包头明天科技股份有限公司
BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGY CO.,LTD
2009 年半年度报告
600091
二00 九年八月2009 年半年度报告
1 包头明天科技股份有限公司
目 录
第一节 公司基本情况--------------------------------------------------------02
第二节 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------05
第三节 董事、监事、高级管理人员情况--------------------------------07
第四节 董事会报告-----------------------------------------------------------09
第五节 重要事项-------------------------------------------------------------12
第六节 财务报告(未经审计) ----------------------------------------------17
第七节 备查文件目录-------------------------------------------------------752009 年半年度报告
2 包头明天科技股份有限公司
包头明天科技股份有限公司
2009 年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议，审议通过《2009 年半年度报告》。
3、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
6、公司负责人董琦先生，主管会计工作负责人高大林先生，会计机构负责人范秋瑾女
士声明：保证2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
一、公司法定名称：
中文名称：包头明天科技股份有限公司
英文名称：BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGY CO.,LTD
英文缩写：BTTT0
二、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：明天科技（Ａ股）
股票代码：600091
三、公司注册地址：包头稀土高新技术产业开发区曙光路22 号
办公地址：包头稀土高新技术产业开发区曙光路22 号
邮政编码：014030
互联网网址：http://www.tomotech.com2009 年半年度报告
3 包头明天科技股份有限公司
电子信箱：600091@sina.com
四、公司法定代表人：董 琦
五、公司董事会秘书：关 明
联系地址：包头明天科技股份有限公司证券部
联系电话：0472—2207068
传 真：0472—2207059
电子信箱：guanming@tomotech.com
证券事务代表：徐彦锋
联系地址：包头明天科技股份有限公司证券部
联系电话：0472—2207058
传 真：0472—2207059
电子信箱：600091@sina.com
六、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载公司2009 年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
2009 年半年度报告备置地点：包头明天科技股份有限公司证券部
七、其他有关资料
公司变更注册登记时间：2002 年6 月6 日
公司变更注册登记地点：内蒙古工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：150000000005080
公司税务登记号码：150240114124810
公司组织机构代码：11412481-0
公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000 一
号楼东区2008 室2009 年半年度报告
4 包头明天科技股份有限公司
八、主要数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上
年度期末增减
（％）
总资产 1,979,649,870.46 2,585,703,325.91 2,623,577,047.09 -23.44
所有者权益（或股东
权益）
1,560,067,519.41 1,613,815,281.14 1,651,689,002.32 -3.33
每股净资产(元) 4.64 4.80 4.91 -3.33
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年
同期增减（％）
营业利润 -53,469,574.56 -47,606,500.21 -47,606,500.21 -12.32
利润总额 -53,747,761.73 -52,747,455.49 -52,747,455.49 -1.90
净利润 -53,747,761.73 -52,618,214.51 -52,618,214.51 -2.15
扣除非经常性损益后
的净利润
-52,896,080.26 -49,216,961.89 -49,216,961.89 -7.48
基本每股收益(元) -0.160 -0.156 -0.156 -2.56
扣除非经常性损益后
的基本每股收益(元)
-0.157 -0.146 -0.146 -7.53
稀释每股收益(元) -0.160 -0.156 -0.156 -2.56
净资产收益率(%) -3.45 -3.26 -3.19
减少0.19 个
百分点
经营活动产生的现金
流量净额
-80,218,488.70 -16,570,367.61 -16,570,367.61 -384.11
每股经营活动产生的
现金流量净额（元）
-0.24 -0.05 -0.05 -380.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -573,494.30
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -278,187.17
合计 -851,681.472009 年半年度报告
5 包头明天科技股份有限公司
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及股份结构变动情况
按照股权分置改革时，持有有限售条件流通股东所做承诺，2007 年5 月31 日，第一批
有限售条件流通股份50,478,900 股上市流通；2008 年6 月2 日，第二批有限售条件流通股
份29,276,283 股上市流通；2009 年6 月3 日，第三批有限售条件流通股1,082,817 股上市流
通。
股份结构变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计
1,082,817
1,082,817
1,082,817
335,443,183
335,443,183
0.32
0.32
0.32
99.68
99.68
-1,082,817
-1,082,817
-1,082,817
1,082,817
1,082,817
-1,082,817
-1,082,817
-1,082,817
1,082,817
1,082,817
0
0
0
336,526,000
336,526,000
0
0.
0
100.00
100.00
三、股份总数 336,526,000 100.00 336,526,000 100.002009 年半年度报告
6 包头明天科技股份有限公司
二、主要股东持股情况
1、 前十名股东、前十名流通股东持股表
单位：股
股东总数 50,430
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
正元投资有限公司 法人股东 15.00 50,478,900 0 0 0
包头北大明天资源科技有限公司 国有股东 7.46 25,112,466 0 0 0
浙江恒际实业发展有限公司 法人股东 1.24 4,163,817 0 0 0
曹春玲 其他 0.35 1,176,998 不详 不详
陈尚军 其他 0.33 1,100,000 不详 不详
包头市北普实业有限公司 法人股东 0.32 1,082,817 0 0 0
叶 晶 其他 0.29 987,900 不详 不详
张志强 其他 0.29 970,000 不详 不详
陈秀贤 其他 0.29 966,100 不详 不详
刘 芳 其他 0.26 864,700 不详 不详
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
正元投资有限公司 50,478,900 人民币普通股
包头北大明天资源科技有限公司 25,112,466 人民币普通股
浙江恒际实业发展有限公司 4,163,817 人民币普通股
曹春玲 1,176,998 人民币普通股
陈尚军 1,100,000 人民币普通股
包头市北普实业有限公司 1,082,817 人民币普通股
叶 晶 987,900 人民币普通股
张志强 970,000 人民币普通股
陈秀贤 966,100 人民币普通股
刘 芳 864,700 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
公司法人股东之间及公司法人股东与前10 名社会公众股东之间均不
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
公司未知前10 名社会公众股东之间是否存在关联关系，也未知是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。2009 年半年度报告
7 包头明天科技股份有限公司
2、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
1 包头市北普实业
有限公司 1,082,817 2009 年06 月01 日1,082,817
自改革方案实施之日
起，在十二个月内不得上市
交易或者转让；
在前项规定期满后，通
过证券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，出售数量
占该公司股份总数的比例在
十二个月内不得超过百分之
五，在二十四个月内不得超
过百分之十。
3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期公司实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、经公司第四届董事会第二十三次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过，同意
程东胜先生辞去公司董事长、董事职务；于振亭先生、罗勇先生、秦雪梅女士辞去公司董事
职务；王蕊女士辞去独立董事职务；刘建良先生辞去公司总裁职务、于振亭先生辞去公司财
务总监职务，增补董琦先生、侯琦先生、李国春先生、缪鹏先生为公司董事；郭庆先生为独
姓 名 职 务 年初持股数
本期增减持
股份数量
期末持股数 变动原因
董 琦 董事长 0 0
李靖波 副董事长 0 0
侯 琦 董事 0 0
李国春 董事、总裁 0 0
关 明 董事、董事会秘书、副总裁 6,200 6,200
高大林 董事、财务总监 0 0
张 驰 独立董事 0 0
郭 庆 独立董事 0 0
郭民岗 独立董事 0 0
崔蒙生 监事会主席、工会主席 0 0
张宪胜 监事 0 0
程占华 监事 0 0
刘金红 职工监事 0 0
王永卫 职工监事 0 0
王京玉 副总裁 0 02009 年半年度报告
8 包头明天科技股份有限公司
立董事。聘任李国春先生为公司总裁、缪鹏先生为公司财务总监。
公告详见2009 年1 月17 日、2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交
所网站。
2、经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过，选举董琦先生为公司董事长。
公告详见2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
3、经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过，同意马俊峰先生辞去公司副总裁职
务。
公告详见2009 年4 月4 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
4、由于公司监事会原职工监事宋吉福先生退休，经公司第三届职工代表大会代表团团
长联席扩大会议审议通过，选举王永卫先生增补为公司第四届监事会职工监事。
公告详见2009 年4 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
5、公司于2009 年7 月17 日召开2009 年第二次临时股东大会，审议通过公司《董事会
换届选举的议案》，选举董琦先生、李靖波女士、侯琦先生、李国春先生、关明先生、高大
林先生为公司第五届董事会董事；选举张驰先生、郭庆先生、郭民岗先生为公司第五届董事
会独立董事。
审议通过公司《监事会换届选举的议案》，选举崔蒙生先生、张宪胜先生、程占华先生
为公司第五届监事会监事，与公司职工代表大会选举的职工监事王永卫先生、刘金红女士组
成公司第五届监事会。
公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网
站。
6、公司于2009 年7 月17 日召开第五届董事会第一次会议，选举董琦先生为公司第五
届董事会董事长、李靖波女士为公司第五届董事会副董事长。
聘任李国春先生为公司总裁、关明先生为公司董事会秘书。根据总裁李国春先生提名，
董事会聘任关明先生、王京玉先生为公司副总裁，聘任高大林先生为公司财务总监。
公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网
站。
7、公司于2009 年7 月17 日召开第五届监事会第一次会议，选举崔蒙生先生为公司第
五届监事会主席。
公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网
站。2009 年半年度报告
9 包头明天科技股份有限公司
第四节 董事会报告
一、报告期内经营成果及财务状况简要分析
（一）报告期内公司整体经营情况概述
本报告期，受国际金融危机影响，化工市场延续了2008 年的低迷走势，产品价格持续
低水平运行，市场需求严重萎缩，整体市场环境面临极大压力，市场竞争更加激烈，行业整
体效益呈现下滑态势，出现了行业性亏损。公司也由于受国际金融危机影响以及行业产能过
剩、市场需求持续低迷、销售价格持续下滑等诸多不利因素影响，导致公司主营业务盈利水
平大幅下降，生产经营出现付现亏损，生产经营形势处于较大的压力。公司为降低运营成本、
减少亏损而被迫减负荷生产及停产检修，导致公司产品产量下降，单位产品负担的人工、折
旧等成本增加，从而使销售收入、毛利率比去年同期大幅减少，总体生产经营效果不够理想，
大幅下滑。
在此严峻的经营形势下，公司上下努力通过各种手段，积极想办法克服困难，认真做好
各项生产经营工作，尽可能的发挥最大效能，降低了企业的运营损失。截止本报告期末，公
司实现营业收入1,709.45 万元，比2008 年同期降低89.30%，净利润 -5,374.77 万元，比
2008 年同期降低 2.15%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率
比上年增减(%)
分行业
化工产品业务 9,381,816.96 48,396,480.48 -415.85 -94.01 -74.72 减少393.63个百分点
分产品
化工产品业务 9,381,816.96 48,396,480.48 -415.85 -94.01 -74.72 减少393.63个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内蒙古地区 9,381,816.96 -94.01
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位：万元 币种：人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司
净利润的比重(%)
山东泰山能源
有限公司
煤炭的开采、洗选、加工、汽车
运输、销售；洁净能源开发；化
工产品（不含化学危险品）和建
筑材料的销售。
4,730.82 1,392.84 125.912009 年半年度报告
1 0 包头明天科技股份有限公司
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
由于受国际金融危机影响以及行业产能过剩、市场需求持续低迷、销售价格持续下滑等
诸多不利因素影响，公司产品产量下降，单位产品负担的人工、折旧等成本增加，主营业务
