2018 年半年度报告
公司代码：600091 公司简称：ST 明科
包头明天科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 8 月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李国春、主管会计工作负责人高大林及会计机构负责人（会计主管人员）刘建林
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中
关于可能面对的风险部分的内容。
十、其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节 备查文件目录................................................................................................................... 79
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、明天科技 指 包头明天科技股份有限公司
明天控股 指 明天控股有限公司
正元投资 指 正元投资有限公司
荣联、荣联公司 指 内蒙古荣联投资发展有限责任公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通
货币单位
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 包头明天科技股份有限公司
公司的中文简称 明天科技
公司的外文名称 BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGYCO.,LTD
公司的外文名称缩写 BTTT
公司的法定代表人 李国春
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 关 明 徐彦锋
联系地址 包头明天科技股份有限公司证券部 包头明天科技股份有限公司证券部
电话 0472-2207068 0472-2207058
传真 0472-2207059 0472-2207059
电子信箱 guanming@tomotech.com 600091@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 包头稀土高新技术产业开发区曙光路22号
公司注册地址的邮政编码 014030
公司办公地址 包头稀土高新技术产业开发区曙光路22号
公司办公地址的邮政编码 014030
公司网址 http://www.tomotech.com
电子信箱 600091@sina.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 包头明天科技股份有限公司证券部
报告期内变更情况查询索引
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
Ａ股 上海证券交易所 ST明科 600091 明天科技
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 47,963,408.32 25,641,467.91 87.05
归属于上市公司股东的净利润 -5,674,079.47 14,810,282.46 -138.31
归属于上市公司股东的扣除非 -27,765,813.88 -26,698,094.75
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -42,303,583.16 -44,962,988.92
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 889,266,971.61 894,941,051.08 -0.63
总资产 1,180,418,177.30 1,196,947,750.86 -1.38
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.01 0.03 -133.33
稀释每股收益（元／股） -0.01 0.03 -133.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.06 -0.06
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.64 1.65 减少2.29个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -3.11 -2.98 减少0.13个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、 报告期内，营业收入同比增加 87.05%，主要原因是本期贸易业务收入增加影响所致。
2、报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比减少 138.81%，主要原因是本期理财本金减
少相应收益减少及资产减值损失转回减少影响所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注
（如适用）
非流动资产处置损益 6,925.08 处置固定资产损
益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 21,964,809.33 理财收益
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 22,091,734.41
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
目前，公司经营模式主要是利用原有的化工产品购销渠道优势和信息优势，开展化工产品购
销业务。另外，为提高闲置资金的使用效益，在确保公司正常运营和有效控制风险的前提下，利
用暂时闲置自有资金进行委托理财。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司目前拥有的原生产厂区工业土地使用权，已规划为商住、商业和文化娱乐康体用地，土
地使用权产权证书完备，可为公司实现可持续发展储备必要的资源，提高公司未来投资收益。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
本报告期，公司仍处于战略转型期，一方面利用原有的化工产品购销渠道优势和信息优势，
扩大化工产品购销业务，增加公司营业收入，提高公司盈利能力。另一方面为提高闲置资金的使
用效益，降低资金闲置成本，提高资金运作效率，在确保公司正常运营和有效控制风险的前提下，
利用暂时闲置资金进行委托理财，增加现金资产收益，提升公司整体业绩水平。本报告期，公司
实现营业收入 47,963,408.32 元，比 2017 年同期增加 87.05 %，净利润-5,674,079.47 元，比 2017
年同期减少 138.31%。
本报告期，董事会以及经营管理层本着对股东、公司高度负责的态度，正在努力加快推进产
业转型工作，积极寻找筛选、考察论证合适的投资项目。从契合公司现状以及发展目标的角度，
以保障公司利益、维护股东权益为目的，审慎选择并实施重大资产重组或收购资产，确保提升持
续盈利能力，维护广大投资者利益。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 47,963,408.32 25,641,467.91 87.05
营业成本 47,315,659.47 25,296,260.34 87.05
销售费用 394,418.39 220,302.16 79.04
管理费用 23,323,586.07 22,074,233.77 5.66
财务费用 49,716.89 -35,133.81 241.51
经营活动产生的现金流量净额 -42,303,583.16 -44,962,988.92 5.91
投资活动产生的现金流量净额 21,155,758.14 99,294,721.57 -78.69
筹资活动产生的现金流量净额 -874,288.00 -907,913.00 3.70
（1）营业收入变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是本期贸易业务增加影响所
致。
（2）营业成本变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是本期贸易业务增加相应成
本增加影响所致。
（3）销售费用变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是本期贸易业务拓展影响所
致。
（4）管理费用变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是本期社保等费用增加影响
所致。
（5）财务费用变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是本期日元借款调汇影响所
致。
（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是本期
支付税款减少影响所致。
（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期较上年同期减少的主要原因是本期
收回理财本金及理财收益减少影响所致。
（8））筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期较上年同期增加的主要原因是日元
借款汇率变动影响所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期数与上年同
项目 本期数 上年同期数 变动原因
期变动比例（%）
报告期较上年同期增加的主要原因是
资产减值损 上年同期收到往来款转回坏账损失影
失 253,060.87 -10,428,723.50 102.43 响所致。
报告期较上年同期减少的主要原因是
营业外收入 120,000.00 300,000.00 -60.00 本期非经常业务收入减少影响所致。
报告期较上年同期减少的主要原因是
营业外支出 15,253.39 1,717,843.87 -99.11 上年同期计提税款滞纳金影响所致。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
报告期内，公司利用暂时闲置自有资金购买信托理财产品实现投资收益 2,196.48 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末
上期期末数 金额较上
本期期末 数占总资
项目名称 上期期末数 占总资产的 期期末变 情况说明
数 产的比例
比例（%） 动比例
（%）
（%）
货币资金 24,537,519.75 2.08 46,559,632.77 3.89 -47.30 报告期末较期初减少的主要原因是本
期支付工资、社保及日常费用影响所
致。
应收票据 11,134,718.49 0.94 6,628,491.05 0.55 67.98 报告期末较期初增加的主要原因是本
期收到货款影响所致。
应收账款 13,329,709.13 1.13 9,556,455.05 0.80 39.48 报告期末较期初增加的主要原因是本
期业务尚未结算影响所致。
预付款项 4,095,298.46 0.35 6,376,294.71 0.53 -35.77 报告期末较期初减少的主要原因是本
期部分采购业务已结算影响所致。
一年内到期的非流动负债 678,672.66 0.06 1,390,570.66 0.12 -51.19 报告期末较期初减少的主要原因是本
期归还日元借款影响所致。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、包头市恒盛达资产投资管理有限公司：截止报告期末，本公司持有包头市恒盛达资产投资
管理有限公司 100.00%股权，该公司注册资本为 2,000 万元，经营范围：投资管理，投资咨询，
资产管理，股权投资（金融、证券、期货除外）；企业管理。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
2、内蒙古荣联投资发展有限责任公司：截止报告期末，本公司持有内蒙古荣联投资发展有限
责任公司 31.80%股权，该公司注册资本为 10,000 万元。经营范围：对能源产业的投资；钢材、
木材、建材、机电产品销售；矿产资源的勘查。2018 年 6 月 30 日，该公司总资产 101,871.68 万
元，实现净利润-91.82 万元，为公司实现投资收益-29.20 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
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二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
