,682,027.41
股东权益合计 7,749,030,566.92 7,005,970,592.86 6,987,384,817.65 6,551,832,472.67
负债和股东权益总计 39,314,256,526.65 37,309,053,903.37 35,348,126,320.69 33,905,760,714.68
公司法定代表人： 金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
4
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
五之37、
一、营业收入 3,885,151,718.78 2,999,833,266.91 3,050,880,564.73 2,888,622,587.68
十四之4
五之37、
减：营业成本 1,569,713,764.69 1,235,390,793.24 1,359,919,132.94 1,338,376,898.61
十四之4
营业税金及附加 五之38 282,846,609.58 102,335,124.46 134,909,327.56 97,799,498.23
销售费用 五之39 26,816,612.15 36,874,284.14 -
管理费用 五之40 91,195,142.44 65,393,528.75 178,531,763.17 145,105,359.64
财务费用 五之41 1,231,951,887.11 1,234,027,467.89 1,297,123,466.46 1,299,652,362.67
资产减值损失 五之42 21,772,827.31 -298,888.56 4,695,480.13 26,412,658.33
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
五之43、
投资收益(损失以“-”号填列） 417,090,626.68 293,317,460.29 343,025,201.95 229,478,575.89
十四之5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 394,082,230.21 265,810,434.70 334,629,115.75 185,511,934.99
二、营业利润(损失以“-”号填列） 1,077,945,502.18 656,302,701.42 381,852,312.28 210,754,386.09
加：营业外收入 五之44 10,947,683.09 8,630,034.41 92,905,745.44 91,155,743.73
其中：非流动资产处置利得 五之44 81,237,704.93 81,237,704.93
减：营业外支出 五之45 7,359,735.77 7,324,862.79 5,613,251.79 5,407,994.43
其中：非流动资产处置损失 五之45 2,779,811.13 2,779,811.13 924,427.60 764,424.38
三、利润总额(损失以“-”号填列） 1,081,533,449.50 657,607,873.04 469,144,805.93 296,502,135.39
减：所得税费用 五之46 185,706,860.40 79,837,346.87 72,261,613.08 45,797,902.67
四、净利润(损失以“-”号填列） 895,826,589.10 577,770,526.17 396,883,192.85 250,704,232.72
归属于母公司股东的净利润 890,340,661.75 394,594,967.52
少数股东损益 5,485,927.35 2,288,225.33
五、其他综合收益的税后净额 -10,575,388.95 -26,955.10 4,092,248.01 -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,575,388.95 -26,955.10 4,092,248.01 -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
-10,575,388.95 -26,955.10 4,092,248.01
的其他综合收益中享有的份额
2、其他
六、综合收益总额 885,251,200.15 577,743,571.07 400,975,440.86 250,704,232.72
归属于母公司股东的综合收益总额 879,765,272.80 398,687,215.53
归属于少数股东的综合收益总额 5,485,927.35 2,288,225.33
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.3962 0.1756
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
5
合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,840,527,490.31 2,909,641,728.06 3,921,523,441.29 2,797,521,224.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五之47 151,328,734.91 102,577,416.70 555,452,309.86 151,549,207.25
经营活动现金流入小计 3,991,856,225.22 3,012,219,144.76 4,476,975,751.15 2,949,070,431.49
购买商品、接受劳务支付的现金 612,986,088.57 268,715,950.72 1,109,652,073.08 333,232,666.18
支付给职工以及为职工支付的现金 404,013,344.97 365,426,764.13 365,351,288.25 328,511,619.96
支付的各项税费 296,751,010.26 148,702,139.67 371,572,545.67 147,946,462.67
支付其他与经营活动有关的现金 五之47 136,886,270.35 41,631,278.42 451,823,946.32 45,493,849.40
经营活动现金流出小计 1,450,636,714.15 824,476,132.94 2,298,399,853.32 855,184,598.21
经营活动产生的现金流量净额 2,541,219,511.07 2,187,743,011.82 2,178,575,897.83 2,093,885,833.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,645,000,000.00 6,015,667,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 79,759,938.60 24,738,798.28 119,767,311.06 65,579,790.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
99,011.00 99,011.00 324,200,617.34 324,104,474.14
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五之47 13,503,859.54 78,023,192.88 98,472,911.30 166,604,522.41
投资活动现金流入小计 5,738,362,809.14 6,118,528,002.16 542,440,839.70 1,056,288,787.30
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
4,381,079,503.97 4,380,075,004.37 2,616,724,963.43 2,614,385,528.37
金
投资支付的现金 5,995,017,450.00 5,995,000,000.00 548,833,838.00 680,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五之47 19,472,326.67 17,987,970.67 2,083,113.47 462,083,113.47
投资活动现金流出小计 10,395,569,280.64 10,393,062,975.04 3,167,641,914.90 3,756,468,641.84
投资活动产生的现金流量净额 -4,657,206,471.50 -4,274,534,972.88 -2,625,201,075.20 -2,700,179,854.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,615,000,005.00 5,615,000,005.00 7,135,570,000.00 7,022,570,000.00
发行债券收到的现金 1,997,300,000.00 1,997,300,000.00 2,993,250,000.00 2,993,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五之47 273,758,110.00 273,758,110.00
筹资活动现金流入小计 7,886,058,115.00 7,886,058,115.00 10,128,820,000.00 10,015,820,000.00
偿还债务支付的现金 5,059,390,752.56 5,059,390,752.56 6,528,787,959.40 6,415,787,959.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,609,926,513.19 1,609,926,513.19 1,541,206,086.15 1,540,567,265.28
其中：子公司支付少数股东的现金股利 638,820.87
支付其他与筹资活动有关的现金 五之47 73,778,034.52 73,478,034.52 14,588,453.45 538,453.45
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 13,000,000.00
筹资活动现金流出小计 6,743,095,300.27 6,742,795,300.27 8,084,582,499.00 7,956,893,678.13
筹资活动产生的现金流量净额 1,142,962,814.73 1,143,262,814.73 2,044,237,501.00 2,058,926,321.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -973,024,145.70 -943,529,146.33 1,597,612,323.63 1,452,632,300.61
加：期初现金及现金等价物余额 3,630,424,648.47 3,337,304,783.98 2,032,812,324.84 1,884,672,483.37
六、期末现金及现金等价物余额 2,657,400,502.77 2,393,775,637.65 3,630,424,648.47 3,337,304,783.98
公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
6
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 30,798,077.45 - 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 - 16,682,027.41 6,987,384,817.65
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本期期初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 30,798,077.45 - 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 - 16,682,027.41 6,987,384,817.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -10,575,388.95 - 57,777,052.62 708,958,158.25 - 5,485,927.35 761,645,749.27
（一）综合收益总额 -10,575,388.95 890,340,661.75 5,485,927.35 885,251,200.15
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 57,777,052.62 -181,382,503.50 - - -123,605,450.88
1．提取盈余公积 57,777,052.62 -57,777,052.62 -
2．对股东的分配 -123,605,450.88 -123,605,450.88
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 20,222,688.50 - 1,060,761,320.88 2,642,792,279.73 - 22,167,954.76 7,749,030,566.92
公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
7
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 26,705,829.44 977,913,844.99 1,789,046,760.43 28,032,622.95 6,824,785,380.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 26,705,829.44 - 977,913,844.99 1,789,046,760.43 - 28,032,622.95 6,824,785,380.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 4,092,248.01 - 25,070,423.27 144,787,361.05 - -11,350,595.54 162,599,436.79
（一）综合收益总额 4,092,248.01 394,594,967.52 2,288,225.33 400,975,440.86
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -13,000,000.00 -13,000,000.00
1．股东投入的普通股 -13,000,000.00 -13,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 25,070,423.27 -249,807,606.47 - -638,820.87 -225,376,004.07
1．提取盈余公积 25,070,423.27 -25,070,423.27 -
2．对股东的分配 -224,737,183.20 -638,820.87 -225,376,004.07
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - 30,798,077.45 - 1,002,984,268.26 1,933,834,121.48 - 16,682,027.41 6,987,384,817.65
公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
8
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - - - 1,002,984,268.26 1,545,761,881.36 6,551,832,472.67
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本期期初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - - - 1,002,984,268.26 1,545,761,881.36 6,551,832,472.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -26,955.10 - 57,777,052.62 396,388,022.67 454,138,120.19
（一）综合收益总额 -26,955.10 577,770,526.17 577,743,571.07
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 57,777,052.62 -181,382,503.50 -123,605,450.88
1．提取盈余公积 57,777,052.62 -57,777,052.62 -
2．对股东的分配 -123,605,450.88 -123,605,450.88
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - -26,955.10 - 1,060,761,320.88 1,942,149,904.03 7,005,970,592.86
公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
9
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：河南中原高速公路股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - - - 977,913,844.99 1,544,865,255.11 6,525,865,423.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 25,070,423.27 896,626.25 25,967,049.52
（一）综合收益总额 250,704,232.72 250,704,232.72
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 25,070,423.27 -249,807,606.47 -224,737,183.20
1．提取盈余公积 25,070,423.27 -25,070,423.27 -
2．对股东的分配 -224,737,183.20 -224,737,183.20
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 2,247,371,832.00 1,755,714,491.05 - - - 1,002,984,268.26 1,545,761,881.36 6,551,832,472.67
公司法定代表人：金雷 主管会计工作的公司负责人：马沉重 王继东 公司会计机构负责人：冯莉
10
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
河南中原高速公路股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
河南中原高速公路股份有限公司（以下简称本公司）系经河南省人民政府豫股批字
[2000]64 号文批复，由河南高速公路发展有限责任公司（以下简称高发公司）、招商局
华建公路投资有限公司（原名华建交通经济开发中心，以下简称华建公司）、河南省高
速公路实业开发公司、河南省交通规划勘察设计院以及河南公路港务局五家股东发起，
于 2000 年 12 月 28 日成立的股份有限公司。高发公司和华建公司分别以其在郑州至漯
河高速公路（以下简称郑漯路）、郑州黄河公路大桥及其南接线（以下简称黄河大桥）
的净资产中所占份额作为出资，其余三家股东以现金出资，出资额分别为 82,322.74 万
元、35,982.22 万元、50 万元、50 万元以及 50 万元。本公司企业法人营业执照号：豫工
商企 410000100001714 号，设立时注册资本为人民币 77,000 万元，经过公开发行股票和
历年分配股票股利后，本公司注册资本现为人民币 224,737.18 万元。注册地址：郑州市
郑东新区民生路 1 号 1 号楼第 7 层、第 8 层，法定代表人：金雷。
2003 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]78 号文《关于核准河南中原
高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司采用上网定价方式向社会
公开发行人民币普通股（A 股）28,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 6.36 元。2003
年 8 月 8 日，本公司向社会公开发行的 28,000 万股人民币流通股（A 股）在上海证券交
易所挂牌上市。发行后注册资本为 105,000 万元。
根据本公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的利润分配方案：以 2005 年末总股
本 105000 万股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 4 股，派现金 1 元（含税），共派
发股利 52500 万元。本次股东大会还审议通过了资本公积转增方案，以 2005 年 12 月 31
日股本 105000 万股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 1 股，共计转增 10500 股，并
于 2006 年度实施。本次送红股及转增后，注册资本增至人民币 157,500 万元。
根据 2006 年 6 月 12 日召开股权分置改革相关股东会决议，本公司于 2006 年 6 月 22 日
实施了股权分置改革方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 3.08 股股票和
0.69 元现金的对价。流通股股东共获得 8,624 万股股份及 1,932 万元现金。该方案完成
后本公司股份总数维持不变。
2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案：以 2006 年末总股本 157,500 万
股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 1.7 股，共计派发股票股利 26,775 万股。本次
送股后本公司注册资本为 184,275 万元。
2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配方案：以 2007 年末总股本 184,275 万
股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 1.5 股，现金 0.20 元（含税），共派发股利 31,326.75
万元。本次送股后本公司注册资本为 211,916.25 万元。
2008 年度股东大会审议通过了 2008 年度利润分配方案：以 2008 年末总股本 211,916 万
11
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 0.1 股，现金 0.50 元（含税），共派发股利 12,714.975
万元。本次送股后本公司注册资本为 214,035.41 万元。
经国务院国有资产监督管理委员会批准及中国证券监督管理委员会核准，高发公司将
其持有本公司的 963,889,405 股股份，河南省高速公路实业开发公司和河南公路港务局
将其各持有本公司的 585,433 股股份（合计持有本公司 965,060,271 股股份）全部无偿划
转给河南交通投资集团有限公司（以下简称河南交通投资集团）持有。上述国有股权
无偿划转的过户登记已于 2011 年 5 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理完毕。此次国有股权划转过户后，河南交通投资集团持有本公司 965,060,271 股
股份，占本公司总股本的 45.09%，股份性质为国有法人股，为本公司的第一大股东。
2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案：以 2011 年末总股本 214,035.41
万股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 0.5 股，现金 0.10 元（含税），共派发股利
12,842.12 万元。本次送股后本公司注册资本为 224,737.18 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前下设办公室、监察室、
人力资源部、考核办、工程管理部、财务资产部、会计结算部、审计部、养护工程管
理部、通行费管理稽查部、运营监督管理中心、路产管理部、服务区管理部、投资经
营部、董事会秘书处等 15 个职能部门，16 个不具有独立法人资格的分公司，拥有河南
英地置业有限公司（以下简称英地置业）、驻马店英地置业有限公司（以下简称驻马店
英地）、秉原投资控股有限公司（以下简称秉原投资公司）、河南中宇交通科技发展有
限责任公司（以下简称中宇公司）等子公司。
本公司属高速公路行业，本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质为对公路、
桥梁等交通基础设施项目的投资与经营管理；房地产开发、销售；股权投资、投资管
理、投资咨询等。本公司经营范围：高等级公路、大型和特大型独立桥梁等交通基础
设施项目投资、经营管理和维护；高科技项目投资、开发；机械设备租赁与修理；汽
车配件、公路建筑材料、机电产品（不含汽车）、家具、百货、土特产品、工艺美术品、
服装鞋帽、家用电器的销售；卷烟、雪茄烟（凭证），饮食、住宿服务、副食销售（凭
证），音像制品、书刊杂志出租、零售（凭证）（以上范围限分支机构经营）；技术服务、
咨询服务；车辆清洗服务；货物配送（不含运输）；房屋租赁；加油站设施、设备租赁；
实物租赁；高速公路自有产权广告牌租赁、服务区经营管理。（以上范围凡需审批的，
未获批准前不得经营）。
本公司主要经营业务包括：经营管理郑州至漯河高速公路（以下简称郑漯路）、漯河至
驻马店高速公路（以下简称漯驻路）、郑州至尧山高速公路（以下简称郑尧路）、永城
至登封高速公路任庄至小新庄段（以下简称永登高速永城段）、郑州至民权高速公路郑
州至开封段（以下简称郑民高速郑开段）、 济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）（以
下简称济祁高速永城段（一期工程））和郑新黄河大桥等，并按规定取得车辆通行费收
入。根据交通部交财发[2001]152 号《关于郑州至漯河高速公路等路桥收费权经营期限
的批复》，郑漯路及黄河大桥收费权经营期限分别 30 年、20 年，该经营期限均自本公
司成立之日起计算；根据交通部交财发[2004]111 号《关于有偿转让河南漯河至驻马店高
速公路收费权经营期限的批复》，漯驻路收费经营期限为 28 年，该经营期限自收购之
日（2004 年 9 月 23 日）起计算。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于 2015 年 4 月 28 日批
准。
12
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、合并财务报表范围
本期的合并财务报表范围无变化，包括英地置业、驻马店英地、许昌英地置业有限公
司、河南英地物业服务有限公司、秉原投资公司、上海秉原股权投资有限公司、中宇
公司等，详见附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策参见附注三、14、附注三、17 和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2014 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
13
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单
位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反
映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值
之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
14
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
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的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资
产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额占应收款项期末余额 20%以上且金额
在 1000 万元以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内关联 应收本集团合并范围内的关联方款项除有确
资产类型
方款项 凿证据表明发生减值外，不计提坏账准备。
单项计提方法，即根据应收款项的预计未来现
其他组合 资产类型
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
单项计提方法，即根据应收款项的预计未来现
支付股权认购款产生的应收款项
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际
成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业存货的核算方法
