东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
东方金钰股份有限公司
600086
2014 年半年度报告
1
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人赵兴龙、主管会计工作负责人宋孝刚及会计机构负责人（会计主管人员）
宋孝刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 100
3
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
东方金钰/公司/本公司 指 东方金钰股份有限公司
交易所/上交所 指 上海证券交易所
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北证监局
兴龙实业 指 云南兴龙实业有限公司
深圳东方金钰 指 深圳市东方金钰珠宝实业有限公司
北京东方金钰 指 北京东方金钰珠宝有限公司
兴龙珠宝 指 云南兴龙珠宝有限公司
惠州东方金钰 指 惠州市东方金钰珠宝首饰有限公司
云南东方金钰 指 云南东方金钰珠宝有限公司
腾冲东方金钰 指 腾冲东方金钰珠宝有限公司
瑞丽东方金钰 指 瑞丽东方金钰珠宝有限公司
盈江东方金钰 指 盈江东方金钰珠宝有限公司
江苏东方金钰 指 江苏东方金钰珠宝有限公司
金饰珠宝 指 深圳市东方金钰金饰珠宝首饰有限公司
瑞丽金泽 指 瑞丽金泽投资管理有限公司
腾冲嘉德利 指 腾冲嘉德利珠宝实业有限公司
北京国际珠宝交易中心有限责任公司，或指其
北京珠宝中心 指
拥有的北京国际珠宝交易中心商场
金龙房地产 指 瑞丽姐告金龙房地产开发有限公司
4
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 东方金钰股份有限公司
公司的中文名称简称 东方金钰
公司的外文名称 EASTERN GOLD JADE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 EASTERN GOLD JADE
公司的法定代表人 赵兴龙
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾峰 刘雅清
深圳市罗湖区贝丽北路水贝工 深圳市罗湖区贝丽北路水贝工
联系地址
业区 2 栋东方金钰珠宝大厦 3 楼 业区 2 栋东方金钰珠宝大厦 3 楼
电话 0755-25266298 0755-25266298
传真 0755-25266279 0755-25266279
电子信箱 dfjy600086@sina.cn leaf_600086@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省鄂州市武昌大道 298 号
公司注册地址的邮政编码 436000
深圳市罗湖区贝丽北路水贝工业区 2 栋东方金钰
公司办公地址
珠宝大厦 3 楼
公司办公地址的邮政编码 518020
公司网址 http://www.goldjade.cn
电子信箱 dfjy600086@sina.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证劵交易所 东方金钰 600086 多佳股份
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,496,798,892.49 4,420,170,659.08 -43.51
归属于上市公司股东的净利润 69,182,373.29 130,872,978.73 -47.14
归属于上市公司股东的扣除非经常
72,833,016.74 111,257,582.24 -34.54
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 451,794,765.58 -331,846,435.64 236.15
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 961,902,469.46 892,720,096.17 7.75
总资产 5,978,772,948.10 5,175,421,876.19 15.52
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1964 0.3715 -47.13
稀释每股收益（元／股） 0.1964 0.3715 -47.13
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.2067 0.3158 -34.54
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.46 16.34 减少 8.88 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
7.85 13.89 减少 6.04 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-4,078,085.55
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -592,079.29
所得税影响额 1,019,521.39
合计 -3,650,643.45
6
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 2,496,798,892.49 元，比去年同期减少 43.51%；实现营业利润 87,328,947.84
元，比去年同期减少 50.70%；归属于母公司所有者净利润 69,182,373.29 元，较去年同期减少 47.14%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,496,798,892.49 4,420,170,659.08 -43.51
营业成本 2,298,671,970.87 4,199,347,829.34 -45.26
销售费用 16,262,743.54 9,640,602.16 68.69
管理费用 13,017,860.19 8,817,838.17 47.63
财务费用 77,673,731.57 68,675,827.70 13.10
经营活动产生的现金流量净额 451,794,765.58 -331,846,435.64 236.15
投资活动产生的现金流量净额 -97,938,112.29 -71,919,978.78 -36.18
筹资活动产生的现金流量净额 -428,369,317.94 348,017,123.06 -223.09
资产减值损失 -29,609,644.13 76,626,518.08 -138.64
所得税费用 17,554,495.26 41,368,526.59 -57.57
营业收入变动原因说明：主要为黄金饰品销售收入减少。
营业成本变动原因说明：主要为黄金饰品销售收入减少导致其成本减少。
销售费用变动原因说明：主要系新增江苏东方金钰所致。
管理费用变动原因说明：主要系房屋建筑物折旧增加及新增江苏东方金钰所致。
财务费用变动原因说明：借款增加导致财务费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为销售商品预收款增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为黄金 T+D 业务保证金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：借款净现金流入减少。
资产减值损失：黄金市价变化及销售定价方式变化所致。
所得税费用：主要系利润总额减少所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 4 月 24 日终止了前次非公开发行方案。根据公司发展战略和实际情况，对前次方案进行了调整。
7 月 29 日公司向中国证监会报送了《东方金钰股份有限公司 2014 年度非公开发行股票申请文件》，本次申
请非公开发行不超过 97,718,328 股股份，募集资金总额不超过 15 亿元，由公司实际控制人控制的瑞丽金泽
投资管理有限公司全额以现金方式认购，募集资金用途为偿还银行贷款和补充流动资金。公司于 8 月 6 日
收到中国证监会《中国证监会行政许可申请受理通知书》。目前，公司的增发工作已经进入正式的审核阶段。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
7
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
珠宝玉石 增加 12 个
402,556,271.36 156,556,033.80 61.11 -23.27 -41.58
首饰 百分点
减少 1 个
黄金饰品 2,091,131,908.73 2,141,679,392.29 -2.42 -45.97 -45.36
百分点
增加 43 个
其它 290,229.93 88,064.78 69.66 -98.22 -99.26
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
云南省 66,304,646.76 -70.94
广东省 754,934,442.22 -78.86
北京市 560,220,759.73 -8.47
江苏省 1,112,518,561.31 100.00
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
2014 年 6 月 30 日，公司对外投资情况如下： 单位：元
项目 持股比例 账面余额 账面价值
深圳市中金创展融资担保 2.8571% 21,250,000.00 21,250,000.00
股份有限公司
深圳市中金创展金融控股 2.8457% 6,420,000.00 6,420,000.00
股份有限公司
深圳市珠宝贷互联网金融 2.3256% 10,000,000.00 10,000,000.00
股份有限公司
合计 37,670,000.00 37,670,000.00
深圳市中金创展融资担保股份有限公司目前经营正常，本期取得其分回的 2013 年度股利 72 万元；上
表中后两家单位为本期新增投资。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
8
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
深圳市东方金钰珠宝实 珠宝玉石购销、黄金制品加
业有限公司 工销售 48,000.00 572,712.37 91,947.44 5,010.49
北京东方金钰珠宝有限 珠宝玉石购销、黄金制品加
公司 工销售 1,000.00 3,454.25 -205.28 62.46
珠宝玉石购销、黄金制品加
云南兴龙珠宝有限公司 工销售 12,000.00 64,773.33 25,808.10 78.32
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
徐州珠宝专营 本期实现净
店及华东翡翠 49,904 已正常营业 7,835 26,562 利润 1,194 万
交易中心项目 元。
合计 49,904 / 7,835 26,562 /
项目金额与累计实际投入金额差异主要为对存货投入不同所致，部分存货来源于公司内其他单位，未
实际投入资金。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司未进行利润分配。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
9
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
经公司六届十五次董事会、2011 年第一次临时股东大会审议通过，本公
司通过自筹资金收购腾冲嘉德利珠宝实业有限公司投资建设并持有的
位于腾冲腾越镇北二环路北侧"腾冲翡翠交易中心"的三栋在建商业性
房产作为经营场所，已于 2012 年 11 月 30 日正式开业。嘉德利公司是 详见上海证券交易所网站
控股股东云南兴龙实业有限公司的子公司，本次交易属于关联交易，本 http://www.sse.com.cn
次购买资产的评估值为 80,376,507 元，成交价格 80,376,507 元。截至
2014 年 6 月 30 日，该在建工程已暂估转入固定资产，相关资产转让手
续尚在办理之中。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2011 年度、2012 年度，公司与北京国际珠宝交易中心发生联营销售商品以及租赁经营场地
等交易。2012 年 10 月起，北京珠宝中心成为本公司关联方，与本公司相关联营和租赁交易为
关联交易。预计 2014 年，公司与北京珠宝中心发生联营销售商品的关联交易需支付的返点费用
为 160 万元，发生租赁经营场地的关联交易需支付的租金为 49.95 万元。2014 年 1-6 月，公司
实际与北京珠宝中心发生联营销售商品的关联交易需支付的返点费用为 196.34 万元；根据双方
合同约定，2014 年 1-6 月公司租赁经营场地免租金费用。经公司七届二十一次董事会审议通过
《关于调整 2014 年度日常关联交易预计金额的议案》，公司根据业务发展和经营情况，对全年
日常关联交易预计金额进行调整。调整后，公司及子公司与北京珠宝中心发生联营销售支付的
返点费用预计 2014 年度发生额为 280-600 万元。公司及子公司向北京珠宝中心租赁场地支付费
用预计发生额为 33.3 万元。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详见上海证券交易所网站
详见第五节重要事项三、资产交易、企业合并事项。
http://www.sse.com.cn
(三) 关联债权债务往来
10
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司第七届十一次董事会、2013 年第二次临时股东大会审议通
详见上海证券交易所网站
过，公司向大股东借款 4.5 亿元，期限一年，用于建设徐州专营店
http://www.sse.com.cn
和偿还银行贷款。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 118,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 118,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 132.18
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
118,000
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 118,000
(三) 其他重大合同或交易
1、公司第七届十九次董事会、2014 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司与瑞丽金泽投
资管理有限公司签署附生效条件的股份认购协议书的议案》。基于对公司发展前景的良好预期，
及支持公司长远发展，瑞丽金泽认购公司本次非公开发行的全部股票，并与公司签订如下附生
效条件的非公开发行股票认购协议：
（1）合同主体：本公司、瑞丽金泽；
（2）签订时间：2014 年 5 月 30 日；
（3）认购股份数量：瑞丽金泽同意认购公司本次非公开发行的不超过 97,718,328 股股票，若公
司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，
本次发行数量将进行相应调整。本次非公开发行股票数量以中国证监会最终核准发行的股票数
量为准。
（4）认购方式：瑞丽金泽同意全部以现金认购本条所约定的股票。
（5）认购价格和定价原则：发行价格为公司董事会所确定的本次非公开发行定价基准日前 20
个交易日公司股票均价的 90%。本次非公开发行的定价基准日为本次非公开发行的董事会决议
公告日（2014 年 5 月 31 日），本次非公开发行股票的发行价格为 15.27 元/股。若公司股票在定
价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，本次发行价
格将进行相应调整。
11
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（6）支付方式：瑞丽金泽在非公开发行股份发行结果确定后 3 个工作日内一次性将认购资金划
入保荐机构为本次发行专门开立的账户，验资完毕后再划入公司募集资金专项存储账户。
（7）锁定期安排：瑞丽金泽承诺所认购的公司本次非公开发行的股票自发行结束之日起，36
个月内不得转让。
（8）协议生效条件和生效时间： 协议由双方盖章或其各自的法定代表人或授权代表签字后，
在下述条件全部满足时生效，并以最后一个条件的满足日为本协议生效日：①公司董事会及股
东大会批准本次非公开发行整体方案；②瑞丽金泽认购本次非公开发行股份的事项获得其股东
会的批准；③公司本次非公开发行获中国证监会核准。
（9）违约责任：本协议各方应本着诚实、信用的原则自觉履行本协议。如本次发行整体方案未
经公司董事会、股东大会审议通过或者未经中国证监会核准，不视为任何一方违约。如瑞丽金
泽就认购公司本次发行新增股票免除要约收购义务的事宜未获得公司股东大会批准，不视为任
何一方违约。任何一方违反其在本协议中所作的保证或本协议项下的任何其他义务，视为该方
违约，对方有权要求其赔偿由此产生的损失（包括因请求而发生的合理费用），赔偿金额以给对
方造成的实际损失为限。
2、公司第七届十六次董事会审议通过《关于公司与云南泰丽宫珠宝有限公司及五矿国际信托有
限公司签订<翡翠原料及成品远期买卖合同>的议案》。公司作为一家经营翡翠原料及成品的上市
公司，有意收购云南泰丽宫珠宝有限公司（简称，泰丽宫）一批优质翡翠玉石原料及成品。基
于该翡翠已经抵押给五矿国际信托有限公司（简称，五矿信托），各方经协商，签署《翡翠原料
及成品远期买卖合同》，内容如下：
（1）合同主体：本公司、泰丽宫、五矿信托；
（2）标的资产：泰丽宫与五矿信托签署的《动产抵押合同》（抵押期限 2 年）项下云南泰丽宫
抵押给五矿信托的，经云南省珠宝玉石首饰行业协会评估，评估价值 60061 万元的翡翠玉石原
料及成品。
（3）收购对价：泰丽宫与本公司一致确认，上述翡翠玉石原料及成品收购价款为人民币 35000
万元。
（4）标的资产的转让及结算程序：
A、《信托贷款合同》到期或提前到期时，如果云南泰丽宫已经清偿完毕信托贷款合同项下的全
部信托债务时，标的资产的具体转让及结算程序如下：
①五矿信托确认云南泰丽宫在信托贷款合同项下的信托债务已经履行完毕并向东方金钰、云南
泰丽宫发出《信托债务履行完毕确认书》。
②云南泰丽宫收到《信托债务履行完毕确认书》的次日，向东方金钰发出《标的资产转让通知
书》，确定标的资产的转让基准日，东方金钰在转让基准日之前完成收购价款的筹措与准备。自
东方金钰收到《标的资产转让通知书》的当日起至转让基准日之间的时间间隔不得少于 10 个工
作日。
③在转让基准日届满前，五矿信托配合完成解除抵押手续，转让基准日当日，东方金钰支付完
毕标的资产的所有收购对价，标的资产的所有权归东方金钰所有。
B、云南泰丽宫作为信托贷款的债务人，不履行到期债务或者发生信托贷款合同约定的实现抵
押权的情形时，具体转让程序如下：
①五矿信托向东方金钰发出《转让标的资产暨履行应偿债务通知书》，确定信托债务金额及转让
基准日，东方金钰在转让基准日之前完成收购价款的筹措与准备。自东方金钰收到该通知书当
日起至转让基准日之间的时间间隔不少于 15 个自然日。在转让基准日届满前 5 个工作日内（含
转让基准日当日，如转让基准日当日为非工作日，则往前顺延至第一个工作日开始计算），东方
金钰须将与信托债务等额的款项预付至五矿信托指定的银行账户内，全部转让对价与信托债务
的差额部分预付至本合同第四条项下云南泰丽宫的银行账户内。
②转让基准日届满，则标的资产立即归东方金钰所有，东方金钰享有标的资产的所有权，同时
承担偿付全部对价的法定支付义务。如果东方金钰按照前条约定足额预付了与转让对价等额的
款项时，则该预付款自动转为转让对价。
12
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）生效条件：本合同自各方法定代表人或授权代表签字或盖章并加盖公章或合同专用章之日
起成立并生效。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺 是否 是否
承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时
承诺内容
背景 类型 方 及期 行期 严格
限 限 履行
其他 云 南 2005 年 11 月，兴龙实业成为公司第一大股东后作出承诺：严格实现 2005 否 是
兴 龙 “五分开”，保证上市公司独立运作：1、保证与公司人员独立 2、保 年 11
实 业 证公司资产独立完整 3、保证公司财务独立 4、保证公司机构独立 5、 月 16
有 限 保证公司业务独立 日-长
公司 期
解 决 云 南 兴龙实业作为公司的控股股东，将尽量减少并规范与多佳股份之间 2005 否 是