目前公司正处在战略转型期，未来经营的方向具有一定的不确定性。在执行转型战略时，公
司将审慎考量，从契合公司现状以及发展目标的角度，以保障公司利益、维护股东权益为目的，
慎重选择未来发展方向，但仍将受到产业政策、行业监管要求以及宏观经济波动的影响，公司业
务转型存在不确定性。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 2018 年 5 月 19 日
股东大会情况说明
√适用□不适用
2018 年 5 月 18 日，公司召开 2017 年年度股东大会，会议审议通过《2017 年年度报告及摘
要》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务决算报
告》、《2017 年度利润分配议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018
年度财务和内控审计机构的议案》、《2017 年度独立董事述职报告》、《关于增加经营范围的议
案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于审议<累积投票制实施细则>的议案》、《关于
使用自有资金购买理财产品和国债逆回购的议案 》。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
如未能
能及
及时履
是否 时履
是否及 行应说
承诺 承诺 承诺时间 有履 行应
承诺背景 承诺方 时严格 明未完
类型 内容 及期限 行期 说明
履行 成履行
限 下一
的具体
步计
原因
划
解决同 明天控 为避免与上市公司之间未来 承诺日 否 是
业竞争 股 可能出现的同业竞争，承诺： 期：
“本次协议转让完成后，本 2012-6-1
公司将不再投资其他与上市 8 承诺期
公司从事相同或相似业务的 限：长期
企业，或经营其他与上市公 有效
司相同或相似的业务，不进
行其他与上市公司具有利益
冲突或竞争性的行为，以保
障上市公司及其股东的利
益。”
收购报告
解决关 明天控 为了将来尽量规范和减少关 承诺日 否 是
书或权益
联交易 股 联交易，承诺：“本次股权 期：
变动报告
转让完成后，本公司及其关 2012-6-1
书中所作
联方与上市公司及其控股子 8 承诺期
承诺
公司之间将尽可能避免发生 限：长期
关联交易，对于无法避免或 有效
者有合理原因而发生的关联
交易，本公司承诺将遵循市
场公正、公开、公平的原则，
并严格遵守国家有关法律、
法规、上市规则及上市公司
章程，依法签订协议，履行
法定程序，保证不通过关联
交易损害上市公司及其股东
的合法权益。
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解决同 正元投 1、目前，正元投资与明天科 承诺日 否 是
业竞争 资 技间不存在同业竞争；2、正 期：
元投资作为明天科技的控股 2015-2-5
股东期间，不会在中国境内 承诺期
或境外以任何方式（包括但 限：长期
不限于其单独经营、通过合 有效
资经营或拥有另一公司或企
业的股份及其它权益）直接
或间接参与任何与明天科技
构成竞争的任何业务或活
动；3、正元投资作为明天科
技的控股股东期间，不会利
用对明天科技的控制地位损
害明天科技及其他股东、特
别是中小股东的合法权益；
4、正元投资保证上述承诺在
作为明天科技控股股东期间
持续有效且不可撤消。如有
任何违法上述承诺的事项发
生，正元投资将立即停止与
明天科技构成竞争之业务，
并采取必要措施予以纠正补
救；同时对违反上述声明和
承诺导致明天科技之一切损
失和后果承担赔偿责任。如
违反上述承诺，正元投资承
诺采取如下约束措施：若正
元投资违反避免同业竞争承
诺，则正元投资利用同业竞
争所获得的全部收益（如有）
归明天科技所有，并赔偿明
天科技和其他股东因此受到
的损失。
解决关 正元投 1、本公司将尽可能避免与明 承诺日 否 是
联交易 资 天科技及其子公司发生关联 期：
交易，对于无法避免或者具 2015-2-5
有合理原因的必要关联交 承诺期
易，本公司及本公司控制的 限：长期
企业将严格遵守有关法律、 有效
法规、规章、规范性文件以
及《公司章程》、公司相关
制度的规定，遵循等价、有
偿、公平交易的原则，依法
履行关联交易的内部审议程
序并与明天科技及其子公司
订立书面协议或合同，保证
关联交易的公允性，并及时
履行信息披露义务。2、本公
司保证不以显失公平的条件
与明天科技进行交易，亦不
利用该等关联交易从事任何
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损害明天科技及其股东合法
权益的行为。3、本公司上述
承诺适用于本公司直接或间
接持股或控制的其他企业等
重要关联方。4、若违反上述
承诺，本公司将承担相应的
法律责任，包括但不限于补
偿由此给明天科技及其股东
造成的相应损失。
解决关 明天科 明天科技将继续采取以下措 承诺日 否 是
联交易 技 施，以规范和减少关联交易： 期：
严格执行《中华人民共和国 2015-12-
公司法》、《上海证券交易 7 承诺期
所股票上市规则》等法律、 限：长期
行政法规、部门规章、规范 有效
性文件的要求以及《包头明
天科技股份有限公司章程》
关于关联交易的相关规定；
在实际工作中充分发挥独立
董事的作用，确保关联交易
价格的公允性、批准程序的
与重大资
合规性，从而保护公司股东
产重组相
利益。
关的承诺
解决关 明天科 明天科技将继续采取以下措 承诺日 否 是
联交易 技 施，以规范和减少关联交易： 期：
（1）严格执行《公司法》、 2016-6-3
《股票上市规则》等法律、 0 承诺期
行政法规、部门规章、规范 限：长期
性文件的要求以及明天科技 有效
《公司章程》关于关联交易
的相关规定；（2）在实际工
作中充分发挥独立董事的作
用，确保关联交易价格的公
允性、批准程序的合规性，
从而保护其他股东利益。
解决同 正元投 1、本公司目前没有从事任何 承诺日 否 是
业竞争 资 与明天科技及其子公司所从 期：
事的业务构成同业竞争的业 2015-2-5
务活动，今后亦不会以任何 承诺期
方式（包括但不限于独资、 限：长期
合资、合作和联营）通过本 有效
公司自身、本公司直接或间
与再融资
接控制的其他企业参与或进
相关的承
行与明天科技及其子公司所
诺
从事的业务存在实质性竞争
的业务活动。2、如果未来本
公司直接或间接控制的其他
企业所从事的业务与明天科
技及其子公司构成同业竞
争，明天科技有权按照自身
情况和意愿（本公司应无条
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2018 年半年度报告
件服从），采取必要的措施
解决同业竞争情形，该等措
施包括但不限于：（1）收购
本公司直接或间接控制的具
有同业竞争关系的其他企业
股权、资产；（2）要求本公
司直接或间接控制的其他企
业在限定时间内将构成同业
竞争业务的股权、资产转让
给无关联的第三方；（3）如
果本公司直接或间接控制的
其他企业在现有的资产范围
外获得了新的与明天科技及
其下属企业的主营业务存在
竞争关系的资产、股权或业
务机会，本公司、本公司直
接或间接控制的其他企业将
授予明天科技及其下属企业
对该等资产、股权的优先购
买权或对该等业务机会的优
先参与权，明天科技及其下
属企业有权随时根据业务经
营发展的需要行使前述优先
权。3、本公司直接或间接控
制的其他企业不会向与明天
科技及其下属企业所从事的
业务构成同业竞争的其他公
司、企业或其他机构、组织、
个人提供与该等竞争业务相
关的专有技术（包括专利及
非专利技术）、商标等知识
产权或提供销售渠道、客户
信息等商业秘密。4、本公司
保证不利用本公司所持有的
明天科技股份，从事或参与
从事任何有损于明天科技或
明天科技股东合法权益的行
为。5、本公司、本公司直接
或间接控制的其他企业如出
现违反上述承诺而导致明天
科技及其子公司的合法权益
受到损害，本公司、本公司
直接或间接控制的其他企业
将根据本承诺函第 2 项的措
施解决同业竞争情形，并赔
偿明天科技及其子公司所受
到的损失。”
解决同 明天控 1、本公司经营范围虽然包含 承诺日 否 是
业竞争 股 房地产；销售化工产品、化 期：
工轻工材料等事项，但本公 2015-2-5
司未实际从事相关业务。本 承诺期
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2018 年半年度报告
公司确认目前没有从事任何 限：长期
与明天科技及其子公司所从 有效
事的业务构成同业竞争的业
务活动，今后亦不会以任何
方式（包括但不限于独资、
合资、合作和联营）通过本
公司自身、本公司直接或间
接控制的其他企业参与或进
行与明天科技及其子公司所
从事的业务存在实质性竞争
的业务活动。2、如果未来本
公司直接或间接控制的其他
企业所从事的业务与明天科
技及其子公司构成同业竞
争，明天科技有权按照自身
情况和意愿（本公司应无条
件服从），采取必要的措施
解决同业竞争情形，该等措
施包括但不限于：（1）收购
本公司直接或间接控制的具
有同业竞争关系的其他企业
股权、资产；（2）要求本公
司直接或间接控制的其他企
业在限定时间内将构成同业
竞争业务的股权、资产转让
给无关联的第三方；（3）如
果本公司直接或间接控制的
其他企业在现有的资产范围
外获得了新的与明天科技及
其下属企业的主营业务存在
竞争关系的资产、股权或业
务机会，本公司、本公司直
接或间接控制的其他企业将
授予明天科技及其下属企业
对该等资产、股权的优先购
买权或对该等业务机会的优
先参与权，明天科技及其下
属企业有权随时根据业务经
营发展的需要行使前述优先
权。3、本公司直接或间接控
制的其他企业不会向与明天
科技及其下属企业所从事的
业务构成同业竞争的其他公
司、企业或其他机构、组织、
个人提供与该等竞争业务相
关的专有技术（包括专利及
非专利技术）、商标等知识
产权或提供销售渠道、客户
信息等商业秘密。4、本公司
保证不利用本公司所持有的
明天科技股份，从事或参与
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从事任何有损于明天科技或
明天科技股东合法权益的行
为。5、本公司、本公司直接
或间接控制的其他企业如出
现违反上述承诺而导致明天
科技及其子公司的合法权益
受到损害，本公司、本公司
直接或间接控制的其他企业
将根据本承诺函第 2 项的措
施解决同业竞争情形，并赔
偿明天科技及其子公司所受
到的损失。
解决同 肖卫华 1、本人目前没有从事任何与 承诺日 否 是
业竞争 明天科技及其子公司所从事 期：
的业务构成同业竞争的业务 2015-2-5
活动，今后亦不会以任何方 承诺期
式（包括但不限于独资、合 限：长期
资、合作和联营）通过本公 有效
司自身、本公司直接或间接
控制的其他企业参与或进行
与明天科技及其子公司所从
事的业务存在实质性竞争的
业务活动。2、如果未来本人
直接或间接控制的其他企业
所从事的业务与明天科技及
其子公司构成同业竞争，明
天科技有权按照自身情况和
意愿（本人应无条件服从），
采取必要的措施解决同业竞
争情形，该等措施包括但不
限于：（1）收购本人直接或
间接控制的具有同业竞争关
系的其他企业股权、资产；
（2）要求本人直接或间接控
制的其他企业在限定时间内
将构成同业竞争业务的股
权、资产转让给无关联的第
三方；（3）如果本人直接或
间接控制的其他企业在现有
的资产范围外获得了新的与
明天科技及其下属企业的主
营业务存在竞争关系的资
产、股权或业务机会，本人、
本人直接或间接控制的其他
企业将授予明天科技及其下
属企业对该等资产、股权的
优先购买权或对该等业务机
会的优先参与权，明天科技
及其下属企业有权随时根据
业务经营发展的需要行使前
述优先权。3、本人直接或间
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接控制的其他企业不会向与
明天科技及其下属企业所从
事的业务构成同业竞争的其
他公司、企业或其他机构、
组织、个人提供与该等竞争
业务相关的专有技术（包括
专利及非专利技术）、商标
等知识产权或提供销售渠
道、客户信息等商业秘密。4、
本人保证不利用本人所持有
的明天科技股份，从事或参
与从事任何有损于明天科技
或明天科技股东合法权益的
行为。5、本人、本人直接或
间接控制的其他企业如出现
违反上述承诺而导致明天科
技及其子公司的合法权益受
到损害，本人、本人直接或
间接控制的其他企业将根据
本承诺函第 2 项的措施解决
同业竞争情形，并赔偿明天
科技及其子公司所受到的损
失。
解决关 正元投 1、本公司将尽可能避免与明 承诺日 否 是
联交易 资、明 天科技及其子公司发生关联 期：
天控股 交易，对于无法避免或者具 2015-2-5
有合理原因的必要关联交 承诺期
易，本公司及本公司控制的 限：长期
企业将严格遵守有关法律、 有效
法规、规章、规范性文件以
及《公司章程》、公司相关
制度的规定，遵循等价、有
偿、公平交易的原则，依法
履行关联交易的内部审议程
序并与明天科技及其子公司
订立书面协议或合同，保证
关联交易的公允性，并及时
履行信息披露义务。2、本公
司保证不以显失公平的条件