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发
项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采
用个别计价法确定其实际成本。
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12、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企
业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权
投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算
的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
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权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的
其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须
一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该
安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表
明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、19。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
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有关规定，按期计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销）率%
房屋建筑物 30~50 5 1.90~3.17
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公路及桥梁采用工作量法计提折旧，预计残值为零。
公路及桥梁的折旧额=该期间公路及桥梁的实际车流量×(公路及桥梁的账面价值÷收
费权经营期限内预测的总车流量)。其中：郑漯路的收费权经营期限为 30 年，漯驻路的
收费权经营期限为 28 年，郑尧路的收费权经营期限暂定为 30 年（详见本附注十三之 2），
郑新黄河大桥的收费权经营期限暂定为 30 年（详见本附注十三之 3）。以上车流量统计
均为收费口径，即按收费标准折算为收费标准最低车型的交通量。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余期
限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的折旧额，以保证全部路产价值
在收费权经营期限内全部收回。当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，本公司
将重新预测总车流量并调整计提的折旧额。
本公司郑漯路、漯驻路预测总车流量系根据 2013 年出具的《京港澳高速公路郑州至漯
河、漯河至驻马店段交通量预测报告》中对郑漯路、漯驻路 2013 年 10 月 1 日至剩余经
营期限内预测的车流量计算的。
本公司郑尧路预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2013 年出具的《郑尧
高速公路郑州至许昌、平顶山段交通量预测报告》中对郑尧路 2013 年 10 月 1 日至剩余
经营期限内预测的车流量计算的。
本公司郑新黄河大桥预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2013 年出具的
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《郑新黄河大桥交通量预测报告》中对郑新黄河大桥 2013 年 10 月 1 日至剩余经营期限
内预测的车流量计算的。
其他固定资产的折旧计提方法：
本集团根据其他固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，
按平均年限法计提折旧，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本集团的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15~30 5 3.17~6.33
安全设备 3~15 5 6.33~31.67
监控设备 5~10 5 9.50~19.00
收费设备 5~8 5 11.88~19.00
通讯设备 5~15 5 6.33~19.00
机械设备 5~10 5 9.50~19.00
运输设备 5~10 5 9.50~19.00
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧额。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。本集团的在建
工程主要为公路构筑物的新建及改扩建工程。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括采用建设经营移交方式参与收费路桥建设业务获得的特许经营权、
计算机软件、商标和土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。其中特许经营权的实际成本包括建筑过程中支付的工程价款、发生的与
建筑相关的成本费用，以及在收费路桥达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化
条件的借款费用及其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
与特许经营权有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠的计量时，计入特许经营无形资产成本；其他后续支出于发生时计入当期损益。
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各类无形资产的摊销方法
（1）特许经营权的摊销方法
收费路桥在达到预定可使用状态时，特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内
进行摊销。
特许经营权的摊销额=该期间收费路桥的实际车流量×（收费路桥的特许经营权账面价
值÷收费权经营期限内预测的总车流量）。其中：永登高速永城段的收费权经营期限暂
定为 30 年（详见本附注十三之 4）、郑民高速郑开段的收费权经营期限暂定为 30 年（详
见本附注十三之 5）、济祁高速永城段（一期工程）的收费权经营期限暂定为 30 年（详
见本附注十三之 6）。以上车流量统计均为收费口径，即按收费标准折算为收费标准最
低车型的交通量。
对实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余期
限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的摊销额，以确保相关收费路桥
特许经营权可于摊销期满后全部摊销。当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，
本公司将重新预测总车流量并调整计提的摊销额。
本公司永登高速永城段预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2013 年出具
的《永登高速公路永城段交通需求预测评估报告》中对永登高速永城段 2013 年 10 月 1
日至剩余经营期限内预测的车流量计算的。
本公司郑民高速郑开段预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公司 2013 年出具
的《郑民高速公路郑州至开封段交通需求预测评估报告》中对郑民高速郑开段 2013 年
10 月 1 日至剩余经营期限内预测的车流量计算的。
本公司济祁高速永城段（一期工程）预测总车流量系根据中交公路规划设计院有限公
司 2013 年出具的《济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）交通需求预测评估报告》
中对济祁高速永城段（一期工程）2013 年 10 月 1 日至剩余经营期限内预测的车流量计
算的。
（2）其他使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
其他无形资产于取得时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的
无形资产，不作摊销。
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
软件 5 直线法
郑漯路部分土地使用权 24 直线法
郑尧路土地使用权 30 直线法
郑新黄河大桥土地使用权 30 直线法
商标 10 直线法
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本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司长期
待摊费用包括：资产租赁费、使用费和办公室装修等，其摊销方法如下：
类别 摊销年限（年） 摊销方法
办公区空中花园及走廊租赁费 20 直线法
漯驻路土地使用费 28 直线法
郑漯路资产租赁费 24 直线法
办公室装修 3 直线法
19、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、维修基金
本集团按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按
规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
21、质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付
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的土建安装工程款中扣出，列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，
直接在本项列支，保修期结束后清算。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福
利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
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定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
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务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团
确认收入。
（2）主要营业收入确认
本集团主要营业收入系高速公路、桥梁车辆通行费收入、房地产销售收入。
① 高速公路通行费收入
河南省高速公路实行联网收费，河南省交通运输厅（以下简称省交通厅）、发改委在《关
于明确我省高速公路联网收费计算拆分有关问题的通知》（豫交征［2007］5 号）文中
规定“在我省高速公路联网收费实现精确拆分之前，暂按‘最短路径收费、交通概率
拆分’的原则收取车辆通行费”。为了合理拆分各路段的通行费收入，河南省设立了拆
分主管单位省交通厅高速公路管理局及省交通厅高速公路联网监控收费通信管理中心
（以下统称“拆分主管单位”）。拆分主管单位依据高速公路费率表和车辆在各路段行
驶里程计算各路段应分配的通行费收入，对河南省联网收费高速公路通行费进行两次
拆分（先按照最短路径进行首次拆分，再对按照交通概率确定的合理路径进行二次拆
分）。本公司所辖郑漯路、漯驻路、郑尧路、永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁
高速永城段（一期工程）通行费收入确认原则如下：
A、根据每月拆分主管单位提供的经各参与高速公路联网拆分业主单位认可的按照最短
路径分配原则确认的拆账月统计表的收入分配数确认首次拆分收入；
B、根据拆分主管单位提供的按照各参与高速公路联网拆分业主单位认可的多路径交通
分配模型（该模型将随新通车路段参与联网拆分而改变）为基础重新计算的多路径拆
分表对首次拆分确认收入进行调整。若在财务报告报出日之前无法获取拆分主管单位
提供的多路径拆分数据，则按照上一期已提供的多路径拆分数据的月算术平均数预估
调整当期通行费收入。预估金额与实际拆分金额的差异不进行追溯调整。
② 本公司所辖郑新黄河大桥确认的车辆通行费收入按郑新黄河大桥收费站收取的现
金确认。
③本集团房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销
售收入确认的各项条件时予以确认。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
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政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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27、经营租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该
租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本集团均为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）固定资产当中公路及桥梁的折旧
固定资产中的公路及桥梁采用工作量法计提折旧，需要管理层对郑漯路、漯驻路、郑
尧路、郑新黄河大桥剩余经营期限内的车流量进行预测。
（2）无形资产当中特许经营权的摊销
无形资产中的特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销，需要管理层
对永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁高速永城段（一期工程）剩余经营期限内
的车流量进行预测。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企
业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准则第
40 号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则
第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2
号）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、《企业会计
准则第 30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度
及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
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对 2013 年 12 月
受影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序 31 日报表项目的
表项目
影响金额
根据企业会计准则第 2 号的要求： 本公司第四届
对被投资单位不具有控制、共同控制或 董事会第四十 ①长期股权 ①-468,304,000.00
重大影响，并且在活跃市场中没有报 二次会议审议 投资
价、公允价值不能可靠计量的权益性投 通过了《关于 ②可供出售 ②468,304,000.00
资，按《企业会计准则第 22 号——金 公司会计政策 金融资产
融工具确认和计量》进行处理。 变更的议案》
根据企业会计准则第 30 号的要求：
A、将资产负债表中列报的“其他非流
动负债”科目的递延收益项目，单独列 本公司第四届 ①递延收益 ①40,521,616.10
报于“递延收益”项目； 董事会第四十 ②其他非流 ②-40,521,616.10
B、利润表中其他综合收益项目分别以 二次会议审议 动负债
后会计期间在满足规定条件时将重分 通过了《关于 ③资本公积 ③-30,798,077.45
类进损益的项目与以后会计期间不能 公司会计政策 ④其他综合 ④30,798,077.45
重分类进损益的项目分别进行列报。 变更的议案》 收益
本集团对比较财务报表的列报进行了
相应调整。
（2）会计估计变更
2014 年 4 月 8 日公司第四届董事会第三十四次会议通过了《关于公司会计估计变更的
议案》。为了能提供更可靠的会计信息，更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成
果，依照《企业会计准则》的相关规定，公司根据实际情况，本着谨慎性的会计原则，
公司拟对合并报表范围内的关联方的应收款项不再计提坏账准备。变更前将合并报表
范围内关联方之间形成的应收款项按账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备。变更
后对应收本集团合并范围内的关联方款项除有确凿证据表明发生减值外，不计提坏账
准备。
此项会计估计变更采用未来适用法，从 2014 年 1 月 1 日起开始执行，对本集团 2014 年
度合并净利润的影响为 0.00 元；对母公司 2014 年度的影响为增加净利润 27,780,000.00
元。
四、税项
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 法定税率% 备注
增值税 销售收入增值额 17 或 3
营业税 应税收入 5或3 注
城市维护建设税 应交流转税额 7、5 或 1 注
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
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注：本公司郑漯路、漯驻路、郑尧路、永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁高速
永城段（一期工程）通行费收入的营业税率为 3%，郑新黄河大桥通行费收入的营业税
率为 5%。城市维护建设税率根据纳税业务发生地域不同，税率分别为 7%、5%和 1%。
2、企业所得税
本集团适用的企业所得税税率为 25%。
3、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通
标准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%
的，按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发【2006】
187 号文和各地方税务局的有关规定，本集团从事房地产开发的子公司按实际房地产
销售增值额计算缴交土地增值税。
4、房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
5、个人所得税
员工个人所得税由本集团代扣代缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 501,144.20 － － 734,044.66
银行存款： － － 2,659,073,340.65 － － 3,631,161,831.02
其他货币资金： － － － － － 952.76
合 计 － － 2,659,574,484.85 － － 3,631,896,828.44
注 1：本集团银行存款期末余额中包含按揭回款保证金 2,173,982.08 元，该款项由于不
能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
注 2：期末，除上述款项外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的应收账款
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期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
按组合计提坏账准备的应收
－ － － － －
账款
其中：账龄组合 144,190,150.02 100.00 9,434,105.82 6.54 134,756,044.20
组合小计 144,190,150.02 100.00 9,434,105.82 6.54 134,756,044.20
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
合 计 144,190,150.02 100.00 9,434,105.82 6.54 134,756,044.20
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
－ － － － －
收账款
其中：账龄组合 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
组合小计 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 118,269,247.17 82.02 5,913,462.36 5.00 112,355,784.81
1至2年 16,673,215.51 11.56 1,667,321.55 10.00 15,005,893.96
2至3年 9,235,072.54 6.41 1,847,014.51 20.00 7,388,058.03
3至4年 12,614.80 0.01 6,307.40 50.00 6,307.40
合计 144,190,150.02 100.00 9,434,105.82 6.54 134,756,044.20
续上表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 114,067,541.08 92.34 5,703,377.05 5.00 108,364,164.03
1至2年 9,357,930.02 7.57 935,793.00 10.00 8,422,137.02
2至3年 86,880.00 0.07 17,376.00 20.00 69,504.00
3至4年 － － － 50.00
35
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
4至5年 23,923.08 0.02 19,138.46 80.00 4,784.62
合计 123,536,274.18 100.00 6,675,684.51 5.40 116,860,589.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,758,421.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
河南省高速公路联网监控收费通信服务
140,399,982.62 97.37 9,180,694.68
有限公司
河南卢阳高速公路有限公司 1,851,552.00 1.28 113,584.60
京珠高速公路新乡至郑州管理处 596,259.40 0.41 71,130.94
龙建路桥股份有限公司 238,800.00 0.17 11,940.00
中国水电建设集团路桥工程有限公司 168,400.00 0.12 8,420.00
合计 143,254,994.02 99.35 9,385,770.22
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 1,159,640.66 26.35 364,977,437.54 99.01
1 至 2 年（含） 2,181,009.76 49.55 2,964,371.33 0.80
2 至 3 年（含） 596,038.00 13.54 300,138.10 0.08
3 年以上 464,940.24 10.56 398,340.24 0.11
合 计 4,401,628.66 100.00 368,640,287.21 100.00
说明：预付款项期末数较期初数大幅下降，主要系本期将预付长期资产购建款重分类
至其他非流动资产所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
河南中原岩土工程有限公司 1,605,064.32 36.47
用友软件股份有限公司河南分公司 300,000.00 6.82
清华大学 250,000.00 5.68
36
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
河南省电力公司郑州供电公司 250,000.00 5.68
河南省朝阳建筑设计有限公司 250,000.00 5.68
合 计 2,655,064.32 60.33
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
45,300,000.00 49.16 8,888,322.43 19.62 36,411,677.57
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
－ － － － －
应收款
其中：账龄组合 33,068,704.08 35.89 17,200,922.54 52.02 15,867,781.54
组合小计 33,068,704.08 35.89 17,200,922.54 52.02 15,867,781.54
单项金额虽不重大但单项计
13,779,303.98 14.95 13,779,303.98 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 92,148,008.06 100.00 39,868,548.95 43.27 52,279,459.11
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
－ － － － －
应收款
其中：账龄组合 32,322,732.27 70.11 13,138,636.06 40.65 19,184,096.21
组合小计 32,322,732.27 70.11 13,138,636.06 40.65 19,184,096.21
单项金额虽不重大但单项计
13,779,303.98 29.89 13,779,303.98 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 46,102,036.25 100.00 26,917,940.04 58.39 19,184,096.21
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 7,294,713.74 22.06 364,735.69 5.00 6,929,978.05
1至2年 3,889,951.48 11.76 388,995.15 10.00 3,500,956.33
37
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
2至3年 414,326.53 1.25 82,865.30 20.00 331,461.23
3至4年 7,281,960.96 22.02 3,640,980.48 50.00 3,640,980.48
4至5年 7,322,027.27 22.14 5,857,621.82 80.00 1,464,405.45
5 年以上 6,865,724.10 20.76 6,865,724.10 100.00
合计 33,068,704.08 100.00 17,200,922.54 52.02 15,867,781.54
续上表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,910,919.05 21.38 345,545.95 5.00 6,565,373.10
1至2年 1,234,974.09 3.82 123,497.41 10.00 1,111,476.68
2至3年 9,723,641.96 30.08 1,944,728.39 20.00 7,778,913.57
3至4年 7,369,414.19 22.81 3,684,707.10 50.00 3,684,707.09
4至5年 218,128.88 0.67 174,503.11 80.00 43,625.77
5 年以上 6,865,654.10 21.24 6,865,654.10 100.00 -
合计 32,322,732.27 100.00 13,138,636.06 40.65 19,184,096.21
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
涉及诉讼，支付的利息预
中交路桥北方工
45,300,000.00 8,888,322.43 19.62 计难以收回，详见附注十
程有限公司
一、2。
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
代垫款，一直未得到确
许昌市高速公路建设指
10,778,009.52 10,778,009.52 100.00 认，且账龄长，预计难
挥部办公室
以收回。
广东怡雅装饰工程有限 涉及诉讼，预计难以收
3,001,294.46 3,001,294.46 100.00
公司 回。
合计 13,779,303.98 13,779,303.98 100.00 －