盈利水平大幅下降，从而使销售收入、毛利率比去年同期大幅减少。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：元 币种：人民币
项目 报告期 上年同期数 报告期比上年
同期增减%
原因说明
营业收入 17,094,545.78 159,815,987.88 -89.30
主要是因为本期受国际金融危机影
响,市场价格大幅下滑,产品生产出
现付现亏损，公司为减少损失而主
动限产或停产检修所致。
财务费用 1,891,659.78 11,404,306.76 -83.41
主要是本期与上年同期相比贷款减
少及利率下降，使财务费用减少。
投资收益 12,944,310.26 25,210,081.45 -48.65
主要是本期与上年同期相比联营公
司利润下降使投资收益减少。
现金及现金
等价物净增加额
-328,475,313.23 108,297,671.43 -403.31
主要是本期增加对外投资及偿还银
行贷款、银行承兑汇票所致。
6、资产构成变化情况
单位：元 币种：人民币
项目 2009年
6 月31 日
2008 年
12 月31 日
增减
%
增减原因
货币资金 315,081,596.97 643,556,910.20
-51.04
本期比期初减少主要是本期增加对外投资及
偿还银行贷款、银行承兑汇票所致。
应收票据 400,000.00 2,500,000.00 -84.00 本期比期初减少主要是本期支付货款所致。
存货 8,677,641.09 12,471,281.65 -30.42 本期比期初减少主要是本期销售库存产品所致。
应付票据 39,570,000.00 128,570,000.00 -69.22 本期比期初减少主要是本期偿还到期银行承兑汇票所致。
短期借款 70,000,000.00 106,250,000.00 -34.12 本期比期初减少主要是本期偿还到期银行贷款所致。
其他应付款 149,073,856.98
542,910,713.06 -72.54
本期比期初减少主要是本期减少联营公司往来款所
致。
二、经营中的困难及措施
根据目前经济形势判断，金融危机的影响仍将持续，从公司所处行业的状况分析，下半
年市场需求仍未回暖，化工原材料价格存在持续上涨的趋势，企业的开工率短期内较难大幅
提高，对公司化工产品销量和价格形成压力，低迷状态不能根本好转；同时，由于公司各生
产设备受多方面因素影响，也由于化工生产要保持连续性的性质所限制，以及市场、运营成
本等因素，均给公司的生产运营造成极大不利影响，面临非常严峻的形势。为尽快克服金融2009 年半年度报告
1 1 包头明天科技股份有限公司
危机的不利影响，下半年，公司重点做好以下工作：
1） 以降低成本为切入点，加大力度推进管理改进、技术创新、增收节支降耗等各项工
作，通过精细化管理、工艺改进等多种技术创新手段降低运营、生产成本，尽可能的发挥最
大效能，降低企业的运营损失，为尽快克服金融危机的不利影响，实现公司生产经营快速、
健康发展提供保证。
2）密切关注经济形势以及各种产品、原材料市场的变化情况，加大市场调研和预测工
作的力度，适时调整经营策略，强化措施，进一步优化采购、物流环节控制，降低原材料采
购成本。
3）强化内部管理，加强各生产装置的小改小革，完善生产现场秩序的整治；同时，挖
掘内部潜力，拓展盈利空间，提高资金的使用效率，进一步优化物流环节控制，缓解成本压
力。
4）加大力度抓好节能减排和环保治理工作，公司要对上半年节能工作情况要进行认真
分析总结，落实责任，加强对可控的重要环境因素进行有效控制，确保节能工作取得成效， 降
低能源消耗。
5）加强员工的技术业务、岗位技能等基础培训工作，培养一批符合企业实际需要的技
术工人和管理骨干，以适应公司持续发展的要求。
三、公司投资情况
1、募集资金使用情况
本报告期，公司无募集资金投资事项。
2、非募集资金投资情况
本报告期，公司无非募集资金投资事项。
四、公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划未进行修改。
五、董事会预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
下半年，市场外部环境，仍将受金融危机的影响，低迷状态不能根本好转，行业竞争激
烈；同时，根据公司目前所面临的生产设备、生产规模、工艺、人工、折旧、成本的压力，
生产经营形势严峻，仍不能实现扭转付现亏损局面。公司综合各方面因素，根据公司上半年
生产经营目标完成情况，预计公司年初至下一报告期期末累计净利润可能为亏损。2009 年半年度报告
1 2 包头明天科技股份有限公司
六、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
七、上年年度财务报告经利安达会计师事务所有限公司审计并出具的带强调事项段的无保
留意见的审计报告所涉及事项进展情况
2008 年3 月10 日，经内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司（下称：“海吉氯碱”）2008 年
第一次临时股东大会审议通过，撤销本公司追加投入的二期扩建工程投资款。2009 年3 月
31 日，海吉氯碱破产重整计划草案经内蒙古乌海市中级人民法院【（2008）乌中民破裁字第
1-2 号】批准生效，并终止海吉氯碱的重整程序。（公告刊登于2009 年4 月21 日中国证券
报、上海证券报及上交所网站）。
2009 年2 月15 日公司第四届董事会第二十四次会议审议通过：按照海吉氯碱破产重整
总体计划安排，我公司对海吉氯碱一期认购的1.53 亿股权以1 元价格转让给海吉氯碱国有
股东。转让后，我公司不再持有海吉氯碱股权。（公告刊登于2009 年4 月21 日中国证券报、
上海证券报及上交所网站）。
公司确认对海吉氯碱股权投资损失5,057 万元，同时核销已计提的长期股权投资减值准
备5,000 万元，影响本报告期损益的投资损失为57 万元。
第五节 重要事项
一、公司治理整改情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所颁布的
有关法律法规、行政规章的规定和要求，不断完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作。
公司切实强化内部规范运作，加强控制与管理，确保股东大会、董事会、监事会与经理层之
间权责分明，各司其职、运作规范。
根据中国证监会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92 号）、《关
于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理委员会令第57 号）等相关通
知要求和规定，结合公司实际情况，对公司章程进行了修订，明确了现金分红政策、制止股
东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，及董事、监事和高级管理人员维护上市公
司资金安全的法定义务、责任及追究机制。
根据《中国证券监督管理委员会（2008）48 号公告》有关规定，结合公司实际情况，
对公司《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》进行了修订，强化了2009 年半年度报告
1 3 包头明天科技股份有限公司
审计委员会和独立董事的工作职责，充分发挥在年报相关工作中的监督作用和独立作用。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
1、经2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年年度不进行利润分配、公积金转增
股本。
2、根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理委员会令
第 57 号）的相关规定，公司对《公司章程》进行了相应修订，进一步明确了公司现金分红
政策。
报告期内，公司无现金分红实施情况。
三、重大诉讼、仲裁事项及参股金融企业股权事项
1、本报告期内及以前期间均无重大诉讼、仲裁事项。
2、参股金融企业股权事项
1998 年公司投资1,000 万元，参股包头市商业银行，持股比例6.95%。截止本报告期末，
参股包头市商业银行账面值为1,472.62 万元，占包头市商业银行总股本的1.11%。
四、重大资产收购、出售及资产重组事项
（一）收购资产事项
经2009 年1 月14 日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，并经2009 年2 月15
日召开的2009 年度第一次临时股东大会审议通过，公司与北京昭德置业有限责任公司和丽
江德润房地产开发有限责任公司签订了《股权转让协议》，本公司以现金方式受让昭德置业
持有丽江德润100%的股权。本次股权受让，本公司共投资35,000 万元，实际持有丽江德润
100%的股权，成为该公司第一大股东。目前，该事项相关手续正在办理当中，对报告期损
益无影响。
公告内容详见2009 年1 月17 日、2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及
http://www.sse.com.cn。
上述收购资产事项对公司业务连续性、管理层稳定性均不构成影响。
（二）出售资产事项
本报告期无出售资产事项。2009 年半年度报告
1 4 包头明天科技股份有限公司
五、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位：万元 币种：人民币
关联
交易方
关联
关系
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交
易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
交易价格与市
场参考价格差
异较大的原因
包头西水
水泥有限
责任公司
同一实际
控制人
收租赁费
及通勤费
市场
定价
190.00 100
货币
资金
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
包头黄河高新塑材有限公司 联营公司 225.00
合计 225.00
六、重大合同
（一）、报告期内，公司未发生或以前发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）、在报告期内发生或以前期间发生延续到报告期重大担保事项
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况
担保对象 发生日期
担保
金额
担保
类型
担保期限
担保是否
履行完毕
是否为关
联方担保
包头华资实业股份有限公司 2008-01-22 7,400 连带责任2008-01-22～2009-02-26 是 否
包头华资实业股份有限公司 2008-04-01 5,600 连带责任2008-04-01～2009-04-08 是 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例 0%
其中：
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否
上述三项担保金额合计 02009 年半年度报告
1 5 包头明天科技股份有限公司
1、2008 年，公司为包头华资实业股份有限公司提供贷款担保13,000 万元，实际履行
11,600 万元，截止本报告期末该公司全部清还。
2、公司对外担保均根据《公司章程》有关规定，履行了相关董事会审议决策程序，符
合相关法律、法规以及公司章程的规定，并及时、充分、完整地进行了信息披露。
本报告期内，公司无逾期担保或未到期有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的对外担
保。
3、本报告期末，公司对外担保余额0 万元。
（三）、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
七、公司或大股东承诺事项
1、本报告期内，公司或持有5%以上（含5%）的股东在报告期内未发生或以前期间发
生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
包头市北普
实业有限公司
承诺在获得流通权之日起，在十二个月内不得上市交易
或者转让；
在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月
内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
除以上法定承诺之外，无其他特殊承诺。
2007 年5 月31 日，首批有限售条
件流通股份16,826,300 股上市流通；
2008 年6 月2 日第二批有限售条件流
通股份16,826,300 股上市流通；2009
年6 月3 日，第三批有限售条件流通股
1,082,817 股上市流通。
严格按照承诺履行，且未发生违反
承诺的事项。
包头北大明天资
源科技有限公司
承诺在获得流通权之日起，在十二个月内不得上市交易
或者转让；
在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月
内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
除以上法定承诺之外，无其他特殊承诺。
2007 年5 月31 日，首批有限售条
件流通股份16,826,300 股上市流通；
2008 年6 月2 日第二批有限售条件流
通股份8,286,166 股上市流通。
严格按照承诺履行，且未发生违反
承诺的事项。
浙江恒际实业
发展有限公司
承诺在获得流通权之日起，在十二个月内不得上市交易
或者转让；
在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月
内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
除以上法定承诺之外，无其他特殊承诺。
2007 年5 月31 日，首批有限售条
件流通股份16,826,300 股上市流通；
2008 年6 月2 日第二批有限售条件流
通股份4,163,817 股上市流通。
严格按照承诺履行，且未发生违反
承诺的事项。
八、公司聘请会计师事务所情况
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
九、重大事项
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人2009 年半年度报告
1 6 包头明天科技股份有限公司
未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中
国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被
其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、已披露重要信息索引
1、公司第四届董事会第二十三次会议于2009 年1 月14 日召开，相关公告刊登于2009
年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
2、公司更换会计师事务所公告刊登于2009 年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》
及http://www.sse.com.cn；
3、公司对外股权投资公告刊登于2009 年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及
http://www.sse.com.cn；
4、公司第四届监事会第十三次会议于2009 年1 月14 日召开，相关公告刊登于2009
年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
5、公司整改报告刊登于2009 年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及
http://www.sse.com.cn；
6、公司2008 年度业绩预亏公告刊登于2009 年1 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》
及http://www.sse.com.cn；
7、公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年2 月15 日召开，相关公告刊登于2009
年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
8、公司第四届董事会第二十四次会议于2009 年2 月15 日召开，相关公告刊登于2009
年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
9、公司更换职工监事公告刊登于2009 年4 月3 日《中国证券报》、《上海证券报》及
http://www.sse.com.cn；
