四川禾嘉股份有限公司
600093
2009 年半年度报告四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 36四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人宋浩、主管会计工作负责人樊平及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川禾嘉股份有限公司
公司法定中文名称缩写：禾嘉股份
公司英文名称：SICHUAN HEJIA CO.,LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：禾嘉股份
公司A 股代码：600093
3、 公司注册地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
公司办公地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
邮政编码：610041
公司国际互联网网址：http://www.hejia.com
公司电子信箱：hejia@hejia.com
4、 法定代表人：宋浩
5、 公司董事会秘书： 郭波
电话： 028-85155498
传真： 028-85178855
E-mail：600093@secure.sse.com.cn
联系地址： 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
公司证券事务代表：曾坷
电话：028-85178855
传真：028-85178855
E-mail：600093@secure.sse.com.cn
联系地址：四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 858,998,058.83 905,469,040.23 905,469,040.23 -5.13
所有者权益（或股东
权益）
315,065,634.78 298,204,505.56 298,204,505.56 5.65
每股净资产(元) 0.977 0.925 0.925 5.62四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
3
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 8,031,684.79 7,381,714.86 7,381,714.86 8.81
利润总额 22,345,687.64 7,335,334.20 7,335,334.20 204.63
净利润 16,861,129.22 2,882,015.42 2,882,015.42 485.05
扣除非经常性损益
后的净利润
-2,432,873.63 -2,051,603.92 2,928,396.08 18.58
基本每股收益(元) 0.052 0.009 0.009 477.78
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
-0.008 -0.006 0.009 33.33
稀释每股收益(元) 0.052 0.009 0.009 477.78
净资产收益率(%) 5.35 0.81 0.81
增加4.54 个百分
点
经营活动产生的现
金流量净额
43,860,766.91 54,841,769.19 54,841,769.19 -20.02
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
0.136 0.17 0.17 -20.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -318,763.05
委托他人投资或管理资产的损益 4,980,000.00
托管四川飞球（集团）有限责任
公司资产交易收取的托管费用。
债务重组损益 14,370,866.71
系公司与中国工商银行股份有
限公司成都高新技术开发区支
行签订协议，对公司欠付该银行
本息合计107,463,696.29 元的
债务进行重组,公司共应偿还债
务合计91,909,348.39 元。截止
2009 年6 月30 日，公司已偿还
全部债务，依协议，确认本期减
免利息14,370,866.71 元.
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
261,899.19
合计 19,294,002.85
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 71,434 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
质押或冻结的股
份数量四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
4
(%) 量
四川禾嘉实业
（集团）有限公
司
境内非
国有法
人
34.01 109,649,625 -15,600,000 109,127,250
冻
结
109,127,000
马信琪
境内自
然人
1.24 3,983,226 未知
姜龙和
境内自
然人
0.53 1,694,699 未知
滕世来
境内自
然人
0.47 1,505,028 未知
刘学海
境内自
然人
0.35 1,116,345 未知
四川禾嘉房地
产开发有限公
司
境内非
国有法
人
0.31 1,008,940 无
郑旭
境内自
然人
0.23 753,800 未知
四川方桥科技
有限公司
境内非
国有法
人
0.22 720,000 未知
邓婷婷
境内自
然人
0.19 600,000 未知
谷章萍
境内自
然人
0.14 451,100 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
马信琪 3,983,226 人民币普通股
姜龙和 1,694,699 人民币普通股
滕世来 1,505,028 人民币普通股
刘学海 1,116,345 人民币普通股
四川禾嘉房地产开发有限公
司
1,008,940 人民币普通股
郑旭 753,800 人民币普通股
四川方桥科技有限公司 720,000 人民币普通股
邓婷婷 600,000 人民币普通股
谷章萍 451,100 人民币普通股
福建中燊电子有限公司 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代表人与四川禾嘉实业（集团）有
限公司实际控制人存在关联关系。本公司未知其他流通股股东之间是否
存在关联关系和是否存在一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
四川禾嘉实业（集
团）有限公司
109,127,250 2009 年3 月26 日16,122,375
12 个月内不通过
上海证券交易所挂
牌交易出售所持股
份。24 个月内通过四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
5
上海证券交易所挂
牌交易出售所持股
份不超过公司总股
本的5%。36 个月内
通过上海证券交易
所挂牌交易出售所
持股份不超过公司
总股本的10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2009 年5 月26 日召开第四届董事会第二十次会议一致同意公司独立董事吴民先生任职到期辞去
独立董事职务；同时提名姜玉梅女士、吕先锫先生为公司独立董事候选人。公司在2009 年 6 月26 日
召开的2008 年年度股东大会中选举吕先锫先生、姜玉梅女士为公司第四届董事会独立董事。公司在
2009 年6 月26 日召开的第四届董事会第二十一次会议中经审议表决，一致通过了以下决议： 1、公
司副董事长郁蓉娟女士因工作原因辞去副董事长职务； 2、选举刘謨林先生为公司副董事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、本报告期的经营情况
本报告期公司实现主营收入15037.45 万元，比去年同期增长了7.92 %；营业利润803.17 万元，比去
年同期增长了8.81%；本期实现净利润1686.11 万元，比去年同期增长485.05%。
（1）资产负债表主要变动项目 单位：元
项目 本期数 期初数 增减额 增减幅度（％）
货币资金 60557615.46 88517130.23 -27959514.77 -31.59
应收票据 6322673.41 -6322673.41 -100.00
应收账款 74417005.53 54826075.03 19590930.50 35.73
预付账款 14840606.86 21995252.71 -7154645.85 -32.53
在建工程 22290675.49 16090255.09 6200420.40 38.54
长期待摊费用 5070567.88 3575391.80 1495176.08 41.82
短期借款 142000000.00 181200000.00 -39200000.00 -21.63
预收账款 23276065.40 37858433.07 -14582367.67 -38.52
应付利息 34939380.38 69628295.39 -34688915.01 -49.82
其他应付款 173251837.46 143491277.88 29760559.58 20.74
未分配利润 -42694019.01 -59555148.23 16861129.22 28.31
变动说明：
① 货币资金：期末比期初减少31.59%，主要是其他货币资金保证金减少所致；四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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② 应收票据：期末比期初减少100%，主要是本期票据到期，全部承兑所致；
③ 应收账款：期末较期初增加35.73%，主要是产品发出后，销售货款延迟收到所致；
④ 预付账款：期末较期初减少32.53%，主要是本期收到存货，减少往来所致；
⑤ 在建工程：期末较期初增加38.54%，主要是当期购进机械加工设备所致；
⑥ 长期待摊费用：期末较期初增加41.82%，主要是公司办公楼装修完成，增加摊销所致；
⑦ 短期借款：期末较期初减少21.63%，主要是公司本期偿还逾期借款3920 万所致；
⑧ 预收账款：期末较期初减少38.52%，主要是本期确认收入，减少往来所致；
⑨ 应付利息：期末较期初减少49.82%，主要是本期偿还了借款本金及利息，减少预计利息所致；
⑩ 其他应付款：期末较期初增加20.74%，主要是本期公司向母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司
借款用于偿还银行借款所致；
□ 未分配利润：期末较期初增加28.31%，主要是本期盈利增加利润所致。
（2）报告期内费用及营业外收入变动情况： 单位：元
项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）
管理费用 15917498.42 12413672.88 3503825.54 28.22
财务费用 8111674.79 10138918.79 -2027244.00 -19.99
营业外收入 14634866.71 80454.00 14554412.71 180.90
变动说明：
①管理费用：同比增长28.22％，主要是公司本期新增摊销土地使用权和良种使用权所致；
②财务费用：同比减少19.99％，主要是公司本期偿还逾期借款本金3920 万，应计借款利息减少所致；
③营业外收入： 同比增长180.90％，主要原因是本年度公司依据与工商银行签订的还款减息协议，
偿还逾期借款后银行按比例减少利息所致；
（3）现金流量表主要变动项目： 单位：元
项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）
经营活动产生现金流量净额 43860766.91 54841769.19 -10981002.28 -20.02
投资活动产生现金流量净额 -4914545.54 -19960576.22 15046030.68 -75.38
筹资活动产生现金流量净额 -66905736.14 -15591716.54 -51314019.60
329.11
变动说明：
① 经营活动产生的现金流量净额同比减少20.02%，主要原因为上年同期新增票据业务，收到保证金
及存单款项增加，致使上年同期净额增长所致；
② 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加75.38%，主要因为本期公司控股子公司中汽成配新
增产品生产线设备较去年同期购进减少所致；
③ 筹资活动产生的现金流量净额与上年同期比大幅度增加329.11%，原因主要是本期公司偿还了工行
借款本金及逾期利息5037 万、自贡交行借款本金及利息1533 万元所致。
2、公司本报告期收益增加的主要原因：
由于公司控股股东为公司筹资，公司偿还了中国工商银行成都高新支行的贷款及欠息，按照还款协议，
公司今年上半年获减免利息1437 万余元。
3、公司面临的主要问题
国内宏观经济形势虽有所复苏，但公司生产的高酸度浓缩苹果汁主要是面向国际市场销售的上游产品，
目前，国际市场需求此类产品的下游行业仍不景气，公司无法预测国际经济的后期走势，所以公司该
类产品今年的销售情况仍然不容乐观。
4、公司下半年的发展规划和风险应对措施
（1）公司将利用汽车市场回暖的良好势头，抓好汽车配件的生产销售，充分发挥技术设备的优势，满四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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负荷安排生产，争取超额完成汽车配件年度生产计划；
（2）加快农作物种子新品种研发的进度，目前由禾嘉种业公司自主研发的水稻新品种“禾丰优177”
“禾优6 号”已经通过了三个省的审定，公司将在其区域内进行大面积推广。同时在巩固已有销售渠
道的基础上加大销售网络的建设，提高市场占有率，持续提升公司产品的市场品牌价值；
（3）公司董事会将采取积极的风险应对措施，力保业务发展计划的有效实现：
（4）继续加强内控工作的推进力度和有效性，控制经营风险。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
汽车配件 76,600,972.67 60,100,415.97 21.54 -10.27 -4.63
减少4.64 个
百分点
农作物种
子
43,675,667.21 31,095,725.80 28.80 108.68 112.99
减少1.44 个
百分点
果汁及其
他农副产
品
12,136.75 4,798.25 60.47 -99.88 -99.95
增加57.15 个
百分点
商场管理
服务
18,399,203.30 9,330,925.08 49.29 0.70 -0.28
增加0.50 个
百分点
本报告期内，汽车配件业务受去年金融危机对市场冲击的影响，收入同比下降10.27%，预计下半
年在国内经济环境回暖的状况下，销售情况会有所好转；浓缩果汁市场因售价持续低迷，销售状况不
见好转，造成上半年未有出售，预计下半年在市场变化较明朗的情况下，销售部分产品，减少损失，
降低库存；农作物种子因去年底市场有所好转，部分销售种子作物在今年确认收入，使同期比较增长
较多。
2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于公司如期履行了与银行的还款协议，公司今年上半年获中国工商银行成都高新支行减免利息1437
万余元。
3、公司在经营中出现的问题与困难
公司生产的高酸度浓缩苹果汁主要是面向国际市场销售的上游产品，目前，国际市场需求此类产品的
下游行业仍不景气，国际经济的后期走势也无法预测，所以公司该类产品今年的销售情况不容乐观。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、报告期内，公司依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》选举新任独立董事替换了任职
期满的独立董事,公司董事会成员9 名，其中独立董事3 名。董事会设立了四个专门委员会；
2、公司治理结构依据《公司章程》和治理规则规范运作，及时披露重大信息。公司治理情况基本符合
中国证监会有关文件的要求；四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、按照《公司章程》和“三会”议事规则有关规定召集、召开股东大会和董事会、监事会会议。制定
《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。加强控股股东和董事、监事和高
管人员的规范意识，没有发生违规行为。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