与明天科技进行交易，亦不
利用该等关联交易从事任何
损害明天科技及其股东合法
权益的行为。3、本公司上述
承诺适用于本公司直接或间
接持股或控制的其他企业等
重要关联方。4、若违反上述
承诺，本公司将承担相应的
法律责任，包括但不限于补
偿由此给明天科技及其股东
造成的相应损失。
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2018 年半年度报告
解决关 肖卫华 1、本人将尽可能避免与明天 承诺日 否 是
联交易 科技及其子公司发生关联交 期：
易，对于无法避免或者具有 2015-2-5
合理原因的必要关联交易， 承诺期
本人及本人控制的企业将严 限：长期
格遵守有关法律、法规、规 有效
章、规范性文件以及《公司
章程》、公司相关制度的规
定，遵循等价、有偿、公平
交易的原则，依法履行关联
交易的内部审议程序并与明
天科技及其子公司订立书面
协议或合同，保证关联交易
的公允性，并及时履行信息
披露义务。2、本人保证不以
显失公平的条件与明天科技
进行交易，亦不利用该等关
联交易从事任何损害明天科
技及其股东合法权益的行
为。3、本人上述承诺适用于
本人直接或间接持股或控制
的其他企业等重要关联方。
4、若违反上述承诺，本人将
承担相应的法律责任，包括
但不限于补偿由此给明天科
技及其股东造成的相应损
失。
股份限 正元投 正元投资认购的股票应在本 承诺日 是 是
售 资 次非公开发行结束之日起 期：
36 个月内予以锁定，不得转 2015-12-
让和上市流通。 25 期限：
36 个月
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
经公司第七届董事会第十七次会议、2017 年年度股东大会审议通过，聘请大信会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务报表和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
公司 2017 年年度财务报告经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具带与持续经营相关的重
大不确定性事项段的无保留意见的审计报告（大信审字【2018】1-02456 号），针对审计意见中
的与持续经营相关的重大不确定性事项，本公司董事会特作如下说明：
1、公司将继续充分利用原有的化工产品购销渠道优势和信息优势，扩大化工产品购销业务，
增加公司营业收入，提高公司盈利能力。
2、公司目前拥有的原生产厂区工业土地包头市政府已规划为商住、商业和文化娱乐康体用地，
公司也积极配合政府规划和市政工程建设，被征用的部分土地取得了一定的收益。下一步，公司
将根据相关法律法规、行政规章的规定，以及《包头市城市规划》、《区域控制性详细规划》整
体开发的要求，积极配合做好土地开发相关工作，对现有土地进行合理安排，使其发挥效益。
3、加快推进产业转型工作。
董事会以及经营管理层本着对股东、公司高度负责的态度，努力加快推进产业转型工作，积
极寻找筛选、考察论证合适的投资项目。产业转型是一项系统工程，涉及选项、考察、论证、测
算等阶段，每一个项目相关工作均复杂且量极大，需时间较长，在考虑效率的同时更要着重考虑
公司未来可持续发展能力。因此，公司始终坚持以符合公司发展需求、满足股东利益最大化、提
升持续盈利能力为原则，严格筛选、考察论证相关项目，以确保公司产业转型目标的实现。
目前，公司正在努力加快推进产业转型工作，从契合公司现状以及发展目标的角度，以保障
公司利益、维护股东权益为目的，审慎选择并实施重大资产重组或收购资产，确保提升持续盈利
能力，维护广大投资者利益。
综上所述，随着公司产业转型完成后，以及上述储备资源项目开发利用，公司资产质量更加
优良，从而实现产业结构优化和升级，整体盈利能力大幅提升，大大加强公司未来发展的综合竞
争实力，也必将保障公司健康、稳定、持续地发展。
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
发生 期末 期初 发生 期末
期初余额
额 余额 余额 额 余额
包头黄河高新塑材股份有限公司 其他关联人 2,170,000.00 2,170,000.00
合计 2,170,000.00 2,170,000.00
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2、担保情况
□适用 √不适用
3、其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司于 1997 年在上交所上市，主营业务为烧碱、苯酚等化工产品的开发、生产与销售。2011
年，根据包头市政府《关于印发包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的通知》、《包
头市人民政府关于加快推进主城区“三片两线”环境综合整治工作的若干意见》（包府发【2012】
68 号）文件要求，公司积极贯彻落实文件精神，淘汰落后产能，关停“两高”生产线，相关资产
已处置完毕。目前经营模式主要是开展化工产品购销业务及利用闲置资金进行委托理财，不存在
影响环境污染的因素和问题。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
正元投资有 100,886,524 0 0 100,886,524 认购公司非 2018-12-25
限公司 公开发行股
份 36 个 月
限售期内
合计 100,886,524 0 0 100,886,524 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 16,722
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
股东名称 报告期内 期末持股 持有有限售条 情况
比例(%) 股东性质
（全称） 增减 数量 件股份数量 股份 数
状态 量
正元投资有限公司 151,365,424 34.60 100,886,524 境内非国有
无
法人
包头北大明天资源 15,016,686 3.43 国有法人
无
科技有限公司
浙江恒际实业发展 14,259,597 3.26 境内非国有
无
有限公司 法人
付永生 7,554,636 1.73 未知 境内自然人
罗 威 3,463,120 0.79 未知 境内自然人
徐开东 3,196,897 0.73 未知 境内自然人
陈尚军 2,350,000 0.54 未知 境内自然人
唐紫薇 2,232,600 0.51 未知 境内自然人
唐 领 2,118,100 0.48 未知 境内自然人
董 灿 2,077,140 0.47 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
正元投资有限公司 50,478,900 人民币普通股 50,478,900
包头北大明天资源科技有限公司 15,016,686 人民币普通股 15,016,686
浙江恒际实业发展有限公司 14,259,597 人民币普通股 14,259,597
付永生 7,554,636 人民币普通股 7,554,636
罗 威 3,463,120 人民币普通股 3,463,120
徐开东 3,196,897 人民币普通股 3,196,897
陈尚军 2,350,000 人民币普通股 2,350,000
唐紫薇 2,232,600 人民币普通股 2,232,600
唐 领 2,118,100 人民币普通股 2,118,100
董 灿 2,077,140 人民币普通股 2,077,140
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司法人股股东之间、公司法人股股东与前 10 名社会公众股股东之间均
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。公司未知前 10 名社会公众股股东之间是否存在关联
关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 不适用
的说明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东 持有的有限售条
序号 可上市交易 新增可上市交 限售条件
名称 件股份数量
时间 易股份数量
1 正元投资有限公司 100,886,524 2018-12-25 100,886,524 因非公开发行认购的公
司新增股份 36 个月内
不得转让。
上述股东关联关系或一致行
动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
关 明 董事 6,200 6,200 0
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
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二、财务报表
资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 24,537,519.75 46,559,632.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,134,718.49 6,628,491.05
应收账款 13,329,709.13 9,556,455.05
预付款项 4,095,298.46 6,376,294.71
应收利息
应收股利
其他应收款 13,047,862.34 11,909,057.13
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 722,956,622.84 723,147,242.30
流动资产合计 789,101,731.01 804,177,173.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 274,501,138.75 274,793,138.32
投资性房地产
固定资产 11,231,947.09 11,195,118.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,583,360.45 106,782,320.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 391,316,446.29 392,770,577.85
资产总计 1,180,418,177.30 1,196,947,750.86
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流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,108,319.55 9,971,570.08
预收款项
应付职工薪酬 9,942,635.24 9,959,208.30
应交税费 37,670.16 21,479.83
应付利息
应付股利
其他应付款 27,121,155.74 27,510,988.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 678,672.66 1,390,570.66
其他流动负债
流动负债合计 48,888,453.35 48,853,817.25
非流动负债：
长期借款 12,995,275.12 12,515,134.93
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 229,267,477.22 240,637,747.60
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 242,262,752.34 253,152,882.53
负债合计 291,151,205.69 302,006,699.78
所有者权益：
股本 437,412,524.00 437,412,524.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,670,379,323.05 1,670,379,323.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
未分配利润 -1,282,955,706.31 -1,277,281,626.84
所有者权益合计 889,266,971.61 894,941,051.08
负债和所有者权益总计 1,180,418,177.30 1,196,947,750.86
法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林
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利润表
2018 年 1—6 月
编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 47,963,408.32 25,641,467.91