10、公司第四届董事会第二十五次会议于2009 年3 月25 日以传真表决方式举行，相关
公告刊登于2009 年4 月4 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
11、公司针对媒体相关报道提示性公告刊登于2009 年4 月15 日《中国证券报》、《上海
证券报》及http://www.sse.com.cn；
12、公司延期披露内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司破产重整进展情况提示性公告刊登
于2009 年4 月16 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
13、公司股票停牌提示性公告刊登于2009 年4 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》2009 年半年度报告
1 7 包头明天科技股份有限公司
及http://www.sse.com.cn；
14、公司关于内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司破产重整进展情况提示性公告刊登于
2009 年4 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
15、公司股票交易异常波动提示性公告刊登于2009 年4 月23 日《中国证券报》、《上海
证券报》及http://www.sse.com.cn；
16、公司第四届董事会第二十六次会议于2009 年4 月24 日召开，相关公告刊登于2009
年4 月25 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
17、公司第四届监事会第十四次会议于2009 年4 月24 日召开，相关公告刊登于2009
年4 月25 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
18、公司2008 年年度股东大会于2009 年5 月22 日召开，相关公告刊登于2009 年5
月23 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn；
19、公司有限售条件的流通股上市公告刊登于2009 年5 月27 日《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》及http://www.sse.com.cn；
20、公司第四届董事会第二十七次会议于2009 年6 月30 日以传真表决方式举行，相关
公告刊登于2009 年7 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
http://www.sse.com.cn；
21、公司第四届监事会第十五次会议于2009 年6 月30 日以传真表决方式举行，相关公
告刊登于2009 年7 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
http://www.sse.com.cn；
22、公司2009 年第二次临时股东大会于2009 年7 月17 日召开，相关公告刊登于2009
年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及http://www.sse.com.cn；
23、公司第五届董事会第一次会议于2009 年7 月17 日召开，相关公告刊登于2009 年
7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及http://www.sse.com.cn；
24、公司第五届监事会第一次会议于2009 年7 月17 日召开，相关公告刊登于2009 年
7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及http://www.sse.com.cn。
第六节 财务报告
一、审计报告
公司2009 年半年度报告未经审计。2009 年半年度报告
1 8 包头明天科技股份有限公司
二、会计报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：包头明天科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 315,081,596.97 643,556,910.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 400,000.00 2,500,000.00
应收账款 11,349,769.18 9,300,914.09
预付款项 65,244,466.60 76,156,985.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 7,068,576.00 8,211,545.76
其他应收款 24,681,451.25 19,456,339.80
买入返售金融资产
存货 8,677,641.09 12,471,281.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 432,503,501.09 771,653,976.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 961,722,879.86 1,205,050,809.76
投资性房地产 7,554,341.49 7,632,221.32
固定资产 559,309,129.10 582,601,271.70
在建工程
工程物资 56,278.00 24,078.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,503,740.92 18,740,968.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,547,146,369.37 1,814,049,349.15
资产总计 1,979,649,870.46 2,585,703,325.912009 年半年度报告
1 9 包头明天科技股份有限公司
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 106,250,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 39,570,000.00 128,570,000.00
应付账款 91,815,924.63 95,178,048.08
预收款项 14,234,967.71 38,319,361.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,542,493.90 27,540,397.64
应交税费 -3,370,670.45 -2,696,004.89
应付利息 370,573.00
应付股利
其他应付款 149,073,856.98 542,910,713.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 386,866,572.77 936,443,088.77
非流动负债：
长期借款 32,715,778.28 35,444,956.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,715,778.28 35,444,956.00
负债合计 419,582,351.05 971,888,044.77
股东权益：
股本 336,526,000.00 336,526,000.00
资本公积 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76
减：库存股
盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
一般风险准备
未分配利润 -58,769,257.22 -5,021,495.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,560,067,519.41 1,613,815,281.14
少数股东权益
股东权益合计 1,560,067,519.41 1,613,815,281.14
负债和股东权益合计 1,979,649,870.46 2,585,703,325.91
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 0 包头明天科技股份有限公司
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：包头明天科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 315,081,596.97 643,556,910.20
交易性金融资产
应收票据 400,000.00 2,500,000.00
应收账款 11,349,769.18 9,300,914.09
预付款项 65,244,466.60 76,156,985.26
应收利息
应收股利 7,068,576.00 8,211,545.76
其他应收款 24,681,451.25 19,456,339.80
存货 8,677,641.09 12,471,281.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 432,503,501.09 771,653,976.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 961,722,879.86 1,205,050,809.76
投资性房地产 7,554,341.49 7,632,221.32
固定资产 559,309,129.10 582,601,271.70
在建工程
工程物资 56,278.00 24,078.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,503,740.92 18,740,968.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,547,146,369.37 1,814,049,349.15
资产总计 1,979,649,870.46 2,585,703,325.912009 年半年度报告
2 1 包头明天科技股份有限公司
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 106,250,000.00
交易性金融负债
应付票据 39,570,000.00 128,570,000.00
应付账款 91,815,924.63 95,178,048.08
预收款项 14,234,967.71 38,319,361.88
应付职工薪酬 25,542,493.90 27,540,397.64
应交税费 -3,370,670.45 -2,696,004.89
应付利息 370,573.00
应付股利
其他应付款 149,073,856.98 542,910,713.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 386,866,572.77 936,443,088.77
非流动负债：
长期借款 32,715,778.28 35,444,956.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,715,778.28 35,444,956.00
负债合计 419,582,351.05 971,888,044.77
股东权益：
股本 336,526,000.00 336,526,000.00
资本公积 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76
减：库存股
盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
未分配利润 -58,769,257.22 -5,021,495.49
外币报表折算差额
股东权益合计 1,560,067,519.41 1,613,815,281.14
负债和股东权益合计 1,979,649,870.46 2,585,703,325.91
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 2 包头明天科技股份有限公司
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位：包头明天科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 17,094,545.78 159,815,987.88
其中：营业收入 17,094,545.78 159,815,987.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 83,508,430.60 232,632,569.54
其中：营业成本 54,272,542.03 194,188,253.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,204.95 546,743.31
销售费用 1,432,903.55 2,969,899.41
管理费用 24,387,015.36 24,426,183.68
财务费用 1,891,659.78 11,404,306.76
资产减值损失 1,507,104.93 -902,817.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,944,310.26 25,210,081.45
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,469,574.56 -47,606,500.21
加：营业外收入 10,000.00 3,195.00
减：营业外支出 288,187.17 5,144,150.28
其中：非流动资产处置净损失 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,747,761.73 -52,747,455.49
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,747,761.73 -52,747,455.49
归属于母公司所有者的净利润 -53,747,761.73 -52,618,214.51
少数股东损益 -129,240.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.160 -0.156
（二）稀释每股收益 -0.160 -0.156
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 3 包头明天科技股份有限公司
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位：包头明天科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 17,094,545.78 159,815,987.88
减：营业成本 54,272,542.03 194,188,253.56
营业税金及附加 17,204.95 546,743.31
销售费用 1,432,903.55 2,969,899.41
管理费用 24,387,015.36 22,147,788.98
财务费用 1,891,659.78 11,404,478.52
资产减值损失 1,507,104.93 -902,817.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,944,310.26 40,548,378.79
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,469,574.56 -29,989,979.93
加：营业外收入 10,000.00 3,195.00
减：营业外支出 288,187.17 4,191,348.61
其中：非流动资产处置净损失 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,747,761.73 -34,178,133.54
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,747,761.73 -34,178,133.54
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 4 包头明天科技股份有限公司