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,950,608.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
38
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末数 期初数
往来款 71,184,762.85 21,243,902.17
服务区经营收入 14,233,306.27 14,372,500.75
保证金 1,839,523.82 2,660,007.74
备用金 1,825,907.92 2,714,137.15
其他 3,064,507.20 5,111,488.44
合 计 92,148,008.06 46,102,036.25
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
中交路桥北方工
工程款及利息 45,300,000.00 1 年以内 49.16 8,888,322.43
程有限公司
其中：3-4 年
河南快捷高速公
服务区承包费 11,140,000.00 5,819,999.45 元，4-5 12.09 7,166,000.17
路服务有限公司
年 5,320,000.55 元
许昌市高速公路 代垫的土建十四
建设指挥部办公 标的材料欠款、工 10,778,009.52 5 年以上 11.7 10,778,009.52
室 人工资和借款等
广东怡雅装饰工
代垫工程款 3,001,294.46 2-3 年 3.26 3,001,294.46
程有限公司
郑州市物业维修
物业维修金 2,048,379.42 5 年以上 2.22 2,048,379.42
基金管理中心
合 计 -- 72,267,683.40 -- 78.43 31,882,006.00
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 985,091.98 985,091.98 900,485.04 － 900,485.04
开发成本 1,010,091,946.96 1,010,091,946.96 1,618,968,617.17 － 1,618,968,617.17
开发产品 652,985,887.14 652,985,887.14 9,662,955.81 － 9,662,955.81
合 计 1,664,062,926.08 1,664,062,926.08 1,629,532,058.02 － 1,629,532,058.02
注 1：截至 2014 年 12 月 31 日，本集团存货（开发成本及开发产品）中利息资本化金
额为 2,088,438.90 元。
（2）开发成本
39
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开工时 预计竣 预计总 期末跌
项目名称 期末数 期初数
间 工时间 投资 价准备
天骄华庭
2011年 2014年 100,000万元 813,407,680.89 －
二期
许昌英地泰 2015年
2010年 22,000万元 199,748,344.00 140,443,426.83 －
和院项目 -2020年
郑东新区金
2013年 2016年 135,000万元 810,343,602.96 665,117,509.45 －
台府邸项目
合计 － － － 1,010,091,946.96 1,618,968,617.17 －
（3）开发产品
项目名 期末
竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
称 跌价
天骄华 准备
2012 年 9,662,955.81 86,407.00 2,859,949.43 6,889,413.38 －
庭一期
天骄华
2014 年 972,843,444.10 326,746,970.34 646,096,473.76 －
庭二期
合计 － 9,662,955.81 972,929,851.10 329,606,919.77 652,985,887.14 －
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 150,000,000.00 －
超缴的企业所得税款 140,270,385.60 103,470,041.78
预缴的各项税费 56,994,921.27 －
合 计 347,265,306.87 103,470,041.78
（1）银行理财产品期末余额明细列示如下：
产品名称 期末数 购入日 到期日 预期年化收益率
平安银行对公结构性存款产品 50,000,000.00 2014.11.28 2015.3.2 3.80%
东亚银行结构性理财产品 100,000,000.00 2014.12.30 2015.3.30 2.20-4.80%
合 计 150,000,000.00
（2）超缴的企业所得税款系本公司 2012-2014 年度按 25%的税率预缴的企业所得税，年
终进行汇算清缴时由于投资收益、郑尧路竣工决算、公路及桥梁折旧、收费路桥特许
经营权摊销等纳税调整形成的。已预缴的企业所得税将在以后年度留抵或退回。
（3）预缴的各项税费主要指本公司之子公司英地置业及孙公司许昌英地置业有限公司
因预售商品房而预缴的土地增值税、营业税及附加、企业所得税等各项税费。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
40
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 468,304,000.00 468,304,000.00 468,304,000.00 468,304,000.00
其中：按成本计量 468,304,000.00 468,304,000.00 468,304,000.00 468,304,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 期 单位持股 现金
期初 本期增加 本期减少 期末 期初
增加 减少 末 比例(%) 红利
河南高速房地产
190,000,000.00 190,000,000.00 19.00
开发有限公司
新乡银行股份有
166,750,000.00 166,750,000.00
限公司
开封市商业银行
110,400,000.00 110,400,000.00
股份有限公司
中原银行股份有
277,150,000.00 277,150,000.00 1.5881
限公司（注 1）
河南省交通科学
技术研究院有限 804,000.00 804,000.00 6.70
公司
红土嘉智投资管
理顾问（北京） 50,000.00 50,000.00 10.00
有限公司
上海秉诚股权投
200,000.00 200,000.00 10.00
资管理有限公司
北京秉鸿嘉睿创
业投资管理有限 100,000.00 100,000.00 1.00
公司
合 计 468,304,000.00 277,150,000.00 277,150,000.00 468,304,000.00
注 1：详见附注十三、其他重要事项之 14、重要资产置换说明。
注 2：各被投资单位均未上市，其公允价值无法可靠计量，因此未披露其公允价值。
（3）期末可供出售金融资产不存在减值，不需要计提可供出售金融资产减值准备。
8、长期应收款
项 目 期末数 期初数
融资租赁（售后租回）押金 60,000,000.00
41
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现 计提 期末余额
减少 其他综合 其他权益 末余额
追加投资 确认的 金股利或利 减值 其他
投资 收益调整 变动
投资损益 润 准备
①对联营企业投资
中原信托有限公司 789,412,549.96 268,122,914.62 -26,955.10 1,057,508,509.48
河南中石化中原高速石油有限
5,787,470.64 -2,312,479.92 3,474,990.72
责任公司
北京红土嘉辉创业投资有限公
46,540,495.53 3,418,194.25 -22,036,085.61 27,922,604.17
司
上海秉原秉鸿股权投资管理有
限公司（注 1）
上海秉原秉诚股权投资管理有
1,640,389.89 -381,128.86 1,259,261.03
限公司
上海秉原安股权投资发展中心
35,774,715.52 5,767,900.13 11,488,996.01 53,031,611.66
（注 2）
上海秉原吉股权投资发展中心
256,669,390.26 17,607,482.61 274,276,872.87
（注 3）
上海秉鸿丞股权投资发展中心
365,529,155.96 -4,530,918.30 -1,344.25 360,996,893.41
（注 4）
上海秉原兆资产管理中心（有
621,612,514.26 105,820,529.59 -54,700,000.00 672,733,043.85
限合伙）（注 5）
上海秉凰股权投资管理有限公
17,450.00 569,736.09 587,186.09
司
合 计 2,122,966,682.02 17,450.00 394,082,230.21 -10,575,388.95 -54,700,000.00 2,451,790,973.28
说明：
42
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 1：2010 年 9 月 2 日，秉原投资公司和自然人股东孔强、杨炳分别出资 69.80 万元、111.60
万元、18.60 万元设立上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司（以下简称上海秉鸿），出资
比例分别为 34.90%、55.80%、9.30%；本公司按权益法对上海秉鸿进行核算，上海秉鸿
2014 年度续亏，因此确认投资收益 0.00 元，仍未确认应分担的上海秉鸿投资损失
171,905.80 元。
注 2：上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙）（以下简称上海秉原安）为有限合伙企
业，秉原投资公司、河南平原控股集团股份有限公司、朱晓鸥为有限合伙人，认缴出资
数额分别为 36,000 万元、53,275 万元、720 万元，认缴比例分别为 40.00%、59.194%、0.80%，
上海秉鸿为普通合伙人，认缴出资数额 5 万元，认缴比例为 0.006%。上海秉原安于 2010
年 10 月 26 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000100884 号的合伙企业
营业执照，经营范围为股权投资、投资咨询、投资管理。截至 2014 年 12 月 31 日，秉原
投资公司实际出资 2,970.40 万元，按出资人协议约定享有的权益计算确认投资收益
5,767,900.13 元，按约定享有的权益计算确认其他综合收益调整 11,488,996.01 元。
注 3：上海秉原吉股权投资发展中心（有限合伙）（以下简称上海秉原吉）为有限合伙企
业，秉原投资公司、河南平原控股集团股份有限公司、朱晓鸥为有限合伙人，认缴出资
数额分别为 19,995 万元、28,900 万元、500 万元，认缴比例分别为 40.48%、58.50%、1.01%。
上海秉鸿为普通合伙人，认缴出资数额 5 万元，认缴比例为 0.01%。上海秉原吉于 2010
年 12 月 8 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000100876 号的合伙企业
营业执照，经营范围为股权投资、投资咨询、资产管理。截至 2014 年 12 月 31 日，秉原
投资公司实际出资金额为 19,995 万元，本期按出资人协议约定享有的权益计算确认投资
收益 17,607,482.61 元。
注 4：上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限合伙）（以下简称上海秉鸿丞）为有限合伙企
业，上海秉原股权投资有限公司、河南平原控股集团股份有限公司、朱晓鸥为有限合伙
人，认缴出资数额分别为 43000 万元、51400 万元、595 万元，认缴比例分别为 45.263%、
54.105%、0.626%。上海秉鸿为普通合伙人，认缴出资数额为 5 万元，认缴比例为 0.006%。
上海秉鸿丞产生的利润按各合伙人对项目实际缴付的出资比例进行分配收益。上海秉鸿
丞于 2011 年 4 月 21 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000000104168 号的
合伙企业营业执照，经营范围为股权投资、投资咨询、投资管理。截至 2014 年 12 月 31
日，上海秉原股权投资有限公司实际出资 364,073,441.00 元，按出资人协议约定享有的权
益计算确认投资收益-4,530,918.30 元；按约定享有的权益计算确认其他综合收益调整
43
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
-1,344.25 元。
注 5：上海秉原兆资产管理中心（有限合伙）（以下简称上海秉原兆）为有限合伙企业，
上海秉原股权投资有限公司、上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙）、上海秉原吉
股权投资发展中心（有限合伙）、上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限合伙）为有限合
伙人，认缴出资数额分别为 100,000 万元、50,000 万元、44,999 万元、10,000 万元，认缴
比例分别为 48.78049%、24.39024%、21.95073%、4.87805%。上海秉原秉诚股权投资管理
有限公司为普通合伙人，认缴出资数额为 1 万元，认缴比例为 0.00049%。上海秉原兆产
生的利润按各合伙人对项目实际缴付的出资比例进行分配收益。上海秉原兆于 2012 年
10 月 25 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310115002021614 号的合伙企业营
业执照，经营范围为实业投资、创业投资、投资管理、资产管理、财务咨询、投资咨询、
商务信息咨询。截至 2014 年 12 月 31 日，上海秉原股权投资有限公司实际出资
591,690,000.00 元，按出资人协议约定享有的权益计算确认投资收益 105,820,529.59 元。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 91,894,298.75 91,894,298.75
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 91,894,298.75 91,894,298.75
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,654,511.13 16,654,511.13
2.本期增加金额 2,085,295.08 2,085,295.08
（1）计提或摊销 2,085,295.08 2,085,295.08
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物 合计
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,739,806.21 18,739,806.21
三、减值准备
1.期初余额 4,867,725.05 4,867,725.05
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,867,725.05 4,867,725.05
四、账面价值
1.期末账面价值 68,286,767.49 68,286,767.49
2.期初账面价值 70,372,062.57 70,372,062.57
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 郑漯路 漯驻路 郑尧路 郑新黄河大桥 通讯设施 监控设施 收费设施 机械设备 运输设备 房屋及建筑物 其他设备 安全设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,109,322,613.85 1,361,854,252.86 7,418,010,105.10 2,636,712,356.34 98,057,608.75 168,500,197.96 102,391,551.09 27,158,014.60 140,093,678.38 753,960,254.94 104,534,200.86 870,959,942.88 19,791,554,777.61
2.本期增加金额 3,745,288.43 1,552,904.00 1,178,105.92 1,098,900.00 78,981.00 8,777,210.52 7,051,365.50 11,534,985.91 35,017,741.28
（1）购置 168,130.00 1,552,904.00 1,178,105.92 1,098,900.00 78,981.00 3,112,514.54 7,051,365.50 4,400,846.24 18,641,747.20
（2）在建工程转入 3,577,158.43 5,664,695.98 7,134,139.67 16,375,994.08
3.本期减少金额 5,908,086.10 282,606.74 500,142.88 19,891,706.53 64,600.00 2,694,988.00 8,834,207.38 3,251,923.00 4,899,150.01 27,205,139.30 73,532,549.94
（1）处置或报废 5,908,086.10 282,606.74 500,142.88 19,891,706.53 64,600.00 2,694,988.00 8,834,207.38 3,251,923.00 4,899,150.01 27,205,139.30 73,532,549.94
（2）其他减少
4.期末余额 6,103,414,527.75 1,361,571,646.12 7,418,010,105.10 2,636,712,356.34 101,302,754.30 150,161,395.43 103,505,057.01 25,561,926.60 131,338,452.00 759,485,542.46 106,686,416.35 855,289,789.49 19,753,039,968.95
二、累计折旧
1.期初余额 1,135,166,980.08 326,863,755.23 542,822,559.11 36,422,492.48 72,420,240.97 97,744,771.81 50,501,924.82 19,152,330.91 64,584,073.88 176,192,588.43 77,117,239.14 488,161,054.62 3,087,150,011.48
2.本期增加金额 171,013,572.40 30,322,184.66 131,806,512.68 21,223,388.16 3,128,247.43 12,512,080.63 9,776,979.27 1,811,044.07 11,827,357.82 29,020,740.49 7,190,069.83 69,601,470.67 499,233,648.11
（1）计提 171,013,572.40 30,322,184.66 131,806,512.68 21,223,388.16 3,128,247.43 12,512,080.63 9,776,979.27 1,811,044.07 11,827,357.82 29,020,740.49 7,190,069.83 69,601,470.67 499,233,648.11
（2）其他增加
3.本期减少金额 1,972,388.15 76,527.42 451,148.48 17,697,038.27 61,370.00 2,560,238.60 7,968,579.85 1,154,892.81 4,721,043.39 25,757,344.97 62,420,571.94
（1）处置或报废 1,972,388.15 76,527.42 451,148.48 17,697,038.27 61,370.00 2,560,238.60 7,968,579.85 1,154,892.81 4,721,043.39 25,757,344.97 62,420,571.94
（2）其他减少
46
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 郑漯路 漯驻路 郑尧路 郑新黄河大桥 通讯设施 监控设施 收费设施 机械设备 运输设备 房屋及建筑物 其他设备 安全设备 合计
4.期末余额 1,304,208,164.33 357,109,412.47 674,629,071.79 57,645,880.64 75,097,339.92 92,559,814.17 60,217,534.09 18,403,136.38 68,442,851.85 204,058,436.11 79,586,265.58 532,005,180.32 3,523,963,087.65
三、减值准备
1.期初余额 4,867,725.05 4,867,725.05
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额 4,867,725.05 4,867,725.05
四、账面价值
1.期末账面价值 4,799,206,363.42 1,004,462,233.65 6,743,381,033.31 2,579,066,475.70 26,205,414.38 57,601,581.26 43,287,522.92 7,158,790.22 62,895,600.15 550,559,381.30 27,100,150.77 323,284,609.17 16,224,209,156.25
2.期初账面价值 4,974,155,633.77 1,034,990,497.63 6,875,187,545.99 2,600,289,863.86 25,637,367.78 70,755,426.15 51,889,626.27 8,005,683.69 75,509,604.50 572,899,941.46 27,416,961.72 382,798,888.26 16,699,537,041.08
说明：
① 期末质押的高速公路资产净值 15,126,116,106.08 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司郑尧路和郑新黄河大桥收费经营期限尚未取得相关部门的批复。
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
商丘至登封高速公路开
2,987,839,270.17 2,987,839,270.17 750,436,596.87 － 750,436,596.87
封段工程
商丘至登封高速公路商
1,611,185,165.25 1,611,185,165.25 557,038,204.68 － 557,038,204.68
丘段工程
漯河至驻马店改扩建工
910,775,009.86 910,775,009.86 329,141,350.48 － 329,141,350.48
程
商丘至登封高速公路郑
634,134,733.82 634,134,733.82 3,110,394.79 － 3,110,394.79
州段工程
济宁至祁门高速公路项
364,741,163.34 364,741,163.34 161,133,442.03 － 161,133,442.03
目部（二期）建设工程
郑州机场高速公路改扩
42,911,808.13 42,911,808.13 2,032,821.10 － 2,032,821.10
建项目
郑新黄河大桥服务区工
20,546,631.87 20,546,631.87 7,697,856.82 － 7,697,856.82
程
平顶山分公司办公楼建
6,819,861.51 6,819,861.51 5,236,278.86 － 5,236,278.86
设工程
郑漯路雾和冰雪环境下
安全运行保障技术示范 4,993,594.25 4,993,594.25 4,961,540.70 － 4,961,540.70
工程
郑尧管理服务中心（二
2,254,662.51 2,254,662.51 2,232,121.51 － 2,232,121.51
期）工程项目
武陟至西峡高速公路尧
2,199,792.36 2,199,792.36 2,199,792.36 － 2,199,792.36
山至栾川段
河南交通战备应急物质
2,166,047.53 2,166,047.53 647,697.54 － 647,697.54
储备中心
平顶山分公司下汤宿舍
1,094,073.07 1,094,073.07 706,859.20 － 706,859.20
楼建设工程
机场高速 LED 路灯改造
2,587,910.00 － 2,587,910.00
工程款
许昌星级酒店 2,366,246.55 － 2,366,246.55
郑漯国高网项目 1,583,406.00 － 1,583,406.00
郑漯养护工区办公楼及
152,700.00 － 152,700.00
大门工程
新郑机场至少林寺高速
392,748.32 － 392,748.32
公路项目
其他工程 800,196.68 800,196.68 2,353,513.71 － 2,353,513.71
合 计 6,592,462,010.35 6,592,462,010.35 1,836,011,481.52 － 1,836,011,481.52
（2）重大在建工程项目变动情况
48
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期利
转入固 利息资本化累 其中：本期利息
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 息资本 期末数
定资产 计金额 资本化金额
化率%
商丘至登封高速公
路杞登开封段工程 750,436,596.87 2,237,402,673.30 184,451,585.62 167,022,940.62 6.52 2,987,839,270.17
（注 1）
商丘至登封高速公
路商丘段工程（注 557,038,204.68 1,054,146,960.57 100,864,477.48 79,864,258.81 6.45 1,611,185,165.25
1）
漯河至驻马店改扩
329,141,350.48 581,633,659.38 59,586,386.49 42,234,919.83 6.49 910,775,009.86
建工程（注 2）
商丘至登封高速公
路杞登郑州段工程 3,110,394.79 631,024,339.03 634,134,733.82
（注 3）
济宁至祁门高速公
路项目部（二期） 161,133,442.03 203,607,721.31 10,507,189.71 4,050,594.22 4.84 364,741,163.34
建设工程（注 4）
郑州机场高速公路
2,032,821.10 40,878,987.03 42,911,808.13
改扩建项目（注 5）
郑新黄河大桥服务
7,697,856.82 12,848,775.05 20,546,631.87
区工程
武陟至西峡高速公
2,199,792.36 2,199,792.36
路尧山至栾川段
郑尧管理服务中心
2,232,121.51 22,541.00 2,254,662.51
（二期）工程项目
新郑机场至少林寺
392,748.32 392,748.32
高速
合计 1,815,415,328.96 4,761,565,656.67 392,748.32 355,409,639.30 293,172,713.48 6,576,588,237.31
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源
预算比例%
商丘至登封高速公路杞登开封段工程（注 1） 558,671.00 53.48 未完工 自筹及贷款
商丘至登封高速公路商杞段工程（注 1） 360,010.00 44.75 未完工 自筹及贷款
漯河至驻马店改扩建工程（注 2） 261,385.00 34.84 未完工 自筹及贷款
商丘至登封高速公路杞登郑州段工程（注 3） 589,058.00 10.77 未完工 自筹及贷款
济宁至祁门高速公路项目部（二期）建设工
93,984.00 38.81 未完工 自筹及贷款
程（注 4）
郑州机场高速公路改扩建项目（注 5） 220,818.00 1.94 未完工 自筹及贷款
郑新黄河大桥服务区工程 4,655.00 44.14 未完工 自筹
武陟至西峡高速公路尧山至栾川段 未批复 未完工 自筹及贷款
郑尧管理服务中心（二期）工程项目 未批复 未完工 自筹
并入商丘至登封高速
新郑机场至少林寺高速 28,960.00 自筹及贷款
公路杞登郑州段工程
合 计 － － － －
注 1：工程情况详见附注十三、8。
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 2：工程情况详见附注十三、1。
注 3：工程情况详见附注十三、9。
注 4：工程情况详见附注十三、7。
注 5：工程情况详见附注十三、10。
（3）期末在建工程不存在减值，不需要计提在建工程减值准备。
13、固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
许昌征地拆迁拆出资产 6,778,454.29 6,778,454.29 注1
其他已报废待处置设备 7,057,041.37 298,676.41 已报废，待清理
郑漯路机场至漯河段扩建工程
63,459,242.59 注2
拆除物结转固定资产清理值
小计 13,835,495.66 70,536,373.29
减：固定资产减值准备 6,063,797.09 49,825,954.61 注2