减：营业成本 47,315,659.47 25,296,260.34
税金及附加 4,100,780.94 4,106,785.65
销售费用 394,418.39 220,302.16
管理费用 23,323,586.07 22,074,233.77
财务费用 49,716.89 -35,133.81
资产减值损失 253,060.87 -10,428,723.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 21,672,809.76 30,808,494.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -291,999.57 -349,005.48
资产处置收益（损失以“－”号填列） 22,178.47 1,011,888.51
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,778,826.08 16,228,126.33
加：营业外收入 120,000.00 300,000.00
减：营业外支出 15,253.39 1,717,843.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,674,079.47 14,810,282.46
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,674,079.47 14,810,282.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,674,079.47 14,810,282.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.01 0.03
（二）稀释每股收益(元/股) -0.01 0.03
法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林
现金流量表
2018 年 1—6 月
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2018 年半年度报告
编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,322,233.19 1,564,223.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 972,404.99 54,999,049.74
经营活动现金流入小计 5,294,638.18 56,563,273.34
购买商品、接受劳务支付的现金 8,068,568.30 12,074,629.87
支付给职工以及为职工支付的现金 28,683,772.82 36,731,837.84
支付的各项税费 4,091,378.14 33,410,708.03
支付其他与经营活动有关的现金 6,754,502.08 19,309,086.52
经营活动现金流出小计 47,598,221.34 101,526,262.26
经营活动产生的现金流量净额 -42,303,583.16 -44,962,988.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,508,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,964,809.33 31,157,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 32,799.81 1,013,695.53
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,997,609.14 1,540,171,195.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 841,851.00 876,473.96
的现金
投资支付的现金 1,440,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 841,851.00 1,440,876,473.96
投资活动产生的现金流量净额 21,155,758.14 99,294,721.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 711,898.00 725,796.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 162,390.00 182,117.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 874,288.00 907,913.00
筹资活动产生的现金流量净额 -874,288.00 -907,913.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,022,113.02 53,423,819.65
加：期初现金及现金等价物余额 46,559,632.77 8,661,426.20
六、期末现金及现金等价物余额 24,537,519.75 62,085,245.85
法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林
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2018 年半年度报告
所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
编制单位: 包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 437,412,524.00 1,670,379,323.05 64,430,830.87 -1,277,281,626.84 894,941,051.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 437,412,524.00 1,670,379,323.05 64,430,830.87 -1,277,281,626.84 894,941,051.08
三、本期增减变动金额（减少以 -5,674,079.47 -5,674,079.47
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,674,079.47 -5,674,079.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 437,412,524.00 1,670,379,323.05 64,430,830.87 -1,282,955,706.31 889,266,971.61
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2018 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 437,412,524.00 1,670,379,323.05 64,430,830.87 -1,282,863,960.95 889,358,716.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 437,412,524.00 1,670,379,323.05 64,430,830.87 -1,282,863,960.95 889,358,716.97
三、本期增减变动金额（减少以 14,810,282.46 14,810,282.46
“－”号填列）
（一）综合收益总额 14,810,282.46 14,810,282.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 437,412,524.00 1,670,379,323.05 64,430,830.87 -1,268,053,678.49 904,168,999.43
法定代表人：李国春 主管会计工作负责人：高大林 会计机构负责人：刘建林
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）历史沿革和企业注册地、组织形式和总部地址。
包头明天科技股份有限公司的前身为原包头黄河化工股份有限公司，包头黄河化工股份有限
公司于一九九七年经内蒙古自治区人民政府“内政股批字（1997）18 号文件”批准，由包头化工
集团总公司下属第一化工厂、第四化工厂在资产重组的基础上，以其经营性资产和其持有的包头
双环化工集团股份有限公司 84.77%的权益性资产，采用社会募集方式设立而成，并于 1997 年 7
月在上海证券交易所上市。包头黄河化工股份有限公司于 1999 年 9 月更名为包头明天科技股份有
限公司（以下简称“本公司”）。本公司现股本总额 437,412,524 股，公司统一社会信用代码：
91150000114124810J，公司位于内蒙古自治区包头稀土高新区曙光路 22 号，法定代表人为李国春。
本公司的母公司为正元投资有限公司，本公司的最终控制方为自然人肖卫华先生。
（2）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司所属行业为化工原料及化学制品行业。
本公司的经营范围：销售烧碱,聚氯乙烯树脂,盐酸,苯酚,电石,工业盐、金属材料、塑料制品、
塑料原材料(危险化学品除外)；钢材、木材、建筑材料及制品、焦炭、重油、蜡油、燃料油销售(危
险化学品除外)；化工包装,室内装饰、装潢(凭资质经营)；化工产品的研制、开发(需前置审批许
可的项目除外)；化工机械加工；出口本企业自产的机电产品、轻工纺织；网络工程及远程教育服
务；环保设备生产及销售；计算机软硬件及外围设备的生产、销售；销售电子原件、通讯器材(除
专营)、办公设备；咨询服务,仓储(需前置审批许可的项目除外),租赁；货物运输代理服务；煤炭
销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
近年来，本公司未发生生产业务，只有商品采购和销售业务。
（3）本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 23 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
□适用 √不适用
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
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2018 年半年度报告
报告期，公司仍处于战略转型期，一方面公司将继续充分利用原有的化工产品购销渠道优势
和信息优势，扩大化工产品购销业务，增加公司收入，提高公司盈利能力。另一方面公司也积极
配合政府规划和市政工程建设，被征用的部分土地取得了一定的收益。随着包头市土地价格的持
续增长，公司将根据政府规划及相关规定对现有土地进行合理安排,提高公司未来投资收益。
目前，公司正在努力加快推进产业转型工作，在考虑效率的同时更着重考虑公司未来可持续
发展能力,从契合公司现状以及发展目标的角度，审慎筛选、考察论证合适的投资项目,实施重大
资产重组或收购资产，确保提升持续盈利能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
(1)、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净
资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对
价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
(2)、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
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2018 年半年度报告
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投
资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
(4)、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
(1)、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单
独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新
评估。
(2)、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负