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位：包头明天科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,615,442.34 162,735,533.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,236,107.46 22,669,800.33
经营活动现金流入小计 101,851,549.80 185,405,333.45
购买商品、接受劳务支付的现金 136,416,897.23 139,173,232.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,834,123.65 22,337,924.48
支付的各项税费 2,791,728.53 12,717,575.12
支付其他与经营活动有关的现金 14,027,289.09 27,746,969.29
经营活动现金流出小计 182,070,038.50 201,975,701.06
经营活动产生的现金流量净额 -80,218,488.70 -16,570,367.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 596,094,635.05
取得投资收益收到的现金 59,278,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
100,000.002009 年半年度报告
2 5 包头明天科技股份有限公司
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 655,472,635.05
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
6,775,171.55 16,643,743.47
投资支付的现金 200,000,000.00 400,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 206,775,171.55 416,643,743.47
投资活动产生的现金流量净额 -206,775,171.55 238,828,891.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 56,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 56,250,000.00
偿还债务支付的现金 57,069,512.00 156,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
4,412,140.98 13,960,852.54
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,481,652.98 170,210,852.54
筹资活动产生的现金流量净额 -41,481,652.98 -113,960,852.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -328,475,313.23 108,297,671.43
加：期初现金及现金等价物余额 643,556,910.20 121,949,788.75
六、期末现金及现金等价物余额 315,081,596.97 230,247,460.18
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 6 包头明天科技股份有限公司
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位：包头明天科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,615,442.34 162,735,533.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,236,107.46 19,594,761.11
经营活动现金流入小计 101,851,549.80 182,330,294.23
购买商品、接受劳务支付的现金 136,416,897.23 139,173,232.17
支付给职工以及为职工支付的现金 28,834,123.65 22,322,706.94
支付的各项税费 2,791,728.53 12,705,940.34
支付其他与经营活动有关的现金 14,027,289.09 24,494,122.51
经营活动现金流出小计 182,070,038.50 198,696,001.96
经营活动产生的现金流量净额 -80,218,488.70 -16,365,707.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 596,094,635.05
取得投资收益收到的现金 59,278,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 655,472,635.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,775,171.55 16,643,743.47
投资支付的现金 200,000,000.00 400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 206,775,171.55 416,643,743.47
投资活动产生的现金流量净额 -206,775,171.55 238,828,891.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 56,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 56,250,000.00
偿还债务支付的现金 57,069,512.00 156,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,412,140.98 13,960,852.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,481,652.98 170,210,852.54
筹资活动产生的现金流量净额 -41,481,652.98 -113,960,852.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -328,475,313.23 108,502,331.31
加：期初现金及现金等价物余额 643,556,910.20 121,745,128.87
六、期末现金及现金等价物余额 315,081,596.97 230,247,460.18
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 7 包头明天科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
(或股本) 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其
他
少数股
东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 32,852,225.69 1,651,689,002.32
加：会计政策变更 -37,873,721.18 -37,873,721.18
前期差错更正
二、本年年初余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 -5,021,495.49 1,613,815,281.14
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-53,747,761.73 -53,747,761.73
（一）净利润 -53,747,761.73 -53,747,761.73
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -53,747,761.73 -53,747,761.73
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 -58,769,257.22 1,560,067,519.412009 年半年度报告
2 8 包头明天科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或
股本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配
利润
其
他
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 232,182,584.41 2,568,336.71 1,853,587,697.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 232,182,584.41 2,568,336.71 1,853,587,697.75
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-52,618,214.51 -2,568,336.71 -55,186,551.22
（一）净利润 -52,618,214.51 -129,240.98 -52,747,455.49
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
-2,439,095.73 -2,439,095.73
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -52,618,214.51 -2,568,336.71 -55,186,551.22
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 179,564,369.90 1,798,401,146.53
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
2 9 包头明天科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
(或股本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 32,852,225.69 1,651,689,002.32
加：会计政策变更 -37,873,721.18 -37,873,721.18
前期差错更正
二、本年年初余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 -5,021,495.49 1,613,815,281.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
-53,747,761.73 -53,747,761.73
（一）净利润 -53,747,761.73 -53,747,761.73
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -53,747,761.73 -53,747,761.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 -58,769,257.22 1,560,067,519.412009 年半年度报告
3 0 包头明天科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本
(或股本) 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益
合计
一、上年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 213,742,503.44 1,832,579,280.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 213,742,503.44 1,832,579,280.07
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-34,178,133.54 -34,178,133.54
（一）净利润 -34,178,133.54 -34,178,133.54
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-34,178,133.54 -34,178,133.54
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76 64,430,830.87 179,564,369.90 1,798,401,146.53
公司法定代表人：董 琦 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：范秋瑾2009 年半年度报告
3 1 包头明天科技股份有限公司
三、 公司基本情况
1、历史沿革
包头明天科技股份有限公司（原包头黄河化工股份有限公司，以下简称“本公司”）于
一九九七年经内蒙古自治区人民政府“内政股批字 (1997)18 号文件”批准,由包头化工集
团总公司下属第一化工厂、第四化工厂在资产重组的基础上，以其经营性资产和其持有的包
头双环化工集团股份有限公司84.77%的权益性资产，采用社会募集方式设立而成。公司于
1997 年7 月在上海证券交易所上市。公司现股本总额33,652.60 万股。
2、所处行业
本公司所属行业为化工原料及化学制品。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：生产、销售烧碱、聚氯乙烯树脂、苯酚、盐酸、硫酸、氢氟
酸、电石等化工产品；计算机软、硬件及外围设备的生产、销售。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注所述的主要会计政策、会计估计而编
制。
五、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
六、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2.记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3.计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（1）本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置
资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产2009 年半年度报告
3 2 包头明天科技股份有限公司
的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现
金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目中除交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量外，均
采用历史成本计量。
（2）计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
4.现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权
益性投资不作为现金等价物。
5.外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
6.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。
7.金融资产和金融负债的核算方法
（1） 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等
所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。2009 年半年度报告
3 3 包头明天科技股份有限公司
（2） 金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是
指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分
类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产
分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎
回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据
合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售
或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金2009 年半年度报告