四川禾嘉实
业(集团)有
限公司
母公司（控股股
东或大股东）
10,904 14,060
四川禾嘉贸
易有限公司
其他 96.14
自贡高压阀
门有限公司
母公司的控股
子公司
71.58
四川禾嘉房
地产开发有
限公司
其他 114.97
合计 71.58 10,904 14,271.11
关联债权债务形成原因
本期股份公司向四川禾嘉实业(集团)有限公司借款6390 万元用于
偿还银行借款,该借款的财务费用134 万元。
对自贡高压阀门有限公司的往来为6 月分应收的资产托管收益，该
款已于7 月收到。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十) 信息披露索引四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
10
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司偿还银行贷款
公告
《上海证券报》C7
2009 年1 月8
日
http：//www.sse.com.cn
2008 年度业绩预亏
公告
《上海证券报》C5
2009 年1 月22
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4.16 次会议
决议公告
《上海证券报》C10
2009 年2 月20
日
http：//www.sse.com.cn
公司控股股东限售
流通股被解除司法
冻结公告
《上海证券报》22
2009 年3 月14
日
http：//www.sse.com.cn
公司有限售流通股
上市公告
《上海证券报》B3
2009 年3 月20
日
http：//www.sse.com.cn
公司子公司通用项
目进展公告
《上海证券报》C64
2009 年3 月27
日
http：//www.sse.com.cn
2008 年年度报告 《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4.18 次会议
决议公告
《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
监事会4.10 次会议
决议公告
《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
公司控股股东无限
售流通股司法扣划
公告
《上海证券报》C23
2009 年4 月14
日
http：//www.sse.com.cn
公司2009 年一季报 《上海证券报》C90
2009 年4 月22
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事会4.20 次
会议决议公告
《上海证券报》A22
2009 年6 月1
日
http：//www.sse.com.cn
公司2008 年年度股
东大会通知
《上海证券报》A22
2009 年6 月1
日
http：//www.sse.com.cn
公司限售流通股质
押公告
《上海证券报》C12
2009 年6 月18
日
http：//www.sse.com.cn
公司控股股东减持
股份公告
《上海证券报》C7
2009 年6 月19
日
http：//www.sse.com.cn
公司偿还银行贷款
公告
《上海证券报》C12
2009 年6 月23
日
http：//www.sse.com.cn
公司限售股解冻、
解质和在质押公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事4.21 次会
议决议公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司2008 年年度股
东大会决议公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
11
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,557,615.46 88,517,130.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,322,673.41
应收账款 74,417,005.53 54,826,075.03
预付款项 14,840,606.86 21,995,252.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 36,104,500.23 34,244,620.45
买入返售金融资产
存货 158,077,664.22 177,808,816.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 343,997,392.30 383,714,568.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 124,765,860.81 124,765,860.81
投资性房地产
固定资产 176,241,176.09 185,173,170.07
在建工程 22,290,675.49 16,090,255.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,463,978.11 6,914,369.31
油气资产
无形资产 171,585,353.94 175,947,370.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,070,567.88 3,575,391.80
递延所得税资产 2,238,054.22 2,238,054.22四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
12
其他非流动资产 6,344,999.99 7,049,999.99
非流动资产合计 515,000,666.53 521,754,471.98
资产总计 858,998,058.83 905,469,040.23
流动负债：
短期借款 142,000,000.00 181,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 40,225,162.24 44,603,253.84
预收款项 23,276,065.40 37,858,433.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,770,555.46 14,324,269.55
应交税费 28,230,191.73 27,694,675.13
应付利息 34,939,380.38 69,628,295.39
应付股利
其他应付款 173,251,837.46 143,491,277.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 506,693,192.67 568,800,204.86
非流动负债：
长期借款 670,000.00 670,000.00
应付债券
长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,860,136.30 4,860,136.30
负债合计 511,553,328.97 573,660,341.16
股东权益：
股本 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 15,837,625.98 15,837,625.98
减：库存股
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
13
一般风险准备
未分配利润 -42,694,019.01 -59,555,148.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
315,065,634.78 298,204,505.56
少数股东权益 32,379,095.08 33,604,193.51
股东权益合计 347,444,729.86 331,808,699.07
负债和股东权益合
计
858,998,058.83 905,469,040.23
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 995,261.03 1,771,594.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,029,117.94 1,029,117.94
预付款项 8,169.00 1,061,086.00
应收利息
应收股利
其他应收款 4,115,654.29 3,350,837.47
存货 85,318,423.21 84,811,877.83
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 91,466,625.47 92,024,513.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 291,242,230.40 291,947,230.40
投资性房地产
固定资产 47,239,230.84 48,370,695.00
在建工程 15,574,581.99 15,487,288.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,463,978.11 6,914,369.31
油气资产
无形资产 77,469,315.35 78,313,790.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,070,567.88 3,575,391.80
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 443,059,904.57 444,608,766.49
资产总计 534,526,530.04 536,633,279.88
流动负债：
短期借款 69,000,000.00 108,200,000.00
交易性金融负债
应付票据四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76
预收款项
应付职工薪酬 787,978.59 753,936.51
应交税费 1,656,736.36 825,079.85
应付利息 22,260,401.72 58,351,951.73
应付股利
其他应付款 233,200,117.78 173,069,857.08
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 328,506,404.21 342,801,994.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负债合计 332,348,740.51 346,644,331.23
股东权益：
股本 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83
减：库存股
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
未分配利润 -157,339,416.11 -169,528,256.99
外币报表折算差额
股东权益合计 202,177,789.53 189,988,948.65
负债和股东权益合
计
534,526,530.04 536,633,279.88
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 150,374,512.06 139,333,813.72
其中：营业收入 150,374,512.06 139,333,813.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 141,637,827.27 131,247,098.86
其中：营业成本 104,111,273.54 96,434,890.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,221,404.86 1,831,011.71
销售费用 10,677,749.42 10,428,604.54
管理费用 15,917,498.42 12,413,672.88
财务费用 8,111,674.79 10,138,918.79
资产减值损失 598,226.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -705,000.00 -705,000.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,031,684.79 7,381,714.86
加：营业外收入 14,634,866.71 80,454.00
减：营业外支出 320,863.86 126,834.66
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
22,345,687.64 7,335,334.20
减：所得税费用 3,591,301.06 2,437,212.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,754,386.58 4,898,122.02
归属于母公司所有者的净利润 16,861,129.22 2,882,015.42
少数股东损益 1,893,257.36 2,016,106.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.052 0.009
（二）稀释每股收益 0.052 0.009
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,980,000.00 4,980,000.00
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,726,079.13 3,208,070.58
财务费用 6,182,539.46 6,886,990.50
资产减值损失 43,398.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
3,968,375.84 -705,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,003,641.53 -5,820,061.08
加：营业外收入 14,370,866.71
减：营业外支出 318,763.05 70,357.73
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
13,048,462.13 -5,890,418.81
减：所得税费用 859,621.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,188,840.88 -5,890,418.81
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
111,977,160.03 76,704,446.47
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
70,135,482.97 145,334,628.96
经营活动现金流入
小计
182,112,643.00 222,039,075.43
购买商品、接受劳务
支付的现金
60,900,448.59 46,081,804.64
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
19
支付给职工以及为职
工支付的现金
9,767,522.97 10,725,979.59
支付的各项税费 11,769,491.43 12,933,447.48
支付其他与经营活动
有关的现金
55,814,413.10 97,456,074.53
经营活动现金流出
小计
138,251,876.09 167,197,306.24
经营活动产生的
现金流量净额
43,860,766.91 54,841,769.19
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
168,566.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
168,566.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,914,545.54 20,129,142.22
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
4,914,545.54 20,129,142.22
投资活动产生的
现金流量净额
-4,914,545.54 -19,960,576.22