债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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2018 年半年度报告
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(3)、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短（一般为从购买日起，三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项
目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇
率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本
化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量
按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
(1)、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认
为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
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常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意
图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以及其他金融负债。
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取
得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一
部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收
款等。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
（2）、金融工具的计量
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
（3）、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
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用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融
负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
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已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值
损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，
可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值
损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体
期末公允价值相对于成本的下跌幅度累计超过 20%。
量化标准
公允价值发生“非暂时性”下跌的
连续下跌时间超过 12 个月。
具体量化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
成本的计算方法
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不
期末公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间
持续下跌期间的确定依据
未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
（6）、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（7）、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 15.00
3 年以上 20.00 20.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
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（2）、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）、存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）、初始投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
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资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
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派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
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入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
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和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
14. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3.00 4.85-3.23
通用设备 年限平均法 7-10 3.00 13.86-9.70
专用设备 年限平均法 7-14 3.00 13.86-6.93
运输设备 年限平均法 6-10 3.00 16.17-9.70
其他设备 年限平均法 5-14 3.00 19.40-6.93
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者
作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(4).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）
工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常
运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固
定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与
设计或合同要求基本相符。
16. 借款费用
√适用□不适用
（1）、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
①、无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期
末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资
产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
②、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益本公司内部
研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
18. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。在进行减
值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产的装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为本公司提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入
资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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21. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负
债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
22. 收入
√适用□不适用
（1）、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体销售收入确认时点：客户收到货物验收合格后，通知本公司开发票时，确认销售收入的
实现。
（2）、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）、建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
（4）、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
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①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，
在实际收到补助款项时予以确认。
政策性优惠贷款贴息的会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对
应的贴息冲减相关借款费用。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，
在实际收到补助款项时予以确认。
政策性优惠贷款贴息的会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
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优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对
应的贴息冲减相关借款费用。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录经营租赁业务的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资
产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益；本公司
作为出租人记录经营租赁业务的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础
分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计
算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益；本公司作为出租人记录融资租赁
业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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26. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计
算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益；本公司作为出租人记录融资租赁
业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
28.重大会计判断和估计
√适用□不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
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（2）、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）、内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入按应税收入 17%（自 2018 年 5 月 1 日起调整为 16%）的税率 17%调整