3 4 包头明天科技股份有限公司
股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认
条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转
移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4） 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在2009 年半年度报告
3 5 包头明天科技股份有限公司
公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（5） 金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生
而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计
提减值准备。
①应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
本公司对单项金额在500 万元以上的款项认定为单项金额重大的应收款项，对于期末单
项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即
账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 比例%
1 年以内(含1 年) 5
1-2 年（含2 年） 10
2-3 年（含3 年） 15
3 年以上 20
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。2009 年半年度报告
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③可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
8.存货核算方法
①存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转
材料等大类。
②存货的盘存制度
采用永续盘存制。
③取得和发出的计价方法
取得时除辅助材料按计划成本计价外，其他均按实际成本计价,存货发出采用加权平均
法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
④周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
⑤存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。2009 年半年度报告
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存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
9.投资性房地产计量方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采
用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计
准则—资产减值》的规定进行处理。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用
公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（一）投
资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（二）企业能够从房地产交易市场上取得同类
或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估
计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模
式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差
错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模
式。
10.固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。2009 年半年度报告
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（2）固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备。
（3）固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年
限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 4.85-3.23
通用设备 7-10 3 13.86-9.70
专用设备 7-14 3 13.86-6.93
运输设备 6-10 3 16.17-9.70
其他设备 5-14 3 19.40-6.93
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该
项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。2009 年半年度报告
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(5)融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者
作为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租
赁付款额作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
(6)闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服
务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
11.在建工程核算方法
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成
本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
(3)期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划
在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提
在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
12.无形资产核算方法
(1)无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在
同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。2009 年半年度报告
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购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(3)无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
(4)资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用
寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限
的无形资产进行摊销。
(5)研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的
有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究
活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。2009 年半年度报告
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开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段
而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13.长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经
营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限
与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
14.长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融
资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金
额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收2009 年半年度报告
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回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些
产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认
定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平
交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的
资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括
在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，
以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除
少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
15.长期股权投资核算方法
(1)初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合
并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股
合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认2009 年半年度报告
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为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计
入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分
派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当
年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投
资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后
各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额
的金额，恢复投资的账面价值。2009 年半年度报告
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(3)长期股权投资减值准备
本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于
账面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
16.借款费用资本化
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
(2)借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性2009 年半年度报告
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投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
17.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份
支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现
行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
18.预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。2009 年半年度报告
4 6 包头明天科技股份有限公司
本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清
偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19.收入确认原则
(1)销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业
收入的实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收
或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列2009 年半年度报告
4 7 包头明天科技股份有限公司
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20.建造合同
（1）、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产
负债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同
总成本的比例计量，除非这种计量并不能代表完工程度，也可选择其他合理方法。在资产负
债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用
后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达
成协议时记入合同收入。
（2）、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
21.所得税的会计处理方法
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2009 年半年度报告
4 8 包头明天科技股份有限公司
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公
司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确
认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售
日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并
利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数2009 年半年度报告
4 9 包头明天科技股份有限公司
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调
整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计
政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照
购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的
调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予
以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，
则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。
七、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、 会计政策变更