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00
发行债券收到的现金四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
20
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
14,000,000.00
偿还债务支付的现金 39,200,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
27,705,736.14 2,591,716.54
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
66,905,736.14 29,591,716.54
筹资活动产生的
现金流量净额
-66,905,736.14 -15,591,716.54
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-27,959,514.77 19,289,476.43
加：期初现金及现金
等价物余额
88,517,130.23 54,041,769.59
六、期末现金及现金等价
物余额
60,557,615.46 73,331,246.02
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
63,025,142.79 45,270,708.66
经营活动现金流入
小计
63,025,142.79 45,270,708.66
购买商品、接受劳务
支付的现金
56,154.18
支付给职工以及为职
工支付的现金
716,172.31 597,467.84
支付的各项税费 70,341.94 161,888.73
支付其他与经营活动
有关的现金
1,873,246.14 16,571,388.33
经营活动现金流出
小计
2,715,914.57 17,330,744.90
经营活动产生的
现金流量净额
60,309,228.22 27,939,963.76
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
4,673,375.84
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
4,673,375.84
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
7,100.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
22
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
7,100.00
投资活动产生的
现金流量净额
4,673,375.84 -7,100.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 39,200,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
26,558,937.18 796,838.40
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
65,758,937.18 27,796,838.40
筹资活动产生的
现金流量净额
-65,758,937.18 -27,796,838.40
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-776,333.12 136,025.36
加：期初现金及现金
等价物余额
1,771,594.15 86,896.52
六、期末现金及现金等价
物余额
995,261.03 222,921.88
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
16,861,129.22 -1,225,098.43 15,636,030.79
（一）净利润 16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
1
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
16,861,129.22 1,893,257.36 18,754,386.58
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-3,118,355.79 -3,118,355.79
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
-3,118,355.79 -3,118,355.79四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
2
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -42,694,019.01 32,379,095.08 347,444,729.86
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
3
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,882,015.42 2,016,106.60 4,898,122.02
（一）净利润 2,882,015.42 2,016,106.60 4,898,122.02
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
2,882,015.42 2,016,106.60 4,898,122.02
（三）所有者四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
4
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -178,230.52 32,463,434.64 390,227,194.95
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
5
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
12,188,840.88 12,188,840.88
（一）净利
润
12,188,840.88 12,188,840.88
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
6
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
12,188,840.88 12,188,840.88
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
7
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -157,339,416.11 202,177,789.53
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
三、本期增
减变动金额
-5,890,418.81 -5,890,418.81四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
8
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
润
-5,890,418.81 -5,890,418.81
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-5,890,418.81 -5,890,418.81
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
9
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -127,870,832.14 231,646,373.50
公司法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳(二) 公司基本情况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号文《四
川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]第36
号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开
发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业（集团）有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花
洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份
有限公司。注册资本为28,687.5 万股，2006 年11 月22 日公司召开2006 年第二次临时股东大会暨
股权分置改革相关股东会议，审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10 股获得3.1 股转增
股份、获送0.7 股股份。上述股权分置改革已于2006 年12 月6 日完成。股权分置改革完成后，公
司股本变更为32,244.75 万股，企业法人营业执照注册号为510000000018610，地址：成都市高新技
术产业开发区九兴大道3 号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不含前置许可项目，后
置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司，公司最终控制
人：夏朝嘉。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。公司除交易性金融资产、可
供出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价外，其他资产及负债均采用历史成本
为计价原则，按历史成本计价的资产如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记帐。外币货币性项目余额按资
产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确
定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币帐户折算差
额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
1
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）.金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定
以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
（2）.金融资产和金融负债的确认和计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入帐金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资帐面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会
计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出
售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资
的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资
本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产帐面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的帐面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的帐面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
2
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的帐面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于定期从交
易所、经济商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易
的价格；
② 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
公司将单项金额在300 万元以上的单位确认为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计提坏账准备，计入当期损
益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，
并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算
确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融
资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的
当期实际利率作为折现率。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值
的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似
信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额
的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏
帐准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的帐
面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收款项组合（即帐龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况
确定以下应收款项组合坏帐准备计提的比例。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 30% 30%四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
3
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、
委托加工物资、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法，通过比较计算出应计提的存货跌价准备，计入当期损
益。存货可变现净值是指在正常生产经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货跌价准备按单项计算确定计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产或承担债务帐面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
② 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。
公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、
负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资
产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值
和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及收益确认方法四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
4
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被
投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该
项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整