关 联 兴 龙 的关联交易。如果有不可避免的关联交易发生，兴龙实业均履行合 年 11
交易 实 业 法手续，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害公司及其他 月 16
有 限 股东的合法权益。1、不利用自身的地位及控制性影响谋求多佳股份 日-长
公司 在业务合作等方面给予优先权利；2、不利用自身的地位及控制性影 期
响谋求与多佳股份达成交易的优先权利；3、不以低于市场价格的条
件与多佳股份进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害多佳股份
利益的行为。同时，兴龙实业将采取如下措施规范可能发生的关联
交易：1、若有关联交易，均履行合法程序，及时详细进行信息披露；
收购 2、对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原则，采用公
报告 开招标或者市场定价等方式。
书或 解 决 云 南 1、对于多佳股份正在或已经进行经营的业务，如实际控制人或主要 2005 否 是
权益 同 业 兴 龙 股东及其关联企业目前亦进行生产、开发、经营的，将会通过将竞 年 11
变动 竞争 实 业 争性股权、产权转让给多佳股份或独立第三方等措施，不再直接或 月 16
报告 有 限 间接生产、开发、经营、投资任何对多佳股份经营的业务构成竞争 日-长
书中 公司 的同类业务；2、对于多佳股份正在或已经进行经营的业务，如实际 期
所作 控制人或主要股东及其关联企业目前尚未对此进行生产、开发、经
承诺 营的，将不再直接或间接生产、开发、经营、投资任何对多佳股份
经营的业务构成竞争的同类业务；3、对于多佳股份将来进一步拓展
其经营业务范围，而实际控制人或主要股东及其关联企业目前尚未
对此进行生产、开发、经营的，将不再直接或间接生产、开发、经
营、投资任何对多佳股份经营的业务构成竞争的同类业务；4、对于
多佳股份将来进一步拓展其经营业务范围，而实际控制人或主要股
东及其关联企业已对此进行生产、开发、经营的，将赋予多佳股份
对该等业务生产、开发、经营的优先权。
其他 云 南 一、严格按照《上市公司治理准则》的要求，保持上市公司的独立 2005 否 是
兴 龙 性，完善公司治理；二、作为收购人，兴龙实业控股将严格按照《上 年 11
实 业 市公司收购管理办法》的规定，切实履行对被收购公司和其他股东 月 16
有 限 的诚信义务。三、在过渡期间，收购人将保证不影响上市公司正常 日-长
公司 的生产经营，上市公司不进行再融资。四、鉴于在本次收购之前， 期
收购人已推荐部分董事、监事及高管人员在上市公司任职，本次股
权转让完成后，收购人没有调整上市公司董事、监事及高管人员的
13
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
计划。五、收购人将严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规
定，不以多佳股份为收购人及其关联方提供担保，收购人及其关联
方保证不占用上市公司资金和资产。鉴于多佳股份于 2004 年 4 月为
其控股子公司光谷城 500 万元贷款提供了担保，现光谷城已因资产
置换而成为收购人的控股子公司，因此客观上造成了多佳股份为收
购人的子公司提供担保的情形。收购人承诺，将积极参与债权银行
进行协商，于近期解除多佳股份的该笔担保。
解决 赵兴 本人目前所从事的业务与公司不存在同业竞争的情况；本人在今后 2011 否 是
同业 龙、 作为公司的实际控制人期间，也不从事与公司相同或相似的业务或 年 9
竞争 赵 者构成竞争威胁的业务活动。 月 18
宁、 日-长
赵美 期
英
解决 云南 1、兴龙实业及所控制的其他企业目前没有，将来亦不会在中国境内 2011 否 是
同业 兴龙 外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另 年 9
竞争 实业 一公司或企业的股份或其他权益）直接或间接开发、经营、投资任 月 18
有限 何导致或可能导致与东方金钰主营业务直接或间接产生竞争的业务 日-长
公司 或活动，亦不生产任何与东方金钰产品相同或相似或可以取代东方 期
金钰产品的产品。2、如果东方金钰认为本公司及所控制的其他企业
从事了对东方金钰的业务构成竞争的业务，本公司将愿意以公平合
理的价格将该等资产或股权转让给东方金钰。3、如果本公司将来可
能存在任何与东方金钰主营业务产生直接或间接竞争的业务机会，
本公司应当立即通知东方金钰并尽力促使该业务机会按东方金钰能
合理接受的条件优先提供给东方金钰，东方金钰对上述业务享有优
与再 先购买权。4、如因违反本承诺的任何条款而导致东方金钰遭受的一
融资 切损失、损害和开支，兴龙实业将予以赔偿。5、该承诺函自兴龙实
相关 业签字盖章之日起生效，直至发生以下情形为止（以较早为准）：1）
的承 本公司不再直接或间接控制东方金钰；2）东方金钰终止在证券交易
诺 所上市。
解决 腾 冲 （1）本公司目前没有，将来亦不会在中国境内外，以任何方式（包 2011 否 是
同业 嘉 德 括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份 年 9
竞争 利 珠 或其他权益）直接或间接参与任何导致或可能导致与东方金钰主营 月 18
宝 实 业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与东方金钰 日-长
业 有 产品相同或相似或可以取代东方金钰产品的产品。（2）对于本公司 期
限 公 拥有的位于腾冲翡翠交易中心内的 32 栋商住楼，本公司承诺不会以
司 任何方式直接或间接用于任何导致或可能导致与东方金钰主营业务
直接或间接产生竞争的业务或活动。如果用于出租，东方金钰在同
等情况下有优先承租权，且本公司不会将该等物业出租给与东方金
钰主营业务直接或间接竞争的其他主体；如果用于出售，东方金钰
在同等情况下有优先购买权，且本公司不会将该等物业出售给与东
方金钰主营业务直接或间接竞争的其他主体。（3）如果东方金钰认
为本公司从事了对东方金钰的业务构成竞争的业务，本公司将愿意
以公平合理的价格将相关资产转让给东方金钰。（4）如果本公司将
来可能存在任何与东方金钰主营业务产生直接或间接竞争的业务机
会，本公司应当立即通知东方金钰并尽力促使该业务机构按东方金
钰能合理接受的条件首先提供给东方金钰，东方金钰对上述业务享
14
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
有优先购买权。
解决 瑞 丽 （1）本公司目前没有，将来亦不会在中国境内外，以任何方式（包 2011 否 是
同业 姐 告 括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份 年 9
竞争 金 龙 或其他权益）直接或间接参与任何导致或可能导致与东方金钰主营 月 18
房 地 业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与东方金钰 日-长
产 开 产品相同或相似或可以取代东方金钰产品的产品。（2）对于本公司 期
发 有 拟在瑞丽建设的‘瑞丽彩色宝石交易中心及相关配套设施’项目（包
限 公 括彩色宝石交易中心、五星级大酒店、配套高级生活服务区等设施），
司 该项目系作为商业地产项目进行开发，开发完成后将用于出售或出
租，本公司不会以任何方式将之用于任何导致或可能导致与东方金
钰主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动。我公司同时承诺，
将来不会发展珠宝玉石销售等与东方金钰主营业务相同或相似的业
务。（3）‘瑞丽彩色宝石交易中心及相关配套设施’项目建成后，东
方金钰有权选择在其认为合适的时机以公允的价格将其收购；且一
旦东方金钰发出收购要约，本公司不得拒绝。本公司同时承诺，届
时该等物业如果用于出租，东方金钰在同等情况下有优先承租权，
且本公司不会将该等物业出租给与东方金钰主营业务直接或间接竞
争的其他主体；如果用于出售，东方金钰在同等情况下有优先购买
权，且本公司不会将该等物业出售给与东方金钰主营业务直接或间
接竞争的其他主体。（4）如果东方金钰认为本公司从事了对东方金
钰的业务构成竞争的业务，本公司将愿意以公平合理的价格将相关
资产转让给东方金钰。（5）如果本公司将来可能存在任何与东方金
钰主营业务产生直接或间接竞争的业务机会，本公司应当立即通知
东方金钰并尽力促使该业务机构按东方金钰能合理接受的条件首先
提供给东方金钰，东方金钰对上述业务享有优先购买权。
其他 云南 2006 年 1 月，公司与兴龙实业进行资产置换时，兴龙实业作为公司 2006 否 是
兴龙 的控股股东，为规范控股股东行为、保护上市公司利益，作出承诺： 年 5
实业 严格实现“五分开”，保证上市公司独立运作：1、保证与公司人员 月 28
有限 独立 2、保证公司资产独立完整 3、保证公司财务独立 4、保证公司 日-长
公司 机构独立 5、保证公司业务独立。 期
解决 云南 为了避免或减少将来可能产生的与公司之间的关联交易，兴龙实业 2006 否 是
关联 兴龙 及其实际控制人作出如下承诺：兴龙实业作为公司的控股股东，将 年 5
交易 实业 尽量减少并规范与多佳股份之间的关联交易。如果有不可避免的关 月 28
有限 联交易发生，兴龙实业均履行合法手续，及时进行信息披露，保证 日-长
公司 不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。1、不利用自身的 期
其他 地位及控制性影响谋求多佳股份在业务合作等方面给予优先权利；
承诺 2、不利用自身的地位及控制性影响谋求与多佳股份达成交易的优先
权利；3、不以低于市场价格的条件与多佳股份进行交易，亦不利用
该类交易从事任何损害多佳股份利益的行为。同时，兴龙实业将采
取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若有关联交易，均履行合
法程序，及时详细进行信息披露；2、对于原材料采购、产品销售等
均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。
解决 云南 1、对于多佳股份正在或已经进行经营的业务，如实际控制人或主要 2006 否 是
同业 兴龙 股东及其关联企业目前亦进行生产、开发、经营的，将会通过将竞 年 5
竞争 实业 争性股权、产权转让给多佳股份或独立第三方等措施，不再直接或 月 28
有限 间接生产、开发、经营、投资任何对多佳股份经营的业务构成竞争 日-长
公司 的同类业务；2、对于多佳股份正在或已经进行经营的业务，如实际 期
15
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
控制人或主要股东及其关联企业目前尚未对此进行生产、开发、经
营的，将不再直接或间接生产、开发、经营、投资任何对多佳股份
经营的业务构成竞争的同类业务；3、对于多佳股份将来进一步拓展
其经营业务范围，而实际控制人或主要股东及其关联企业目前尚未
对此进行生产、开发、经营的，将不再直接或间接生产、开发、经
营、投资任何对多佳股份经营的业务构成竞争的同类业务；4、对于
多佳股份将来进一步拓展其经营业务范围，而实际控制人或主要股
东及其关联企业已对此进行生产、开发、经营的，将赋予多佳股份
对该等业务生产、开发、经营的优先权。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
公司第七届十四次董事会以及第七届八次监事会审议通过了《关于变更固定资产折旧年限
的议案》，根据公司固定资产的实际情况，公司从 2014 年 1 月 1 日起调整固定资产折旧年限，
将房屋及建筑物折旧年限由 20 年变更为 30 年。调整前，公司投资性房地产-房屋建筑物折旧年
限为 30 年，固定资产-房屋建筑物折旧年限为 20 年，一幢部分出租部分自营的房产，折旧年限
则部分为 30 年，另一部分为 20 年，存在不合理之处，另外财务上亦难以确定折旧计提的准确
性。基于公司固定资产的实际情况，对折旧年限进行合理调整，将使公司的财务信息更能合理
反映公司的运营情况。
本次会计估计变更对公司业务的范围无影响。根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会
计估计变更和差错更正》的相关规定，变更固定资产折旧年限属会计估计变更，应采用未来适
用法，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。经公司财务部门初步测算本次会计估
计变更预计将影响公司 2014 年度利润总额增加约 175 万元，归属于上市公司股东的净利润增加
约 140 万元。
16
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 28,649
前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份 数量
数量
境 内
非 国 质
云南兴龙实业有限公司 42.14 148,447,964 0 0 148,000,000
有 法 押
人
国 有
中信信托有限责任公司 4.77 16,786,625 0 0 未知
法人
中海信托股份有限公司 境 内
－中海浦江之星 119 非 国
1.60 5,633,798 4,833,798 0 未知
号证券投资结构化集合 有 法
资金信托 人
信达证券股份有限公司
约定购回式证券交易专 未知 1.15 4,060,000 0 0 未知
用证券账户
境 内
郭宏伟 自 然 1.14 4,000,000 1,150,000 0 未知
人
境 内
赛荣昌 自 然 0.79 2,781,800 2,781,800 0 质押 2,300,000
人
国 有
鄂州市建设投资公司 0.74 2,600,000 0 0 未知
法人
境 内
极限资产管理股份有限
非 国 0.64 2,272,044 2,272,044 0 未知
公司
有 法
17
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
人
境 内
华润深国投信托有限公
非 国
司－泽熙 4 期集合资金 0.53 1,880,500 1,880,500 0 未知
有 法
信托计划
人
境 内
林琼弟 自 然 0.48 1,674,787 1,674,787 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
云南兴龙实业有限公司 148,447,964 人民币普通股 148,447,964
中信信托有限责任公司 16,786,625 人民币普通股 16,786,625
中海信托股份有限公司－中海浦江
之星 119 号证券投资结构化集合资金 5,633,798 人民币普通股 5,633,798
信托
信达证券股份有限公司约定购回式证
4,060,000 人民币普通股 4,060,000
券交易专用证券账户
郭宏伟 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
赛荣昌 2,781,800 人民币普通股 2,781,800
鄂州市建设投资公司 2,600,000 人民币普通股 2,600,000
极限资产管理股份有限公司 2,272,044 人民币普通股 2,272,044
华润深国投信托有限公司－泽熙 4 期
1,880,500 人民币普通股 1,880,500
集合资金信托计划
林琼弟 1,674,787 人民币普通股 1,674,787
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
19
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
雷军 副总裁 聘任 董事会聘任
顾峰 副总裁、董事会秘书 聘任 董事会聘任
方莉 董事会秘书 离任 因个人原因辞去职位
20
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:东方金钰股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 603,157,971.61 322,270,636.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 83,403,170.00 7,194,304.00
应收票据
应收账款 五、3 36,195,805.25 7,512,142.37
预付款项 五、4 39,182,521.63 93,667,762.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 3,894,693.06 4,506,666.67
应收股利 90,000.00
其他应收款 五、6 24,784,435.10 29,354,188.34
买入返售金融资产
存货 五、7 4,543,447,522.32 4,121,170,139.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 12,469,427.08
流动资产合计 5,346,625,546.05 4,585,675,839.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 37,670,000.00 21,250,000.00
投资性房地产 五、10 111,848,891.61 113,653,161.27
固定资产 五、11 97,516,843.63 100,228,270.15
在建工程 五、12 47,803,484.12 47,796,664.12
工程物资
21
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 1,228,221.17 1,244,065.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、14 18,827,740.88 17,746,246.58
递延所得税资产 五、15 26,584,620.64 25,827,628.51
其他非流动资产 五、17 290,667,600.00 262,000,000.00
非流动资产合计 632,147,402.05 589,746,036.24
资产总计 5,978,772,948.10 5,175,421,876.19
流动负债：
短期借款 五、18 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 五、19 776,249,500.80 232,292,140.00
应付票据 五、20 100,000,000.00
应付账款 五、21 66,859,490.11 121,866,116.67
预收款项 五、22 2,001,877,216.84 1,573,678,827.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 9,611,638.84 10,387,339.00
应交税费 五、24 43,502,877.66 7,349,811.20
应付利息 五、25 18,368,780.63 17,770,161.22
应付股利 7,797.38 7,797.38
其他应付款 五、26 220,393,176.38 189,222,067.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、27 290,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,476,870,478.64 3,302,574,260.74
非流动负债：
长期借款 五、28 540,000,000.00 970,000,000.00
应付债券
长期应付款
22
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、15 10,127,519.28
其他非流动负债
非流动负债合计 540,000,000.00 980,127,519.28
负债合计 5,016,870,478.64 4,282,701,780.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、29 352,281,672.00 352,281,672.00
资本公积 五、30 167,335,749.92 167,335,749.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、31 36,371,312.79 36,371,312.79
一般风险准备
未分配利润 五、32 405,913,734.75 336,731,361.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 961,902,469.46 892,720,096.17
少数股东权益
所有者权益合计 961,902,469.46 892,720,096.17
负债和所有者权益总计 5,978,772,948.10 5,175,421,876.19
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:东方金钰股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 29,602.76 106,791.79