减：处置累计收回金额 6,987,220.07 注2
合 计 7,771,698.57 13,723,198.61
注 1：许昌征地拆迁拆出资产，系本公司的郑漯分公司因规划拆除地上建筑及附属物转
入，本期尚在处置过程中，与当地政府协商补偿事宜，预计于 2015 年底前处置完毕。
注 2：郑漯路机场至漯河段扩建工程拆除物，本期处置完毕，转销 2010 年根据预计处置
资 产 未 来 的 现 金 流 入 所 计 提 资 产 减 值 损 失 49,825,954.61 元 及 处 置 累 计 收 回 金 额
6,987,220.07 元，产生损益-2,768,292.35 元。
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、无形资产
（1）无形资产情况
其中：永登高 郑民高速郑开 济祁高速永城
项目 1、特许经营权 2、土地使用权 3、软件 4、商标 合计
速永城段 段 段（一期工程）
一、账面原值
1.期初余额 7,334,813,212.60 1,572,709,209.62 3,870,756,854.09 1,891,347,148.89 1,024,982,557.67 11,371,907.01 40,000.00 8,371,207,677.28
2.本期增加金额 3,754,780.00 297,000.00 4,051,780.00
（1）购置 3,754,780.00 297,000.00 4,051,780.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 7,334,813,212.60 1,572,709,209.62 3,870,756,854.09 1,891,347,148.89 1,028,737,337.67 11,668,907.01 40,000.00 8,375,259,457.28
二、累计摊销
1.期初余额 224,366,129.06 31,983,073.50 180,054,207.85 12,328,847.71 175,278,685.50 7,122,285.64 14,665.02 406,781,765.22
2.本期增加金额 108,183,463.52 21,129,281.67 79,234,610.14 7,819,571.71 40,109,073.19 1,574,750.73 4,000.26 149,871,287.70
（1）计提 108,183,463.52 21,129,281.67 79,234,610.14 7,819,571.71 40,109,073.19 1,574,750.73 4,000.26 149,871,287.70
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 332,549,592.58 53,112,355.17 259,288,817.99 20,148,419.42 215,387,758.69 8,697,036.37 18,665.28 556,653,052.92
51
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：永登高 郑民高速郑开 济祁高速永城
项目 1、特许经营权 2、土地使用权 3、软件 4、商标 合计
速永城段 段 段（一期工程）
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,002,263,620.02 1,519,596,854.45 3,611,468,036.10 1,871,198,729.47 813,349,578.98 2,971,870.64 21,334.72 7,818,606,404.36
2.期初账面价值 7,110,447,083.54 1,540,726,136.12 3,690,702,646.24 1,879,018,301.18 849,703,872.17 4,249,621.37 25,334.98 7,964,425,912.06
说明：
①期末质押的高速公路收费权资产净值 7,002,263,620.02 元。
②截止 2014 年 12 月 31 日，郑州至尧山高速公路建设用地面积 119.0163 公顷、郑州至漯河公路改扩建工程建设用地面积 24.1718 公顷、
漯河至驻马店高速公路改扩建工程建设用地面积 105.1601 公顷、郑新黄河大桥建设用地面积 203.0087 公顷、郑民高速郑开段高速公路
建设用地面积 292.8801 公顷、永登高速永城段高速公路建设用地面积 277.0236 公顷、济祁高速永城段（一期工程）高速公路建设用地
面积 274.5566 公顷的土地使用权尚在办理中。
③截止 2014 年 12 月 31 日，本公司永登高速永城段、郑民高速郑开段、济祁高速永城段（一期工程）高速收费经营期限尚未取得相关
部门的批复。
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
办公区空中花园及
825,000.45 － 99,999.96 － 725,000.49
走廊租费
漯驻路土地使用费 230,345,568.07 － 12,299,203.56 － 218,046,364.51
郑漯路资产租赁费 14,295,270.50 － 840,898.20 － 13,454,372.30
郑漯路土地使用权
2,222,325.00 － 130,725.00 － 2,091,600.00
租金
办公室装修费 1,071,704.18 125,894.60 569,353.64 － 628,245.14
许昌英地置业售楼部 － 4,082,651.13 680,441.86 － 3,402,209.27
合 计 248,759,868.20 4,208,545.73 14,620,622.22 － 238,347,791.71
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 65,101,901.96 16,275,475.48 43,329,074.65 10,832,268.68
可供出售金融资产 11,379,263.10 2,844,815.77
长期股权投资 4,491,192.46 1,122,798.12 4,491,192.46 1,122,798.12
固定资产 91,489.42 22,872.36 231,151.15 57,787.79
无形资产 249,108.54 62,277.14 275,165.80 68,791.45
应付职工薪酬 58,844,828.55 14,711,207.14 66,635,629.82 16,658,907.45
递延收益 44,394,870.22 11,103,227.81 40,539,657.13 10,134,914.28
土地增值税差异 89,971,822.52 22,492,955.63 580,116.28 145,029.07
在建工程 20,958,090.99 5,239,522.75 11,729,279.16 2,932,319.79
预计负债 16,148,954.45 4,037,238.61
合并抵销存货中未实现委
42,394,069.32 10,598,517.34 49,957,426.67 12,489,356.67
贷利息、内部计息
小 计 354,025,591.53 88,510,908.15 217,768,693.12 54,442,173.30
递延所得税负债：
资产折旧、摊销差异 1,121,134,284.64 280,283,571.17 806,551,693.48 201,637,923.37
应收利息 7,247,003.30 1,811,750.83 1,501,569.65 375,392.41
小 计 1,128,381,287.94 282,095,322.00 808,053,263.13 202,013,315.78
（2）未确认递延所得税资产明细
53
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
固定资产减值准备注 1 49,825,954.61
可抵扣亏损注 2 11,514,947.68 62,153,028.40
合 计 11,514,947.68 111,978,983.01
注 1：郑漯路机场至漯河段扩建工程拆除物在本期处置完成，当时该部分损失能否在税
前列支存在不确定性，因此当年度未确认递延所得税资产。
注 2：可抵扣亏损期末数系孙公司许昌英地置业有限公司和河南英地物业服务有限公司
于 2010 年-2014 年形成的，该部分亏损能否在以后年度进行抵扣存在不确定性，因此未
确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2014 年 211,520.21
2015 年 108,783.97 108,783.97
2016 年 828,736.77 828,736.77
2017 年 1,568,875.52 1,568,875.52
2018 年 2,973,310.19 59,435,111.93
2019 年 6,035,241.23 －
合 计 11,514,947.68 62,153,028.40
17、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产购建款 233,626,966.72
预付投资款 200,000,000.00
合 计 433,626,966.72
说明：本公司收到中国保险监督管理委员会《关于筹建中原农业保险股份有限公司的批
复》（保监许可（2014）772 号），同意河南省农业综合开发公司、本公司、河南省豫资
城乡投资发展有限公司等 17 家公司共同发起筹建中原农业保险股份有限公司（以下简
称“中原农业保险”），注册资本人民币 11 亿元。本期本公司支付投资款 20,000 万元，
拟持有中原农业保险 18.18%的股权。截至 2014 年 12 月 31 日，中原农业保险尚处于筹建
阶段。
18、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,870,000,000.00 2,700,000,000.00
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、应付账款
（1）应付账款分类列示如下：
项 目 期末数 期初数
暂估工程款 1,340,870,448.93 1,433,776,645.83
工程质保金 719,530,366.28 640,308,318.23
工程款 216,153,938.36 169,415,016.11
其他 11,094,564.31 24,222,820.15
合 计 2,287,649,317.88 2,267,722,800.32
（2）账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 572,546,965.19 25.03 197,144,668.39 8.69
1至2年（含） 33,322,224.85 1.46 728,363,235.90 32.12
2至3年（含） 689,021,860.33 30.12 515,467,252.07 22.73
3年以上 992,758,267.51 43.39 826,747,643.96 36.46
合 计 2,287,649,317.88 100.00 2,267,722,800.32 100.00
（3）期末账龄超过一年的重要应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
工程款、工程 工程未结算、未
河南省公路工程局集团有限公司 154,307,455.13
质保金 到质保期
郑州黄河公铁两用桥建设指挥部 96,567,024.97 工程款 工程未结算
河南省征地储备中心 56,911,802.00 征地拆迁款 款项未最终结算
工程款、工程 工程未结算、未
河南省路桥建设集团有限公司 32,287,690.20
质保金 到质保期
工程款、工程 工程未结算、未
中铁大桥局股份有限公司 20,512,836.28
质保金 到质保期
合 计 360,586,808.58
20、预收款项
（1）预收款项分类列示如下：
项 目 期末数 期初数
预售房款 1,039,629,267.00 990,284,565.00
预收租金和承包费 30,411,358.06 20,713,541.37
预收管理费 366,879.13 831,184.98
其他 862,021.44 337,013.00
合 计 1,071,269,525.63 1,012,166,304.35
55
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）预收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 779,322,689.58 72.75 1,009,444,271.79 99.73
1至2年 289,526,816.49 27.02 602,013.00 0.06
2至3年 300,000.00 0.03 - -
3年以上 2,120,019.56 0.20 2,120,019.56 0.21
合 计 1,071,269,525.63 100.00 1,012,166,304.35 100.00
（3）期末账龄超过一年的重要预收款项
客 户 金额 性质或内容 未结转的原因
天骄华庭二期预收售房款 275,888,605.00 预收房款 尚未结算
中国石油化工股份有限公司
13,612,211.49 预收租赁费 尚未结算
河南郑州石油分公司
河南汉风文化发展有限公司 2,000,000.00 预收广告款 尚未结算
合 计 291,500,816.49
（4）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例%
天骄华庭一期 300,000.00 300,000.00 已于 2012 年竣工 99.88
天骄华庭二期 1,023,354,289.00 989,984,565.00 2014 年竣工 90.20
许昌英地泰和院项目一期 15,974,978.00 － 2015 年 23.14
合 计 1,039,629,267.00 990,284,565.00 － －
21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 80,083,250.95 395,183,181.27 403,953,383.25 71,313,048.97
离职后福利-设定提存计划 -61,292.92 39,667,542.44 39,566,264.93 39,984.59
合 计 80,021,958.03 434,850,723.71 443,519,648.18 71,353,033.56
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 74,578,904.07 248,476,737.92 257,935,984.75 65,119,657.24
职工福利费 － 28,427,887.23 28,427,887.23 －
社会保险费 160,309.43 20,749,035.91 20,746,434.21 162,911.13
其中：1．医疗保险费 160,309.43 15,128,757.87 15,125,366.17 163,701.13
2．工伤保险费 － 1,204,998.85 1,204,998.85 －
56
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
3．生育保险费 － 1,827,135.73 1,827,135.73 －
4．其他保险费 － 2,588,143.46 2,588,933.46 -790.00
住房公积金 -81,718.09 29,241,728.87 28,914,412.40 245,598.38
工会经费和职工教育经费 4,667,135.74 8,972,321.58 10,352,674.67 3,286,782.65
劳务费 758,619.80 59,315,469.76 57,575,989.99 2,498,099.57
合 计 80,083,250.95 395,183,181.27 403,953,383.25 71,313,048.97
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 -61,292.92 39,667,542.44 39,566,264.93 39,984.59
其中：1．基本养老保险费 -38,076.76 35,441,533.91 35,347,153.75 56,303.40
2．失业保险费 -23,216.16 4,226,008.53 4,219,111.18 -16,318.81
合 计 -61,292.92 39,667,542.44 39,566,264.93 39,984.59
说明：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本集团分别按 2014 年度社会保险缴费基数的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损
益或相关资产的成本。
22、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 190,314.01 3,164.01
营业税 6,829,133.30 -39,194,864.42
企业所得税 55,828,335.30 -13,121,244.80
城市维护建设税 1,546,661.57 -1,962,280.72
个人所得税 2,224,832.09 2,605,803.45
土地增值税 90,320,497.87 -13,245,933.69
土地使用税 521,414.61 541,867.31
教育费附加 411,194.41 -1,121,274.75
地方教育费附加 489,871.16 -529,300.46
其他 11,975.89 101,489.07
合 计 158,374,230.21 -65,922,575.00
23、应付利息
项 目 期末数 期初数
银行借款利息 33,647,972.49 24,363,543.55
财政专项借款利息 － 181,818.00
债券资金借款利息 207,083,055.23 159,998,471.89
57
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
信托资金借款利息 3,171,614.56 6,028,964.59
合 计 243,902,642.28 190,572,798.03
24、其他应付款
（1）其他应付款分类列示如下：
项 目 期末数 期初数
保证金 364,252,068.51 388,811,182.06
暂估待摊支出 85,486,285.32 95,938,726.07
税务局代扣税金 14,833,927.52
土地租赁费 19,140,210.63 8,448,526.47
其他 78,742,664.16 88,277,090.72
合 计 547,621,228.62 596,309,452.84
（2）账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 213,953,886.71 39.07 321,840,156.42 53.97
1至2年（含） 174,735,765.20 31.91 120,853,760.38 20.27
2至3年（含） 87,600,421.55 16.00 40,523,892.07 6.80
3年以上 71,331,155.16 13.02 113,091,643.97 18.96
合 计 547,621,228.62 100.00 596,309,452.84 100.00
（3）期末账龄超过一年的重要其他应付款：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
中国葛洲坝集团股份有限公司 10,857,760.00 履约保证金 尚未结算
龙建路桥股份有限公司 10,641,731.84 履约保证金 尚未结清
中铁十四局集团有限公司 8,665,885.00 履约保证金 尚未结算
河北路桥集团有限公司 8,454,130.25 履约保证金 尚未结算
中铁十一局集团第三工程有限公司 8,373,795.00 履约保证金 尚未结算
合 计 46,993,302.09
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,171,297,787.31 1,609,074,776.99
（1）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款分类
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,064,970,000.00 938,700,000.00
质押借款 1,106,327,787.31 670,374,776.99
合 计 2,171,297,787.31 1,609,074,776.99
说明：本公司用于质押的财产详见附注五、26。
26、长期借款
项 目 期末数 利率区间（%） 期初数 利率区间（%）
质押借款 14,449,716,610.73 5.5675 至 8.1875 12,839,925,629.22 5.5675 至 8.1875
信用借款 3,411,525,036.27 5.7510 至 7.2050 3,639,535,450.00 5.0000 至 6.6000
小 计 17,861,241,647.00 16,479,461,079.22
减：一年内到期
2,171,297,787.31 1,609,074,776.99
的长期借款
合 计 15,689,943,859.69 14,870,386,302.23
说明：
①本公司于 2006 年 11 月 22 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行、交通银行股份
有限公司郑州分行、中国银行股份有限公司河南省分行、中国农业银行河南省分行四家
银行建立的银团（以下简称工行银团）签订了《河南中原高速公路股份有限公司贷款合
同》，由工行银团向本公司提供最高不超过人民币 107.75 亿元的贷款或信托担保，其中
贷款包括最高不超过人民币 92.75 亿元的项目贷款（郑尧路项目 56.55 亿元，郑漯路改扩
建项目 26.25 亿元，永亳淮高速公路商丘段项目 9.95 亿元），最高不超过人民币 15 亿元
的流动资金贷款；信托担保本金部分最高不超过人民币 40 亿元。贷款期限为：项目贷
款自首次提款日起 20 年（含宽限期），流动资金自首次提款日起 3 年。本公司按工行银
团各贷款人提供的项目贷款金额，分别以建成后的郑尧路收费权、永亳淮高速公路商丘
段收费权以及完成改扩建后的郑漯路郑州新郑机场至许昌段收费权作为工行银团相应
贷款的质押物，质押给工行银团作为本公司履约担保，质押合同待工行银团认为具备签
署质押合同条件时签署。2007 年 12 月 21 日，郑尧路建成通车。2008 年 12 月 12 日，本
公司与工行银团签订了结构化融资项目银团贷款公路收费权质押合同，以郑尧路收费权
作为结构化融资项目银团贷款合同中郑尧路项目贷款的质押担保。截止 2014 月 12 月 31
日，上述合同项目贷款的实际提款额为 80.0048 亿元，已偿还 9 亿元，项目贷款余额 71.0048
亿元。
②本公司于 2007 年 12 月 28 日与中国银行股份有限公司郑州文化支行（以下简称中行郑
州文支）签订《人民币借款合同（中期）》及《人民币借款合同（长期）》，中行郑州文
支向本公司提供 10 亿元专项贷款用于郑新黄河桥项目建设，其中：流动资金贷款期限
自首次提款日起 3 年（到期以项目固定资产贷款置换），项目固定资产贷款期限自首次
提款日起 17 年。本公司以建成后的郑新黄河桥收费权为质押物，质押给该银行作为本
公司的履约担保。上述流动资金贷款的实际提款额为 6.60 亿元， 2011 年 1 月到期后还
款 6.6 亿元置换成项目固定资产贷款。截止 2014 年 12 月 31 日，项目固定资产贷款的实
59
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
际提款额为 6.6 亿元，已还款 0.7 亿元，贷款余额为 5.90 亿元。
③本公司于 2008 年 1 月 7 日与中信银行股份有限公司郑州分行（以下简称中信郑州分行）
签订《贷款合同》，中信郑州分行向本公司提供 9 亿元长期专项贷款，用于郑新黄河桥
项目建设，贷款期限自首次提款日至 2027 年 12 月 31 日止，该贷款在郑新黄河桥项目建
设期内为信用贷款，在项目建成后以郑新黄河桥收费权质押担保。截止 2014 年 12 月 31
日，上述贷款的实际提款额为 7.30 亿元，本期已还款 0.57 亿元，贷款余额为 6.73 亿元。
④本公司于 2009 年 3 月 16 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签订了《中
国工商银行固定资产借款合同》，贷款金额为 26 亿元，贷款期限至 2023 年 12 月 5 日止，
用于置换公司流动资金贷款，本公司以京港澳高速许昌至漯河段收费权为质押物，质押
给该银行作为本公司的履约担保。截止 2014 年 12 月 31 日，上述贷款的实际提款额为
26 亿元，已偿还 7.50 亿元，贷款余额 18.50 亿元。
⑤本公司于 2009 年 10 月 21 日与中国银行股份有限公司河南省分行、中国工商银行股份
有限公司河南省分行、中国农业银行股份有限公司河南省分行、中信银行股份有限公司
郑州分行、中国光大银行股份有限公司郑州分行、上海浦东发展银行股份有限公司郑州
分行六家银行建立的银团（以下简称中行银团）签订了《河南中原高速公路股份有限公
司 44.25 亿元整体融资项目银团贷款合同》，由中行银团向本公司提供最高不超过人民币
44.25 亿元的贷款，用于漯驻路改扩建和郑民高速公路项目建设（其中：漯驻路改扩建
项目 18 亿元，郑民高速公路项目 26.25 亿元）。贷款期限为：项目贷款自首次提款日起
20 年（含建设期），项目前期流动资金在 44.25 亿元额度内自该笔贷款提款日起 0-3 年。
本公司按中行银团各贷款人提供的项目贷款金额，分别以建成后的郑民高速公路郑州段
收费权、郑民高速公路开封段收费权以及完成改扩建后的漯河至驻马店段 30 公里高速
公路收费权作为中行银团相应贷款的质押物，质押给中行银团作为本公司履约担保，质
押合同待中行银团认为具备签署质押合同条件时签署。截止 2014 年 12 月 31 日，上述合
同项目前期流资贷款余额 0 元，固定资产贷款余额为 15.858 亿元。
⑥本公司于 2010 年 12 月 16 日与招银金融租赁有限公司（以下简称“招银租赁公司”）、
建信金融租赁股份有限公司（以下简称“建信租赁公司”）签订了《融资租赁合同》，以
售后回租方式向招银租赁公司、建信租赁公司转让郑州机场高速公路全路段路面、路基
等资产，分别向招银租赁公司融资 3 亿元、向建信租赁公司融资 6 亿元。合同的租赁期
限为十年，自起租日起算，起租日为招银租赁公司、建信租赁公司根据合同规定向本公
司实际支付租赁标的物价款之日。从起租日之日起第二个月的对应日支付第一期租金，
以后每三个月后的对应日支付一次，租金期数共计 40 期。手续费按照租赁金额的 3.6％
（即 3,240 万元），联合租赁安排费按照租赁金额的 1.2％（即 1,080 万元）。租赁期限届
满，租赁标的物的名义货价为人民币 3 元，本公司应向建信租赁公司支付人民币 2 元，
向招银租赁公司支付人民币 1 元。本公司按时履行完毕合同项下所有债务后，租赁标的
物的所有权转移至本公司。本公司与招银租赁公司、建信租赁公司签订《高速公路收费
权质押协议》，将郑州机场高速公路收费权（以及基于该等收费权而享有的应收账款）
作为合同项下融资债务的质押担保。截止 2014 年 12 月 31 日，招银租赁公司向本公司支
付融资金额 3 亿元，本公司已还款 99,967,997.34 元，尚有余额 200,032,002.66 元；建信租
赁公司于 2012 年 1 月 5 日向本公司支付融资金额 6 亿元，本公司已还款 201,071,671 元，
尚有余额 398,928,329 元。
⑦本公司于 2013 年 3 月 22 日与交通银行股份有限公司河南省分行（以下简称“交行河
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
南省分行”）签订了《固定资产贷款合同》，交行河南省分行向本公司提供 8.53 亿元贷款
用于建设济祁高速永城段一期工程，贷款期限为 15 年，该贷款以永城至登封高速公路
永城段收费权、济宁至祁门高速公路永城段收费权质押担保，截止 2014 年 12 月 31 日，
上述贷款的实际提款额为 6 亿元, 已偿还 0.2414 亿元，贷款余额 5.7586 亿元。
⑧本公司于 2014 年 3 月 27 日与建信租赁公司签订了《融资租赁合同》，以售后回租方式
向建信租赁公司转让京港澳高速公路漯河至驻马店段路基路面及配套设施资产（K806
至 K873.2 标号之间的 67.2 公里双向四车道路段）融资 12 亿元。合同规定的租赁期限为
四年，自起租日起算，起租日为建信租赁公司根据合同规定向本公司实际支付首笔租赁
物转让价款之日。租金采用等额本金法计算，按季度后付的方式计算，按季度支付租金。
租金期数共计 16 期。每期手续费按租赁成本总额的 0.55%计算，手续费共计支付四期。
第一期手续费需在建信租赁公司支付租赁物转让价款前支付，以后各期手续费在租赁年
度初支付。手续费每期需支付 660 万元，合计支付 2,640 万元。建信租赁公司依据转让
合同向本公司支付租赁物转让价款之前，本公司应向建信租赁公司一次性支付相当于租
赁物转让价款 5%的押金即 6,000 万元，租赁期限届满前，若本公司无违约，建信租赁公
司在确认本公司履行完毕其在租约项下的全部责任和义务之日起二个工作日内将 6,000
万元押金一次性退还本公司。2016 年 3 月农行担保的 15 亿元债券到期后本公司将京港