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 为 16%、5%
税；租赁收入按简易办法征收，按应税收入的 5%计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用√不适用
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,571.14 3,432.00
银行存款 24,533,948.61 46,556,200.77
其他货币资金
合计 24,537,519.75 46,559,632.77
其中：存放在境外的款项总额
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,134,718.49 6,628,491.05
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 11,134,718.49 6,628,491.05
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 37,032,337.23
商业承兑票据
合计 37,032,337.23
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 14,075,838.34 57.93 746,129.21 5.30 13,329,709.13 10,103,991.94 49.71 547,536.89 5.42 9,556,455.05
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 10,220,961.38 42.07 10,220,961.38 100.00 10,220,961.38 50.29 10,220,961.38 100.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 24,296,799.72 100.00 10,967,090.59 45.14 13,329,709.13 20,324,953.32 100.00 10,768,498.27 52.98 9,556,455.05
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,279,122.42 663,956.12 5
1 年以内小计 13,279,122.42 663,956.12 5
1至2年 771,701.00 77,170.10 10
2至3年
3 年以上 25,014.92 5,002.99 20
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 14,075,838.34 746,129.21 5.30
确定该组合依据的说明：
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2018 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 198,592.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收帐款汇总金额为 14,654,084.41 元，占应收帐
款期末余额合计数的比例为 60.31%，相应计提的坏帐准备期末余额汇总金额为 1,538,066.81 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,095,298.46 100.00 6,376,294.71 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 4,095,298.46 100.00 6,376,294.71 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付帐款汇总金额为 3,713,393.75 元，占预付帐款期
末余额合计数的比例为 90.67%。
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2018 年半年度报告
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 6,099,023.31 17.19 6,099,023.31 100.00 6,099,023.31 17.79 6,099,023.31 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 14,665,806.00 41.35 1,617,943.66 11.03 13,047,862.34 13,472,532.24 39.31 1,563,475.11 11.60 11,909,057.13
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 14,705,788.26 41.46 14,705,788.26 100.00 14,705,788.26 42.90 14,705,788.26 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 35,470,617.57 100.00 22,422,755.23 63.22 13,047,862.34 34,277,343.81 100.00 22,368,286.68 65.26 11,909,057.13
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
包头市云杉塑料制品厂 6,099,023.31 6,099,023.31 100.00 预计难以收回
合计 6,099,023.31 6,099,023.31 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,572,711.99 228,635.60 5.00
1 年以内小计 4,572,711.99 228,635.60 5.00
1至2年 5,993,890.86 599,389.08 10.00
2至3年 598,432.94 89,764.94 15.00
3 年以上 3,500,770.21 700,154.04 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 14,665,806.00 1,617,943.66 11.03
确定该组合依据的说明：
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2018 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 54,468.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 2,390,013.47 1,167,439.71
往来款 19,587,822.06 19,587,822.06
三年以上预付款 13,179,672.70 13,179,672.70
其他 313,109.34 342,409.34
合计 35,470,617.57 34,277,343.81
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
包头市云杉塑料制品厂 预付款 6,099,023.31 3 年以上 17.19 6,099,023.31
包头市昆区昆河东路地上房屋征 拆迁款 5,703,566.00 1-2 年 16.08 570,356.60
收与补偿办公室
包头富勤炭素有限公司 暂借款 4,006,025.22 3 年以上 11.29 4,006,025.22
包头市昆区黄河路西延跨昆河大 拆迁款 2,937,773.00 1 年以内 8.28 146,888.65
桥项目征拆工作领导小组办公室
包头明天炭素有限公司 暂借款 2,750,457.84 3 年以上 7.75 2,750,457.84
合计 / 21,496,845.37 / 60.59 13,572,751.62
6、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信托理财 720,000,000.00 720,000,000.00
以前年度预缴企业所得税 190,840.39 190,840.39
增值税留抵税额及其他税额 2,765,782.45 2,956,401.91
合计 722,956,622.84 723,147,242.30
其他说明
根据 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于使用自有资金购买理财产品和国债逆回购
的议案》、2017 年年度股东大会审议通过《关于使用自有资金购买理财产品和国债逆回购的议案》，
使用暂时闲置自有资金合计不超过人民币 8.5 亿元购买理财产品和国债逆回购，在上述额度内资
金可以滚动使用。2018 年 6 月 24 日，公司与新时代信托分别签署了 2.6 亿元、4.6 亿元《新时代
信托【恒新 60 号】集合资金信托计划<续期授权书>》，上述到期本金滚动继续购买“新时代信
托【恒新 60 号】集合资金信托计划”理财产品，合计 7.2 亿元，理财期限 365 天，年化预期收
益率 8.3%。
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2018 年半年度报告
7、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
宣告发
期初 其他综 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 放现金 其
余额 合收益 减值 余额 期末
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或 他
调整 准备 余额
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
内蒙古荣联投资发 274,793,138.32 -291,999.57 274,501,138.75
展有限责任公司
包头黄河高新塑材
股份有限公司
小计 274,793,138.32 -291,999.57 274,501,138.75
合计 274,793,138.32 -291,999.57 274,501,138.75
8、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 其他设备 通用设备 运输设备 专用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 18,945,803.48 622,243.07 631,296.20 10,687,757.81 425,356.25 31,312,456.81
2.本期增加金额 12,911.00 659,443.42 672,354.42
（1）购置 12,911.00 659,443.42 672,354.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 408,500.26 408,500.26
（1）处置或报废 408,500.26 408,500.26
4.期末余额 18,945,803.48 635,154.07 631,296.20 10,938,700.97 425,356.25 31,576,310.97
二、累计折旧
1.期初余额 10,707,006.53 131,676.20 268,930.96 7,420,065.63 164,098.94 18,691,778.26
2.本期增加金额 261,645.54 33,582.25 17,054.16 288,211.39 9,852.48 610,345.82
（1）计提 261,645.54 33,582.25 17,054.16 288,211.39 9,852.48 610,345.82
3.本期减少金额 383,319.93 383,319.93
（1）处置或报废 383,319.93 383,319.93
4.期末余额 10,968,652.07 165,258.45 285,985.12 7,324,957.09 173,951.42 18,918,804.15
三、减值准备
1.期初余额 1,130,552.07 100,912.96 87,533.80 106,560.90 1,425,559.73
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,130,552.07 100,912.96 87,533.80 106,560.90 1,425,559.73