长期股权投资的帐面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的帐面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的帐面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的帐面价值，同时增加或减少资本公积。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司
固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产
减值》的规定进行处理。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 5% 3.17%-2.38%
机器设备 12 5% 7.92%
电子设备 5-8 5% 11.88%-19.00%
运输设备 8 5% 11.88%
其他 5 5% 19.00%
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并
将重组债务的帐面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费
作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入帐金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
5
入帐价值。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定
折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程核算方法
（1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2) 在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行
试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程
中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实
际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在
所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
（3) 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入帐价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之
一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
15、生物资产的核算方法
本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生
产性生物资产和消耗性生物资产。
（1）生物资产的计价
生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生
产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主
要是云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，云南松的郁闭度确定为0.7，每年实地
勘测确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
（2）生产性生物资产摊销
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用
寿命确定为15 年，残值率5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使
用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变
更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（3）消耗性生物资产成本结转
公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
16、无形资产的核算方法
（1) 无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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列条件的，才能予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2) 无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入帐价值，并
将重组债务的帐面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入帐价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的帐面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的帐面价值确定其入帐价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入帐价值。
（3) 无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（4) 研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊
销；使用寿命不确定的，不予摊销。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
① 长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其帐面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其帐面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
② 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或
者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估
计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进
行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的帐面价值，然后根据调整后的
资产组帐面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权
益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
③ 生物资产
每年度终了，公司对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可
收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其帐面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值
准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消
耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
19、借款费用资本化的核算方法
（1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
(2)．借款费用资本化期间
按年度计算借款费用资本化金额。
(3)．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
20、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允
价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资
产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④
股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数
量一致。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入确认原则
(1)．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
(2)．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
(3)．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、确认递延所得税资产的依据四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
9
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为利润
表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税是由于财务报表中资产及负债的帐面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付
或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延
所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所
得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，
才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易
或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不
予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，
但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属
例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的帐面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够
纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通
常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处
理。
23、合并报表合并范围发生变更的理由
公司本年度内合并报表范围未发生变更。
24、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1). 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为
基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合
并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
(2). 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
25、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
当期销项税额扣除当期进项税
额后的余额
13%--17%
营业税 营业收入 5%
城建税 已交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%--25%
教育费附加 已交流转税额 3%
2、税收优惠及批文四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1)、所得税
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业，属内资企业
享受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。
本公司控股子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司下属之成都武侯博美装饰城企业管理有
限责任公司、成都金牛博美装饰城企业管理有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公
司经成都市地方税务局批复享受西部大开发优惠政策,所得税税率为15%。
(2)、增值税
本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征2009 年度增值税，该
项免征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局备案。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
中汽成都配件
有限公司
控股子公司
成都市新
都大丰区
机械加工 4,295 汽车零部件制造
成都西南博美
装饰城管理有
限责任公司
控股子公司
成都市金
牛区
商场管理
服务
150 商场管理服务
四川禾嘉种业
有限公司
控股子公司
成都市高
新区
农作物种
子销售
3,000 农作物种子销售
四川盐源禾嘉
绿色食品有限
公司
控股子公司
凉山洲盐
源县
食品、饮料
加工
3,000 食品、饮料加工
四川飞球（集
团）有限责任
公司
全资子公司 自贡市 机械制造 5,048
管线球阀、特种阀门生产制
造
四川盐源禾嘉
绿色食品有限
公司
控股子公司
凉山州盐
源县
食品、饮料
加工
3,000 食品、饮料加工
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
中汽成都配件
有限公司
14,533.14 90 90 是
成都西南博美
装饰城管理有
限责任公司
90 60 60 是
四川禾嘉种业
有限公司
900 90 90 是
四川盐源禾嘉
绿色食品有限
公司
490 99.67 99.67 是
四川飞球（集
团）有限责任
公司
12,476.58 100 0 否
四川盐源禾嘉490 99.67 99.67 是四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
11
绿色食品有限
公司
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 1,132,441.28 800,909.50
银行存款：
人民币 44,424,401.98 35,539,786.22
其他货币资金：
人民币 15,000,772.20 52,176,434.51
合计 60,557,615.46 88,517,130.23
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,322,673.41
合计 6,322,673.41
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
68,040,274.85 68.37 17,382,252.81 25.55 50,056,026.00 62.63 19,340,949.11 38.64
单
项
金
额
不
重
大
但
12,266,083.53 12.33 6,260,375.36 51.04 29,871,212.40 37.37 5,760,214.26 19.28四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
12
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
19,207,574.54 19.30 1,454,299.22 7.57
合
计
99,513,932.92 / 25,096,927.39 / 79,927,238.40 / 25,101,163.37 /
单项金额重大的应收账款系单项金额超过3,000,000.00 元的应收账款所组成；单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系欠款金额较小，但组合后回收性存在一定风险
的应收账款.