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二、1 6,281,334.72
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、2 4,943,559.08 4,687,485.36
存货 96,945,177.55 113,131,638.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 745,174.11
23
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
流动资产合计 108,944,848.22 117,925,915.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 730,334,349.95 450,334,349.95
投资性房地产
固定资产 21,113.12 22,344.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,225.00
其他非流动资产
非流动资产合计 730,358,688.07 450,356,694.27
资产总计 839,303,536.29 568,282,610.12
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,290,000.00
预收款项
应付职工薪酬 600,403.34 502,426.10
应交税费 6,317,874.69 -6,684,910.09
应付利息
应付股利 7,797.38 7,797.38
其他应付款 299,346,306.03 302,030,334.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 306,272,381.44 302,145,647.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
24
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 306,272,381.44 302,145,647.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 352,281,672.00 352,281,672.00
资本公积 102,358,610.78 102,358,610.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,371,312.79 36,371,312.79
一般风险准备
未分配利润 42,019,559.28 -224,874,633.09
所有者权益（或股东权益）合计 533,031,154.85 266,136,962.48
负债和所有者权益（或股东权
839,303,536.29 568,282,610.12
益）总计
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,496,798,892.49 4,420,170,659.08
其中：营业收入 五、33 2,496,798,892.49 4,420,170,659.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,376,279,666.17 4,363,593,221.51
其中：营业成本 五、33 2,298,671,970.87 4,199,347,829.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、34 263,004.13 484,606.06
25
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
销售费用 五、35 16,262,743.54 9,640,602.16
管理费用 五、36 13,017,860.19 8,817,838.17
财务费用 五、37 77,673,731.57 68,675,827.70
资产减值损失 五、40 -29,609,644.13 76,626,518.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、38 -69,538,982.93 57,710,350.00
投资收益（损失以“－”号填列） 五、39 36,348,704.45 62,849,615.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,328,947.84 177,137,402.61
加：营业外收入 五、41 9,270.84 94,720.00
减：营业外支出 五、42 601,350.13 4,990,617.29
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,736,868.55 172,241,505.32
减：所得税费用 五、43 17,554,495.26 41,368,526.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,182,373.29 130,872,978.73
归属于母公司所有者的净利润 69,182,373.29 130,872,978.73
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、44 0.1964 0.3715
（二）稀释每股收益 五、44 0.1964 0.3715
七、其他综合收益 五、45
八、综合收益总额 69,182,373.29 130,872,978.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 69,182,373.29 130,872,978.73
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、4 41,266,098.10 8,388,493.15
减：营业成本 十二、4 16,186,461.15
营业税金及附加 469,755.62
销售费用
管理费用 2,641,195.11 1,909,382.31
财务费用 4,325.04 1,113.21
资产减值损失 -60,856.76 10,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
26
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 250,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 272,494,973.56 5,998,242.01
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 272,494,973.56 5,998,242.01
减：所得税费用 5,600,781.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 266,894,192.37 5,998,242.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 266,894,192.37 5,998,242.01
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,336,197,793.18 4,751,861,511.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、46(1) 25,949,449.61 141,698,409.93
经营活动现金流入小计 3,362,147,242.79 4,893,559,921.51
购买商品、接受劳务支付的现金 2,843,898,063.44 4,815,467,640.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
27
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,140,088.96 11,190,746.90
支付的各项税费 27,479,223.18 33,164,953.91
支付其他与经营活动有关的现金 五、46(2) 26,835,101.63 365,583,015.68
经营活动现金流出小计 2,910,352,477.21 5,225,406,357.15
经营活动产生的现金流量净额 451,794,765.58 -331,846,435.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,986,208.45
取得投资收益收到的现金 630,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,616,208.45
购建固定资产、无形资产和其他长
6,814,150.74 71,919,978.78
期资产支付的现金
投资支付的现金 111,740,170.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 118,554,320.74 71,919,978.78
投资活动产生的现金流量净额 -97,938,112.29 -71,919,978.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 881,527,224.20 1,131,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、46（3） 119,659,310.00
筹资活动现金流入小计 1,001,186,534.20 1,131,000,000.00
偿还债务支付的现金 990,000,000.00 480,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
84,155,852.14 62,982,876.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
28
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46（4） 355,400,000.00 240,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,429,555,852.14 782,982,876.94
筹资活动产生的现金流量净额 -428,369,317.94 348,017,123.06
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,512,664.65 -55,749,291.36
加：期初现金及现金等价物余额 82,270,636.26 61,544,716.15
六、期末现金及现金等价物余额 7,757,971.61 5,795,424.79
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,388,493.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,986,590.08 2,228,976.33
经营活动现金流入小计 36,986,590.08 10,617,469.48
购买商品、接受劳务支付的现金 6,290,000.00
支付给职工以及为职工支付的现
13,215.06 1,892,930.79
金
支付的各项税费 437,977.85 202,000.33
支付其他与经营活动有关的现金 322,586.20 8,486,443.10
经营活动现金流出小计 7,063,779.11 10,581,374.22
经营活动产生的现金流量净额 29,922,810.97 36,095.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 250,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 280,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
29
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 280,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -30,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,189.03 36,095.26
加：期初现金及现金等价物余额 106,791.79 19,586.73
六、期末现金及现金等价物余额 29,602.76 55,681.99
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
30
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目
减：库 专项 一般风 其 股东 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备 他 权益
一、上年年末余额 352,281,672.00 167,335,749.92 36,371,312.79 336,731,361.46 892,720,096.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 167,335,749.92 36,371,312.79 336,731,361.46 892,720,096.17
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 69,182,373.29 69,182,373.29
填列）
（一）净利润 69,182,373.29 69,182,373.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
69,182,373.29 69,182,373.29
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
31
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 352,281,672.00 167,335,749.92 36,371,312.79 405,913,734.75 961,902,469.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项目
减：库 专项 一般风 其 股东 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备 他 权益
一、上年年末余额 352,281,672.00 167,335,749.92 36,371,312.79 179,569,597.59 735,558,332.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 167,335,749.92 36,371,312.79 179,569,597.59 735,558,332.30
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 130,872,978.73 130,872,978.73
填列）
32
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）净利润 130,872,978.73 130,872,978.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
130,872,978.73 130,872,978.73
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
33
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
四、本期期末余额 352,281,672.00 167,335,749.92 36,371,312.79 310,442,576.32 866,431,311.03
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -224,874,633.09 266,136,962.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -224,874,633.09 266,136,962.48
三、本期增减变动金额（减少
266,894,192.37 266,894,192.37
以“－”号填列）
（一）净利润 266,894,192.37 266,894,192.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 266,894,192.37 266,894,192.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
34
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 42,019,559.28 533,031,154.85
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -293,640,462.74 197,371,132.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -293,640,462.74 197,371,132.83
三、本期增减变动金额（减
5,998,242.01 5,998,242.01
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,998,242.01 5,998,242.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,998,242.01 5,998,242.01
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
35
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 352,281,672.00 102,358,610.78 36,371,312.79 -287,642,220.73 203,369,374.84
法定代表人：赵兴龙 主管会计工作负责人：宋孝刚 会计机构负责人：宋孝刚
36
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
东方金钰股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日——2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
东方金钰股份有限公司（原名湖北多佳股份有限公司，2006 年 8 月更名为湖北东方金钰股
份有限公司，2010 年 6 月 2 日正式变更为东方金股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）
系 1993 年 4 月经湖北省体改委鄂改【1993】39 号文件批准，以鄂州市服装总厂为主要发起人，
通过定向募集方式设立的股份有限公司。
1997 年 5 月，经中国证监会证监发字【1997】249、250 号文批准，公司公开发行人民币普
通股（A）股 3000 万股，发行后公司总股本为 11,595.99 万股。1999 年 6 月，经湖北省体改委
鄂体改【1999】65 号文件批准，向全体股东以 10：3 的比例送红股 3,479 万股，以 10：5 的比
例转增 5,798 万股。2000 年 3 月，经中国证监会证监公司字【2000】9 号文批准，公司以总股
本 11,595.99 万股为基数，每 10 股配 3 股，共计增加股本 1,144.82 股，总股本变更为 22,017.6
万股。2001 年 4 月，公司以 2000 年末总股本 22,017.6 万股为基数，向全体股东按每 10 股送
红股 1 股，资本公积每 10 股转增 5 股，总股本变更为 35,228.2 万股。
2001 年 10 月以前，公司主营业务为纺织品、服装的制造与销售。2001 年 10 月，根据公司
与西安开元科教控股有限公司和西安东兴置业有限公司签订的资产置换协议，公司以下属六家
服装类子公司股权及部分固定资产和应收账款等，置换西安开元科教控股有限公司和西安东兴
置业有限公司拥有的三家教育类公司的股权。至此，公司主营业务更换为：各类教育产业的投
资、管理、学校的后勤物业管理（含房屋等的租赁）、教育软件的开发经营、教育网络的建设、
网络技术的开发及转化、计算机硬件的开发及销售等。