根据财政部财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的相关
规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述
规定处理，并采用追溯调整法进行会计处理。
本报告期，公司联营企业山东泰山能源有限责任公司按照上述规定对相关事项进行追溯
调整，同时，本公司按照持股比例追溯计算的累计影响数为-37,873,721.18 元，其中：减
少期初未分配利润37,873,721.18 元。
2、 会计估计变更
本公司本报告期无会计估计变更。
3、 重大会计差错更正
本公司本报告期无需披露的重大会计差错更正。2009 年半年度报告
5 0 包头明天科技股份有限公司
八、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加(含地方) 应缴纳流转税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
九、企业合并及合并财务报表范围
1、企业合并及合并财务报表的说明
报告期内,合并财务报表无纳入合并范围的子公司。
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
十、合营及联营企业
合营及联营企业清单及主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
持股
比例%
表决权
比例%
联营企业
山东泰山能源有限责任公司 泰安市 煤炭生产 329,990.00 34.00 34.00
内蒙古荣联投资发展有限公司 杭锦旗 能源产业投资、
矿产资源勘查
1,700.00 49.40 49.40
包头黄河高新塑材有限公司 包头市 化工企业 2,000.00 25.00 25.00
十一、 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 624.11 92.00
银行存款： 300,955,212.99 584,911,402.26
其他货币资金： 14,125,759.87 58,645,415.94
合计 315,081,596.97 643,556,910.20
（1） 其他货币资金14,125,759.87 元，是公司为签发银行承兑汇票，而存入的保证
金。2009 年半年度报告
5 1 包头明天科技股份有限公司
（2） 货币资金本报告期较期初减少51.04%，主要原因为本期增加对外投资及偿还
银行贷款、银行承兑汇票所致。
（3） 本报告期货币资金中除其他货币资金外，无其他抵押、冻结等变现受限的情况。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 400,000.00 2,500,000.00
商业承兑汇票
合计 400,000.00 2,500,000.00
（2）应收票据本报告期较期初减少84.00%，主要是本期支付货款所致。
3、应收股利
单位：元 币种：人民币
项目 期初数
本期
增加数
本期
减少数
期末数
未收回的
原因
相关款项是
否发生减值
的判断
包头商业银行 7,068,576.00 7,068,576.00
内蒙古海吉氯
碱化工股份有
限公司
1,142,969.76 1,142,969.76 0
合计 8,211,545.76 1,142,969.76 7,068,576.00 / /
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
13,714,927.65 100 2,365,158.47 100 11,559,237.81 100 2,258,323.72 100
合计 13,714,927.65 / 2,365,158.47 / 11,559,237.81 / 2,258,323.72 /2009 年半年度报告
5 2 包头明天科技股份有限公司
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 6,745,385.18 14.26 337,269.26 4,505,323.18 38.98 225,266.16
一至二年 669,911.38 2.83 66,991.14 764,783.54 6.62 76,478.35
二至三年 2,033,315.29 12.9 304,997.29 2,077,692.49 17.97 311,653.87
三年以上 4,266,315.8 70.01 1,655,900.78 4,211,438.6 36.43 1,644,925.34
合计 13,714,927.65 100 2,365,158.47 11,559,237.81 100 2,258,323.72
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
唐山三友国际贸易有限公司 996,256.00 1 年以内7.26
乌海市宝华工贸有限责任公司 902,830.00 1 年以内6.58
包头鑫银化工厂 753,652.50 1 年以内5.50
杨州化工厂 717,853.31 3 年以上5.23
达旗造纸有限公司 586,119.34 3 年以上4.27
合计 3,956,711.15 28.84
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他应
收款项
7,320,416.70 26.91 366,020.84 14.51 7,809,323.34 36.12 390,466.17 18.03
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
19,884,226.77 73.09 2,157,171.38 85.49 13,812,737.16 63.88 1,775,254.53 81.97
合计 27,204,643.47 / 2,523,192.22 / 21,622,060.50 / 2,165,720.70 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
包头富勤炭素有限公司 7,320,416.70 366,020.84 5 无特别坏帐风险
合计 7,320,416.70 366,020.84 / /2009 年半年度报告
5 3 包头明天科技股份有限公司
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 12,026,536.86 60.48 601,326.84 5,953,423.55 43.11 281,886.82
一至二年 154,015.98 0.77 15,401.60 159,015.98 1.15 2,000.00
二至三年 5,000.00 0.03 750.00 100,000.00 0.70 15,000.00
三年以上 7,698,673.93 38.72 1,539,692.94 7,600,297.63 55.04 1,476,367.71
合计 19,884,226.77 100.00 2,157,171.38 13,812,737.16 100.00 1,775,254.53
(3) 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％）
包头富勤炭素有限公司 7,320,416.70 1 年以内 26.91
包头黄河高新塑材股份有限公司 2,250,000.00 1 年以内 8.27
石油化工厂 2,020,000.00 3 年以上 7.43
中国二冶建设公司机械电器公司 749,699.87 3 年以上 2.76
包钢工业压力容器锅炉安装厂 569,214.05 3 年以上 2.09
合计 12,909,330.62 / 47.46
6、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 56,109,195.14 85.99 63,808,504.61 83.79
一至二年 8,995,916.52 13.79 8,995,916.52 11.81
二至三年 139,354.94 0.22 3,352,564.13 4.40
合计 65,244,466.60 100.00 76,156,985.26 100.00
（2）账龄超过1 年的预付账款未及时结算的原因主要是尚未结算。
（3）预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
包头双环化工集团股份有限公司 43,133,929.02 货款
合计 43,133,929.02 / /
（4）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。2009 年半年度报告
5 4 包头明天科技股份有限公司
7、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,639,694.25 1,360,496.68 6,279,197.57 10,818,401.17 2,053,281.82 8,765,119.35
在产品 767,381.08 767,381.08 804,168.14 804,168.14
库存商品 793,231.11 104,624.44 688,606.67 3,697,429.83 1,489,218.82 2,208,211.01
包装物 964,408.12 51,072.57 913,335.55 713,610.12 50,067.77 663,542.35
低值易耗品 42,367.98 13,247.76 29,120.22 44,441.09 14,200.29 30,240.80
合计 10,207,082.54 1,529,441.45 8,677,641.09 16,078,050.35 3,606,768.7 12,471,281.65
（2）本公司存货本报告期较期初减少30.42%，主要是本期销售库存产品所致。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 注册地业务性质
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资单位
表决权比例(%)
山东泰山能源有限责任公司 泰安市 煤炭生产 34 34
内蒙古荣联投资发展有限公司 杭锦旗
能源产业投资、矿
产资源勘查
49.40 49.40
包头黄河高新塑材有限公司 包头市 化工企业 25 25
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
包头市商业银行 10,500,000.00 14,726,200.00 14,726,200.00 1.11 1.11
丽江德润房地产
开发有限公司
350,000,000.0
0
200,000,000.00 200,000,000.00 100 1002009 年半年度报告
5 5 包头明天科技股份有限公司
（2）按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
山东泰山能源有限
公司
195,645,738.25 334,305,026.22 13,928,360.13 348,233,386.35 34 34
内蒙古荣联投资发
展有限公司
400,000,000.00 399,173,849.08 -410,555.57 398,763,293.51 49.4 49.4
包头黄河高新塑材
有限公司
5,000,000.00 0.00 25 25
内蒙古海吉氯碱化
工股份有限公司
610,000,000.00 506,845,734.46 -506,845,734.46 0.00 41.90 41.90
(3)长期股权投资减值准备
单位：元 币种：人民币
单位 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
(4)各项长期股权投资增减变动说明如下：
A、本报告期增加了对丽江德润房地产开发有限公司的投资；
B、本报告期收回对内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司投资；
C、本报告期长期股权投资减值准备减少,主要是收回对内蒙古海吉氯碱化工股份有限公
司投资的同时,对上年计提长期股权投资减值准备5000 万元进行了核销。
10、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 7,787,980.98 7,787,980.98
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 7,787,980.98 7,787,980.98
二、累计折旧和累计摊销合计 155,759.66 77,879.83 233,639.49
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 155,759.66 77,879.83 233,639.49
三、投资性房地产净值合计 7,632,221.32 -77,879.83 7,554,341.49
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 7,632,221.32 -77,879.83 7,554,341.49
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 7,632,221.32 -77,879.83 7,554,341.49
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 7,632,221.32 -77,879.83 7,554,341.492009 年半年度报告
5 6 包头明天科技股份有限公司
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额期末账面余额
一、原价合计 864,568,874.15 19,624.02 864,588,498.17
其中：房屋及建筑物 247,434,136.08 247,434,136.08
机器设备
运输工具
专用设备 423,855,352.10 423,855,352.10
通用设备 72,073,441.20 72,073,441.20
运输设备 18,646,162.56 18,646,162.56
其它设备 102,559,782.21 19,624.02 102,579,406.23
二、累计折旧合计 242,219,582.63 23,311,766.62 265,531,349.25
其中：房屋及建筑物 54,745,020.20 3,782,026.01 58,527,046.21
机器设备
运输工具
专用设备 134,834,061.21 12,319,797.92 147,153,859.13
通用设备 26,085,422.15 3,073,424.55 29,158,846.70
运输设备 8,155,096.20 724,335.84 8,879,432.04
其它设备 18,399,982.87 3,412,182.30 21,812,165.17
三、固定资产净值合计 622,349,291.52 -23,292,142.60 599,057,148.92
其中：房屋及建筑物 192,689,115.88 -3,782,026.01 188,907,089.87
机器设备
运输工具
专用设备 289,021,290.89 -12,319,797.92 276,701,492.97
通用设备 45,988,019.05 -3,073,424.55 42,914,594.50
运输设备 10,491,066.36 -724,335.84 9,766,730.52
其它设备 84,159,799.34 -3,392,558.28 80,767,241.06
四、减值准备合计 39,748,019.82 39,748,019.82
其中：房屋及建筑物 8,660,252.48 8,660,252.48
机器设备
运输工具
专用设备 29,497,084.56 29,497,084.56
通用设备 618,695.67 618,695.67
运输设备 119,387.07 119,387.07
其它设备 852,600.04 852,600.04
五、固定资产净额合计 582,601,271.70 -23,292,142.60 559,309,129.10
其中：房屋及建筑物 184,028,863.40 -3,782,026.01 180,246,837.39
机器设备
运输工具
专用设备 259,524,206.33 -12,319,797.92 247,204,408.41
通用设备 45,369,323.38 -3,073,424.55 42,295,898.83
运输设备 10,371,679.29 -724,335.84 9,647,343.45