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 17,059,599.49 7.96 1,358,291.24
一至二年 1,810,524.33 10 181,052.43
二至三年 54,197.97 20 10,839.59
三年以上 12,266,083.53 51.04 6,260,375.36 10,946,890.61 38.46 4,210,031.00
合计 12,266,083.53 6,260,375.36 29,871,212.40 5,760,214.26
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
13
本年度无实际核销的应收账款。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
北京圣方石商贸
有限公司
业务单位 17,079,736.10 3 年以上 17.43
柳州五菱柳机动
力有限公司
业务单位 8,686,135.65 1 年以内 8.86
哈尔滨东安汽车
发动机制造有
业务单位 7,987,631.13 1 年以内 8.15
东风悦达起亚汽
车有限公司
业务单位 7,812,388.96 1 年以内 7.98
东风康明斯发动
机有限公司
业务单位 7,494,523.31 1 年以内 7.65
合计 / 49,060,415.15 / 50.07
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
39,457,511.05 53.22 26,723,260.53 67.73 47,951,930.61 66.87 28,594,828.86 59.63
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
8,202,158.90 11.06 7,305,868.68 89.07 23,762,097.35 33.13 8,874,578.65 37.35四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
14
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
26,481,374.61 35.72 4,007,415.12 15.13
合
计
74,141,044.56 / 38,036,544.33 / 71,714,027.96 / 37,469,407.51 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以
内
6,952,877.69 18.19 1,264,582.48
一至二
年
3,389,652.96 10 338,965.30
二至三
年
680,108.87 20 136,021.77
三年以
上
8,202,158.90 89.07 7,305,868.68 12,739,457.83 30 7,135,009.10四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合计 8,202,158.90 7,305,868.68 23,762,097.35 8,874,578.65
(2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
本年度无实际核销的其他应收款。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
金色世纪商贸有
限公司
往来单位 20,129,685.97 3 年以上 27.15
郑州市盈信贸易
有限公司
往来单位 20,923,150.00 1 年内 28.22
四川天九实业有
限公司
往来单位 4,030,010.00 3 年以上 5.44
西昌禾嘉冻干制
品有限公司
往来单位 3,494,084.64 2-3 年 4.70
四川中汽零部件
公司
往来单位 2,500,000.00 3 年以上 3.37
合计 / 51,076,930.61 / 68.88
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 13,957,377.96 94.05 21,429,952.46 97.43
一至二年 401,660.16 2.71 83,731.51 0.38
二至三年 270,839.08 1.82 270,839.08 1.23
三年以上 210,729.66 1.42 210,729.66 0.96
合计 14,840,606.86 100.00 21,995,252.71 100.00
本期对超过一年的预付账款计提坏账准备202,651.39 元，期初对超过一年的预付账款计提坏账准备
167,325.99 元。
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
7,217,899.30 48.64 16,167,666.29 72.95
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
四川源达盛农科
公司
业务单位 2,200,000.00 1 年内 预付货款
襄樊乐峰粮油有业务单位 1,943,668.02 1 年内 预付货款四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
16
限公司
上蔡县韩寨乡立
新粮油公司
业务单位 1,605,200.00 1 年内 预付货款
随州大自然米业
有限公司
业务单位 772,054.00 1 年内 预付货款
印度毛坯 业务单位 696,977.28 1 年内 预付货款
合计 / 7,217,899.30 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
6,463,713.50 4,179.47 6,459,534.03 6,227,007.04 4,179.47 6,222,827.57
在
产
品
9,028,383.98 9,028,383.98 5,651,737.78 5,651,737.78
库
存
商
品
61,435,231.93 6,523,511.40 54,911,720.53 85,628,124.44 6,523,511.40 79,104,613.04
消
耗
性
生
物
资
产
98,112,509.58 13,450,658.54 84,661,851.04 98,112,509.58 13,450,658.54 84,661,851.04
低
值
易
耗
品
2,199,528.18 3,120.70 2,196,407.48 1,743,551.66 3,120.70 1,740,430.96
包
装
物
819,767.16 819,767.16 427,356.03 427,356.03
合
计
178,059,134.33 19,981,470.11 158,077,664.22 197,790,286.53 19,981,470.11 177,808,816.42
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
库存商品
预计可变现净值低于
期末成本的部分计提四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
17
了存货跌价准备。
消耗性生物资产
因遭受虫害对部分用
材林木提取跌价准
备。
7、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说
明
四川
飞球
（集
团）
有限
责任
公司
124,765,860.81 124,765,860.81 124,765,860.81 100 0
该
公
司
已
被
托
管
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 293,565,092.73 200,724.35 3,179,198.25 290,586,618.83
其中：房屋及建筑
物
93,935,844.96 175,879.35 250,311.06 93,861,413.25
机器设备 186,780,163.94 1,694,755.98 185,085,407.96
运输工具 8,704,883.07 516,292.07 8,188,591.00
电子设备及
其他
4,144,200.76 24,845.00 717,839.14 3,451,206.62
二、累计折旧合计 108,391,922.66 8,813,955.28 2,860,435.20 114,345,442.74四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
18
其中：房屋及建筑
物
17,111,282.26 1,358,860.81 79,671.41 18,390,471.66
机器设备 82,529,809.01 6,918,365.27 1,608,146.90 87,840,027.38
运输工具 5,858,022.42 220,899.66 490,683.98 5,588,238.10
电子设备及
其他
2,892,808.97 315,829.54 681,932.91 2,526,705.60
三、固定资产净值
合计
185,173,170.07 -8,613,230.93 318,763.05 176,241,176.09
其中：房屋及建筑
物
76,824,562.70 -1,182,981.46 170,639.65 75,470,941.59
机器设备 104,250,354.93 -6,918,365.27 86,609.08 97,245,380.58
运输工具 2,846,860.65 -220,899.66 25,608.09 2,600,352.90
电子设备及
其他
1,251,391.79 -290,984.54 35,906.23 924,501.02
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子设备及
其他
五、固定资产净额
合计
185,173,170.07 -8,613,230.93 318,763.05 176,241,176.09
其中：房屋及建筑
物
76,824,562.70 -1,182,981.46 170,639.65 75,470,941.59
机器设备 104,250,354.93 -6,918,365.27 86,609.08 97,245,380.58
运输工具 2,846,860.65 -220,899.66 25,608.09 2,600,352.90
电子设备及
其他
1,251,391.79 -290,984.54 35,906.23 924,501.02
本期折旧额：8,813,955.28 元。
（1）截止2008 年12 月31 日，公司下属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土
地账面价值2,908.66 万元（其中固定资产2,723.60 万元，土地使用权185.06 万元）作价6,118 万元
为该公司在中国农业银行盐源县支行的2,900 万元借款提供抵押。
（2）本期固定资产原值减少3,179,198.25 元，为清理报废部分资产设备所致。
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在
建
工
程
33,063,040.89 10,772,365.40 22,290,675.49 26,862,620.49 10,772,365.40 16,090,255.09
(1) 在建工程项目变动情况四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
19
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
内江柠檬项目 26,259,654.39 87,293.00 26,346,947.39
中汽凸轮轴改造 602,966.10 6,113,127.40 6,716,093.5
合计 26,862,620.49 6,200,420.40 33,063,040.89
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
内江柠檬项目 10,772,365.40 10,772,365.40 项目停建
合计 10,772,365.40 10,772,365.40 /
(3) 在建工程的说明
公司在建工程中内江柠檬项目因原材料供应等原因，预计难以按原定进度完工，为正确反映这一事
项可能对公司已投入该项目资产因老化、技术落后等原因造成价值减损，经公司董事会批准，至2009