澳高速公路漯河至驻马店段完成改扩建后的 37.2 公里高速公路车辆通行费收费权质押
给建信租赁公司，并按建信租赁公司的要求签署相关协议。本公司承诺，京港澳高速公
路漯河至驻马店段高速公路收费权除质押给农行将于 2016 年 3 月到期的 15 亿元债券及
中行为牵头行的 18 亿元银团贷款的银团（改扩建后的 30 公里收费权）外，如质押，必
须优先质押给建信租赁公司，为租约项下本公司的租金、手续费支付义务和其他义务提
供担保。租赁期限届满，建信租赁公司确认本公司已经履行完毕其在租赁协议项下的所
有责任和义务后，租赁物的所有权自动转移至承租人且不带有建信租赁公司任何保证。
截止 2014 年 12 月 31 日，建信租赁公司向本公司支付融资金额 12 亿元，本公司已还款
225,000,000.00 元，尚有余额 975,000,000.00 元。
⑨本公司于 2013 年 12 月 2 日与平安银行股份有限公司郑州分行（以下简称“平安银行
郑州分行”）签订了《固定资产贷款合同》，平安银行郑州分行向本公司提供 6.57 亿元贷
款用于建设济宁至祁门高速公路豫皖界至连霍高速段项目建设，贷款期限为 20 年，该
贷款以济宁至祁门高速公路豫皖界至连霍高速段公路收费权质押担保，截止 2014 年 12
月 31 日，上述贷款的实际提款额为 0.01 亿元, 已偿还 0 亿元，贷款余额 0.01 亿元。
⑩本公司于 2014 年 12 月与中行郑州文支签订了《固定资产借款合同》，中行郑州文支向
本公司提供 28 亿元贷款用于建设商丘至登封高速公路开封市境段项目建设，贷款期限
为 20 年，该贷款以建成后商丘至登封高速公路开封市境段公路收费权质押担保，截止
2014 年 12 月 31 日，上述贷款的实际提款额为 5 亿元, 已偿还 0 元，贷款余额 5 亿元。
27、应付债券
项 目 期末数 期初数
公司债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
非公开定向债务融资工具 4,964,415,631.51 2,979,873,307.00
合 计 6,464,415,631.51 4,479,873,307.00
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 1,500,000,000.00 2006 年 3 月 21 日 10 年 1,500,000,000.00
2013 年第一期非公开定向债务融
2,000,000,000.00 2013 年 4 月 19 日 5年 2,000,000,000.00
资工具（13 中原高速 PPN001）
2013 年第二期非公开定向债务融
1,000,000,000.00 2013 年 9 月 18 日 5年 1,000,000,000.00
资工具（13 中原高速 PPN002）
2013 年第二期非公开定向债务融
2014 年第一期非公开定向债务融
资工具 PPN223 1,000,000,000.00 2014 年 5 月 30 日 5年 1,000,000,000.00
资工具（14 中原高速 PPN001）
2014 年第二期非公开定向债务融
1,000,000,000.00 2014 年 12 月 3 日 5年 1,000,000,000.00
资工具（14 中原高速 PPN002）
小 计 6,500,000,000.00 6,500,000,000.00
应付债券（续）
按面值计提利 本期
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
息 偿还
公司债券 1,500,000,000.00 － 60,000,000.00 － － 1,500,000,000.00
2013 年第一期非
公开定向债务融
1,987,800,693.00 － 127,600,000.00 1,807,813.00 － 1,989,608,506.00
资工具（13 中原
高速 PPN001）
2013 年第二期非
公开定向债务融
992,072,614.00 － 69,500,000.00 -2,153,603.00 － 989,919,011.00
资工具（13 中原
高速 PPN002）
2014 年第一期非
公开定向债务融
－ 997,300,000.00 44,220,000.00 282.00 － 997,300,282.00
资工具（14 中原高
速 PPN001）
2014 年第二期非
公开定向债务融
－ 987,408,951.51 4,833,333.00 178,881.00 － 987,587,832.51
资工具（14 中原
高速 PPN002）
小 计 4,479,873,307.00 1,984,708,951.51 306,153,333.00 -166,627.00 － 6,464,415,631.51
减：一年内到期
－ － － － － －
的应付债券
合 计 4,479,873,307.00 1,984,708,951.51 306,153,333.00 -166,627.00 － 6,464,415,631.51
说明：
①本公司的公司债券由中国农业银行授权其河南省分行提供全额无条件不可撤销的连
带责任担保。本公司以漯驻路收费权质押给该行作为上述担保的反担保。
②本公司于 2013 年 4 月发行存续期为 5 年的无担保非公开定向债务融资工具，票面总额
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为 20 亿元，按面值发行，票面发行利率 6.20%，利息按年支付，到期还本，扣除承销费
用后折实际年利率 6.51%。
③本公司于 2013 年 9 月发行存续期为 5 年的无担保非公开定向债务融资工具，票面总额
为 10 亿元，按面值发行，票面发行利率 6.95%，利息按年支付，到期还本，扣除承销费
用后折实际年利率 7.27%。
④本公司于 2014 年 5 月发行存续期为 5 年的无担保非公开定向债务融资工具，票面总额
为 10 亿元，按面值发行，票面发行利率 7.10%，利息按年支付，到期还本，扣除承销费
用后折实际年利率 7.39%。
⑤本公司于 2014 年 12 月发行存续期为 5 年的无担保非公开定向债务融资工具，票面总
额为 10 亿元，按面值发行，票面发行利率 6.00%，利息按年支付，到期还本，扣除承销
费用后折实际年利率 6.30%。
28、长期应付款
项 目 期末数 期初数
郑漯改扩建项目中央车购税补助 378,001,446.37 378,001,446.37
长期应付款期末余额系收到的京珠高速公路郑州至漯河段改扩建项目部中央车购税补
助款。
2009 年 8 月 26 日，本公司与京珠高速公路郑州至漯河段改扩建工程项目部（以下简称
郑漯改扩建项目部）签订《资金使用协议书》。协议约定由郑漯改扩建项目部将所申领
的中央车购费补助资金叁亿柒仟捌佰万元（以实际提供资金金额为准）根据中央车购税
补助资金到位情况，分期拨付给本公司。郑漯改扩建项目部向本公司提供的该笔资金不
收取任何利息和其他形式的资金使用费。在郑漯改扩建项目建成并办理完竣工决算手续
后三十个工作日内，本公司一次性归还该笔资金。
29、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
郑州机场高速公路改扩建工程
268,758,110.00 268,758,110.00 见说明
及新增分离式立交项目补助
说明：根据河南省发展和改革委员会《关于郑州机场高速公路改扩建工程初步设计的批
复》（豫发改设计〔2014〕1365 号）中有关“土地征用及拆迁补偿费”初步设计概算，
郑州市财政局给予郑州机场高速公路改扩建工程 5.62 亿元补助，专项用于机场改扩建工
程中的土地征用与拆迁补偿。根据《郑州市人民政府关于郑州至机场高速公路新增设立
交工程的承诺》，在郑州机场高速公路新增 15 处分离式立交，由郑州市政府承担建设资
金和费用，本公司负责建设。预算总金额约 5.3 亿元（以政府有权部门批复的金额为准），
相关建设资金和费用由郑州市政府以补助资金形式支付给本公司，按照批复的新增分离
式立交工程预算总额限额使用。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司收到郑州市财政局拨入
的上述补助资金款项 268,758,110.00 元。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
详见十一、承诺及或有事项之 2、或有事项之（1）
未决诉讼 16,148,954.45
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响说明
31、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 40,521,616.10 5,000,000.00 1,126,745.88 44,394,870.22
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
郑民高速公路开封
段机场跑道段车购 19,146,203.97 5,000,000.00 511,893.99 － 23,634,309.98 与资产相关
税补助
济祁高速永城段项
3,972,443.11 － 16,527.67 － 3,955,915.44 与资产相关
目补助
南水北调中线一期
工程总干渠潮河段
17,402,969.02 － 598,324.22 － 16,804,644.80 与资产相关
机场高速公路大桥
工程补偿款
合计 40,521,616.10 5,000,000.00 1,126,745.88 － 44,394,870.22
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 224,737.18 224,737.18
注：本公司注册资本实收情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字（2012）
第 350ZA0018 号”验资报告验证。
33、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,754,909,703.70 1,754,909,703.70
其他资本公积 804,787.35 804,787.35
合 计 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05
34、其他综合收益
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期 税后
本期所得 计入其他 减：所 归属
项 目 期初数 税后归属于 期末数
税前发生 综合收益 得税 于少
母公司
额 当期转入 费用 数股
损益 东
以后将重分类进损
30,798,077.45 -10,575,388.95 -10,575,388.95 20,222,688.50
益的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类
30,798,077.45 -10,575,388.95 -10,575,388.95 20,222,688.50
进损益的其他综合
收益中享有的份额
其他综合收益合计 30,798,077.45 -10,575,388.95 -10,575,388.95 20,222,688.50
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-10,575,388.95 元。其中，归属于母公司股
东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-10,575,388.95 元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为 0.00 元。
35、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 700,185,720.78 57,777,052.62 － 757,962,773.40
任意盈余公积 302,798,547.48 － － 302,798,547.48
合 计 1,002,984,268.26 57,777,052.62 － 1,060,761,320.88
注：本期增加额系按母公司净利润的 10%计提。
36、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 1,933,834,121.48 1,789,046,760.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
－ －
减-）
调整后期初未分配利润 1,933,834,121.48 1,789,046,760.43
加：本期归属于母公司股东的净利润 890,340,661.75 394,594,967.52
减：提取法定盈余公积 57,777,052.62 25,070,423.27 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 123,605,450.88 224,737,183.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,642,792,279.73 1,933,834,121.48
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
33,276,982.88 16,741,715.01
于母公司的金额
65
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,803,253,725.34 1,489,784,427.33 2,990,215,207.75 1,289,107,922.12
其他业务 81,897,993.44 79,929,337.36 60,665,356.98 70,811,210.82
（1）营业业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 3,803,253,725.34 1,489,784,427.33 2,990,215,207.75 1,289,107,922.12
通行费业务 2,922,985,804.64 1,154,097,176.04 2,832,274,254.75 1,263,294,179.33
郑漯路 1,402,490,112.74 424,170,146.86 1,452,331,911.45 520,189,180.89
漯驻路 613,953,247.90 106,120,221.29 615,902,971.80 120,033,866.93
郑尧路 544,034,166.00 338,091,672.49 480,817,494.90 340,719,152.73
郑新黄河大桥 99,085,785.00 80,221,960.29 77,876,862.00 72,583,344.17
永登路永城段 34,345,694.80 44,180,264.06 25,481,685.55 47,226,187.32
郑民路郑开段 203,187,767.15 132,780,612.49 164,436,188.50 139,077,063.33
济祁路永城段 25,889,031.05 28,532,298.56 15,427,140.55 23,465,383.96
房地产销售收入 870,370,719.00 329,606,919.77 149,362,295.00 19,236,922.36
技术服务业务 9,897,201.70 6,080,331.52 8,578,658.00 6,576,820.43
其他业务 81,897,993.44 79,929,337.36 60,665,356.98 70,811,210.82
服务区经营业务 64,305,850.17 62,938,815.32 43,494,691.83 63,793,004.59
租赁业务 9,711,658.24 12,641,033.84 6,889,097.51 3,327,162.45
物业费收入 3,102,171.82 4,319,573.82 2,417,739.89 3,278,108.01
对外委托贷款 958,151.86
咨询费收入 340,000.00 830,626.22
其他 4,438,313.21 29,914.38 6,075,049.67 412,935.77
合 计 3,885,151,718.78 1,569,713,764.69 3,050,880,564.73 1,359,919,132.94
38、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 138,670,217.64 98,304,581.22
土地增值税 126,278,830.73 26,798,790.36
城市维护建设税 7,319,642.83 4,603,655.36
房产税 3,617,744.92 243,185.70
教育费附加 4,176,256.12 2,969,250.46
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
地方教育费附加 2,783,917.34 1,989,864.19
其他 0.27
合 计 282,846,609.58 134,909,327.56
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告推介费 14,040,152.21 26,797,838.47
销售佣金 8,124,812.28 6,639,855.93
职工薪酬 1,202,843.77 960,339.70
折旧及摊销 141,869.05 117,304.20
业务招待费 55,453.00 6,316.00
其他 3,251,481.84 2,352,629.84
合 计 26,816,612.15 36,874,284.14
40、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,211,576.50 108,822,049.89
办公、通讯及车辆使用费 10,788,611.13 15,038,844.62
物业及房屋租赁费 7,155,480.40 7,140,134.69
咨询、中介机构费及三会会费 7,711,364.50 9,134,691.20
折旧及摊销 4,506,365.80 4,814,623.13
业务招待费 3,602,837.13 7,010,274.87
税金 2,154,570.03 8,878,598.10
会务费 1,012,424.10 7,259,160.13
交通差旅费 740,263.34 2,612,948.41
宣传费 556,310.00 2,076,924.00
其他 3,755,339.51 5,743,514.13
合 计 91,195,142.44 178,531,763.17
41、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,243,704,524.02 1,328,233,040.39
减：利息收入 15,592,404.34 33,856,055.80
手续费及其他 3,839,767.43 2,746,481.87
合 计 1,231,951,887.11 1,297,123,466.46
42、资产减值损失
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 15,709,030.22 4,695,480.13
固定资产减值损失 6,063,797.09
合 计 21,772,827.31 4,695,480.13
43、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 394,082,230.21 334,629,115.75
银行理财产品投资收益 23,660,628.66 411,056.42
其他投资收益 -652,232.19 -2,014,970.22
合 计 417,090,626.68 343,025,201.95
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
中原信托有限公司 268,122,914.62 185,588,138.82
河南中石化中原高速石油有限责任公司 -2,312,479.92 -76,203.83
上海秉原兆资产管理中心（有限合伙） 105,820,529.59 83,330,431.38
上海秉原吉股权投资发展中心（有限合伙） 17,607,482.61 63,290,789.02
上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙） 5,767,900.13 190,569.92
北京红土嘉辉创业投资有限公司 3,418,194.25 1,060,547.12
上海秉凰股权投资管理有限公司 569,736.09
上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司 -345,402.31
上海秉原秉诚股权投资管理有限公司 -381,128.86 640,389.89
上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限合伙） -4,530,918.30 949,855.74
合计 394,082,230.21 334,629,115.75
44、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 81,237,704.93
其中：固定资产处置利得 80,612,103.52
无形资产处置利得 625,601.41
政府补助 3,336,439.88 5,553,834.67 3,336,439.88
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
赔偿补偿收入 6,852,021.23 5,423,611.01 6,852,021.23
长款收入 25,066.00 26,181.00 25,066.00
其他 734,155.98 664,413.83 734,155.98
合 计 10,947,683.09 92,905,745.44 10,947,683.09
其中，政府补助明细如下：
上期发生 与资产相关/
项 目 本期发生额 说明
额 与收益相关
根据《浦东新区促进现代服务业
发展的财政扶持政策》，上海陆
上海市金融局财政扶持款 1,985,000.00 1,192,000.00 与收益相关
家嘴金融贸易区管委会给予上
海秉原财力扶持
2013 年 9 月，该项工程完工结转
南水北调中线一期工程总
固定资产，与该项工程相关的政
干渠潮河段机场高速公路 598,324.22 167,370.98 与资产相关
府补助按照车流量比例计入当
大桥工程补偿款
期损益
2011 年 12 月，该项工程完工结
机场跑道段车购税补助递 转无形资产，与该项工程相关的
511,893.99 533,779.80 与资产相关
延收益 政府补助按照车流量比例计入
当期损益
2012 年 12 月，该项工程完工结
济祁高速永城段项目补助 转无形资产，与该项工程相关的
16,527.67 27,556.89 与资产相关
递延收益 政府补助按照车流量比例计入
当期损益
基础设施补助款 174,694.00 － 与收益相关
税收贡献奖、税费返还 50,000.00 372,000.00 与收益相关
豫财建[2013]54 号《河南省财政
河南省财政厅 2013 年 1-4
厅关于下达 2013 年 1-4 月份政府
月份政府还贷二级公路撤 3,110,000.00 与收益相关
还贷二级公路撤站人员经费支
站人员经费
出预算的通知》
济南军区拨付战备经费 120,000.00 与收益相关
浦东新区财政局、人保局、
31,127.00 与收益相关
教育局教育经费补贴
合 计 3,336,439.88 5,553,834.67
45、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,779,811.13 924,427.60 2,779,811.13
其中：固定资产处置损失 2,779,811.13 924,427.60 2,779,811.13
对外捐赠 102,895.00 89,650.00 102,895.00
滞纳金、罚款支出 273,531.48 259,731.24 273,531.48
69
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 4,203,498.16 4,339,442.95 4,203,498.16
合 计 7,359,735.77 5,613,251.79 7,359,735.77
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 139,693,589.03 26,678,027.51
递延所得税调整 46,013,271.37 45,583,585.57
合 计 185,706,860.40 72,261,613.08
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 1,081,533,449.50 469,144,805.93
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 270,383,362.38 117,286,201.48
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 4,557,162.04 3,634,134.75
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -69,629,982.65 -61,848,159.28
无须纳税的收入（以“-”填列） -2,500,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失 5,367,713.87 4,781,952.66
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-26,571,939.09 -3,236,949.57
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
1,508,810.31 13,902,386.06
纳税影响
其他 91,733.54 242,046.98
所得税费用 185,706,860.40 72,261,613.08
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
承包、出租收入 81,718,284.43 89,769,369.80
收到项目保证金 23,680,269.92 117,734,062.59
收到往来款 20,512,960.21 283,378,316.04
利息收入 15,592,404.34 33,883,763.46
70
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
委托贷款本金收回 16,166,800.00
其他 9,824,816.01 14,519,997.97
合 计 151,328,734.91 555,452,309.86
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用付现 52,719,865.94 58,347,423.08
支付往来款 46,034,640.82 267,232,150.81
支付项目保证金 33,551,838.95 121,150,790.00
其他 4,579,924.64 5,093,582.43
合 计 136,886,270.35 451,823,946.32
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
在建工程项目利息及投资收入 13,503,859.54 2,958,755.19
收到在建工程项目投标保证金及履约保证金 95,514,156.11
合 计 13,503,859.54 98,472,911.30
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付在建工程投标保证金 17,400,597.15 －
委托贷款利息收入相应的税金附加 2,071,729.52 2,083,113.47
合 计 19,472,326.67 2,083,113.47
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到郑州机场高速公路改扩建工程及新增分离
268,758,110.00
式立交项目补助
收到郑民高速公路开封段机场跑道段项目补助 5,000,000.00
合 计 273,758,110.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁（售后租回）押金 60,000,000.00
非公开定向债务融资工具手续费、发行登记费 13,250,000.00 315,000.00
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 300,000.00 1,050,000.00
发放股利手续费 228,034.52 223,453.45
孙公司注销支付少数股东投资 13,000,000.00
合 计 73,778,034.52 14,588,453.45
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 895,826,589.10 396,883,192.85
加：资产减值准备 21,772,827.31 4,695,480.13
固定资产折旧、投资性房地产折旧 497,474,128.84 602,913,778.52
无形资产摊销 149,343,270.29 182,882,170.12