2004 年 4 月，根据与西安伊果投资控股有限公司（2005 年 6 月更名为云南兴龙实业有限公
司）签订的资产置换协议，公司以其他应收款项类资产、部分固定资产及其拥有的武汉光谷城
风险投资有限公司 80%的股权，置换西安伊果投资控股有限公司所持有的云南兴龙珠宝有限公
司 94%的股权，公司主业转向珠宝产业。
2005 年 12 月，根据与云南兴龙实业有限公司签订的资产置换协议，公司以持有的三家教
育类公司的股权与云南兴龙实业有限公司持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 48.5%的股
权进行置换；2007 年 5 月，根据与云南兴龙实业有限公司签订的资产置换协议，公司以所属的
多品种化纤织染项目除土地和在建工程以外的相关负债和资产及公司部分其他应收款与云南兴
37
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
龙实业有限公司所持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 25.5%的股权进行置换。至此，公
司持有深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 74%的股权。
2011 年 3 月根据与公司控股股东云南兴龙实业有限公司签订的资产置换协议，公司以所属
位于湖北省鄂州市鄂城区石桥镇小桥村的纺织城房屋建筑和土地使用权以及位于武汉市东湖开
发区关东科技园高科大厦 18 楼写字楼与云南兴龙实业有限公司所持有的深圳市东方金钰珠宝
实业有限公司 24%的股权进行置换。至此，公司持有深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 98%的股
权。
2011 年 8 月 17 日，公司分别与赵兴龙先生、赵美英女士、陈香兰女士签订《股权转让协
议》，以零元价格受让赵兴龙先生持有的深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 2%的股权，赵美英
女士持有的云南兴龙珠宝有限公司 6%的股权，陈香兰女士持有的北京东方金钰珠宝有限公司
40%的股权。本次交易属于关联交易，该事项已经公司六届十五次董事会、2011 年第一次临时
股东大会审议通过。目前，股权过户工作已经全部完成，公司持有深圳市东方金钰珠宝实业有
限公司 100%的股权，云南兴龙珠宝有限公司 100%股权、北京东方金钰珠宝有限公司 100%股权，
三家子公司成为公司全资子公司。
公司经营范围：宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售；文化旅游
项目的开发；工艺美术品、文化办公用品、体育用品、五金交电、化工原料（不含危险化学品
及国家限制经营的）、建筑材料、金属材料的批发、零售、代购代销；农林花卉种植；纺织品生
产销售和进出口贸易；办公自动化高新技术开发；新技术产品的研制、销售；实业投资（国家
禁止投资的行业除外）；经营进口公司生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零
配件。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2014 年 6
月 30 日的财务状况以及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
38
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合
并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企
业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，
39
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本
为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本以在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资
单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间
40
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子
公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认
为现金等价物。
8. 外币业务及外币财务报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
41
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,
除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价
值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允
价值变动损益，计入当期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
A、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
B、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量。
②其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
42
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
43
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，
可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率
变动而发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。
（6）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有
提方法 款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
44
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
关联方组合 按合并范围内公司划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3年以上 40.00 40.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发
单项计提坏账准备的理由
生了减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11. 存货的分类和计量
（1）存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产品、
库存商品、委托加工物资等。
（2）存货的确认
本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
45
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）存货取得和发出的计价方法：
本公司取得的原材料按实际成本核算，原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品发出
或领用时采用加权平均法计价（翡翠原料及制品库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品采
用个别计价法）；低值易耗品在领用时，对金额在 1000 元以下者采用一次摊销法摊销，金额在
1000 元以上者采用分期摊销法摊销，包装物采用“一次性摊销”。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存
货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变
现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
（5）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
46
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予
以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
①收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
47
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
②处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，应当区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（一）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（二）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当
在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相
关利得或损失的金额。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
48
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13. 投资性房地产
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量
49
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
①该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类折旧，分类折旧率及残值率如下：
固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 5 30 3.17
机械设备 5 6、10 15.83、9.50
运输设备 5 10 9.50
电子设备 5 5、6 19.00、15.83
其他设备 5 10 9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期，届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期，届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15. 在建工程确认和计量
50
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（4）本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建
工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
16. 借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化区间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
51
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确
定的无形资产不摊销。
B、本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本
52
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
①经营租赁方式租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销
②经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
③融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩
余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
④若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
⑤本公司店面装修费用按照 3 年的受益期间摊销。
19. 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
53
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，
54
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
（4）公司销售商品收入确认的具体方法：
①黄金及珠宝玉石销售收入：于商品交付客户并收取价款或取得收款的权利时，确认销售
收入。
②特许加盟店销售收入：加盟店商品销售后，与加盟店结算时，确认销售收入。
21. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
55
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
本公司于 2013 年 12 月 10 日发布了《关于变更固定资产折旧年限的公告》，根据固定资产
的实际情况，使公司的财务信息更为客观，公司从 2014 年 1 月 1 起固定资产房屋及建筑物的折
旧年限由 20 年变更为 30 年，该公告经公司董事会决议通过。根据《企业会计准则第 28 号-会
计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法，进行会
计处理，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。
24. 前期会计差错更正
无
三、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 以产品销售、加工收入为计税依据 17%、3%
企业所得税 以应纳税所得额为计税依据 25%
营业税 以销售不动产、提供非应税劳务等为计税依据 5%
房产出租的，以房产租金收入为计税依据；房产自用
房产税 12%、1.2%
的，以房产账面原值的 70%为计税依据
56
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 以实际缴纳的流转税为计税依据 7%
教育费附加及地方教育费附加 以实际缴纳的流转税为计税依据 3%、2%
(二) 税收优惠及批文
无
四、企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
期末实
子公司 业务 注册资 对子公司净
子公司全称 注册地 经营范围 际出资
类型 性质 本(万元) 投资的其他
额(万元)
项目余额
北京东方金钰珠 全资子 北京市东城区东单 有限责
1,000.00 珠宝玉石购销、黄金制品加工及销售 600.00
宝有限公司 公司 北大街 1 号 1 层 任公司
珠宝首饰、工艺品、日用品批发、零售；
腾冲东方金钰珠宝 全资孙 有限责
腾冲县腾越镇 100.00 纯天然翡翠毛料、翡翠饰品加工、销售； 100.00
有限公司 公司 任公司
工艺品及翡翠鉴别知识咨询服务
珠宝玉石的销售；黄铂金制品的批发零售；
瑞丽东方金钰珠宝 全资孙 瑞丽姐告滨江路月 有限责 黄铂金镶嵌；天然翡翠加工销售；翡翠鉴
100.00 100.00
有限公司 公司 亮岛 任公司 别知识咨询服务；翡翠毛料收购、加工；
饰品、工艺美术品加工、销售
珠宝首饰、工艺美术品、办公用品、体育
盈江东方金钰珠宝 全资孙 有限责
盈江县旧城镇蛮克 100.00 用品、百货、金属制品的销售；货物进出 100.00
有限公司 公司 任公司
口、技术进出口
云南东方金钰珠宝 全资孙 呈贡县米兰园呈贡 有限责 黄铂金制品、珠宝玉石、工艺美术品的销
1,000.00 1000.00
有限公司 公司 工业园区 任公司 售
江苏东方金钰珠宝 全资孙 徐州淮海食品城同 有限责
1,000.00 珠宝首饰、工艺品、玉器、黄金制品销售 1000.00
有限公司 公司 发路 11 号 任公司
一般经营项目：珠宝首饰、工艺品，玉石
深圳市东方金钰金
控股子 深圳市盐田区黄金 有限责 及制品的购销及。许可经营项目：黄金饰
饰珠宝首饰有限公 5,000.00 0
公司 珠宝大厦 8 楼 D 座 任公司 品生产、加工、批发、零售；黄金来料加
司
工。
从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中
持股 表决权 是否合并 数股东分担的本期亏损超过少数股
少数股东权益 用于冲减少数股
比例(%) 比例(%) 报表 东在该子公司期初所有者权益中所
东损益的金额
享有份额后的余额
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
51.00 51.00 否
57
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际 实质上构成对子
子公司 业务 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 出资额 公司净投资的其
类型 性质 (万元)
(万元) 他项目余额
深圳市东方 深圳市盐田区
全资子 有限责 珠宝玉石的加
金钰珠宝实 黄金珠宝大厦 48,000.00 56,463.24
公司 任公司 工及销售
业有限公司 八楼
昆明市金碧路 有限责
珠宝玉石购
云南兴龙珠 全资子 三市街益珑大 任公司
12,000.00 销、黄金制品 15,970.19
宝有限公司 公司 厦 B 幢 10 层
销售
B2 号
从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中
持股 表决权 是否合并 数股东分担的本期亏损超过少数股
少数股东权益 用于冲减少数股
比例(%) 比例(%) 报表 东在该子公司期初所有者权益中所
东损益的金额
享有份额后的余额
100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
2. 合并范围发生变更的说明
本期无增加减少合并单位，本期新成立的深圳市东方金钰金饰珠宝首饰有限公司截止 2014
年 6 月 30 日尚未办理出资手续，本期不纳入合并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金分类列示
期末余额 年初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金： 541,191.16 1 541,191.16 466,763.74 1 466,763.74
银行存款： 7,216,780.45 1 7,216,780.45 81,803,872.52 1 81,803,872.52
其他货币资金： 595,400,000.00 1 595,400,000.00 240,000,000.00 1 240,000,000.00
合 计 603,157,971.61 1 603,157,971.61 322,270,636.26 1 322,270,636.26
注:期末货币资金余额较期初增加 87.16%,主要系公司借金保证金增加所致。
（2） 其他货币资金明细
58
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
借金保证金 595,400,000.00 240,000,000.00
合 计 595,400,000.00 240,000,000.00
注：期末借金保证金为本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向银行借金支付的质押保证金。
（3） 所有权受到限制的货币资金
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
借金保证金 595,400,000.00 借金质押保证金
合 计 595,400,000.00
2. 交易性金融资产
（1）交易性金融资产分类列示
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1. 交易性债券投资
2. 交易性权益工具投资
3. 指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
4. 衍生金融资产
5. 其他 83,403,170.00 7,194,304.00
合 计 83,403,170.00 7,194,304.00
注：交易性金融资产是报告期末公司持仓的黄金 T+D 业务缴纳的保证金及持仓公允价值变动。