年6 月30 日累计对该在建工程项目计提了减值准备10,772,365.40 元。
10、生物资产
生产性生物资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
苹果树 6,914,369.31 450,391.20 6,463,978.11
四、水产业
合计 6,914,369.31 450,391.20 6,463,978.11
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 200,322,007.10 350,000.00 199,972,007.10
农林土地使用权 90,489,123.20 90,489,123.20
土地使用权 89,080,072.00 89,080,072.00
商誉 80,000.07 80,000.07
商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00
良种使用权 17,522,811.83 350,000.00 17,172,811.83
二、累计摊销合计 24,374,636.41 4,206,461.15 194,444.40 28,386,653.16
农林土地使用权 15,214,644.06 800,770.74 16,015,414.80
土地使用权 3,017,991.89 827,672.19 3,845,664.08
商誉 67,499.73 4,999.98 72,499.71
商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00
良种使用权 2,924,500.73 2,573,018.24 194,444.40 5,303,074.57
三、无形资产净值
合计
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
175,947,370.69 -4,206,461.15 155,555.60 171,585,353.94
农林土地使用权 75,274,479.14 -800,770.74 74,473,708.40四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
20
土地使用权 86,062,080.11 -827,672.19 85,234,407.92
商誉 12,500.34 -4,999.98 7,500.36
商标使用权 0 0
良种使用权 14,598,311.10 -2,573,018.24 155,555.60 11,869,737.26
本期摊销额：4,206,461.15 元。
截止2009 年6 月30 日，公司下属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地帐面
价值3,367.15 万元（其中固定资产3,177.53 万元，土地使用权189.62 万元）作价6,118 万元为该公
司在中国农业银行盐源县支行的2900 万元借款提供抵押。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
果园承包费 3,519,237.62 3,575,391.80
办公楼装修费 1,551,330.26
合计 5,070,567.88 3,575,391.80
13、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收帐款 366,282.86 366,282.86
其他应收款 841,921.79 841,921.79
预付帐款 3,004.14 3,004.14
固定资产 1,026,845.43 1,026,845.43
合计 2,238,054.22 2,238,054.22
14、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
原准则股权投资差额 6,344,999.99 7,049,999.99
合计 6,344,999.99 7,049,999.99
15、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准
备
62,737,896.87 2,477,895.67 1,879,669.43 1,879,669.43 63,336,123.11
二、存货跌
价准备
19,981,470.11 19,981,470.11
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
21
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资
产减值准备
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
10,772,365.40 10,772,365.40
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 93,491,732.38 2,477,895.67 1,879,669.43 1,879,669.43 94,089,958.62
16、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00
保证借款 113,000,000.00 152,200,000.00
合计 142,000,000.00 181,200,000.00
(2) 逾期短期借款情况
单位：万元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
农行总府路支
行
1,750 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张
农行总府路支
行
2,000 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张
农行总府路支
行
1,000 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张
农行总府路支
行
1,250 7.254 流动资金贷款 流动资金紧张
农行总府路支
行
900 6.696 流动资金贷款 流动资金紧张
农行盐源县支
行
300 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
22
农行盐源县支
行
1,400 8.0172 固定资产贷款 流动资金紧张
农行盐源县支
行
500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张
农行盐源县支
行
500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张
农行盐源县支
行
500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张
农行盐源县支
行
500 7.3098 流动资金贷款 流动资金紧张
合计 10,600 / / / /
① 公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司以其持有的本公司股权6289 万股作为出质权利为本公
司在农行总府路支行的5650 万元借款提供质押。
②公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司为本公司在农行总府路支行借款1250 万元提供保证担保。
③ 公司控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司以其房产、设备、土地帐面价值3,367.15 万元（其
中固定资产3,177.53 万元，土地使用权189.62 万元）作价6,118 万元为该公司在中国农业银行盐源
县支行的2900 万元借款提供抵押。
④公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司为本公司控股子公司四川盐源绿禾嘉色食品有限公司在
农行盐源县支行的800 万借款提供保证担保。
① 与公司同一母公司的关联方自贡高压阀门有限公司以其部分房产（作价790.76 万元）、土地（作
价914.2 万）为本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司在绵阳市商业银行江油支行借款600 万元提
供抵押担保。该项担保项下的主要固定资产至2008 年12 月31 日前已转移至四川飞球（集团）有限责
任公司，但其相关的产权转移手续尚未办理完毕，抵押担保关系仍未解除。
② 公司关联方四川禾嘉房地产开发有限公司以其部分土地（评估价值8909.47 万元）为本公司控股子
公司四川禾嘉种业有限公司在中国农业发展银行四川省分行营业部的3000 万借款提供担保，该项土地
已于2008 年换入种业公司，但因此项担保的存在，其相关的产权转移手续尚未办理完毕，抵押担保关
系仍未解除。
17、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
四川禾嘉贸易有限公司 961,369.00 961,369.00
合计 961,369.00 961,369.00
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,314,260.49 7,716,851.94 7,744,149.44 8,286,962.99四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
23
二、职工福利费 450,891.71 478,589.11 -27,697.40
三、社会保险费 -14,651.74 226,935.45 172,167.93 40,115.78
四、住房公积金 2,799,460.97 331,102.00 12,417.00 3,118,145.97
五、其他 4,026.00 55,000.00 4,026.00 55,000.00
六、工会经费和职工教育经费 3,221,173.83 229,659.94 152,805.65 3,298,028.12
合计 14,324,269.55 9,010,441.04 8,564,155.13 14,770,555.46
21、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -269,764.26 -1,429,428.25
当期销项税额扣除当期
进项税额后的余额
营业税 725,336.71 835,051.91 营业收入
所得税 25,043,115.60 25,344,498.18 应纳税所得额
个人所得税 16,037.35 17,860.08
城建税 595,660.73 528,369.28 已交流转税额
房产税 462,395.33 1,126,602.63
土地使用税 10,235.80 10,235.80
印花税 32,988.43 26,355.54
教育费附加 371,918.78 347,788.23
地方教育费附加 32,878.81 18,168.46
副食品调节基金 579,880.25 558,066.77
交通费附加 629,508.20 629,508.20
关税 -318,401.70
合计 28,230,191.73 27,694,675.13 /
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
四川禾嘉实业（集团）有限公司 140,600,051.42 113,858,547.71
四川禾嘉房地产开发有限公司 1,149,721.11 1,149,721.11
合计 141,749,772.53 115,008,268.82
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
四川禾嘉实业（集团）有限公司 140,600,051.42 借款
盐源县税务局 1,665,637.53 税收滞纳金
财政局借款 1,350,000.00 借款
四川禾嘉房地产开发有限公司 1,149,721.11 往来款
西租公司 1,000,000.00 借款
23、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
专项转贷国债资金 670,000.00 670,000.00
合计 670,000.00 670,000.00
24、股本四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位：万股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金