长期待摊费用摊销 14,620,622.22 13,883,339.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,779,811.13 -80,958,340.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 641,963.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,235,388,460.09 1,328,771,493.84
投资损失（收益以“－”号填列） -417,090,626.68 -343,025,201.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,068,734.85 -14,175,403.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 80,082,006.22 59,758,988.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,230,868.06 -951,142,971.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,097,240.82 211,250,455.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 243,419,266.28 766,196,951.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,541,219,511.07 2,178,575,897.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,657,400,502.77 3,630,424,648.47
减：现金的期初余额 3,630,424,648.47 2,032,812,324.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -973,024,145.70 1,597,612,323.63
（2）现金及现金等价物的构成
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
一、现金 2,657,400,502.77 3,630,424,648.47
其中：库存现金 501,144.20 734,044.66
可随时用于支付的银行存款 2,656,899,358.57 3,629,689,651.05
可随时用于支付的其他货币资金 952.76
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,657,400,502.77 3,630,424,648.47
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 2,659,574,484.85
减：使用受到限制的存款 2,173,982.08
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 2,657,400,502.77
说明：使用受到限制的存款系子公司英地置业按揭回款保证金。
49、所有权或使用权受到限制的资产
（1）本公司于 2006 年 11 月 22 日与工行银团签订了《河南中原高速公路股份有限公司贷
款合同》，同意以建成后的郑尧路收费权、永亳淮高速公路商丘段收费权以及完成改扩
建后的郑漯路郑州新郑机场至许昌段收费权作为该借款合同项下的质押担保。本公司已
于 2008 年 12 月 12 日与工行银团签署《中原高速结构化融资项目银团贷款公路收费权质
押合同》，同意以郑尧路收费权作为上述合同项下郑尧路项目贷款的质押担保。
（2）本公司 2007 年 12 月 28 日与中行郑州文支签订《人民币借款合同》，同意以依法享
有处分权的郑新黄河桥收费权提供质押担保；2008 年 1 月 7 日与中信郑州分行签订《贷
款合同》，同意在郑新黄河桥项目建设期内为信用贷款，在项目建成后以郑新黄河桥收
费权作为该借款合同项下的质押担保。
（3）本公司于 2009 年 3 月 16 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签署《中
国工商银行固定资产借款合同》，同意以京港澳高速许昌至漯河段收费权作为该借款合
同项下的质押担保。
（4）本公司于 2009 年 10 月 21 日与中行银团签订《河南中原高速公路股份有限公司 44.25
亿元整体融资项目银团贷款合同》，同意以建成后的郑民高速公路郑州段收费权、郑民
高速公路开封段收费权以及完成改扩建后的漯河至驻马店段 30 公里高速公路收费权作
为与该贷款合同项下的质押担保。
（5）本公司于 2010 年 12 月 16 日与招银租赁公司、建信租赁公司签订了《融资租赁合同》，
同意将郑州机场高速公路收费权（以及基于该等收费权而享有的应收账款）作为合同项
下融资债务的质押担保。
（6）本公司发行的公司债券 1,500,000,000.00 元由中国农业银行授权其河南省分行提供全
73
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额无条件不可撤销的连带责任担保。本公司以漯驻路收费权质押给该行作为上述担保的
反担保。
（7）本公司于 2013 年 3 月 22 日与交行河南省分行签订了《公路收费权质押合同》，同
意以永城至登封高速公路永城段收费权、济宁至祁门高速公路永城段收费权为固定资产
贷款合同项下的质押担保。
（8）本公司于 2013 年 12 月 2 日与平安银行郑州分行签订了《质押担保合同》，同意以济
宁至祁门高速公路豫皖界至连霍高速段公路收费权为固定资产贷款合同项下的质押担
保。
（9）本公司于 2014 年 3 月 27 日与建信租赁公司签订了《融资租赁合同》。本公司承诺，
京港澳高速公路漯河至驻马店段高速公路收费权除质押给农行将于 2016 年 3 月到期的
15 亿元债券及中行为牵头行的 18 亿元银团贷款的银团（改扩建后的 30 公里收费权）外，
如质押，必须优先质押给建信租赁公司，为租约项下本公司的租金、手续费支付义务和
其他义务提供担保。租赁期限届满，建信租赁公司确认本公司已经履行完毕其在租赁协
议项下的所有责任和义务后，租赁物的所有权自动转移至承租人且不带有建信租赁公司
任何保证。
（10）本公司于 2014 年 12 月与中行郑州文支签订了《固定资产借款合同》，同意以建成
后商丘至登封高速公路开封市境段公路收费权为固定资产贷款合同项下的质押担保。
六、合并范围的变动
本期合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
河南中宇交通科技发展有 郑州经济技 公路工程
郑州 60.00 通过投资设立
限责任公司 术开发区 技术服务
郑州市郑东 房地产开
河南英地置业有限公司 郑州 98.175 通过投资设立
新区 发
驻马店英地置业有限公 房地产开
郑州 驻马店市 93.33 6.67 通过投资设立
司 发
北京市海淀
秉原投资控股有限公司 北京 项目投资 100.00 通过投资设立
区
通过英地置业投
许昌英地置业有限公司 许昌 许昌县 房地产开发 100.00
资设立
河南英地物业服务有限 郑州市金水 通过英地置业投
郑州 物业服务 100.00
公司 区 资设立
上海秉原股权投资有限 上海市浦东 通过秉原投资公
上海 股权投资 100.00
公司 新区 司投资设立
2、在联营企业中的权益
74
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
河南省郑
中原信托有限公司 郑州 信托业 33.28 权益法
州市
上海秉原安股权投资发 上海市浦
上海 股权投资 － 权益法
展中心（有限合伙） 东新区
上海秉原吉股权投资发 上海市浦
上海 股权投资 － 权益法
展中心（有限合伙） 东新区
上海秉鸿丞股权投资发 上海市浦
上海 股权投资 － 权益法
展中心（有限合伙） 东新区
上海秉原兆资产管理中 上海市浦
上海 股权投资 － 权益法
心（有限合伙） 东新区
注 1：上海秉原安股权投资发展中心（有限合伙）全体合伙人一致同意委托普通合伙人
上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司（委派代表：孔强）为执行合伙事务的合伙人。
注 2：上海秉原吉股权投资发展中心（有限合伙）全体合伙人一致同意委托普通合伙人
上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司（委派代表：孔强）为执行合伙事务的合伙人。
注 3：上海秉鸿丞股权投资发展中心（有限合伙）全体合伙人一致同意委托普通合伙人
上海秉原秉鸿股权投资管理有限公司（委派代表：孔强）为执行合伙事务的合伙人。
注 4：上海秉原兆资产管理中心（有限合伙）全体合伙人一致同意委托普通合伙人上海
秉原秉诚股权投资管理有限公司（委派代表：杨炳）为执行合伙事务的合伙人。
75
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息：
上海秉原安股权投资发展中 上海秉原吉股权投资发展中 上海秉鸿丞股权投资发展中 上海秉原兆资产管理中心（有
中原信托有限公司 心 心
项 目 心 限合伙）
期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 910,961,339.97 338,652,177.14 392,332.78 38,139.34 32,058,518.67 106,671,484.73 5,292,531.06 229,736.84 22,517,207.22 34,142,732.71
非流动资产 2,561,248,720.74 2,184,397,614.10 59,289,510.97 38,074,352.47 247,250,684.60 164,637,222.44 360,607,116.90 370,287,642.69 704,675,084.86 623,544,974.55
资产合计 3,472,210,060.71 2,523,049,791.24 59,681,843.75 38,112,491.81 279,309,203.27 271,308,707.17 365,899,647.96 370,517,379.53 727,192,292.08 657,687,707.26
流动负债 294,452,539.31 150,919,907.20 6,801.97 5,009,889.94 14,619,316.91 2,098.34 -
非流动负债 5,478,826.57 1,571,004.80 2,440.46 -
负债合计 294,452,539.31 150,919,907.20 5,485,628.54 1,571,004.80 5,012,330.40 14,619,316.91 2,098.34 - - -
净资产 3,177,757,521.40 2,372,129,884.04 54,196,215.21 36,541,487.01 274,296,872.87 256,689,390.26 365,897,549.62 370,517,379.53 727,192,292.08 657,687,707.26
其中：少数股东权
益
归属于母公司的
3,177,757,521.40 2,372,129,884.04 54,196,215.21 36,541,487.01
所有者权益 274,296,872.87 256,689,390.26 365,897,549.62 370,517,379.53 727,192,292.08 657,687,707.26
按持股比例计算的净
1,057,490,970.20 789,395,010.68 53,031,611.66 35,774,715.52 274,276,872.87 256,669,390.26 360,996,893.41 365,529,155.96 672,733,043.85 621,612,514.26
资产份额
调整事项 17,539.28 17,539.28
其中：商誉 17,539.28 17,539.28
对联营企业权益投资
1,057,508,509.48 789,412,549.96 53,031,611.66 35,774,715.52 274,276,872.87 256,669,390.26 360,996,893.41 365,529,155.96 672,733,043.85 621,612,514.26
的账面价值
续：
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海秉原安股权投资发展中 上海秉原吉股权投资发展中 上海秉鸿丞股权投资发展中 上海秉原兆资产管理中心（有
中原信托有限公司 心 心
项 目 心 限合伙）
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,386,588,384.39 961,179,425.28 2,135,997.51 10,923,383.48 13,674,499.98
净利润 806,966,950.00 557,691,858.01 5,931,262.89 201,136.61 17,607,482.61 63,290,810.40 -4,501,183.58 985,200.76 111,204,584.82 84,442,624.38
终止经营的净利润
其他综合收益 -81,000.00 11,723,465.31 3,703,615.67 -24,959,339.80 -1,344.25
综合收益总额 805,708,637.36 557,691,858.01 17,654,728.20 3,904,752.28 17,607,482.61 38,331,470.60 -4,502,527.83 985,200.76 111,204,584.82 84,442,624.38
企业本期收到
的来自联营企 55,579,790.75 54,700,000.00 53,776,463.69
业的股利
说明：本公司对上述各联营企业的权益投资无公开报价的公允价值。
（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
投资账面价值合计 33,244,042.01 53,968,356.06
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,294,321.56 1,279,330.87
其他综合收益 -22,036,085.61 25,422,044.46
综合收益总额 -20,741,764.05 26,701,375.33
（4）联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明：
联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险
和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款
额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务
人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 99.35%
（2013 年：99.90%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集
团其他应收款总额的 78.43%（2013 年：62.40%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款、发行债券来筹措营运资金。于 2014
年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行项目借款额度为人民币 113.98 亿元（2013 年 12
月 31 日：人民币 99.23 亿元）。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期末数
六个月至一年
项 目 六个月以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
以内
短期借款 130,000.00 57,000.00 - - 187,000.00
应付账款 19,891.24 70,910.82 136,914.01 1,048.86 228,764.93
应付利息 21,879.84 2,510.42 - - 24,390.26
其他应付款 15,945.53 23,959.93 13,888.13 968.53 54,762.12
一年内到期的非
105,497.00 111,632.78 - - 217,129.78
流动负债
长期借款 - - 612,068.58 957,308.67 1,569,377.25
应付债券 - - 650,000.00 - 650,000.00
长期应付款 - - 37,800.14 - 37,800.14
金融负债合计 293,213.61 266,013.95 1,450,670.86 959,326.06 2,969,224.48
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期初数
六个月至一年
项 目 六个月以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
以内
短期借款 270,000.00 - - - 270,000.00
应付账款 22,918.61 17,349.48 185,419.58 1,084.61 226,772.28
应付利息 16,833.32 2,223.96 - - 19,057.28
其他应付款 8,137.51 19,918.46 30,620.00 954.97 59,630.94
一年内到期的非
51,678.77 109,228.71 - - 160,907.48
流动负债
长期借款 - - 539,275.78 947,762.85 1,487,038.63
应付债券 - - 450,000.00 - 450,000.00
长期应付款 - - 37,800.14 - 37,800.14
金融负债合计 369,568.21 148,720.61 1,243,115.50 949,802.43 2,711,206.75
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2014 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 6,928.43 万元（2013 年 12
月 31 日：7,907.20 万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 80.29%（2013 年 12 月 31 日：80.23%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本集团无以公允价值计量的项目。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长
期借款和应付债券等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
80
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联关 企业类 法人代 组织机构
注册地 业务性质
名称 系 型 表 代码
对公路、水运、航空等交通运输
河南交通投 业、交通物流业、运输服务业的
国有独 河南省
资集团有限 母公司 程日盛 投资与经营管理；酒店管理；国 69350501-9
资公司 郑州市
公司 内贸易（国家有专项专营规定的
除外）；技术服务；咨询服务。
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持 母公司对本公司表 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
股比例% 决权比例% 控制方
河南交通投资集
2,674,726.27 45.09 45.09 河南省人民政府
团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
联营企业情况详见附注七、2。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企
业情况如下：
联营企业名称 与本集团关系
河南中石化中原高速石油有限责任公司 联营企业
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河南高速公路发展有限责任公司 同一母公司 71918179-7
河南盈科交通工程有限公司 同一母公司 72864538-9
河南省公路工程局集团有限公司 同一母公司 41580480-1
河南通安高速公路养护工程有限责任公司 同一母公司 76949909-0
河南省第一公路工程有限公司 同一母公司 79821760-3
河南中天高新智能科技开发有限责任公司 同一母公司 78809013-5
河南省高速公路实业开发有限公司 同一母公司 16996117-3
河南通和高速公路养护项目有限公司 同一母公司 76949904X
河南通瑞高速公路养护工程有限责任公司 同一母公司 77085036X
81
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
河南新欣高速公路有限公司 同一母公司 675350674
河南高速公路试验检测有限公司 同一母公司 785062462
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
河南通安高速公路养护工程有限责
养护服务 979.07 870.48
任公司
河南通瑞高速公路养护工程有限责
养护服务 2,130.76 1,088.00
任公司
河南省高速公路实业开发有限公司 养护服务 1,332.44 530.34
河南通和高速公路养护工程有限责
养护服务 552.85 186.2
任公司
河南省高速公路实业开发有限公司 工程建设 88.19
河南省公路工程局集团有限公司 工程建设 186,398.45 590.14
河南中天高新智能科技开发有限责
工程建设 114.51
任公司
河南中天高新智能科技开发有限责
系统维护费 48.25 60.25
任公司
河南高速公路试验检测有限公司 咨询费 8.00 5.8
（2）购买商品以外的其他资产
2007 年 4 月 20 日，本公司与高发公司签署《资产转让协议》，向高发公司收购郑漯路漯
河、许昌服务区及黄河大桥和郑漯路沿线的附属设施等资产，共计 329,072,674.74 元（其
中土地最终转让价格以评估单价和所在地土地管理部门实地测量面积计算为准）。2007
年 10 月 9 日，本公司向高发公司支付转让金 300,000,000.00 元。2009 年 4 月 17 日，经本
公司第三届董事会第七次会议批准，双方根据资产转让过程中实际情况签署了《补充协
议书》，对原协议内容作出修改：
1）根据土地管理部门实地测量面积，由高发公司向本公司补充转让土地使用权 18,120.97
平方米，计 1,301,100.00 元。
2）部分土地使用权及固定资产 20,181,558.00 元由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限
自 2007 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，到期自动续展至该部分土地使用权和房产使
用权到期或报废为止，原支付的转让价款也相应转为预付的长期租赁费。
3）部分土地使用权 167,525.55 平方米及地上建筑物共计 21,019,864.00 元终止转让，退还
高发公司。
82
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联租赁情况
①公司出租
租赁资 本期确认的租 上期确认的租赁
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 赁收益 收益
河南中石化中原高 房屋
2013-1-1 2014-12-31 431,474.64 431,474.64
速石油有限公司 租赁
河南中石化中原高 服务区
2008-1-1 2027-12-31 7,480,000.00 6,800,000.00
速石油有限公司 加油站
注 1：本公司与联营企业河南中石化中原高速石油有限责任公司（以下简称中石化中原
高速公司）签订《房屋租赁协议》，中石化中原高速公司向本公司承租房产，租赁面积
536.66 平方米。租赁期限自 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，年租金 431,474.64 元。
本期实际租金收入（含物业费和水电费）431,474.64 元。
注 2：本公司与中石化中原高速公司于 2008 年 1 月签订了《郑州至石人山高速公路服务
区加油站财产使用权转让协议书》。本公司将郑州至石人山高速公路四个服务区 8 个加
油站全部财产使用权转让给中石化中原高速公司，租赁期限自 2008 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日止，并根据加油站实际销量，按照每吨 90 元标准提取转让金。由于中石化
中原高速公司前期一直未取得成品油经营许可证，2008 年 12 月 1 日，双方签订了《郑
州至石人山高速公路服务区加油站财产使用权转让补充协议书》，约定在中石化中原高
速公司成品油经营许可证尚未办理完毕不能正常营业前，中石化中原高速公司按照固定
标准向本公司支付 8 个加油站资产租赁费。2009 年 7 月，中石化中原高速公司已取得成
品油经营许可证。2013 年 3 月 27 日，双方签订了《郑州至尧山高速公路服务区加油站
财产使用权转让补充协议》，确定了 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止的租金标
准：郑州南、禹州服务区共出租 4 站，2013 年按照每单座站起步价 100 万元，次年在上
一年的基础上按照 10%的递增率逐年递增；平顶山南、尧山服务区共出租 4 站，2013 年
按照每单座站起步价 70 万元，次年在一年的基础上按照 10%的递增率逐年递增。本期
确认租金收入 7,480,000.00 元。
②公司承租
租赁资产 本期确认的租 上期确认的租赁
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 赁费 费
河南高速公路发
土地使用权 2000/12/28 2026/12/31 12,864,332.07 12,864,331.92
展有限责任公司
注 1：本公司与高发公司于 2001 年 6 月 15 日及 2002 年 9 月 6 日分别签订《土地租赁合
同书》和《关于<土地租赁合同书>的修改协议》，本公司向高发公司承租郑漯路、黄河
大桥用地，其中郑漯路土地使用权面积计 8,824,426.41 平方米，黄河大桥土地使用权面
积计 1,241,147.20 平方米，租赁期限自 2000 年 12 月 28 日至 2020 年 12 月 27 日止共计 20
年，两项租金合计每年 17,083,200.74 元。2007 年 4 月 20 日，本公司与高发公司签署《资
产转让协议》，向高发公司收购郑漯路漯河、许昌服务区及黄河大桥和郑漯路沿线的附
属设施等资产，共计 329,072,674.74 元。
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2009 年 4 月 17 日，经本公司第三届第七次董事会批准，本公司与高发公司就资产转让
过程中的实际情况签署了《补充协议书》，对原《资产转让协议》进行了调整：
（1）将 2001 年及 2002 年土地租赁协议中约定的土地租赁面积自 2009 年 1 月 1 日起调
整为 9,949,021.03 平方米（其中郑漯路土地使用权面积计 8,706,053.83 平方米，黄河大桥
土地使用权面积计 1,242,967.20 平方米），租赁期限不变，郑漯路土地租金计 11,892,708.72
元，黄河大桥土地租金计 5,026,109.80 元，两项租金合计每年 16,918,818.52 元。并根据高
发公司于 2002 年 9 月出具的《关于与河南中原高速公路股份有限公司土地使用权租赁
有关事项的承诺函》，本公司与高发公司在本次签署的《补充协议书》中约定在租赁期
满后，如本公司需要继续租用部分土地使用权，高发公司保证同意本公司在租赁期满前
提出的书面续租要求，双方续签租赁合同。在上述租赁及续租期间，高发公司不向本公
司提出任何调整、提高土地使用权租赁价格的要求。
2012 年 9 月 29 日，河南省人民政府发布《通告》，决定自 2012 年 10 月 8 日零时起，黄
河大桥终止收取通行费。本公司与高发公司于 2012 年 12 月签订《关于终止租赁郑州黄
河公路大桥相关资产的协议书》，约定解除所述租赁合同和补充协议中所有与黄河大桥
路段有关的资产租赁，租赁资产终止租赁的基准日为 2012 年 10 月 8 日。
（2）将 2007 年资产转让协议中总计 20,181,558.00 元的土地使用权 3,853.33 平方米和房屋
9,912.06 平方米由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自 2007 年 1 月 1 日起至 2026 年
12 月 31 日止共计 20 年期，租赁期限到期后自动续展至该部分土地使用权和房产使用权
到期或报废为止，原支付的转让价款也相应转为预付的长期租赁费，年均租金 840,898.20
元。
定价依据：以中兴华会计师事务所有限责任公司出具的“中兴华评报字[2007]第 308 号”
《郑州黄河公路大桥及郑漯路附属设施转让项目资产评估报告及河南金地评估咨询有
限公司所出具的“河南金地公司（2006）高速汇总报告”《土地估价汇总报告》所确定
的评估价格为准。
注 2：2010 年 4 月，本公司与高发公司签订协议，约定将 2007 年资产转让协议中总计
3,137,400.00 元的土地使用权 26,298.45 平方米由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自