四、账面价值
1.期末账面价值 6,846,599.34 368,982.66 257,777.28 3,613,743.88 144,843.93 11,231,947.09
2.期初账面价值 7,108,244.88 389,653.91 274,831.44 3,267,692.18 154,696.41 11,195,118.82
注：本期期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计 6,268,597.76 元。期末无未办妥
产权证书的固定资产。
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2018 年半年度报告
9、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 119,602,028.27 29,401.72 119,631,429.99
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 119,602,028.27 29,401.72 119,631,429.99
二、累计摊销
1.期初余额 12,844,209.28 4,900.00 12,849,109.28
2.本期增加金额 1,196,020.26 2,940.00 1,198,960.26
（1）计提 1,196,020.26 2,940.00 1,198,960.26
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 14,040,229.54 7,840.00 14,048,069.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 105,561,798.73 21,561.72 105,583,360.45
2.期初账面价值 106,757,818.99 24,501.72 106,782,320.71
10、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,521,836.44 205,324.67
1 年以上 9,586,483.11 9,766,245.41
合计 11,108,319.55 9,971,570.08
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江阴米尔克电解设备有限公司 548,470.00 还未与对方结算
合计 548,470.00 /
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
11、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,959,208.30 12,601,265.14 12,617,838.20 9,942,635.24
二、离职后福利-设定提存计划 4,735,978.49 4,735,978.49
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 9,959,208.30 17,337,243.63 17,353,816.69 9,942,635.24
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,358,801.96 9,792,965.92 9,809,538.98 9,342,228.90
二、职工福利费 489,071.58 489,071.58
三、社会保险费 2,285,068.97 2,285,068.97
其中：医疗保险费 2,109,203.82 2,109,203.82
工伤保险费 124,307.37 124,307.37
生育保险费 51,557.78 51,557.78
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 600,406.34 34,158.67 34,158.67 600,406.34
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 9,959,208.30 12,601,265.14 12,617,838.20 9,942,635.24
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,601,922.19 4,601,922.19
2、失业保险费 134,056.30 134,056.30
3、企业年金缴费
合计 4,735,978.49 4,735,978.49
12、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 620.00 5,857.15
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 1,404.94
城市维护建设税 43.40 410.00
资源税 29,412.5 6,917.50
教育费附加 18.60 175.71
地方教育费附加 12.40 117.14
其他 7,563.26 6,597.39
合计 37,670.16 21,479.83
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2018 年半年度报告
13、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付职工小区供暖、供水改造款 17,975,793.60 17,975,793.60
应付工程款 5,068,900.7 5,148,900.70
应付代垫款项 129,958.45 225,911.09
应付咨询服务费 412,979.00 412,979.00
其他 3,533,523.99 3,747,403.99
合计 27,121,155.74 27,510,988.38
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
包头市金达立能源开发有限责任公司 8,184,800.00 暂未结算
包头市热力总公司 6,640,993.60 暂未结算
合计 14,825,793.60 /
其他说明
□适用 √不适用
14、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 678,672.66 1,390,570.66
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 678,672.66 1,390,570.66
15、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 12,995,275.12 12,515,134.93
合计 12,995,275.12 12,515,134.93
长期借款分类的说明：
长期借款为日本政府援助中国环境治理日元专项贷款，年利率 2.1%，到期日为 2027 年 8 月
10 日。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
16、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 229,267,477.22 240,637,747.60
三、其他长期福利
合计 229,267,477.22 240,637,747.60
17、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 437,412,524.00 437,412,524.00
18、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,667,829,323.05 1,667,829,323.05
价）
其他资本公积 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 1,670,379,323.05 1,670,379,323.05
19、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 64,430,830.87 64,430,830.87
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2018 年半年度报告
20、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,277,281,626.84 -1,282,863,960.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -1,277,281,626.84 -1,282,863,960.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,674,079.47 14,810,282.46
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,282,955,706.31 -1,268,053,678.49
21、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,831,866.48 47,267,271.84 25,511,643.25 25,202,806.25
其他业务 131,541.84 48,387.63 129,824.66 93,454.09
合计 47,963,408.32 47,315,659.47 25,641,467.91 25,296,260.34
22、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 518.68 126.67
教育费附加 222.29 54.29
资源税 59,384.71
房产税 61,946.72 61,946.72
土地使用税 3,924,551.65 3,961,101.12
车船使用税 13,080.00 13,445.00
印花税 44,014.20
地方教育费附加 148.19 36.19
水利基金 40,928.70 26,061.46
合计 4,100,780.94 4,106,785.65
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
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2018 年半年度报告
23、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 169,673.12 116,919.36
业务招待费 145,780.20 103,382.80
福利费 6,155.58
办公费 16,285.51
修理费 9,740.00
汽车费用 46,783.98
合计 394,418.39 220,302.16
24、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
福利费 482,916.00 38,600.00
社会保险费 7,021,047.46 6,596,673.71
工资 2,905,365.92 2,926,261.45
物料消耗 452,500.00
业务招待费 1,026,655.19 782,361.24
折旧 610,345.82 626,696.70
水、电、汽 8,430.90 13,559.00
修理费 330,873.78 177,600.08
咨询及服务费 996,072.51 737,547.17
差旅费 622,509.41 358,545.47
劳务费 148,636.50 148,636.50
无形资产摊销 1,198,960.26 1,209,044.20
低值易耗品 26,686.00 22,525.00
办公费 60,557.40 104,622.48
证券费 216,207.55 286,528.30
交通汽车费 342,703.76 325,667.90
会议费 10,000.00 1,500.00
保险费 69,531.31 73,107.45
邮电通讯费 77,513.05 79,771.05
其他 7,168,573.25 7,112,486.07
合计 23,323,586.07 22,074,233.77
25、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 162,390.00 182,117.00
利息收入 -599,563.94 -458,706.70
汇兑损益 480,140.19 235,505.89
手续费 6,750.64 5,950.00
合计 49,716.89 -35,133.81
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2018 年半年度报告