转股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
32,244.75 100.00 32,244.75 100.00
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 15,837,625.98 15,837,625.98
合计 15,837,625.98 15,837,625.98
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,983,018.54 12,983,018.54
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 19,474,527.81 19,474,527.81
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-59,555,148.23 /
调整后 年初未分配利润 -59,555,148.23 /
加：本期净利润 16,861,129.22 /
期末未分配利润 -42,694,019.01 /
28、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 138,687,979.93 128,455,679.19
其他业务收入 11,686,532.13 10,878,134.53
合计 150,374,512.06 139,333,813.72
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农作物种子 43,675,667.21 31,095,725.80 20,929,195.31 14,599,956.92
汽车配件 76,600,972.67 60,100,415.97 79,487,468.43 58,219,647.27
果汁及其他农副
产品
12,136.75 4,798.25 9,787,349.45 9,462,202.49
商场管理服务 18,399,203.30 9,330,925.08 18,251,666.00 9,357,236.12
合计 138,687,979.93 100,531,865.10 128,455,679.19 91,639,042.80
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
25
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 922,376.15 913,749.85 营业收入
城建税 508,403.41 530,618.69 已交流转税额
教育费附加 218,000.57 227,230.69 已交流转税额
地方教育费附加 72,667.02 75,802.18 营业收入
副食品调节基金 71,705.73 83,610.30 营业收入
关税 428,251.98
合计 2,221,404.86 1,831,011.71 /
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
其它 -705,000.00 -705,000.00
合计 -705,000.00 -705,000.00
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 598,226.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 598,226.24
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 43,692.80
其中：固定资产处置利得 43,692.80
债务重组利得 14,370,866.71
科技奖励 20,000.00
其他 264,000.00 16,761.20
合计 14,634,866.71 80,454.00
注：公司债务重组利得系公司本年度与中国工商银行股份有限公司成都高新技术开发区支行签订协议，
对公司欠付该银行本息合计107,463,696.29 元的债务进行重整，公司共应偿还债务合计
91,909,348.39 元，银行根据公司的还款进度对其余利息进行减免，截止2009 年6 月30 日，公司已
全部偿还借款及利息，本期确认减免利息14,370,866.71 元。
33、营业外支出四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
26
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 318,763.05 67,333.60
其中：固定资产处置损失 318,763.05 67,333.60
对外捐赠 30,000.00
其他 100.81 26,126.93
罚款 2,000.00 3,374.13
合计 320,863.86 126,834.66
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
3,591,301.06 2,437,212.18
合计 3,591,301.06 2,437,212.18
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
四川禾嘉实业（集团）往来款 57,735,756.64
托管收益 4,150,000.00
收到其他公司、个人往来 8,249,726.33
合计 70,135,482.97
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
四川禾嘉实业（集团）往来款 32,585,000.00
装修维修费 1,729,402.11
广告费 1,544,850.00
差旅费 1,048,042.14
办公费 662,100.41
承包费 421,695.00
包装、仓储、检疫费 930,725.71四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
27
运杂费 2,149,818.01
其他个人、单位往来 14,742,779.72
合计 55,814,413.10
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,754,386.58 4,898,122.02
加：资产减值准备 598,226.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
9,266,961.48 7,765,096.53
无形资产摊销 8,659,790.12 1,451,521.10
长期待摊费用摊销 573,264.27 56,154.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-43,692.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,763.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,717,637.55 10,161,954.07
投资损失（收益以“－”号填列） 705,000.00 705,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,740,118.29 23,887,172.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,673,686.30 -84,431,274.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,170,561.08 90,391,716.21
其他 14,370,866.71
经营活动产生的现金流量净额 43,860,766.91 54,841,769.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 60,557,615.46 73,331,246.02
减：现金的期初余额 88,517,130.23 54,041,769.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,959,514.77 19,289,476.43
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
3,926,598.64 100.00 2,897,480.70 73.79 3,926,598.64 100 2,897,480.70 73.79四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
28
金
额
重
大
的
应
收
账
款
合
计
3,926,598.64 / 2,897,480.70 / 3,926,598.64 / 2,897,480.70 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
27,653,780.61 80.93 25,207,921.36 91.16 27,653,780.61 80.35 25,204,921.36 91.14
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
5,702,158.90 16.69 4,805,868.68 84.28 6,761,075.90 19.65 4,806,180.68 71.09四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
29
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
814,215.60 2.38 40,710.78 5.00
合
计
34,170,155.11 / 30,054,500.82 / 34,414,856.51 / 30,011,102.04 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
金色世纪商贸有
限公司
20,129,685.97 20,129,685.97 100
四川天九实业有
限公司
4,030,010.00 4,030,010.00 100
西昌禾嘉冻干制
品有限公司
3,494,084.64 1,045,225.39 29.91
实味食品公司 696,425.13 696,425.13 100
香港广德公司（贺
旭频）
719,257.33 719,257.33 100
北京实味公司 290,000.00 290,000.00 100
北京宏方广告公
司
357,110.00 357,110.00 100
成都爱迪尔商贸
公司
210,000.00 210,000.00 100
广州保税区禾嘉401,088.69 401,088.69 100四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
30
国贸公司
眉山县科技研究
院
800,000.00 800,000.00 100
西南化机公司 194,400.00 194,400.00 100
优质粮油中心 160,000.00 160,000.00 100
四川凉山州宁南
县蚕茧公司
593,480.30 593,480.30 100
合计 32,075,542.06 29,626,682.81 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 6,000.00 5 300.00
三年以上 5,702,158.90 100.00 4,805,868.68 6,755,075.90 71.14 4,805,880.68
合计 5,702,158.90 100.00 4,805,868.68 6,761,075.90 4,806,180.68
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
金色世纪商贸有
限公司
往来单位 20,129,685.97 3 年以上 59.27
四川天九实业有
限公司
往来单位 4,030,010.00 3 年以上 11.87
西昌禾嘉冻干制
品有限公司
往来单位 3,494,084.64 2-3 年 10.29
眉山县科技研究
院
往来单位 800,000.00 3 年以上 2.36
香港广德公司（贺
旭频）
往来单位 719,257.33 3 年以上 2.12
合计 / 29,173,037.94 / 85.91
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资
成本
期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