（2） 截止 2014 年 6 月 30 日，变现受限制的交易性金融资产情况
无
3. 应收账款
（1） 应收账款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 38,585,006.55 100 2,389,201.30 6.19
59
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
（2）关联方组合
组合小计 38,585,006.55 100 2,389,201.30 6.19
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 38,585,006.55 100 2,389,201.30 6.19
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 8,186,165.46 100.00 674,023.09 8.23
（2）关联方组合
组合小计 8,186,165.46 100.00 674,023.09 8.23
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 8,186,165.46 100.00 674,023.09 8.23
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 500 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提
坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过 3 年以上的应收款项，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2） 应收账款账龄列示
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 32,256,624.02 83.60 1,612,831.20 5
1至2年 5,829,943.03 15.11 582,994.30 10
2至3年 30,000.00 0.08 6,000.00 20
3 年以上 468,439.50 1.21 187,375.80 40
合 计 38,585,006.55 100 2,389,201.30 6.19
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
60
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 5,762,505.93 70.39 288,125.29 5.00
1至2年 1,925,220.03 23.52 192,522.00 10.00
2至3年 30,000.00 0.37 6,000.00 20.00
3 年以上 468,439.50 5.72 187,375.80 40.00
合 计 8,186,165.46 100.00 674,023.09 8.23
（3） 本期收回或转回的应收账款情况
无
（4） 本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况
无
（5） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（6） 截止 2014 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
客户一 非关联方 21,046,500.00 1 年以内 54.55
客户二 非关联方 7,016,000.00 1 年以内 18.18
客户三 非关联方 3,844,960.00 1-2 年 9.96
客户四 非关联方 2,134,475.00 1 年以内 5.53
客户五 非关联方 1,339,730.03 1-2 年 3.47
合 计 —— 35,381,665.03 —— 91.69
（7） 截止 2014 年 6 月 30 日，终止确认的应收款项情况
无
（8） 以应收账款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成的资产负债情况
无
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄列示
61
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,707,625.53 83.48 59,200,261.75 63.20
1至2年 5,850,311.10 14.93 33,832,549.94 36.12
2至3年 17,300.00 0.04 91,066.00 0.10
3 年以上 607,285.00 1.55 543,885.00 0.58
合 计 39,182,521.63 100.00 93,667,762.69 100.00
预付给瑞丽市土地收购储备交易中心的购买土地款 28,667,600 元，由于尚未办理完购地手
续，期限在 1 年以上，本期末将其转入其他非流动资产列报。
（2） 截止 2014 年 6 月 30 日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款项余
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
额的比例%
李维宏 非关联方 17,483,273.19 44.62 0-2 年 预付购货款
海丰县金桔莱黄金
非关联方 3,275,696.61 8.36 1 年以内 预付购货款
珠宝首饰有限公司
腾冲恒辉宝业有限
非关联方 2,456,648.00 6.27 1 年以内 预付购货款
责任公司
瑞丽市嘉玉珠宝有
非关联方 4,164,949.94 10.63 1 年以内 预付购货款
限公司
云南金元珠宝有限
非关联方 2,819,433.03 7.20 1 年以内 预付购货款
公司
合 计 —— 30,200,000.77 77.08 ——- ——
（3） 预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（4） 本报告期预付账款中关联方单位情况
无
5. 应收利息
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
借金保证金利息 4,506,666.67 5,844,693.06 6,456,666.67 3,894,693.06
合 计 4,506,666.67 5,844,693.06 6,456,666.67 3,894,693.06
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类列示
种 类 期末余额
62
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 29,962,873.81 100 5,178,438.71 17.28
（2）关联方组合
组合小计 29,962,873.81 100 5,178,438.71 17.28
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 29,962,873.81 100 5,178,438.71 17.28
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 34,882,495.59 100.00 5,528,307.25 15.85
（2）关联方组合
组合小计 34,882,495.59 100.00 5,528,307.25 15.85
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 34,882,495.59 100.00 5,528,307.25 15.85
注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 500 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计
提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过 3 年以上的其他应收
款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2） 其他应收款账龄列示
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 16,802,316.21 56.07 840,115.81 5
1至2年 3,079,000.46 10.28 307,900.05 10
2至3年 11,000.00 0.04 2,200.00 20
3 年以上 10,070,557.14 33.61 4,028,222.85 40
合 计 29,962,873.81 100.00 5,178,438.71 17.28
年初余额
账 龄
账面余额 坏账准备
63
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 22,696,418.88 65.07 1,131,838.17 5.00
1至2年 1,584,138.68 4.54 157,913.87 10.00
2至3年 11,100.00 0.03 2,220.00 20.00
3 年以上 10,590,838.03 30.36 4,236,335.21 40.00
合 计 34,882,495.59 100.00 5,528,307.25 15.85
（3） 本期收回或转回的其他应收款情况
无
（4） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（5） 截止 2014 年 6 月 30 日，金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
武汉万达东湖置业有限公司 2,000,000.00 购房首付款
深圳市多佳机电系统工程有限公司 3,000,000.00 空调安装款
深圳市总商会 9,000,000.00 企业贷款互保金
合 计 14,000,000.00 ——
（6） 截止 2014 年 6 月 30 日，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
余额的比例(%)
深圳市万科滨海房地产有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 5.01
武汉万达东湖置业有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 6.67
深圳市多佳机电系统工程有限公司 非关联方 3,000,000.00 1-2 年 10.01
深圳市总商会 非关联方 9,000,000.00 3 年以上 30.04
昆明世纪金源购物大广场有限公司 非关联方 1,390,000.00 1 年以内 4.64
合 计 —— 16,890,000.00 —— 56.37
（7） 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化情况
无
7. 存货
（1） 存货种类分项列示
64
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品-珠宝玉石 2,294,922,868.80 95,000.00 2,294,827,868.80 1,926,214,167.81 595,000.00 1,925,619,167.81
库存商品-黄金摆件及
903,641,817.52 25,449,672.41 878,192,145.11 1,609,257,123.87 45,346,557.24 1,563,910,566.63
饰品
原材料 1,240,655,939.70 1,240,655,939.70 641,189,158.48 10,578,068.97 630,611,089.51
在产品
发出商品
委托加工物资 128,243,821.67 128,243,821.67 106,174.09 106,174.09
周转材料 1,527,747.04 1,527,747.04 923,141.58 923,141.58
合 计 4,568,992,194.73 25,544,672.41 4,543,447,522.32 4,177,689,765.83 56,519,626.21 4,121,170,139.62
注 1：报告期末，本公司存货抵押情况：(1)2013 年 2 月 28 日，本公司全资子公司深圳市
东方金钰珠宝实业有限公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号为抵借 2013 流
0113 水贝-1 的抵押借款合同，以公司不低于人民币 3.6 亿元的存货作抵押。(2)2013 年 6 月 17
日本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分
行签订编号为抵借 2013 流 353 田背-4/5 的抵押借款合同，以公司不低于 17 亿元的存货作抵押。
(3)2014 年 4 月 3 日本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与中国民生银行股份
有限公司深圳分行签订 2014 年深黄金珠宝委贷字第 001 号的动产浮动抵押合同，以黄金存货作
抵押。
注 2：报告期末，公司翡翠原料不存在减值的情形。
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品-珠宝玉石 595,000.00 500,000.00 95,000.00
库存商品-黄金摆件
45,346,557.24 1,083,931.62 20,980,816.45 25,449,672.41
及饰品
原材料 10,578,068.97 10,578,068.97 -
合 计 56,519,626.21 1,083,931.62 32,058,885.42 - 25,544,672.41
注：本公司本期核算存货跌价准备时的处理方式分为：1、有合同锁定交易价格的，按照黄
金类存货账面成本加委外加工的加工费与合同交易价格比较计提减值损失。2、无合同锁定交易
价格的，按照账面成本与上海黄金交易所 2014 年 6 月 30 日的黄金收盘价比较计提减值损失。
8. 其他流动资产
65
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
待抵扣税款 12,469,427.08
合 计 12,469,427.08
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 2014 年 6 月 30 日
长期股权投资 21,250,000.00 16,420,000.00 37,670,000.00
其中：对子公司投资
对其他企业投资 21,250,000.00 16,420,000.00 37,670,000.00
明细如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 持股比例 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
深圳市中金创展融资
2.8571% 21,250,000.00 21,250,000.00 21,250,000.00 21,250,000.00
担保股份有限公司
深圳市中金创展金融
2.8457% 6,420,000.00 6,420,000.00
控股股份有限公司
深圳市珠宝贷互联网
2.3256% 10,000,000.00 10,000,000.00
金融股份有限公司
合计 37,670,000.00 37,670,000.00 21,250,000.00 21,250,000.00
10. 投资性房地产
（1） 按成本计量的投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 113,953,872.88 113,953,872.88
房屋建筑物 113,953,872.88 113,953,872.88
土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 300,711.61 1,804,269.66 2,104,981.27
房屋建筑物 300,711.61 1,804,269.66 2,104,981.27
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋建筑物
66
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 113,653,161.27 111,848,891.61
房屋建筑物 113,653,161.27 111,848,891.61
土地使用权
11. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 114,998,620.02 587,470.13 115,586,090.15
房屋及建筑物 103,562,287.60 103,562,287.60
机器设备 2,533,715.57 2,533,715.57
运输工具 6,013,099.69 437,707.54 6,450,807.23
电子设备 1,295,429.35 130,773.59 1,426,202.94
其他 1,594,087.81 18,989.00 1,613,076.81
二、累计折旧合计 14,770,349.87 3,298,896.65 18,069,246.52
房屋及建筑物 9,622,036.50 2,453,225.64 12,075,262.14
机器设备 1,619,452.45 7,743.48 1,627,195.93
运输工具 1,621,642.66 545,748.90 2,167,391.56
电子设备 994,498.03 245,066.38 1,239,564.41
其他 912,720.23 47,112.25 959,832.48
三、固定资产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
四、固定资产账面价值合计 100,228,270.15 97,516,843.63
房屋及建筑物 93,940,251.10 91,487,025.46
机器设备 914,263.12 906,519.64
运输工具 4,391,457.03 4,283,415.67
电子设备 300,931.32 186,638.53
其他 681,367.58 653,244.33
注 1：本期计提折旧 3,298,896.65 元。
67
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
注 2：本期增加的固定资产均为外购。
注 3：本公司的固定资产使用情况良好,报告期末预计可收回金额高于其账面金额,不存在
计提固定资产减值准备之情形。
注 4:固定资产受限情况详见本附注六、6、（5）关联担保情况①。
（2） 截止 2014 年 6 月 30 日，暂时闲置的固定资产
无
（3） 截止 2014 年 6 月 30 日，通过融资租赁租入的固定资产
无
（4） 截止 2014 年 6 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产
无
（5） 截止 2014 年 6 月 30 日，持有待售的固定资产
无
（6） 截止 2014 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原值
房屋建筑物(腾冲翡翠交易中心商业房产) 81,376,507.00
合 计 81,376,507.00
注：详见本附注六、6、（7）。
12. 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
徐州地王大厦一层 47,803,484.12 47,803,484.12 47,796,664.12 47,796,664.12
合 计 47,803,484.12 47,803,484.12 47,796,664.12 47,796,664.12
注：报告期末，在建工程是徐州地王大厦部分商铺，目前处于装修阶段。
13. 无形资产
（1）无形资产情况
68
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 1,470,647.61 1,500.00 1,472,147.61
土地使用权 1,362,783.52 1,362,783.52
软件 107,864.09 1,500.00 109,364.09
二、累计摊销额合计 226,582.00 17,344.44 243,926.44
土地使用权 126,770.44 15,846.30 142,616.74
软件 99,811.56 1,498.14 101,309.70
三、无形资产账面净值合计 1,244,065.61 1,228,221.17
土地使用权 1,236,013.08 1,220,166.78
软件 8,052.53 8,054.39