2007 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止共计 20 年期，租赁期限到期后自动续展至该
部分土地使用权和房产使用权到期或报废为止，原支付的转让价款也相应转为预付的长
期租赁费计入“长期待摊费用-租赁费”中，年均租金 130,725.00 元。
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
河南交通投资集团有限公司 500,000,000.00 2013-4-10 2014-4-10 注
注：根据本公司 2013 年 2 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会决议，同意公司向
控股股东河南交通投资集团借款 10 亿元人民币。借款利率不超过中国人民银行公布的
同期贷款基准利率。借款期限为 1 至 3 年，自提款之日起计算，按借款实际使用天数计
息。本公司于 2013 年 4 月 10 日与招商银行股份有限公司郑州花园路支行（以下简称“招
商银行”）签订了《委托贷款合同》，招商银行接受河南交通投资集团的委托，向本公司
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发放 3 亿元的贷款用于商丘至登封高速公路开封境段项目，发放 2 亿元的贷款用于商丘
至登封高速公路商丘境段项目，贷款期限自实际提款日起 12 个月。本期本息已结清，
列支利息 8,249,999.99 元。
（5）关键管理人员薪酬
本集团关键管理人员 31 人，发放报告期关键管理人员薪酬 585.70 万元。
（6）其他关联交易
河南省公路工程局集团有限公司（以下简称“河南工程局集团”）作为本公司商丘至登封
高速公路开封市境段、郑州市境段 BT 项目投融资建设第一中标候选人，于 2014 年分别
与本公司签订《商丘至登封高速公路开封市境段、郑州市境段 BT 投融资建设合同协议
书》。按照协议，河南工程局集团应向本公司提交保证金履约担保，担保金额为项目资
本金的 10%。为此，母公司河南交通投资集团有限公司就河南工程局集团履行与本公司
订立的建设合同，向本公司提供担保，担保金额分别为 462,094,000 元、100,250,649 元，
担保有效期自《商丘至登封高速公路开封市境段、郑州市境段 BT 投融资建设合同协议
书》生效之日起至本公司签发工程接受证书之日止。
河南工程局集团作为本公司郑州机场高速公路改扩建工程项目投融资建设第一中标候
选人，于 2014 年与本公司签订《郑州机场高速公路改扩建工程 BT 投融资建设合同协议
书》。按照协议，河南工程局集团应向本公司提交保证金履约担保，担保金额为项目资
本金的 10%。为此，母公司河南交通投资集团有限公司就河南工程局集团履行与本公司
订立的建设合同，向本公司提供担保，担保金额为 324,675,000 元，担保有效期自《郑州
机场高速公路改扩建工程 BT 投融资建设合同协议书》生效之日起至本公司签发工程接
受证书及河南省公路工程局集团有限公司通过竣工后试验之日止。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河南高速公路发
其他应收款 100,000.00 20,000.00 100,000.00 10,000.00
展有限责任公司
河南中石化中原
其他应收款 高速石油有限责 473,288.80 45,238.17
任公司
河南省公路工程
其他应收款 1,780,000.00 356,000.00
局集团有限公司
河南新欣高速公
其他应收款 50,000.00 2,500.00
路有限公司
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 河南省公路工程局集团有限公司 154,307,455.13 71,361,173.66
应付账款 河南省高速公路实业开发公司 11,843,197.28 7,166,421.90
应付账款 河南通瑞高速公路养护工程有限责任公司 9,125,239.70 5,172,646.72
应付账款 河南中天高新智能科技开发有限责任公司 5,186,634.47 4,968,277.15
应付账款 河南通安高速公路养护工程有限责任公司 4,276,845.69 3,274,696.46
应付账款 河南通和高速公路养护工程有限责任公司 6,117,518.14 648,684.36
应付账款 河南盈科交通工程有限公司 1,606,036.37 1,606,036.37
应付账款 河南高速公路发展有限责任公司 5,000.00 5,000.00
应付账款 河南省第一公路工程有限公司 209,659.92
其他应付款 河南省公路工程局集团有限公司 26,416,076.07 26,661,677.51
其他应付款 河南高速公路发展有限责任公司 0.00 8,448,526.47
其他应付款 河南省高速公路实业开发公司 1,117,460.50 1,117,460.50
其他应付款 河南中天高新智能科技开发有限责任公司 49,048.00 444,564.00
其他应付款 河南通安高速公路养护工程有限责任公司 152,403.00 752,403.00
其他应付款 河南盈科交通工程有限公司 11,325.00 11,325.00
短期借款 河南交通投资集团有限公司 － 500,000,000.00
应付利息 河南交通投资集团有限公司 － 916,666.68
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数（万元） 期初数（万元）
购建长期资产承诺 840,410.82 636,201.58
大额发包合同 24,631.88 6,601.98
（2）租赁事项
①本公司向高发公司租赁郑漯路所占土地的土地使用权 8,706,053.83 平方米，租赁期 20
年，租金每年 11,892,708.72 元。详见本附注十、5、（3）。
②本公司向高发公司租赁郑漯路土地使用权 3,853.33 平方米和房屋 9,912.06 平方米，租
赁期限自 2007 年 1 月 1 日起 20 年，租赁期限到期后自动续展至该部分土地使用权和房
产使用权到期或报废为止，原支付的转让价款 20,181,558.00 元也相应转为预付的长期租
赁费，年均租金 840,898.25 元。详见本附注十、5、（3）。
③2010 年 4 月，本公司与高发公司签订协议，约定将 2007 年资产转让协议中总计
3,137,400.00 元的土地使用权 26,298.45 平方米由原资产转让调整为资产租赁，租赁期限自
2007 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止共计 20 年期，年均租金 130,725.00 元。详见本
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
附注十、5、（3）。
④本公司向河南省交通运输厅租赁漯驻路沿线所占面积为 4,120,803.066 平方米的土地使
用权，租赁期限自 2004 年 9 月 23 日起 20 年，为满足漯驻路经营管理的需要，协议租赁
期限满 20 年后自动续展 8 年，至漯驻路 28 年收费期限届满为止。28 年的总租金共计
34,437.77 万元，本公司已于 2004 年 11 月 30 日预付了上述全部租金。
除存在上述承诺事项外，截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额（元） 案件进展情况
以前年度
河南省郑州
河南汉风文化发
本公司 合同纠纷案 市中级人民 20,000,000.00 一审胜诉，二审中
展有限公司（注 1）
法院
河南省郑州
河南春基路桥工 建设工程合 二审败诉，最高人民
本公司 市中级人民 36,411,677.57
程有限公司（注 2） 同纠纷案 法院驳回再审申请
法院
本期
河南春基路桥工 建设工程合 许昌仲裁委
本公司 36,846,715.32 仲裁中
程有限公司（注 3） 同纠纷案 员会
黄冈市楚通路桥工 河南省郑州
建设工程合
程建设有限公司 本公司 市中级人民 28,611,265.00 一审未判决
同纠纷案
（注 4） 法院
河南省漯河
买卖合同纠
马合利 本公司 市中级人民 3,466,783.00 审理中
纷案
法院
河南省漯河
建设工程合
郭兰卓（注 5） 本公司 市中级人民 22,232,409.00 审理中
同纠纷案
法院
濮阳市通达 河南省开封
建设工程合
本公司（注 6） 公路工程有 市中级人民 6,835,900.00 一审未判决
同纠纷案
限公司 法院
注 1：2005 年 9 月 26 日，本公司与河南汉风文化发展有限公司（以下简称“汉风公司”）
签署《高速公路广告经营权转让协议书》，将京珠高速薛店至驻马店和机场高速公路沿
线四区内 230 个广告塔使用权转让给汉风公司，转让标的每年 440.46 万元，期限自 2006
年 7 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日，共计 10 年，总额 4,404.60 万元。
2007 年 7 月 18 日，双方签署了《高速公路广告经营权转让补充协议》，将原转让期限调
整为 2007 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日。另因涉及广告位增减变动，将原转让金调
整为 4,313.90 万元。汉风公司按照协议的约定交纳了 2007 年度转让金 362.36 万元。
2008 年 4 月 18 日，汉风公司就本公司应承担清除沿线违章广告的义务及赔偿其经济损失
向郑州市中级人民法院（以下简称“郑州中院”）提起诉讼，本公司随即向郑州中院提
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
起反诉，要求其支付 2008 年以后的应付未付的广告塔租赁费和赔偿经济损失。2010 年 2
月 12 日汉风公司支付本公司转让金 200 万元，计入预收账款科目。2010 年 3 月 24 日，汉
风公司向本公司出具说明，同意暂撤销对本公司民事起诉状中经济损失 1000 万元的赔偿
诉讼，相关问题双方协商解决。
2012 年 8 月 8 日汉风公司再次向郑州中院提起诉讼，要求本公司恢复其擅自违约拆除的
的广告塔（位），赔偿汉风公司经济损失 2,000.00 万元（计算至起诉之日）。2012 年 10
月 18 日本公司向郑州中院提起反诉，要求其确认解除双方签订的《高速公路广告经营权
转让协议书》和 2007 年 6 月 18 日签订的《补充协议》及 2007 年 7 月 18 日签订的《高速
公路广告经营权转让补充协议》；支付拖欠本公司的广告经营权转让金 1,857.457 万元、
违约金 15.56 万元及利息 434.709 万元（利息按银行同期贷款利率暂计算至起诉之日，起
诉后的利息按银行同期贷款利率再计算至实际付款之日止），本息合计 2,307.726 万元；
向本公司移交全部已建的广告设施（包括各种不同形式的广告设施）其所有权归本公司
所有，同时返还本公司原建的广告设施。
2014 年 4 月本公司收到郑州中院一审判决书，判决如下：汉风公司于本判决生效之日起
向本公司支付拖欠的广告经营权转让金 1,521.457 万元及利息（利息按银行同期贷款利率
自合同约定的应付之日计算至实际付款之日止）；驳回汉风公司的诉讼请求；驳回本公
司的其他反诉请求；案件受理费 141,800 元，反诉费 78,593.15 元，由汉风公司负担 163,033
元，由本公司负担 37,360 元。汉风公司不服本判决，向河南省高级人民法院提出上诉，要求
撤销一审判决，并坚持一审诉讼请求，本公司也提起上诉，坚持原来的诉讼请求，目前处于二审
阶段。
注 2：2012 年 10 月，河南春基路桥工程有限公司（以下简称“春基公司”）以京珠国道主
干线郑州至漯河高速公路改扩建工程路面七标段实际施工人身份，以中标单位中交路桥
北方工程有限公司（以下简称“北方公司”）违法通过中交路桥华北工程有限公司（以
下简称“华北公司”）将该工程转包给春基公司引发的建设工程施工合同纠纷为由，将
北方公司、华北公司、本公司和京珠国道主干线郑州至漯河高速公路改扩建工程项目部
（本公司设立的下属临时机构）等诉至河南省郑州市中级人民法院（以下简称“郑州中
院”），要求支付“拖欠工程款及返还保留金等费用共计人民币 4500 多万元，同时支付
上述费用利息 300 万元。”
2013年4月9日，郑州中院对本案作出（2012）郑民四初字第321号《民事判决书》，判决
中原高速在华北公司与北方公司欠付工程款37,291,677.57元及利息（利息从2011年1月1日
起至本判决限定的债务人履行债务期限内履行之日止，按照中国人民银行发布的同期同
类贷款利率计息）范围内承担连带付款责任。
本公司不服一审判决，于2013年4月26日将该案件上诉至河南省高级人民法院（以下简称
“河南省高院”）。河南省高院于2013年12月16日对该案作出终审（2013）豫法民二终字
135号《民事判决书》，判决本公司对华北公司与北方公司欠付工程款36,411,677.57元及利
息（利息从2011年1月1日起至本判决限定的债务人履行债务期限内履行之日止，按照中国
人民银行发布的同期同类贷款利率计息）范围内承担连带付款责任并负担130,000元案件
受理费。
本公司对二审判决仍然不服，已于2014年5月16日向最高人民法院提交再审申请。2014年7
月10日，郑州中院依法划拨本公司账户存款人民币4,530万元。2014年12月18日，最高人民
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法院裁定驳回本公司的再审申请。本公司预计支付的利息8,888,322.43元难以收回，对该利
息全额计提坏账准备。
注3：2008年8月31日，中交第四公路工程局有限公司（以下简称“中交四局”）以招投标的
方式与本公司设立的京珠高速公路郑州至漯河段改扩建工程（以下简称“郑漯改扩建”）
项目部签订《合同协议书》，获得郑漯改扩建土建工程第No.12合同段的施工任务。
2008年11月18日，春基公司与中交四局的分支机构中交第四公路工程局有限公司第五工程
处（以下简称“中交四局五处”）签订《工程承包合同书》，春基公司自愿承包本工程全部
工程施工项目。合同签订后，春基公司以中交四局名义对该工程进行施工，至2010年10
月30日完工。为此，春基公司将本公司、郑漯改扩建项目部、中交四局、中交四局五处
诉至郑州中院，请求支付所欠工程款。本公司在答辩期内提出管辖权异议。郑州中院作
出（2014）郑民四初字第219-2号民事裁定书，裁定驳回春基公司对本公司的起诉。
2014年10月14日，春基公司向许昌仲裁委员会申请仲裁，提出裁决本公司支付各项工程款
及退还相关费用合计36,846,715.32元，并支付迟延支付期间的利息（利率按中国人民银行
同期贷款利率自2010年11月1日起算至付清之日止）的请求。
2014年12月22日，许昌仲裁委员会开庭仲裁此案，由于申请人申请增加一名被申请人，许
昌仲裁委员会决定延期仲裁此案。目前，此案审理程序正在进行中，尚未结案。基于谨
慎性原则，本公司计提该项仲裁案件相关的预计负债9,985,511.03元。
注4：2009年12月，黄冈市楚通路桥工程建设有限公司（以下简称“楚通路桥”）以投标
的方式与本公司设立的京珠国道主干线郑州至漯河高速公路改扩建工程（以下简称“郑
漯改扩建”）项目部签订《合同协议书》，获得郑漯改扩建路面工程第LM-4标段的施工
任务。合同签订后，楚通路桥进场施工，至2010年10月30日完工。
2014年10月30日，楚通路桥向河南省郑州市中级人民法院提起诉讼，请求法院：（1）判
令被告支付各项工程价款及费用合计25,611,265元，并支付迟延支付期间的利息约300万元
（利率按年利率6.15%自2010年11月1日起算至付清之日止）；（2）判令被告退还原告为
被告提供的郑漯改扩建路面工程第LM-4标段中国建设银行股份有限公司黄冈长江支行履
约保函；（3）本案的诉讼费由本公司承担。
本公司于2015年3月24日收到郑州中院（2014）郑民四初字第679号《民事判决书》，判决
如下：
（一）本公司于本判决生效之日起十日内返还原告楚通路桥履约保证金3,900,819元及利息
（利息自2010年11月28日起至本判决确定的还款之日止，按照中国人民银行同期短期贷款
利率计算）；
（二）本公司于本判决生效之日起十日内支付原告楚通路桥剩余质保金2,845,360元及利息
（利息自2013年4月26日起至本判决确定的还款之日止，按照中国人民银行同期短期贷款
利率计算）；
（三）本公司于本判决生效之日起十日内支付原告楚通路桥工程款18,043,258元及利息（利
息自2011年1月23日起至本判决确定的还款之日止，按照中国人民银行同期短期贷款利率
计算）；
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（四）本公司于本判决生效之日起十日内返还原告楚通路桥京珠国道主干线郑州至漯河
高速公路改扩建工程路面工程第LM-4标段中国建设银行股份有限公司黄冈长江支行履约
保函；
（五）驳回原告楚通路桥的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》
第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
案件受理费184,856元，由本公司负担。
基于谨慎性原则，本公司计提该项诉讼事项相关的预计负债6,163,443.42元。
注5：2014年12月23日，本公司收到河南省漯河市中级人民法院递交的（2014）漯民三初
字第10号传票。郭兰卓通过与华通路桥集团有限公司（以下简称华通路桥公司）郑漯高
速改扩建工程LM-8合同段项目经理部（以下简称华通项目部）签订水稳、沥青面层施工
承包合同，承包了郑漯高速改扩建工程LM-8标段工程的水稳、沥青工程。以华通项目部
未支付剩余1,597.7297万元工程款，本公司为工程的实际受益人及工程款的最终付款人为
由，向河南省漯河市中级人民法院提起诉讼，请求判决本公司与华通路桥公司支付郭兰
卓1,597.7297万元工程款，并从2010年12月21日起至实际付款日止按所欠金额日万分之三支
付违约金（暂计算至起诉日为625.5112万元），案件受理费由本公司与华通路桥公司承担。
2015年3月11日，郭兰卓以华通路桥公司、本公司同意调解解决为由，经河南省漯河市中
级人民法院裁定，自愿撤回起诉。
注6：濮阳市通达公路工程有限公司（以下简称濮阳通达公司）承担本公司郑州至民权高
速公路土建工程KFTJ-4标段的施工，本公司向濮阳通达公司预付工程款。截至目前濮阳通
达公司计量款、已批复材料调差和设计变更等费用冲抵借款后，濮阳通达公司仍有672万
元借款尚未归还。2014年10月31日，本公司向河南省开封市中级人民法院提起诉讼，请求
判决濮阳通达公司归还本公司672万元工程预付款及利息11.59万元（自2014年7月15日起至
本案起诉之日止按央行同期贷款利率计算），濮阳通达公司向本公司支付自本案起诉之
日起至本案判决生效之日止拖欠本公司工程预付款本金利息（按法院认定的数额和央行
同期贷款利率计算），濮阳通达公司承担全部诉讼费用。2015年1月23日，濮阳通达公司
向本公司提起反诉，要求本公司支付濮阳通达公司工程欠款26,668,024.00元，诉讼费由本
公司承担。目前该案正在审理过程中，尚无法合理预计该事项可能发生的损失或收益。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司合并范围内的子公司及孙公司为商品房承购人向银行提
供抵押贷款担保的情况如下：
担保事
被担保单位名称 金 额 期 限 备注
项
一、子公司及孙公司
为商品房承购 自借款担保合同签订之日起至房地
商品房承购人 人 向 银 行 提 供 716,169,000.00 产权证办妥正式抵押登记，并将房
抵押贷款担保 地产权证交由贷款人保管之日止
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司 2015 年 4 月 28 日召开的第五届董事会第七次会议审议通过 2014 年度利润分配预
案为：以 2014 年年末总股本 2,247,371,832 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元（含
税），共派发股利 269,684,619.84 元。上述预案尚需经股东大会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
①根据本公司2015年3月13日召开的第五届董事会第四次会议，为保证郑州机场高速公路
与郑州市区交叉的车辆分流和顺利通行，根据《郑州市人民政府关于郑州至机场高速公
路新增设立交工程的承诺》，由郑州市政府承担建设资金和费用，本公司负责建设，在
郑州机场高速公路新增15处分离式立交。本项目直接纳入机场高速改扩建项目施工图设
计，预算总金额约5.3亿元（以政府有权部门批复的金额为准），相关建设资金和费用由
郑州市政府以补助资金形式支付给本公司，本公司按照批复的新增分离式立交工程预算
总额限额使用，计划于2016年6月建成。截至2015年4月28日，本公司收到补助资金3亿元
整，专项用于郑州机场高速公路新增15座分离式立交工程的相关建设费用。
截至2015年4月28日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、本公司于 2009 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第七次会议决议和 2009 年 5 月 12 日
召开的 2008 年度股东大会决议，同意本公司投资对漯河至驻马店高速公路进行改扩建，
由双向四车道改扩建为双向八车道，建设里程全长 63 公里，项目总投资为 24.4 亿元，
计划工期 36 个月。2011 年 2 月 24 日，国家发展和改革委员会下发” 发改基础[2011]387
号” 文，对河南省漯河至驻马店公路改扩建工程项目予以核准。2011 年 10 月 12 日取
得交通运输部下发了“交公路发[2011]575 号”文《关于漯河至驻马店公路改扩建工程初
步设计的批复》，对于该工程设计予以核准。该项目已开工建设，预计 2015 年 9 月底完
工通车。
2、本公司郑尧路于 2007 年 12 月 21 日正式通车，根据河南省发展和改革委员会与河南
省交通运输厅“豫发改收费[2007]1900 号”《关于郑州至尧山高速公路车辆通行费标准的
批复》，郑尧路目前通行费收费标准试行期一年，期满由河南省发展和改革委员会与河
南省交通运输厅根据试行期收支情况核定正式收费年限和收费标准。根据国务院颁布的
《收费公路管理条例》规定，经本公司第二届董事会第三十二次会议审议决定，本公司
对郑尧路的收费权经营期限暂定为 30 年，自通车之日起计算。待郑尧路收费权经营期
限获批准后，按照批准的年限执行。
2008 年 12 月 29 日，本公司收到河南省发展和改革委员会与省交通厅“豫发改收费
[2008]2526 号”《关于郑州至尧山高速公路车辆通行费标准的批复》，根据该批复，郑州
至尧山高速公路原试行的车辆通行费标准不变。截止 2014 年 12 月 31 日，郑尧路收费权
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营期限尚未获得批准，本公司仍按通车时暂定的 30 年计算。
3、本公司郑新黄河大桥于 2010 年 9 月 29 日正式通车，根据河南省人民政府“豫政文
[2010]184 号”《关于郑新黄河大桥设置收费站的批复》，同意自 2010 年 9 月 29 日开始收
费，收费年限由河南省发展和改革委员会与河南省交通运输厅核定后公布。根据国务院
颁布的《收费公路管理条例》规定，经本公司 2010 年 10 月 22 日第三届董事会第二十七
次会议审议决定，本公司对郑新黄河大桥的收费权经营期限暂定为 30 年，自通车之日
起计算。待郑新黄河大桥收费权经营期限获批准后，按照批准的年限执行。
4、本公司投资建设的永城至登封高速公路任庄至小新庄段（原永亳淮高速公路商丘段）
于 2011 年 12 月 28 日正式通车，2011 年 12 月 26 日，本公司收到河南省发展和改革委
员会与省交通厅“豫发改收费[2011]2325 号”《关于郑州至民权高速公路郑开段等车辆通
行费收费标准的批复》。根据国务院颁布的《收费公路管理条例》规定，经本公司 2012
年 2 月 17 日第四届董事会第六次会议审议决定，本公司对永登路的收费权经营期限暂
定为 30 年，自通车之日起计算。待永登路收费权经营期限获批准后，按照批准的年限
执行。
5、本公司投资建设的郑民高速郑开段于 2011 年 12 月 29 日正式通车，2011 年 12 月 26
日，本公司收到河南省发展和改革委员会与省交通厅“豫发改收费[2011]2325 号”《关于
郑州至民权高速公路郑开段等车辆通行费收费标准的批复》。根据国务院颁布的《收费
公路管理条例》规定，经本公司 2012 年 2 月 17 日第四届董事会第六次会议审议决定，
本公司对郑民路的收费权经营期限暂定为 30 年，自通车之日起计算。待郑民高速郑开
段收费权经营期限获批准后，按照批准的年限执行。
6、本公司投资建设的济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）于2012年12 月12日正式
通车，2012年11月23日，本公司收到河南省发展和改革委员会与省交通厅“豫发改收费
[2012]1960号”《关于济宁至祁门高速公路永城段和林州至长治（省界）高速公路车辆通
行费收费标准的批复》。根据国务院颁布的《收费公路管理条例》规定，经本公司2013
年3月28日第四届董事会第二十二次会议审议决定， 同意本公司在获得济宁至祁门高速
公路永城段（一期工程）收费权经营期限正式批复前，暂按30年收费权经营期限对济宁
至祁门高速公路永城段（一期工程）特许经营权进行摊销。
7、本公司于2012年8月10日召开第四届董事会第十二次会议和2012年8月31日召开的2012
年第一次临时股东大会决议，同意本公司投资建设济宁至祁门高速公路豫皖界至连霍高
速段项目，项目建设技术标准和规模为双向四车道高速公路15.136公里，初步设计概算
金额为人民币93,984万元，项目建设投资资金来源拟通过公司自有资金和银行贷款解决。
计划2012年开工，工期36个月。项目于2013年6月开工建设。
8、本公司于2012年11月27日召开第四届董事会第十五次会议和2012年12月13日召开的
2012年第二次临时股东大会决议，同意本公司投资建设商丘至登封高速公路开封段项目，
采用四车道高速公路技术标准，路线全长约90.55公里，设计速度120公里/小时，初步设
计概算金额为人民币519,621.67万元；同意公司投资建设商丘至登封高速公路商丘段项目，
采用四车道高速公路技术标准，路线全长约61.94公里，设计速度120公里/小时。初步设
计概算金额为人民币336,133.32万元。建设工期为36个月，计划于2015年底建成通车。项
目建设投资资金来源拟主要通过公司自有资金和银行贷款解决。商丘至登封高速公路商
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
丘段项目、商丘至登封高速公路开封段项目分别于2013年6月、2013年7月开工建设。
9、本公司于2013年12月25日召开第四届董事会第二十九次会议和2014年1月10日召开的
2014年第一次临时股东大会决议，同意本公司投资经营商丘至登封高速公路郑州段项目。
根据《河南省高速公路网调整规划》（2012年）精神，对第四届董事会第四次会议和2011
年第二次临时股东大会审议通过拟投资建设的机场至少林寺高速公路项目进行了重新
规划，调整为商丘至登封高速公路郑州段。商丘至登封高速公路郑州段项目初步设计概
算金额为人民币621,657.96万元（以河南省发改委最终批复为准），项目建设投资资金来
源拟通过公司自有资金和外部融资方式解决。建设工期为36个月，计划于2016年底建成
通车。
10、本公司于2014年7月11日召开第四届董事会第三十七次会议和2014年7月29日召开的
2014年第四次临时股东大会决议，同意本公司投资建设郑州机场高速公路改扩建项目，
采用扩宽八车道建设标准，按照双侧整体加宽实施改扩建。路线全长约26.4公里，项目
总投资估算金额为230,313.40万元，其中土地征用及拆迁补偿费54,183.26万元由郑州市政
府负责，其余176,130.14万元拟主要通过公司自有资金和银行贷款解决。项目工期约为27
个月，计划于2016年6月建成通车。
11、根据本公司2014年5月16日召开的2013年度股东大会决议，同意公司发行非公开定向
债务融资工具，发行规模（注册额度）：人民币40亿元，发行方式：非公开定向方式发
行，一期或多期发行，具体由公司及主承销商根据市场情况确定，发行利率：根据各发
行时期银行间债券市场的情况，利率通过簿记建档结果最终确定，存续期限：不短于5
年，具体由公司及主承销商根据市场情况确定，资金用途：用于公司在建项目。截至2014
年12月31日，本公司发行非公开定向债务融资工具10亿元，尚有30亿元的额度未发行。
12、根据本公司于 2014 年 9 月 16 日召开第四届董事会第三十九次会议和 2014 年 10 月
10 日召开的 2014 年第五次临时股东大会决议，同意公司发行短期融资券，发行规模（注
册额度）：人民币不超过 27 亿元，发行方式：公开发行，单次或多次发行，具体由公司
及主承销商根据市场情况确定，发行利率：根据各发行时期银行间债券市场的情况，利
率通过簿记建档结果最终确定，存续期限：注册有效期为两年，每期发行期限不超过一
年，具体由公司及主承销商根据市场情况确定，资金用途：补充流动资金及偿还公司到
期贷款。2015 年 3 月 3 日，本公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通
知书》，接受本公司短期融资券注册，核定本公司短期融资券注册金额为 27 亿元，注册
额度自通知书发出之日起 2 年内有效。2015 年 3 月 23 日，本公司完成了 2015 年度第一
期短期融资券的发行，发行金额 5 亿元，期限 1 年，发行利率 4.94%。
13、2014 年 9 月 22 日，本公司第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于非公开发
行优先股预案》等相关议案（详情见公告编号：临 2014-048）。2014 年 10 月 16 日，本公