26、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 253,060.87 -10,428,723.50
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 253,060.87 -10,428,723.50
27、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -291,999.57 -349,005.48
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他（理财产品） 21,964,809.33 31,157,500.00
合计 21,672,809.76 30,808,494.52
28、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 22,178.47 1,011,888.51
合计 22,178.47 1,011,888.51
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2018 年半年度报告
29、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 120,000.00 300,000.00 120,000.00
合计 120,000.00 300,000.00 120,000.00
30、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,253.39 15,253.39
其中：固定资产处置损失 15,253.39 15,253.39
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 1,717,843.87
合计 15,253.39 1,717,843.87 15,253.39
31、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 599,563.94 458,706.70
其他往来收到现金 372,841.05 54,540,343.04
合计 972,404.99 54,999,049.74
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2018 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 76,842.91 104,622.48
差旅费 792,182.53 475,464.83
业务招待费 1,172,435.39 885,744.04
修理费 340,613.78 177,600.08
咨询服务费 996,072.51 737,547.17
水电汽 8,430.90 13,559.00
保险费 69,531.31 73,107.45
其他及往来 3,298,392.75 16,841,441.47
合计 6,754,502.08 19,309,086.52
32、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,674,079.47 14,810,282.46
加：资产减值准备 253,060.87 -10,428,723.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 610,345.82 626,696.70
无形资产摊销 1,198,960.26 1,209,044.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -22,178.47 -1,011,888.51
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,253.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 642,530.19 417,622.89
投资损失（收益以“－”号填列） -21,672,809.76 -30,808,494.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,390,351.35 44,607,882.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,264,314.64 -64,385,410.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 -42,303,583.16 -44,962,988.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,537,519.75 62,085,245.85
减：现金的期初余额 46,559,632.77 8,661,426.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,022,113.02 53,423,819.65
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2018 年半年度报告
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 24,537,519.75 46,559,632.77
其中：库存现金 3,571.14 3,432.00
可随时用于支付的银行存款 24,533,948.61 46,556,200.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,537,519.75 46,559,632.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
包头市恒盛达资产投资管 包头市 包头市 投资管理、投资咨询、 100.00 新设立
理有限公司 资产管理、股权投资、
企业管理
其他说明：
2016 年 4 月 25 日，公司第七届董事会第三次会议审议并通过《关于投资设立全资子公司的
议案》。2016 年 5 月 19 日，全资子公司包头市恒盛达资产投资管理有限公司完成工商注册登记，
并取得工商局核发的营业执照，统一社会信用代码：91150291MAOMXUFUXT，子公司住所：内蒙古
自治区包头稀土高新区曙光路 22 号，法定代表人：李国春，注册资本：人民币贰仟万元，子公司
经营范围：投资管理，投资咨询，资产管理，股权投资（金融、证券、期货除外）；企业管理（依
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2018 年半年度报告
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司截止到 2018 年 6 月 30 日未
实际缴付投资款，该子公司未开展生产经营活动。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
对合营企业或联
合营企业或联营企业 持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称
直接 间接 计处理方法
内蒙古荣联投资发展 杭锦旗 杭锦旗 能源产业投资、 31.80 权益法
有限责任公司 矿产资源勘查
包头黄河高新塑材股 包头 包头市 化工原料 25.00 权益法
份有限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
荣联投资 黄河高新 荣联投资 黄河高新
流动资产 4,766.55 425.50 4,856.52 439.89
非流动资产 97,105.13 622.24 97,106.91 642.99
资产合计 101,871.68 1,047.74 101,963.43 1,082.88
流动负债 15,550.56 6,323.92 15,550.49 6,184.74
非流动负债 317.46 420.15
负债合计 15,550.56 6,641.38 15,550.49 6,604.89
少数股东权益
归属于母公司股东权益 86,321.12 -5,593.64 86,412.94 -5,522.01
按持股比例计算的净资产份额 27,450.11 27,479.31
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -91.82 -71.66 -109.75 -79.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -91.82 -71.66 -109.75 -79.48
本年度收到的来自联营企业的股利
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2018 年半年度报告
(3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
包头黄河高新塑材 -13,893,824.00 -179,142.52 -14,072,966.52
股份有限公司
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
正元投资有 包头 投资 134,000.00 34.60 34.60
限公司
本企业最终控制方是自然人肖卫华先生。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
包头黄河高新塑材股份有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
包头北大明天资源科技有限公司 其他
内蒙古西水创业股份有限公司 其他
包头市西水水泥有限责任公司 其他
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2018 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 248,140.00 248,140.00
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经
理、财务总监，以及行使类似政策职能的人员。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
包头黄河高新 2,170,000.00 434,000.00 2,170,000.00 434,000.00
其他应收款 塑材股份有限
公司
十一、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十二、 其他重要事项
1、 其他
√适用 □不适用
（1）分部报告
本公司处于战略转型期，无跨地区、跨行业经营，因此未划分经营分部。
（2）其他
随着包头城市的不断扩容，本公司的生产场地已经十分接近居民区，存在安全隐患，根据内
蒙古自治区安全生产监督管理局及包头市安全生产监督管理局相关文件要求，本公司全部化工装
置已经全面停产，并对现有全部化工类资产进行处置，同时对全部员工进行必要的安置处理。针
对上述事项，本公司已经计提了相应的减值准备和辞退福利。截至 2018 年 6 月 30 日相关资产处
置工作以及职工安置工作已经取得了良好的进展，但公司尚未明确未来的发展方向。
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2018 年半年度报告
十三、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
6,925.08 处置固定资产损
非流动资产处置损益
益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 21,964,809.33 理财收益
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 22,091,734.41
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.64 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司 -3.11 -0.06 -0.06
普通股股东的净利润
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有董事长签名的2018年半年度报告文本。
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及
公告的原稿。
公司章程文本。
其他有关资料。
董事长：李国春
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 23 日
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