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 1,244,065.61 1,228,221.17
土地使用权 1,236,013.08 1,220,166.78
软件 8,052.53 8,054.39
注 1：截止 2014 年 6 月 30 日，公司无形资产无账面金额高于可收回金额的情况，故未计
提无形资产减值准备。
注 2：本期摊销金额 17,344.44 元
14. 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 17,475,071.22 4,002,689.13 2,995,726.50 18,482,033.85
其他 271,175.36 112,820.51 38,288.84 345,707.03
合 计 17,746,246.58 4,115,509.64 3,034,015.34 18,827,740.88
注 1：本期长期待摊费用增加额主要是深圳东方金钰罗湖分公司店面及徐州市淮海文博园
店面装修所致。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 8,242,212.41 15,643,138.71
应付职工薪酬 2,045,772.02 2,291,140.92
交易性金融负债 7,257,226.46
合并抵销内部利润 5,692,819.87 5,692,248.36
69
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
可弥补亏损 3,346,589.88 2,201,100.52
小 计 26,584,620.64 25,827,628.51
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
其他 10,127,519.28
小 计 10,127,519.28
（2） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 143,462.78 149,401.70
可抵扣亏损 3,964,859.49 3,528,911.69
合 计 4,108,322.27 3,678,313.39
（3） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产：
资产减值准备 32,968,849.64
应付职工薪酬 8,183,088.08
交易性金融负债 29,028,905.84
合并抵销内部利润 22,771,279.48
可弥补亏损 13,386,359.52
小 计 106,338,482.56
16. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 6,202,330.34 1,459,452.17 94,142.50 7,567,640.01
二、存货跌价准备 56,519,626.21 476,433.30 31,451,387.10 25,544,672.41
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
70
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 62,721,956.55 1,935,885.47 31,545,529.60 - 33,112,312.42
17. 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
翡翠佛雕（注 1） 86,000,000.00 86,000,000.00
翡翠群雕（注 2） 176,000,000.00 176,000,000.00
预付瑞丽市土地收购储备交易中心购地款(注 4) 28,667,600.00
合 计 290,667,600.00 262,000,000.00
注 1：该翡翠佛雕为公司控股子公司云南兴龙珠宝有限公司的一尊大型翡翠佛雕。
注 2：该翡翠群雕为公司控股子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司的翡翠群雕共 38 件。
注 3：上述翡翠雕件分别在 2004 年和 2006 年公司资产置换时置入，未发现有减值迹象，
故未计提减值准备。
注 4：预付瑞丽市土地收购储备交易中心购地款 28,667,600 元，由于尚未办理完购地手续，
期限在 1 年以上，本期末将其由预付账款转入其他非流动资产列报。
18. 短期借款
（1） 短期借款分类列示
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款
质押借款、抵押借款、保证借款 700,000,000.00 700,000,000.00
保证借款、抵押借款 350,000,000.00 350,000,000.00
信用借款
合 计 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
注：详见本附注六、6、（5）关联担保情况①、②和③。
19. 交易性金融负债
71
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末公允价值 年初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融负债
衍生金融负债
租借黄金 776,249,500.80 232,292,140.00
合 计 776,249,500.80 232,292,140.00
注 1：交易性金融负债是本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向银行租借黄
金，具体明细如下：（1）向建设银行深圳分行租借黄金，期末租借黄金数量为 1,375 公斤，借
入黄金的成本为 332,320,946.97 元，公允价值变动损益为 6,390,503.03 元；（2）向交通银行
布吉支行租借黄金，期末租借黄金数量为 390 公斤，借入黄金的成本为 81,089,997.30 元，公
允价值变动损益为 6,195,902.70 元；（3）向民生银行深圳黄金珠宝支行租借黄金，期末租借黄
金 数 量 为 1,442 公 斤 ， 借 入 黄 金 的 成 本 为 345,726,650.69 元 ， 公 允 价 值 变 动 损 益 为
4,525,500.11 元。
注 2：租借黄金的保证金情况：深圳市东方金钰珠宝实业有限公司向建设银行深圳分行田背
支行提供 2.15 亿元一年期定期存款作为质押保证金；向交通银行布吉支行提供 1 亿元一年期定
期存款作为质押保证金；向民生银行深圳黄金珠宝支行提供 2.804 亿元一年期定期存款作为质
押保证金。
20. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 100,000,000.00
注：应付票据于 2014 年 4 月 22 日到期。
21. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,641,080.05 66.77 99,398,263.85 81.56
1 年以上 22,218,410.06 33.23 22,467,852.82 18.44
合 计 66,859,490.11 100 121,866,116.67 100
72
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（2） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况
无
（3） 账龄超过一年的大额应付账款情况
本期账龄在 1 年以上的大额应付款主要是与供应商货款结算不及时所致。
22. 预收款项
（1）预收款项账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,980,674,765.81 98.94 1,573,678,827.56 100
1至2年 21,202,451.03 1.06
2至3年
3 年以上
合 计 2,001,877,216.84 100 1,573,678,827.56 100
（2） 预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
无
23. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,976,185.38 10,058,789.18 11,177,828.94 8,857,145.62
二、职工福利费 253,795.20 253,795.20 -
三、社会保险费 5,362.00 1,276,620.14 1,279,732.14 2,250.00
其中：医疗保险费 361,810.81 361,810.81 -
基本养老保险费 3,112.00 805,677.09 808,789.09 -
年金缴费
失业保险费 2,250.00 57,050.26 57,050.26 2,250.00
工伤保险费 26,754.18 26,754.18 -
生育保险费 25,327.80 25,327.80 -
四、住房公积金 17,251.45 83,633.15 89,232.60 11,652.00
73
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
五、辞退福利 49,131.00 49,131.00 -
六、其他 388,540.17 445,099.40 93,048.35 740,591.22
合 计 10,387,339.00 12,167,068.07 12,942,768.23 9,611,638.84
24. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 - -33,148,135.17
消费税 6,704.17 32,840.21
城建税 66,476.44 37,788.64
企业所得税 43,071,352.24 39,715,113.56
房产税 125,673.85 281,568.02
土地使用税 887.38 9,455.38
个人所得税 59,973.19 80,374.45
印花税 31,773.34 144,941.97
教育费附加 82,052.80 53,822.15
地方教育发展 18,524.07 30,700.81
堤围费 39,460.18 111,341.18
合 计 43,502,877.66 7,349,811.20
25. 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,626,236.49 1,822,791.67
短期借款应付利息 13,932,414.27 13,331,958.95
租借黄金应付利息 2,810,129.87 2,615,410.60
合 计 18,368,780.63 17,770,161.22
26. 其他应付款
（1） 其他应付款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 156,330,334.36 70.93 153,964,875.72 81.37
1 年以上 64,062,842.02 29.07 35,257,191.99 18.63
74
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 220,393,176.38 100 189,222,067.71 100
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 与本公司关系 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
云南兴龙实业有限公司 公司大股东 170,181,566.26 99,842,092.06
赵兴龙 公司董事长 14,564,966.84 14,564,498.84
赵宁 控股股东公司法人 1,900,000.00 1,900,000.00
腾冲嘉德利珠宝实业有限公司 同一控制人 20,796,907.49 27,026,907.49
（3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
云南金钰网络传媒有限公司 9,667,500.00 往来款
赵兴龙 13,958,426.84 往来款
深圳市东浦实业集团有限公司 5,580,000.00 往来款
合 计 29,205,926.84 ——
（4） 金额较大的其他应付款
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
云南兴龙实业有限公司 170,181,566.26 往来款+借款
云南金钰网络传媒有限公司 9,667,500.00 往来款
赵兴龙 14,564,498.84 往来款
合 计 194,413,565.10 ——
27. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类列示
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 290,000,000.00
合 计 290,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
75
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
抵押借款、保证借款 290,000,000.00
合 计 290,000,000.00
注：详见本附注六、6、（5）关联担保情况④。
28. 长期借款
（1）长期借款分类列示
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款、保证借款 540,000,000.00 970,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计 540,000,000.00 970,000,000.00
注：详见本附注六、6、（5）关联担保情况⑤。
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额
中国建设银行深圳分行 2013.06.20 2016.06.19 人民币 6.765 40,000,000.00
中国建设银行深圳分行 2013.09.26 2016.06.19 人民币 6.765 500,000,000.00
合 计 —— ——- 540,000,000.00
29. 股本
本次变动增减（+、-）
股东 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 352,281,672.00 352,281,672.00
合计 352,281,672.00 352,281,672.00
30. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 41,161,271.27 41,161,271.27
其他资本公积 126,174,478.65 126,174,478.65
合 计 167,335,749.92 167,335,749.92
76
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
31. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 36,371,312.79 36,371,312.79
任意盈余公积
合 计 36,371,312.79 36,371,312.79
32. 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 336,731,361.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
336,731,361.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,182,373.29 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 405,913,734.75
33. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,493,978,410.02 4,411,605,153.66
其他业务收入 2,820,482.47 8,565,505.42
营业收入合计 2,496,798,892.49 4,420,170,659.08
（2） 营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 2,298,323,490.87 4,199,288,578.09
其他业务成本 348,480.00 59,251.25
营业成本合计 2,298,671,970.87 4,199,347,829.34
77
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（3） 主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
珠宝玉石首饰 402,556,271.36 156,556,033.80 524,611,300.79 267,989,615.53
黄金饰品 2,091,131,908.73 2,141,679,392.29 3,870,658,928.90 3,919,345,581.84
其它 290,229.93 88,064.78 16,334,923.97 11,953,380.72
合计： 2,493,978,410.02 2,298,323,490.87 4,411,605,153.66 4,199,288,578.09
（4） 主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
云南省 66,304,646.76 48,406,100.15 228,157,195.72 199,665,299.94
广东省 754,934,442.22 495,585,297.51 3,571,411,187.68 3,466,119,816.11
北京市 560,220,759.73 653,654,743.41 612,036,770.26 533,503,462.04
江苏省 1,112,518,561.31 1,100,677,349.80
合计: 2,493,978,410.02 2,298,323,490.87 4,411,605,153.66 4,199,288,578.09
（5） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 551,615,384.62 22.09
第二名 541,815,718.85 21.70
第三名 525,119,658.11 21.03
第四名 227,435,897.43 9.11
第五名 225,132,723.06 9.02
合 计 2,071,119,382.07 82.95
34. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 17,731.16 421,324.66
消费税 5%、10% 101,533.35 1,378.63
城市维护建设税 7% 83,694.32 35,490.97
教育费附加及地方教育费
附加 5% 55,475.29 26,411.80
其它 4,570.01
78
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
合 计 263,004.13 484,606.06
35. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 6,336,801.81 4,108,065.83
租赁费 560,252.43 762,039.22
广告费 2,285,093.82 1,252,102.91
装修费 31,677.84 284,555.31
水电费 435,163.61 255,753.09
福利费 181,705.01 465,903.50
珠宝城费用 148,399.00 886,782.76
展览费 209,818.72 20,400.00
商场管理费 72,887.39 59,180.00
差旅费 412,592.90 148,187.60
其他 629,949.61 1,397,631.94
长期待摊费用摊销 2,995,726.50
设计制作费 70,853.39
知识产权费用 87,286.41
折旧费 1,804,535.10
合 计 16,262,743.54 9,640,602.16
36. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
咨询/审计费/保荐费 548,549.02 877,447.15
工资社保 4,664,181.23 4,346,869.99
业务招待费 694,050.40 586,421.90
差旅费 378,681.96 251,060.88
租赁费 782,325.25 431,371.20