司非公开发行优先股相关议案经本公司 2014 年第六次临时股东大会审议通过（详情见
公告编号：临 2014-053）。
2014 年 11 月 18 日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”出
具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（141523 号），中国证监会依法对本公司提
交的《上市公司发行优先股核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，
复核法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司第五届董事会第五次会议、第六次会议分别于 2015 年 3 月 17 日、2015 年 4 月 1
日对《关于非公开发行优先股预案》的相关议案进行了修订（详情见公告编号：临 2015-008、
015）。2015 年 4 月 24 日，本次非公开发行优先股申请获得中国证监会发行审核委员会
审核通过。
14、重要资产置换
（1）非货币性资产交换
本公司原持有新乡银行股份有限公司（以下简称“新乡银行”）9.92%的股权，持有开封
市商业银行股份有限公司（以下简称“开封商行”）9.92%的股权。本期新乡银行、开封
商行、安阳银行、鹤壁银行、濮阳银行、许昌银行、漯河银行、三门峡银行、南阳银行、
商丘银行、信阳银行、周口银行、驻马店银行合并重组设立中原银行股份有限公司（以
下简称“中原银行”）。合并重组后，中原银行总股本 154.71 亿股，本公司持有中原银行
244,903,275 股，持股比例为 1.5881%。
换入换出资产的类别均为商业银行的股权，其未来现金流量在风险、时间、现值等方面
不存在显著不同，故不具有商业实质，本公司按照换出资产的账面价值 277,150,000.00
元作为换入资产的成本，不确认损益。
15、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）高速收费路桥分部，通行费及服务区经营业务；
（2）房地产开发分部，房地产开发及销售业务；
（3）投资业务分部，投资、管理及咨询业务；
（4）其他分部，公路工程技术服务、咨询服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
高速收费路桥分 房地产开发
本期或本期期末 投资业务分部 其他 抵销 合计
部 分部
营业收入 2,999,833,266.91 875,063,968.10 349,498.07 31,782,322.71 21,877,337.01 3,885,151,718.78
其中：对外交易收入 2,999,833,266.91 875,063,968.10 349,498.07 9,904,985.70 3,885,151,718.78
分部间交易收入 21,877,337.01 21,877,337.01
其中：主营业务收入 2,922,985,804.64 870,370,719.00 31,774,538.71 21,877,337.01 3,803,253,725.34
营业成本 1,235,390,793.24 352,552,287.75 9,450.00 21,347,361.71 39,586,128.01 1,569,713,764.69
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
高速收费路桥分 房地产开发
本期或本期期末 投资业务分部 其他 抵销 合计
部 分部
其中：主营业务成本 1,160,715,266.86 329,606,919.77 21,339,577.71 21,877,337.01 1,489,784,427.33
营业费用 1,401,457,232.54 218,927,047.41 6,303,513.98 5,976,509.17 -21,918,775.49 1,654,583,078.59
营业利润/(亏损) 656,302,701.42 303,178,800.74 122,615,532.68 4,458,451.83 8,609,984.49 1,077,945,502.18
资产总额 37,309,053,903.37 2,088,506,467.46 1,403,628,069.04 26,307,724.55 1,513,239,637.77 39,314,256,526.65
负债总额 30,303,083,310.51 1,237,528,845.47 399,859,165.85 7,200,976.16 382,446,338.26 31,565,225,959.73
补充信息：
折旧和摊销费用 657,828,504.44 2,636,111.86 333,750.23 639,654.82 - 661,438,021.35
折旧和摊销以外的非现
金费用
资产减值损失 -298,888.56 184,994.21 9,145.00 -41,198.83 -21,918,775.49 21,772,827.31
高速收费路桥分
上期或上期期末 房地产开发分部 投资业务分部 其他 抵销 合计
部
营业收入 2,888,622,587.68 151,878,234.89 1,793,768.16 31,047,519.16 22,461,545.16 3,050,880,564.73
其中：对外交易收入 2,888,622,587.68 151,878,234.89 1,793,768.16 8,585,974.00 - 3,050,880,564.73
分部间交易收入 22,461,545.16 22,461,545.16 -
其中：主营业务收入 2,832,274,254.75 149,362,295.00 31,040,203.16 22,461,545.16 2,990,215,207.75
营业成本 1,338,376,898.61 23,497,246.41 4,890.00 20,501,643.08 22,461,545.16 1,359,919,132.94
其中：主营业务成本 1,271,838,217.84 19,236,922.36 20,494,327.08 22,461,545.16 1,289,107,922.12
营业费用 1,568,969,878.87 87,454,588.05 11,611,613.61 5,726,812.94 21,628,572.01 1,652,134,321.46
营业利润/(亏损) 210,754,386.09 40,926,400.43 139,705,501.73 4,819,063.14 14,353,039.11 381,852,312.28
资产总额 33,905,760,714.68 1,986,637,173.20 1,364,017,687.23 24,663,731.73 1,932,952,986.15 35,348,126,320.69
负债总额 27,353,928,242.01 1,189,439,120.49 446,282,229.16 9,042,086.39 637,950,175.01 28,360,741,503.04
补充信息：
折旧和摊销费用 796,798,191.29 1,904,074.09 470,801.23 506,221.85 - 799,679,288.46
折旧和摊销以外的非现
金费用
资产减值损失 26,412,658.33 -25,658.68 -362,355.00 299,407.49 21,628,572.01 4,695,480.13
（2）其他分部信息
① 产品和劳务对外交易收入
项 目 本期发生额 上期发生额
技术服务业务 9,897,201.70 8,578,658.00
95
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务收入 7,784.00 7,316.00
合 计 9,904,985.70 8,585,974.00
② 地区信息
本集团所有业务收入均来自国内，所有非流动资产均位于国内。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
－ － － － －
收账款
其中：账龄组合 140,399,982.62 100.00 9,180,694.68 6.54 131,219,287.94
组合小计 140,399,982.62 100.00 9,180,694.68 6.54 131,219,287.94
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 140,399,982.62 100.00 9,180,694.68 6.54 131,219,287.94
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
－ － － － －
收账款
其中：账龄组合 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
组合小计 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
96
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 115,101,722.74 81.98 5,755,086.14 5.00 109,346,636.60
1至2年 16,340,434.34 11.64 1,634,043.43 10.00 14,706,390.91
2至3年 8,957,825.54 6.38 1,791,565.11 20.00 7,166,260.43
合计 140,399,982.62 100.00 9,180,694.68 6.54 131,219,287.94
续上表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 111,559,960.17 92.57 5,577,998.01 5.00 105,981,962.16
1至2年 8,957,825.54 7.43 895,782.55 10.00 8,062,042.99
2至3年
合计 120,517,785.71 100.00 6,473,780.56 5.37 114,044,005.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,706,914.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额明细单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
河南省高速公路联网监控
140,399,982.62 100.00 9,180,694.68
收费通信服务有限公司
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
45,300,000.00 9.92 8,888,322.43 19.62 36,411,677.57
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
－ － － － －
应收款
其中：账龄组合 27,203,898.83 5.96 16,217,296.44 59.61 10,986,602.39
合并范围内关联方 370,400,000.00 81.11 － － 370,400,000.00
97
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
组合小计 397,603,898.83 87.06 16,217,296.44 4.08 381,386,602.39
单项金额虽不重大但单项计
13,779,303.98 3.02 13,779,303.98 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 456,683,202.81 100.00 38,884,922.85 8.51 417,798,279.96
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
－ － － － －
应收款
其中：账龄组合 457,367,443.78 97.08 34,175,218.64 7.47 423,192,225.14
组合小计 457,367,443.78 97.08 34,175,218.64 7.47 423,192,225.14
单项金额虽不重大但单项计
13,779,303.98 2.92 13,779,303.98 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 471,146,747.76 100.00 47,954,522.62 10.18 423,192,225.14
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 5,226,490.31 19.21 261,324.52 5.00 4,965,165.79
1至2年 1,393,509.48 5.12 139,350.95 10.00 1,254,158.53
2至3年 328,062.61 1.21 65,612.52 20.00 262,450.09
3至4年 6,089,305.06 22.38 3,044,652.53 50.00 3,044,652.53
4至5年 7,300,877.27 26.84 5,840,701.82 80.00 1,460,175.45
5 年以上 6,865,654.10 25.24 6,865,654.10 100.00
合计 27,203,898.83 100.00 16,217,296.44 59.61 10,986,602.39
续上表：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
98
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 433,305,279.10 94.74 21,665,263.96 5.00 411,640,015.14
1至2年 1,148,647.25 0.25 114,864.73 10.00 1,033,782.52
2至3年 8,530,986.06 1.87 1,706,197.21 20.00 6,824,788.85
3至4年 7,300,877.27 1.60 3,650,438.64 50.00 3,650,438.63
4至5年 216,000.00 0.05 172,800.00 80.00 43,200.00
5 年以上 6,865,654.10 1.49 6,865,654.10 100.00 -
合计 457,367,443.78 100.00 34,175,218.64 7.47 423,192,225.14
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
涉及诉讼，支付的利息预
中交路桥北方工
45,300,000.00 8,888,322.43 19.62 计难以收回，详见附注十
程有限公司
一、2。
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
代垫款，一直未得到确
许昌市高速公路建设指
10,778,009.52 10,778,009.52 100.00 认，且账龄长，预计难
挥部办公室
以收回。
广东怡雅装饰工程有限 涉及诉讼，预计难以收
3,001,294.46 3,001,294.46 100.00
公司 回。
合计 13,779,303.98 13,779,303.98 100.00 －
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,355,599.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 21,475,000.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
上海秉原股权投
往来款 370,400,000.00 1-2 年 81.28
资有限公司
中交路桥北方工程
工程款及利息 45,300,000.00 1 年以内 9.94 8,888,322.43
有限公司
99
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
代垫的郑漯改扩建
许昌市高速公路建
土建十四标材料欠 10,778,009.52 5 年以上 2.37 10,778,009.52
设指挥部办公室
款、工人工资和借款
等 其中：3-4 年
河南快捷高速公
服务区承包费 11,140,000.00 5,819,999.45 元，4-5 2.09 7,166,000.17
路服务有限公司
年 5,320,000.55 元
广东怡雅装饰工
代垫工程款 3,026,607.20 5 年以上 0.66 3,026,607.20
程有限公司
合 计 -- 440,644,616.72 -- 96.34 29,858,939.32
3、长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 1,275,100,000.00 170,667,000.00 1,104,433,000.00
对联营企业投资 795,200,020.60 265,783,479.60 － 1,060,983,500.20
小计 2,070,300,020.60 265,783,479.60 170,667,000.00 2,165,416,500.20
长期股权投资减值准备 － － － －
合 计 2,070,300,020.60 2,165,416,500.20
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值准备 期末余额
河南英地置业有限公司 392,700,000.00 392,700,000.00
驻马店英地置业有限公
180,000,000.00 170,667,000.00 9,333,000.00
司
河南中宇交通科技发展
2,400,000.00 2,400,000.00
有限责任公司
秉原投资控股有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00
合 计 1,275,100,000.00 170,667,000.00 1,104,433,000.00
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下 期末余额
其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 其他
收益调整 益变动 股利或利润 准备
投资损益
中原信托有限公司 789,412,549.96 268,122,914.62 -26,955.10 1,057,508,509.48
河南中石化中原高
速石油有限责任公 5,787,470.64 -2,312,479.92 3,474,990.72
司
合 计 795,200,020.60 265,810,434.70 -26,955.10 1,060,983,500.20
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,922,985,804.64 1,160,715,266.86 2,832,274,254.75 1,271,838,217.84
其他业务 76,847,462.27 74,675,526.38 56,348,332.93 66,538,680.77
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 － 10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 265,810,434.70 185,511,934.99
银行理财产品收益 23,353,425.58
其他 4,153,600.01 33,966,640.90
合 计 293,317,460.29 229,478,575.89
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -2,779,811.13
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免 -
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 3,336,441.88
持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
-
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
-
生的收益
非货币性资产交换损益
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备 -
债务重组损益
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 -
损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当
期净损益 -
102
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 23,660,628.66
产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -652,232.19
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3,031,316.57
其他已报废待处置设备计
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,063,797.09
提的固定资产减值准备
非经常性损益总额 20,532,546.70
减：非经常性损益的所得税影响数 -6,029,533.15
非经常性损益净额 26,562,079.85
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 3,422.82
归属于公司普通股股东的非经常性损益 26,558,657.03
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.11 0.3962
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.75 0.3844
股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年
12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的资产负债表如下：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
103
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
货币资金 2,034,254,232.74 3,631,896,828.44 2,659,574,484.85
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收账款 77,725,362.19 116,860,589.67 134,756,044.20
预付款项 269,392,320.58 368,640,287.21 4,401,628.66
应收利息 155,774.38
应收股利
其他应收款 48,848,988.58 19,184,096.21 52,279,459.11
存货 677,339,086.58 1,629,532,058.02 1,664,062,926.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 79,024,386.47 103,470,041.78 347,265,306.87
流动资产合计 3,186,740,151.52 5,869,583,901.33 4,862,339,849.77
非流动资产：
可供出售金融资产
468,304,000.00 468,304,000.00 468,304,000.00
持有至到期投资
长期应收款 60,000,000.00
长期股权投资 1,344,767,734.90 2,122,966,682.02 2,451,790,973.28
投资性房地产 72,457,357.65 70,372,062.57 68,286,767.49
固定资产 17,213,039,386.21 16,699,537,041.08 16,224,209,156.25
在建工程 289,185,191.91 1,836,011,481.52 6,592,462,010.35
工程物资
固定资产清理 248,345,214.36 13,723,198.61 7,771,698.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,920,499,020.24 7,964,425,912.06 7,818,606,404.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 261,359,707.52 248,759,868.20 238,347,791.71
递延所得税资产 40,266,770.14 54,442,173.30 88,510,908.15
其他非流动资产 433,626,966.72
104
河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
非流动资产合计 27,858,224,382.93 29,478,542,419.36 34,451,916,676.88
资产总计 31,044,964,534.45 35,348,126,320.69 39,314,256,526.65
续：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 2,570,000,000.00 2,700,000,000.00 1,870,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 2,843,240,271.58 2,267,722,800.32 2,287,649,317.88
预收款项 23,928,036.12 1,012,166,304.35 1,071,269,525.63
应付职工薪酬 48,802,386.21 80,021,958.03 71,353,033.56
应交税费 90,089,538.44 -65,922,575.00 158,374,230.21
应付利息 102,556,220.90 190,572,798.03 243,902,642.28
应付股利
其他应付款 477,377,564.53 596,309,452.84 547,621,228.62
一年内到期的非流动负债 3,446,210,871.49 1,609,074,776.99 2,171,297,787.31
其他流动负债
流动负债合计 9,602,204,889.27 8,389,945,515.56 8,421,467,765.49
非流动负债：
长期借款 12,556,468,167.13 14,870,386,302.23 15,689,943,859.69
应付债券 1,500,000,000.00 4,479,873,307.00 6,464,415,631.51
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期应付款 378,001,446.37 378,001,446.37 378,001,446.37
长期应付职工薪酬
专项应付款 17,570,340.00 268,758,110.00
预计负债 16,148,954.45
递延收益 23,679,983.77 40,521,616.10 44,394,870.22
递延所得税负债 142,254,327.05 202,013,315.78 282,095,322.00
其他非流动负债
非流动负债合计 14,617,974,264.32 19,970,795,987.48 23,143,758,194.24
负债合计 24,220,179,153.59 28,360,741,503.04 31,565,225,959.73
股本 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00 2,247,371,832.00
资本公积 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05 1,755,714,491.05
减：库存股
其他综合收益 26,705,829.44 30,798,077.45 20,222,688.50
专项储备
盈余公积 977,913,844.99 1,002,984,268.26 1,060,761,320.88
未分配利润 1,789,046,760.43 1,933,834,121.48 2,642,792,279.73
归属于母公司股东权益合计 6,796,752,757.91 6,970,702,790.24 7,726,862,612.16
少数股东权益 28,032,622.95 16,682,027.41 22,167,954.76
股东权益合计 6,824,785,380.86 6,987,384,817.65 7,749,030,566.92
负债和股东权益总计 31,044,964,534.45 35,348,126,320.69 39,314,256,526.65
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河南中原高速公路股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
河南中原高速公路股份有限公司
2015 年 4 月 28 日
107