31
说明
中汽
成都
配件
有限
公司
14,533.14 14,533.14 14,533.14 90 90
成都
西南
博美
装饰
城管
理有
限责
任公
司
90.00 90.00 90.00 60 60
四川
禾嘉
种业
有限
公司
900.00 900.00 900.00 90 90
四川
盐源
禾嘉
绿色
食品
有限
公司
490.00 490.00 490.00 99.67 99.67
四川
飞球
（集
团）有
限责
任公
司
12,476.59 12,476.59 12,476.59 100 0
该公
司已
被托
管
原对子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司的股权投资差额，依据新《企业会计准则》的相关
规定，原股权投资差额在剩余年限内平均摊销。期初股权投资差额为705 万元，本期摊销70.5 万元，
期末余额634.5 万元。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 4,980,000.00 4,980,000.00
合计 4,980,000.00 4,980,000.00
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,673,375.84
其它 -705,000.00 -705,000.00四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
32
合计 3,968,375.84 -705,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
成都西南博美装饰城管
理有限责任公司
0 4,673,375.84 利润分配
合计 0 4,673,375.84 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,188,840.88 -5,890,418.81
加：资产减值准备 43,398.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,263,092.31 1,251,799.37
无形资产摊销 844,475.64 844,475.64
长期待摊费用摊销 573,264.27 56,154.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 318,763.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,180,270.58 6,886,992.80
投资损失（收益以“－”号填列） -3,968,375.84 705,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -506,545.38 -506,545.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,589,289.82 -190,503.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,590,467.04 24,783,009.00
其他 14,370,866.71
经营活动产生的现金流量净额 60,309,228.22 27,939,963.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 995,261.03 222,921.88
减：现金的期初余额 1,771,594.15 86,896.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -776,333.12 136,025.36
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
母公司对
本企业的
表决权比
本企
业最
终控
组织机构代
码四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
33
(%) 例(%) 制方
四川
禾嘉
实业
（集
团）有
限公
司
民营
企业
成都
市
竹绍
玉
投资 10,000 34.005 34.005
夏朝
嘉
20188270-8
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
中汽成
都配件
有限公
司
有限责
任公司
成都市
新都大
丰区
宋浩
机械加
工
42,950,000 90 90 20194609-7
成都西
南博美
装饰城
管理有
限责任
公司
有限责
任公司
成都市
金牛区
吴建麟
商场管
理服务
1,500,000 60 60 74641018-8
四川禾
嘉种业
有限公
司
有限责
任公司
成都市
高新区
王志坚
农作物
种子销
售
30,000,000 90 90 20189951-8
四川盐
源禾嘉
绿色食
品有限
公司
有限责
任公司
凉山洲
盐源县
郁蓉娟
食品、饮
料加工
30,000,000 99.67 99.67 70912269-7
四川飞
球（集
团）有限
责任公
司
有限责
任公司
自贡市 樊平
机械制
造
50,480,000 100 0 62073406-4
四川盐
源禾嘉
绿色食
品有限
公司
有限责
任公司
凉山州
盐源县
郁蓉娟
食品、饮
料加工
30,000,000 99.67 99.67 70912269-7
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川禾嘉房地产开发有限公司 其他 20184049-5
成都市精印包装厂 母公司的控股子公司 20210056-0
自贡高压阀门有限公司 母公司的控股子公司 62072461-6
四川禾嘉贸易有限公司 其他 70916873-2
四川飞球(集团)有限责任公司 其他 62073406-4四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
34
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款
四川禾嘉贸易有限公
司
961,369.00 961,369.00
其他应付款
四川禾嘉实业(集团）
有限公司
140,600,051.42 113,858,547.71
其他应付款
四川禾嘉房地产开发
有限公司
1,149,721.11 1,149,721.11
其他应付款
自贡高压阀门股份有
限公司
112,184.40
其他应收款
自贡高压阀门股份有
限公司
715,815.60
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -318,763.05
委托他人投资或管理资产的损益 4,980,000.00
托管四川飞球（集团）有限责任
公司资产交易收取的托管费用。
债务重组损益 14,370,866.71
系公司与中国工商银行股份有
限公司成都高新技术开发区支
行签订协议，对公司欠付该银行
本息合计107,463,696.29 元的
债务进行重组,公司共应偿还债
务合计91,909,348.39 元。截止
2009 年6 月30 日，公司已偿还
全部债务，依协议，确认本期减
免利息14,370,866.71 元.
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
261,899.19四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
35
合计 19,294,002.85
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
5.35 5.50 0.052 0.052
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.77 -0.79 -0.008 -0.008
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表主要变动项目 单位：元
项目 本期数 期初数 增减额 增减幅度（％）
货币资金 60557615.46 88517130.23 -27959514.77 -31.59
应收票据 6322673.41 -6322673.41 -100.00
应收账款 74417005.53 54826075.03 19590930.50 35.73
预付账款 14840606.86 21995252.71 -7154645.85 -32.53
在建工程 22290675.49 16090255.09 6200420.40 38.54
长期待摊费用 5070567.88 3575391.80 1495176.08 41.82
短期借款 142000000.00 181200000.00 -39200000.00 -21.63
预收账款 23276065.40 37858433.07 -14582367.67 -38.52
应付利息 34939380.38 69628295.39 -34688915.01 -49.82
其他应付款 173251837.46 143491277.88 29760559.58 20.74
未分配利润 -42694019.01 -59555148.23 16861129.22 28.31
变动说明：
□ 货币资金：期末比期初减少31.59%，主要是其他货币资金保证金减少所致；
□ 应收票据：期末比期初减少100%，主要是本期票据到期，全部承兑所致；
□ 应收账款：期末较期初增加35.73%，主要是产品发出后，销售货款延迟收到所致；
□ 预付账款：期末较期初减少32.53%，主要是本期收到存货，减少往来所致；
□ 在建工程：期末较期初增加38.54%，主要是当期购进机械加工设备所致；
□ 长期待摊费用：期末较期初增加41.82%，主要是公司办公楼装修完成，增加摊销所致；
□ 短期借款：期末较期初减少21.63%，主要是公司本期偿还逾期借款3920 万所致；
□ 预收账款：期末较期初减少38.52%，主要是本期确认收入，减少往来所致；
□ 应付利息：期末较期初减少49.82%，主要是本期偿还了借款本金及利息，减少预计利息所致；
21 其他应付款：期末较期初增加20.74%，主要是本期公司向母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司
借款用于偿还银行借款所致；
22 未分配利润：期末较期初增加28.31%，主要是本期盈利增加利润所致。
（2）报告期内费用及营业外收入变动情况： 单位：元
项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）
管理费用 15917498.42 12413672.88 3503825.54 28.22
财务费用 8111674.79 10138918.79 -2027244.00 -19.99四川禾嘉股份有限公司 2009 年半年度报告
36
营业外收入 14634866.71 80454.00 14554412.71 180.90
变动说明：
①管理费用：同比增长28.22％，主要是公司本期新增摊销土地使用权和良种使用权所致；
②财务费用：同比减少19.99％，主要是公司本期偿还逾期借款本金3920 万，应计借款利息减少所致；
③营业外收入： 同比增长180.90％，主要原因是本年度公司依据与工商银行签订的还款减息协议，
偿还逾期借款后银行按比例减少利息所致；
（3）现金流量表主要变动项目： 单位：元
项目 本期数 上年同期 增减额 增减幅度（％）
经营活动产生现金流量净额 43860766.91 54841769.19 -10981002.28 -20.02
投资活动产生现金流量净额 -4914545.54 -19960576.22 15046030.68 -75.38
筹资活动产生现金流量净额 -66905736.14 -15591716.54 -51314019.60
329.11
变动说明：
① 经营活动产生的现金流量净额同比减少20.02%，主要原因为上年同期新增票据业务，收到保证金
及存单款项增加，致使上年同期净额增长所致；
② 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加75.38%，主要因为本期公司控股子公司中汽成配新
增产品生产线设备较去年同期购进减少所致；
③ 筹资活动产生的现金流量净额与上年同期比大幅度增加329.11%，原因主要是本期公司偿还了工行
借款本金及逾期利息5037 万、自贡交行借款本金及利息1533 万元所致。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿
董事长：宋浩
四川禾嘉股份有限公司
2009 年8 月25 日