折旧费 3,283,952.82 875,471.40
车辆费 396,816.33 218,395.82
福利费 269,762.58 90,283.09
办公费 290,129.81 231,706.64
其他 1,709,410.79 908,810.10
79
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 13,017,860.19 8,817,838.17
37. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 84,754,471.55 66,548,437.77
减：利息收入 7,202,858.95 53,724.33
汇兑损失 -
减：汇兑收益 -
手续费支出 121,431.77 2,180,548.49
其他支出 687.20 565.77
合 计 77,673,731.57 68,675,827.70
38. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -11,688,200.00 -559,170.00
交易性金融负债 -57,850,782.93 58,269,520.00
合 计 -69,538,982.93 57,710,350.00
39. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 720,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,334,304.45 31,939,135.04
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 23,294,400.00 30,910,480.00
合 计 36,348,704.45 62,849,615.04
注 1：其他为归还借金产生的投资收益。
80
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
深圳市中金创展融资担保股份有限公司 720,000.00
合 计 720,000.00
注：根据深圳市中金创展融资担保股份有限公司 2014 年 4 月 10 日股东大会决议，以总股
本 7 亿股为基数，每股分红 0.036 元，公司持有中金创展 2,000 万股，对本公司分红 72 万元。
40. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,365,309.67 4,651,421.52
二、存货跌价损失 -30,974,953.80 71,975,096.56
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 -29,609,644.13 76,626,518.08
41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
81
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 94,720.00 94,720.00
无法支付的应付款项 - -
其他 9,270.84 9,270.84 - -
合 计 9,270.84 9,270.84 94,720.00 94,720.00
（2） 政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 备注
市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开
拓项目资助计划 94,720.00
合 计 94,720.00
42. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 4,000,000.00 4,000,000.00
罚款支出
其他 601,350.13 601,350.13 990,617.29 990,617.29
合 计 601,350.13 601,350.13 4,990,617.29 4,990,617.29
43. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
82
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,774,146.40 42,052,775.88
递延所得税调整 -11,219,651.14 -684,249.29
合 计 17,554,495.26 41,368,526.59
44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 69,182,373.29 130,872,978.73
归属于公司普通股股东的非经常性损益 P0 -3,650,643.45 19,615,396.49
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P1 72,833,016.74 111,257,582.24
净利润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 352,281,672.00 352,281,672.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 352,281,672.00 352,281,672.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.1964 0.3715
基本每股收益(Ⅱ) 0.2067 0.3158
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
P2 69,182,373.29 130,872,978.73
(Ⅰ)
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股
P3 72,833,016.74 111,257,582.24
股东的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.1964 0.3715
稀释每股收益(Ⅱ) 0.2067 0.3158
45. 其他综合收益
公司本期无其他综合收益。
46. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
83
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额 款项性质
深圳市黄金龙珠宝有限公司 10,340,000.00 1,000,000.00 往来款
深圳市恒顺昌投资发展有限公司 33,469,200.00 往来款
牛娇 2,350,000.00 往来款
云南兴龙实业有限公司 89,611,807.50 往来款
宝星投资管理（上海）服务中心 6,400,000.00 往来款
云南金钰网络公司 2,287,500.00 往来款
赵兴龙 1,400,000.00 往来款
利息收入 7,814,832.56 53,724.33 利息收入
李冠友 3,830,000.00 往来款
其他 3,964,617.05 5,126,178.10
合 计 25,949,449.61 141,698,409.93
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额 款项性质
深圳市海龙达珠宝首饰有限公司 107,414,630.86 往来款
深圳市万科滨海房地产有限公司 1,500,000.00 往来款
腾冲嘉德利珠宝实业有限公司 6,960,000.00 往来款
深圳市高凯利贸易有限公司 30,000,000.00 往来款
深圳市富兴源科技有限公司 25,000,000.00 往来款
管理费用、销售费用 9,183,686.25 8,571,846.52 各种费用
瑞丽市得玉珠宝有限公司 16,000,000.00 往来款
深圳市黄金龙珠宝有限公司 72,270,000.00 往来款
深圳市国丰融投资发展有限公司 9,000,000.00 往来款
深圳市信源盛投资咨询有限公司 70,000,000.00 往来款
东港实业发展（深圳）有限公司 1,200,000.00 往来款
深圳市点木装饰设计有限公司 1,500,000.00 往来款
云南泰丽宫珠宝有限公司 460,000.00 往来款
手续费 122,118.97 2,181,114.26 手续费
捐赠支出 5,800,000.00
深圳市多佳机电系统工程有限公司 3,000,000.00 往来款
金丽国际珠宝交易中心 1,838,686.00 往来款
深圳市前卫汽车有限公司 1,600,000.00 往来款
深圳市华熙汽车销售有限公司 1,350,000.00 往来款
84
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额 款项性质
云南省珠宝玉石首饰行业协会 1,000,000.00 往来款
其他 6,369,296.41 10,096,738.04
合 计 26,835,101.63 365,583,015.68
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
租借黄金直接出售 119,659,310.00
合 计 119,659,310.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
黄金租借业务保证金 355,400,000.00 240,000,000.00
合 计 355,400,000.00 240,000,000.00
47. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,182,373.29 130,872,978.73
加：资产减值准备 -29,609,644.13 76,626,518.08
固定资产折旧、投资性房地产折旧 5,103,166.31 758,501.02
无形资产摊销 17,344.44 15,984.30
长期待摊费用摊销 3,034,015.34 252,662.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 69,538,982.93 -57,710,350.00
财务费用（收益以“－”号填列） 84,754,471.55 66,548,437.77
投资损失（收益以“－”号填列） -36,348,704.45 -62,849,615.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -756,992.13 -12,774,541.41
85
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,127,519.28 10,880,652.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 63,829,195.17 281,538,359.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,703,731.42 -121,201,096.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 231,474,345.12 -644,804,926.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 451,794,765.58 -331,846,435.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,757,971.61 5,795,424.79
减：现金的年初余额 82,270,636.26 61,544,716.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,512,664.65 -55,749,291.36
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 7,757,971.61 5,795,424.79
其中：库存现金 541,191.16 462,567.35
可随时用于支付的银行存款 7,216,780.45 5,307,543.25
可随时用于支付的其他货币资金 25,314.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,757,971.61 5,795,424.79
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
关联 企业 法 注册 本企业的 本企业的 本企业最终 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质
关系 类型 人代表 资本 持股比例 表决权比 控制方 代码
(%) 例(%)
86
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司对 母公司对
关联 企业 法 注册 本企业的 本企业的 本企业最终 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质
关系 类型 人代表 资本 持股比例 表决权比 控制方 代码
(%) 例(%)
云南兴龙实 有限 工艺品、饰
母公司 云南昆明 赵宁 3.6 亿 42.14 42.14 赵兴龙家族 77551842-x
业有限公司 责任 品的销售
2. 本企业的子公司情况
子公司 企业 法人 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
类型 类型 代表 例(%) 比例(%) 代码
昆明市金碧路三市
云南兴龙珠 全资子 有限 珠宝玉石的加
街益珑大厦 B 幢 10 赵兴龙 120,000,000.00 100.00 100.00 75719214-7
宝有限公司 公司 责任 工及销售
层 B2 号
深圳市东方 珠宝玉石购
全资子 有限 深圳市盐田区黄金
金钰珠宝实 赵宁 销、黄金制品 480,000,000.00 100.00 100.00 74322131-4
公司 责任 珠宝大厦八楼
业有限公司 加工销售
北京东方金
全资子 有限 北京市东城区东单
钰珠宝有限 赵兴龙 珠宝玉石购销 10,000,000.00 100.00 100.00 79850594-7
公司 责任 北大街 1 号 1 层
公司
3. 本企业的二级子公司情况
子公司 企业 法人 持股比例 表决权比
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 类型 代表 (%) 例(%)
惠州东方金 惠阳区新圩
全资子 有限
钰珠宝首饰 镇长布村鹊 赵宁 铂金、珠宝首饰的销售 20,000,000.00 100.00 100.00 66499978-5
公司 责任
有限公司 水洋地段
云南省昆明
云南东方金
全资子 有限 市呈贡县米 黄铂金制品、珠宝玉
钰珠宝有限 赵宁 10,000,000.00 100.00 100.00 69087228-6
公司 责任 兰园呈贡工 石、工艺美术品的销售
公司
业园区
珠宝首饰、工艺品、日
用品批发、零售；纯天
腾冲东方金
全资子 有限 腾冲县腾越 然翡翠毛料、翡翠饰品
钰珠宝有限 赵宁 1,000,000.00 100.00 100.00 06711401-0
公司 责任 镇 加工、销售；工艺品及
公司
翡翠鉴别知识咨询服
务
珠宝玉石的销售；黄铂
金制品的批发零售；黄
瑞丽东方金 铂金镶嵌；天然翡翠加
全资子 有限 瑞丽姐告滨 赵兴
钰珠宝有限 工销售；翡翠鉴别知识 1,000,000.00 100.00 100.00 07526929-0
公司 责任 江路月亮岛 龙
公司 咨询服务；翡翠毛料收
购、加工；饰品、工艺
美术品加工、销售
珠宝首饰、工艺美术
盈江东方金 品、办公用品、体育用
全资子 有限 盈江县旧城 赵兴
钰珠宝有限 品、百货、金属制品的 1,000,000.00 100.00 100.00 08040437-0
公司 责任 镇蛮克 龙
公司 销售；货物进出口、技
术进出口
江苏东方金 徐州淮海食
全资子 有限 珠宝首饰、工艺品、玉
钰珠宝有限 品城同发路 赵宁 10,000,000.00 100.00 100.00 07277763-6
公司 责任 器、黄金制品销售
公司 11 号
深圳市东方 深圳市盐田
金钰金饰珠 控股子 有限 区黄金珠宝 珠宝首饰、工艺品，玉
赵宁 50,000,000.00 51.00 51.00 30582918-6
宝首饰有限 公司 责任 大厦 8 楼 D 石及制品的购销
公司 座
4. 本企业的合营和联营企业情况
无
5. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
姐告金龙房地产开发有限公司 同一控制人 55271701-8
87
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
腾冲嘉德利珠宝实业有限公司 同一控制人 79515831-0
北京国际珠宝交易中心 本公司大股东持股公司 63370231-X
赵 宁 控股股东公司法人 不适用
赵兴龙 公司法人、董事长 不适用
注：赵兴龙与赵宁为父子关系。
6. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2） 向关联方借款事项
本公司 2013 年第二次临时股东大会决议通过了关于向大股东借款暨关联交易的议案，为支
持上市公司的日常经营，大股东云南兴龙实业有限公司（以下简称“兴龙实业”）向金融机构
借款 4.5 亿元，转借给本公司，贷款利率 8.8%。2014 年 1-6 月本公司最高使用借款额度
320,958,484.20 元，最低使用借款额度 49,644,484.20 元，期末借款余额 164,784,484.2 元。
本年度因使用该资金产生利息费用合计 3,009,821.98 元。
（3） 关联承包情况
无
（4） 关联租赁情况
本公司子公司与北京国际珠宝交易中心发生柜台租赁交易，子公司按分类销售收入的一定
比例支付北京国际珠宝交易中心返点费（柜台租赁费），2014 年 1-6 月通过北京国际珠宝交易
中心销售黄金产品取得不含税收入 541,815,719.10 元，根据双方约定的费率向北京国际珠宝交
易中心支付销售返点费用 1,963,409.15 元。
北京东方金钰租赁北京国际珠宝交易中心二层店铺，面积 182.48 平方米，租期为 2013 年
9 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日 ，年租金 99.91 万元。由于北京国际珠宝交易中心于 2013 年 4-8
月份停业装修，对北京东方金钰经营产生影响，双方约定上述租金合同第一年免交租金。本期
未向北京国际珠宝交易中心支付场地租赁费。
（5） 关联担保情况
单位：万元
88
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
被担 是否履行
担保金额 担保方 担保合同号 担保期限 贷款余额
保方 完毕
保 借 2013 流 2013.02.28-
赵兴龙 否
0113 水贝-1 2017.02.27
保 借 2013 流 2013.02.28-
赵宁 否
0113 水贝-2 2017.02.27
深圳东 保 借 2013 流 2013.02.28-
33,000.00 兴龙实业 否 29,000.00
方金钰 0113 水贝-3 2017.02.27
保 借 2013 流 2013.02.28-
东方金钰 否
0113 水贝-4 2017.02.27
保 借 2013 流 2013.02.28-
云南兴龙珠宝 否
0113 水贝-5 2017.02.27
2013.05.28-
兴龙实业 交银深 否
2016.05.28
4434102013B10
2013.05.28-
东方金钰 0000003 否
深圳东 2016.05.28
20,000.00 20,000.00
方金钰 2013.05.28-
赵兴龙 交银深 否
2016.05.28
4434102013B10
2013.05.28-
赵宁 0000005 否
2016.05.28
保借 2013 流 353 2013.06.17-
赵兴龙 否
田背-1 2018.06.16
保借 2013 流 353 2013.06.17-
赵宁 否
田背-2 2018.06.16
深圳东 保借 2013 流 353 2013.06.17-
100,000.00 兴龙实业 否 54,000.00
方金钰 田背-3 2018.06.16
保借 2013 流 353 2013.06.17-
东方金钰 否
田背-4 2018.06.16
抵借 2013 流 353 2013.06.17-
金龙房地产 否
田背-2 2016.06.16
2014 年 深 黄 金
2014.02.19-
兴龙实业 珠 宝 综 额 字 否
2017.02.19
001-1 号
2014 年 深 黄 金
2014.02.19-
东方金钰 珠 宝 综 额 字 否
2017.02.19 15,000.00
深圳东 001-2 号
28,000.00 和 621 公斤黄
方金钰 2014 年 深 黄 金