其它设备 83,307,199.30 -3,392,558.28 79,914,641.022009 年半年度报告
5 7 包头明天科技股份有限公司
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额期末账面余额
一、原价合计 19,689,878.18 19,689,878.18
a．土地使用权 19,689,878.18 19,689,878.18
二、累计摊销合计 948,909.81 237,227.45 1,186,137.26
a．土地使用权 948,909.81 237,227.45 1,186,137.26
三、无形资产净值合计 18,740,968.37 -237,227.45 18,503,740.92
a．土地使用权 18,740,968.37 -237,227.45 18,503,740.92
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 18,740,968.37 -237,227.45 18,503,740.92
a．土地使用权 18,740,968.37 -237,227.45 18,503,740.92
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 转
回
转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 4,424,044.42 464,306.26 4,888,350.68
二、存货跌价准备 3,606,768.70 -2,077,327.25 1,529,441.45
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
备
39,748,019.82 39,748,019.82
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 97,778,832.94 -1,613,020.99 50,000,000.00 50,000,000.00 46,165,811.952009 年半年度报告
5 8 包头明天科技股份有限公司
14、短期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 76,250,000.00
合计 70,000,000.00 106,250,000.00
(1)抵押借款3000 万元是以本公司原值为6689.77 万元的机器设备作的抵押物；保证
借款4000 万元是由其他公司提供的担保。
(2)短期借款期末较期初减少34.12%，主要原因为本期生产缩减，归还了部分贷款。
15、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,000,000.00
银行承兑汇票 39,570,000.00 127,570,000.00
合计 39,570,000.00 128,570,000.00
本报告期比期初减少69.22%主要是本期偿还到期银行承兑汇票所致。
16、应付账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
应付账款 91,815,924.63 95,178,048.08
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、预收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
预收账款 14,234,967.71 38,319,361.88
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。2009 年半年度报告
5 9 包头明天科技股份有限公司
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,616.65 15,624,077.78 15,624,077.78 2,616.65
二、职工福利费 2,163,815.16 2,163,815.16
三、社会保险费 5,727,614.39 5,727,614.39
其中：① 医疗保险费 1,650,800.60 1,650,800.60
② 基本养老保险费 3,209,748.23 3,209,748.23
③ 年金缴费
④ 失业保险费 488,254.34 488,254.34
⑤ 工伤保险费 191,840.47 191,840.47
⑥ 生育保险费 186,970.75 186,970.75
四、住房公积金
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 802,124.95 327,503.56 802,124.95 327,503.56
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补
偿
26,735,656.04 7,120.40 1,530,402.75 25,212,373.69
合计 27,540,397.64 23,850,131.29 25,848,035.03 25,542,493.90
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -2,897,530.63 -2,214,662.92 17%
营业税 500.00 1,708.70 5%
所得税 -192,640.39 -192,640.39 25%
个人所得税 4,011.97 1,657.25
城建税 35.00 119.61 7%
教育费附加 20.00 68.35 4%
其他 -285,066.4 -292,255.49
合计 -3,370,670.45 -2,696,004.89 /
20、其他应付款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他应付款 149,073,856.98 542,910,713.06
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。2009 年半年度报告
6 0 包头明天科技股份有限公司
21、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 32,715,778.28 35,444,956.00
合计 32,715,778.28 35,444,956.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日 利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
环保项目贷款 1997 年7 月20 日 2027年8 月20 日2.1 32,715,778.28 2.1 35,444,956.00
合计 / / / 32,715,778.28 / 35,444,956.00
注：信用借款主要为包头市财政局转贷日本政府提供的环保项目贷款492,492,000.00
日元，贷款期限为30 年，偿还期为2007 年7 月20 日至2027 年8 月20 日，贷款年利率为
2.1%，转贷业务费为0.2%，。本期偿还12,011,909.00 日元.
22、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%)
股份总数 336,526,000.00 100 336,526,000.00 100
23、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 1,215,329,945.76 1,215,329,945.76
其他资本公积 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76
24、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
合计 64,430,830.87 64,430,830.872009 年半年度报告
6 1 包头明天科技股份有限公司
25、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 32,852,225.69 /
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -37,873,721.18 /
调整后 年初未分配利润 -5,021,495.49 /
加：本期净利润 -53,747,761.73 /
期末未分配利润 -58,769,257.22 /
根据财政部财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的相关
规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述
规定处理，并采用追溯调整法进行会计处理。
本报告期，公司联营企业山东泰山能源有限责任公司按照上述规定对相关事项进行追溯
调整，同时，本公司按照持股比例追溯计算的累计影响数为-37,873,721.18 元，其中：减
少期初未分配利润37,873,721.18 元。
26、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,381,816.96 156,658,536.49
其他业务收入 7,712,728.82 3,157,451.39
合计 17,094,545.78 159,815,987.88
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品业务 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
合计 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.502009 年半年度报告
6 2 包头明天科技股份有限公司
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品业务 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
合计 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古地区 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
合计 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
公司前5 名客户及比例 6,518,648.60 69.48
合计 6,518,648.60 69.48
27、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 15,499.95 5%
城建税 1,085.00 347,927.56 7%
教育费附加 620 198,815.75 4%
合计 17,204.95 546,743.31 /2009 年半年度报告
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28、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 13,517,804.56 23,208,378.79
处置长期股权投资产生的投资收益 -573,494.30 1,702.66
合计 12,944,310.26 25,210,081.45
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
包头市商业银行 2,000,000.00 0
合计 2,000,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
山东泰山能源有限公司 39,817,212.98 13,928,360.13
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 -16,608,834.19 -573,494.30
股权投资转让收益 1,702.66
内蒙古荣联投资发展有限公司 -410,555.57
合计 23,210,081.45 12,944,310.26
29、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,584,432.18 -902,817.18
二、存货跌价损失 -2,077,327.25
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,507,104.93 -902,817.182009 年半年度报告
6 4 包头明天科技股份有限公司
30、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 10,000.00 3,195.00
合计 10,000.00 3,195.00
31、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,705,036.02
其中：固定资产处置损失 4,705,036.02
其他 288,187.17 439,114.26
合计 288,187.17 5,144,150.28
32、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 885,971.24
资金往来款及其他 81,350,136.22
合计 82,236,107.46
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的差旅费 612,577.51
支付的办公费 484,329.66
支付的修理费 1,628,995.00
支付的劳务费 1,296,345.92
支付的运输费 1,717,552.50
支付的咨询及服务费 665,120.00
支付的水电汽 1,892,944.64
资金往来及其他 5,729,423.86
合计 14,027,289.092009 年半年度报告
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33、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -53,747,761.73 -52,747,455.49
加：资产减值准备 1,507,104.93 -902,817.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,389,646.55 22,599,423.35
无形资产摊销 237,227.45 315,107.27
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
4,705,036.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,891,676.00 11,404,478.52
投资损失（收益以“－”号填列） -12,944,310.26 -25,210,081.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,793,640.56 18,251,508.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,876,592.17 31,705,666.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,222,304.37 -26,691,233.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -80,218,488.70 -16,570,367.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 315,081,596.97 230,247,460.18
减：现金的期初余额 643,556,910.20 121,949,788.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -328,475,313.23 108,297,671.43
十二、 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
13,714,927.65 100 2,365,158.47 11,559,237.81 100 2,258,323.72
合计 13,714,927.65 / 2,365,158.47 / 11,559,237.81 / 2,258,323.72 /2009 年半年度报告
6 6 包头明天科技股份有限公司
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 6,745,385.18 14.26 337,269.26 4,505,323.18 38.98 225,266.16