2014.02.19- 金
赵兴龙 珠 宝 综 额 字 否
2017.02.19
001-3 号
2014 年 深 黄 金
2014.02.19-
赵宁 珠 宝 综 额 字 否
2017.02.19
001-4 号
2014 年 黄 金 珠
2014.04.10-
赵兴龙 宝委贷字第 001 是
2014.10.10
深圳东 号
70,000.00 70,000.00
方金钰 2014 年 黄 金 珠
2014.04.10-
兴龙实业 宝委贷字第 001 是
2014.10.10
号
关联方担保情况说明：
① 公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与中国民生银行股份有限公司深
89
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
圳分行签订了总额为 2.8 亿元的最高授信额度借款合同，截止 2014 年 6 月 30 日银行
已发放借款 1.5 亿元，具体为：2014 年 4 月 16 日签订借款合同并发放 1.5 亿元借款；
截止 2014 年 6 月 30 日借款余额 1.5 亿元。由云南兴龙实业有限公司、东方金钰股份
有限公司、公司董事长赵兴龙、总裁赵宁提供连带责任保证；深圳市东方金钰珠宝实
业有限公司以位于江苏省徐州市解放南路地王大厦商业裙楼负一层 1-101、1-153 至
157,1 层 101、102,2 层 201，3 层 301 商铺（面积 9,324.95 ㎡）提供抵押担保。
②本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与中国民生银行股份有限公司深圳
分行签订了总额为 7 亿元的借款合同，截止 2014 年 6 月 30 日借款余额 7 亿元，由公司董事长
赵兴龙提供连带责任保证；云南兴龙实业有限公司用持有的本公司 8000 万股股份提供质押担
保；深圳市东方金钰珠宝实业有限公司以黄金存货提供浮动抵押担保。
③本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行
签订了总额为 2 亿元的流动资金最高额借款合同，截止 2014 年 6 月 30 日银行发放借款金额 2
亿元，分别为：（1）2013 年 11 月 28 日发放 1000 万元借款。（2）2013 年 12 月 3 日发放 1.3
亿元借款。（3）2013 年 12 月 5 日发放 6000 万元借款，截止 2014 年 6 月 30 日借款余额 2 亿
元。由公司董事长赵兴龙、公司总裁赵宁、云南兴龙实业有限公司、东方金钰股份有限公司提
供连带责任保证；苏州市美术地毯厂有限公司以苏房权证故苏字第 10414317 号房产（面积
16572.3 ㎡）、苏国用（2006）第 02001537 号土地（面积 15331.5 ㎡）、苏国用（2006）第 02001539
号土地（面积 218.9 ㎡）提供抵押担保。
④本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与中国建设银行股份有限公司深圳
分行签订了 3.3 亿元借款合同，截止 2014 年 6 月 30 日借款余额 2.9 亿元，由公司董事长赵兴
龙、总裁赵宁、云南兴龙实业有限公司、东方金钰股份有限公司、云南兴龙珠宝有限公司提供
连带责任保证；江苏盛世汉源文化艺术有限公司以位于云龙区淮海艺术品展示交易中心中轴线
的徐土国用（2012）第 10592 号土地提供抵押担保；深圳市东方金钰珠宝实业有限公司以位于
深圳市东方金钰珠宝实业有限公司展厅及仓库的不低于人民币 3.6 亿元存货提供抵押保证。
⑤本公司全资子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司与中国建设银行股份有限公司深圳
分行签订了借款金额 10 亿元的借款合同，截止 2014 年 6 月 30 日银行已发放借款金额 7 亿元。
分别为：（1）2013 年 6 月 20 日发放借款 2 亿元；（2）2013 年 9 月 26 日发放借款 5 亿元，截
止 2014 年 6 月 30 日借款余额 5.4 亿元。由公司董事长赵兴龙、公司总裁赵宁、云南兴龙实业
90
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司、东方金钰股份有限公司提供连带责任担保；云南泰丽宫以位于云南省昆明市官渡区
关上镇双桥梁村的昆国用（2004）第 00220 号土地（面积 9,872.9 ㎡）、位于云南省昆明市春
城路的昆明市房权证字第 200516340 号泰丽宫珠宝 A、B 栋提供抵押保证；瑞丽姐告金龙房地产
开发有限公司以位于瑞丽市姐告月亮岛北段瑞国用（2012）第 1-035 号（面积 33,975.86 ㎡）、
瑞国用（2012）第 1-036 号（面积 47,354.93 ㎡）、瑞国用（2010）第 1-50 号（面积 124,869.23
㎡）土地提供抵押担保。
（6） 关联方往来款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 云南兴龙实业有限公司 170,181,566.26 99,842,092.06
其他应付款 赵兴龙 14,564,966.84 14,564,498.84
预收账款 北京国际珠宝交易中心 2,063,803.52
其他应付款 腾冲嘉德利珠宝实业有限公司 20,796,907.49 27,026,907.49
其他应付款 赵宁 1,900,000.00 1,900,000.00
其他应收款 北京国际珠宝交易中心 131,000.00
（7） 关联方资产转让情况
2011 年本公司和腾冲嘉德利珠宝实业有限公司签订《在建工程转让协议》，购买腾冲嘉德
利珠宝实业有限公司投资建设并持有的位于腾冲腾越镇北二环路北侧“腾冲翡翠交易中心” 的
三栋在建商业性房产作为经营场所。公司聘请具有证券从业资格的评估机构湖北众联资产评估
有限公司对本次购买资产作了评估，标的资产的交易价格为 80,376,507 元。经双方协商一致同
意，标的资产的交易价格为 80,376,507 元。截止 2014 年 6 月 30 日，该在建工程已暂估转固，
相关资产转让手续尚在办理之中。
七、股份支付
无
八、或有事项
无
九、承诺事项
91
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
无
十、资产负债表日后事项
无
十一、其他重要事项
无
十二、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
（2）关联方组合 6,281,334.72 100
组合小计 6,281,334.72 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 6,281,334.72 100
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
（2）关联方组合
组合小计
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 500 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提
92
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过 3 年以上的应收款项，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
(2) 本期收回或转回的应收账款情况
无
(3) 本期通过重组等其他方式收回的应收账款情况
无
(4) 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
(5) 截止 2014 年 6 月 30 日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
云南兴龙珠宝有限公司腾冲分公司 子公司之分公司 6,281,334.72 1 年以内 100
合 计 —— 6,281,334.72 —— 100
(6) 截止 2014 年 6 月 30 日，终止确认的应收款项情况
无
(7) 以应收账款为标的资产进行资产证券化，继续涉入形成的资产负债情况
无
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 711,634.72 14.14 88,544.94 12.44
（2）关联方组合 4,320,469.30 85.86
组合小计 5,032,104.02 100 88,544.94 1.76
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 5,032,104.02 100 88,544.94 1.76
93
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合 516,417.76 10.86 149,401.70 28.93
（2）关联方组合 4,320,469.30 89.32
组合小计 4,836,887.06 100.00 149,401.70 3.09
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 4,836,887.06 100.00 149,401.70 3.09
注 1：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 500 万元以上的其他应收款项，经减值测
试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款，是指账龄超过 3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，
公司按账龄计提坏账准备。
注 2：关联方组合中金额为本公司应收全资子公司北京东方金钰珠宝有限公司的往来款
4,320,469.30 元。
（2）其他应收款账龄列示
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内
560,311.29 78.74 28,015.56 5
1至2年
2至3年
3 年以上
151,323.43 21.26 60,529.38 40
合 计 711,634.72 100 88,544.94 12.44
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 163,329.73 31.63 8,166.49 5
1至2年
2至3年
3 年以上 353,088.03 68.37 141,235.21 40
94
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 516,417.76 100 149,401.70 28.93
（3） 本期收回或转回的其他应收款情况
无
（4） 本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（5） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（6）截止 2014 年 6 月 30 日，金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
北京东方金钰珠宝有限公司 4,320,469.30 往来款
合 计 4,320,469.30 ——
（7）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化情况
无
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2013 年 12 月 31 日 增减变动 2014 年 6 月 30 日
云南兴龙珠宝有限公司 成本法 159,701,921.63 159,701,921.63 159,701,921.63
深圳市东方金钰珠宝实 280,000,000.
成本法 564,632,428.32 284,632,428.32 564,632,428.32
业有限公司 00
北京东方金钰珠宝有限
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
280,000,000.
合计 730,334,349.95 450,334,349.95 730,334,349.95
00
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表 本期计提减 本期现
减值准备
股比例(%) 决权比例(%) 决权比例不一致的说明 值准备 金红利
100.00 100.00
100.00 100.00
100.00 100.00
95
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
4. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 41,266,098.10
其他业务收入 8,388,493.15
营业收入合计 41,266,098.10 8,388,493.15
(2) 营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 16,186,461.15
其他业务成本
营业成本合计 16,186,461.15
(3) 主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
珠宝玉石首饰 41,266,098.10 16,186,461.15
合计 41,266,098.10 16,186,461.15
(4) 主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
云南省 41,266,098.10 16,186,461.15
合计 41,266,098.10 16,186,461.15
(5) 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,897,435.90 86.99
第二名 5,368,662.20 13.01
合 计 41,266,098.10 100
5. 现金流量表补充资料
96
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 266,894,192.37 5,998,242.01
加：资产减值准备 -60,856.76 10,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,231.20 2,046.30
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） -250,000,000.00 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,225.00 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,186,461.15 -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,476,551.68 -226,095.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,381,559.69 -5,748,097.79
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 29,922,810.97 36,095.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 29,602.76 55,681.99
减：现金的年初余额 106,791.79 19,586.73
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -77,189.03 36,095.26
十三、补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 备注
97
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -4,078,085.55
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -592,079.29
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 1,019,521.39
合 计 -3,650,643.45
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益：
（1）本期
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
98
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 7.46 0.1964 0.1964
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.85 0.2067 0.2067
（2）上期
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.34 0.3715 0.3715
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.89 0.3158 0.3158
3、公司财务报表主要项目出现的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动幅度% 备注
货币资金 603,157,971.61 322,270,636.26 87.16 主要系借金保证金增加所致
黄金 T+D 交易保证金及其公允价值变动增
交易性金融资产 83,403,170.00 7,194,304.00 1,059.29
加
应收账款 36,195,805.25 7,512,142.37 381.83 主要系本期有小部分赊销所致
主要系预付瑞丽购地款转入其他非流动资
预付款项 39,182,521.63 93,667,762.69 -58.17
产所致
其他流动资产 12,469,427.08 100.00 待抵扣增值税转入
长期股权投资 37,670,000.00 21,250,000.00 77.27 新增投资所致
交易性金融负债 776,249,500.80 232,292,140.00 234.17 借金增加所致
应付票据 - 100,000,000.00 -100.00 本期承兑减少
应付账款 66,859,490.11 121,866,116.67 -45.14 购买翡翠原料和翡翠饰品及时结算
应交税费 43,502,877.66 7,349,811.20 491.89 待抵扣增值税减少及报表列报重分类所致
递延所得税负债 - 10,127,519.28 -100.00 公允价值变动损益减少所致
一年内到期的非
290,000,000.00 - 100.00 长期借款重分类所致
流动负债
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度% 备注
营业收入 2,496,798,892.49 3,176,006,046.03 -21.39 黄金收入减少所致
营业成本 2,298,671,970.87 2,981,669,814.02 -22.91 黄金成本减少所致
主要系新增江苏东方金钰及长期待摊
销售费用 16,262,743.54 6,083,550.90 167.32
费用摊销增加所致
管理费用 13,017,860.19 3,566,446.66 265.01 主要系折旧增加所致
主要系借款及借金增加导致利息支出
财务费用 77,673,731.57 28,059,695.28 176.82
增加所致
黄金市价变化及销售定价方式变化所
资产减值损失 -29,609,644.13 43,809,451.28 -167.59
致
99
东方金钰股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值变动
-69,538,982.93 14,190,400.00 -590.04 黄金市价变化所致
收益
投资收益 36,348,704.45 13,983,414.11 159.94 黄金业务投资收益变化所致
营业外支出 601,350.13 4,003,002.61 -84.98 主要系捐赠支出减少所致
所得税费用 17,554,495.26 32,207,611.86 -45.50 主要系利润总额减少所致
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长签名的半年度报告全文；
(二) 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
(三) 报告期内在上海证券交易所和《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：赵兴龙
东方金钰股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
100