一至二年 669,911.38 2.83 66,991.14 764,783.54 6.62 76,478.35
二至三年 2,033,315.29 12.9 304,997.29 2,077,692.49 17.97 311,653.87
三年以上 4,266,315.80 70.01 1,655,900.78 4,211,438.60 36.43 1,644,925.34
合计 13,714,927.65 100 2,365,158.47 11,559,237.81 100 2,258,323.72
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
唐山三友国际贸易有限公司 996,256.00 1 年以内 7.26
乌海市宝华工贸有限责任公司 902,830.00 1 年以内 6.58
包头鑫银化工厂 753,652.50 1 年以内 5.50
杨州化工厂 717,853.31 3 年以上 5.23
达旗造纸有限公司 586,119.34 3 年以上 4.27
合计 3,956,711.15 28.84
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
7,320,416.70 26.91 366,020.84 14.51 7,809,323.34 36.12 390,466.17 18.03
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
19,884,226.77 73.09 2,157,171.38 85.49 13,812,737.16 63.88 1,775,254.53 81.97
合计 27,204,643.47 / 2,523,192.22 / 21,622,060.50 / 2,165,720.7 /2009 年半年度报告
6 7 包头明天科技股份有限公司
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
包头富勤炭素有限公司 7,320,416.70 366,020.84 5 无特别坏帐风险
合计 7,320,416.70 366,020.84 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 12,026,536.86 60.48 601,326.84 5,953,423.55 43.11 281,886.82
一至二年 154,015.98 0.77 15,401.60 159,015.98 1.15 2,000.00
二至三年 5,000.00 0.03 750.00 100,000.00 0.7 15,000.00
三年以上 7,698,673.93 38.72 1,539,692.94 7,600,297.63 55.04 1,476,367.71
合计 19,884,226.77 100 2,157,171.38 13,812,737.16 100 1,775,254.53
(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%)
包头富勤炭素有限公司 7,320,416.70 1 年以内 26.91
包头黄河高新塑材股份有限公司 2,250,000.00 1 年以内 8.27
石油化工厂 2,020,000.00 3 年以上 7.43
中国二冶建设公司机械电器公司 749,699.87 3 年以上 2.76
包钢工业压力容器锅炉安装厂 569,214.05 3 年以上 2.09
合计 12,909,330.62 / 47.462009 年半年度报告
6 8 包头明天科技股份有限公司
3、长期股权投资
(1)按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
包头市商业银行 10,500,000.00 14,726,200.00 14,726,200.00 1.11 1.11
丽江德润房地产开
发有限公司
350,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100 100
(2)按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
山东泰山能
源有限公司
195,645,738.25 334,305,026.22 13,928,360.13 348,233,386.35 34.00 34.00
内蒙古荣联
投资发展有
限公司包头
黄河高新塑
材有限公司
400,000,000.00 399,173,849.08 -410,555.57 398,763,293.51 49.40 49.40
包头黄河高
新塑材有限
公司
5,000,000.00 25 25
内蒙古海吉
氯碱化工股
份有限公司
610,000,000.00 506,845,734.46
-506,845,734.4
6
0.00 41.90 41.90
(3)长期股权投资减值准备
单位：元 币种：人民币
单位 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.002009 年半年度报告
6 9 包头明天科技股份有限公司
(4)各项长期股权投资增减变动说明如下：
A、本报告期增加了对丽江德润房地产开发有限公司的投资；
B、本报告期收回对内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司投资；
C、本报告期长期股权投资减值准备减少,主要是收回对内蒙古海吉氯碱化工股份有限公
司投资的同时,对上年计提长期股权投资减值准备5,000 万元进行了核销。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,381,816.96 156,658,536.49
其他业务收入 7,712,728.82 3,157,451.39
合计 17,094,545.78 159,815,987.88
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品业务 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
合计 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品业务 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
合计 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙古地区 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.50
合计 9,381,816.96 48,396,480.48 156,658,536.49 191,471,661.502009 年半年度报告
7 0 包头明天科技股份有限公司
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
公司前5 名客户及比例 6,518,648.60 69.48
合计 6,518,648.60 69.48
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 13,517,804.56 23,208,378.79
处置长期股权投资产生的投资收益 -573,494.30 15,340,000.00
其它 0
合计 12,944,310.26 40,548,378.79
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
包头市商业银行 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
山东泰山能源有限公司 39,817,212.98 13,928,360.13
内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 -16,608,834.19 -573,494.30
内蒙古荣联投资发展有限公司 -410,555.57
上海明天北普科技发展有限公司 15,340,000.00
合计 38,548,378.79 12,944,310.262009 年半年度报告
7 1 包头明天科技股份有限公司
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -53,747,761.73 -34,178,133.54
加：资产减值准备 1,507,104.93 -902,817.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,389,646.55 22,417,787.13
无形资产摊销 237,227.45 315,107.27
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
3,752,152.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,891,676.00 11,404,478.52
投资损失（收益以“－”号填列） -12,944,310.26 -40,548,378.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,793,640.56 18,032,704.9
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,876,592.17 22,249,286.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,222,304.37 -18,907,895.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -80,218,488.70 -16,365,707.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 315,081,596.97 230,247,460.18
减：现金的期初余额 643,556,910.20 121,745,128.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -328,475,313.23 108,502,331.31
十三、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：亿元 币种：人民币
母公司
名称
企业
类型
注册
地
业务
性质
注册
资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构
代码
正元投
资有限
公司
有限责
任公司
包头
投资
企业
30 15 15 67069222-92009 年半年度报告
7 2 包头明天科技股份有限公司
2、 本企业的合营和联营企业的情况
单位：万元 币种：人民币
被投资单
位名称
企业
类型
注册
地
业务
性质
注册
资本
本企业持
股比例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例(%)
组织机构
代码
山东泰山
能源有限
责任公司
有限责任
公司
泰安市 煤炭生产329,990.00 34 34 70626888-5
内蒙古荣
联投资发
展有限公
司
有限责任
公司
杭锦旗
能源产业
投资、矿
产资源勘
查
1,700.00 49.40 49.40 77945694-0
包头黄河
高新塑材
有限公司
有限责任
公司
包头市 化工企业2,000.00 25 25 24052050-7
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
包头北大明天资源科技有限公司 本公司第二大股东 70148478-1
内蒙古西水创业股份有限公司 同一实际控制人 79715654－6
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易内
容
关联交易
定价原则金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易金额
的比例（%）
包头西水水泥有
限责任公司
收取租赁费
及通勤费
市场定价190.00 100 190.00 100
（2）关联方应收应付款项
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 包头黄河高新塑材有限公司 225.00 225.002009 年半年度报告
7 3 包头明天科技股份有限公司
十四、 股份支付
截止2009 年6 月30 日公司无股份支付。
十五、 或有事项
1、2008 年，公司为包头华资实业股份有限公司提供贷款担保13,000 万元，实际履行
11,600 万元，截止本报告期末该公司全部清还。
2、公司对外担保均根据《公司章程》有关规定，履行了相关董事会审议决策程序，符
合相关法律、法规以及公司章程的规定，并及时、充分、完整地进行了信息披露。
本报告期内，公司无逾期担保或未到期有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的对外担保。
3、本报告期末，公司对外担保余额0 万元。
十六 、承诺事项
截止2009 年6 月30 日公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十七、 资产负债表日后事项
截止2009 年6 月30 日公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十八 、 其他重要事项
截止2009 年6 月30 日公司不存在需要披露的其他重要事项。
十九、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》
第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -573,494.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -278,187.17
合计 -851,681.472009 年半年度报告
7 4 包头明天科技股份有限公司
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.45 -3.45 -0.160 -0.160
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-3.39 -3.39 -0.157 -0.157
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
(1)公司财务状况、经营成果
单位：元 币种：人民币
项目 报告期 上年同期数 报告期比上
年同期增减%
原因说明
营业收入 17,094,545.78
159,815,987.88
-89.30
主要是因为本期受国际金融危
机影响,市场价格大幅下滑,产
品生产出现付现亏损，公司为
减少损失而主动限产或停产检
修所致
财务费用 1,891,659.78 11,404,306.76 -83.41
主要是本期与上年同期相比贷
款减少及利率下降，使财务费
用减少。
投资收益 12,944,310.26 25,210,081.45 -48.65
主要是本期与上年同期相比联
营公司利润下降使投资收益减
少。
现金及现金
等价物净增加额 -328,475,313.23 108,297,671.43 -403.31
主要是本期增加对外投资及偿
还银行贷款、银行承兑汇票所
致。
(2)、资产构成变化情况
单位：元 币种：人民币
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减 % 增减原因
货币资金
315,081,596.97
643,556,910.20
-51.04
本期比期初减少主要是本期增加对
外投资及偿还银行贷款、银行承兑
汇票所致。
应收票据
400,000.00
2,500,000.00
-84.00
本期比期初减少主要是本期支付货
款所致。
存货
8,677,641.09
12,471,281.65
-30.42
本期比期初减少主要是本期销售库
存产品所致。
应付票据
39,570,000.00
128,570,000.00
-69.22
本期比期初减少主要是本期偿还到
期银行承兑汇票所致。
短期借款
70,000,000.00
106,250,000.00
-34.12
本期比期初减少主要是本期偿还到
期银行贷款所致。
其他应付款
149,073,856.98
542,910,713.06
-72.54
本期比期初减少主要是本期减少联
营公司往来款所致。2009 年半年度报告
7 5 包头明天科技股份有限公司
第七节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
五、其他有关资料。
董事长 ：董 琦
包头明天科技股份有限公司
二00 九年八月二十六日
