四川禾嘉股份有限公司
600093
2009 年年度报告四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3
四、股本变动及股东情况................................................................ 5
五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
六、公司治理结构..................................................................... 11
七、股东大会情况简介................................................................. 15
八、董事会报告....................................................................... 16
九、监事会报告....................................................................... 20
十、重要事项......................................................................... 20
十一、财务会计报告................................................................... 26
十二、备查文件目录................................................................... 46四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 宋浩
主管会计工作负责人姓名 樊平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 欧亚琳
公司负责人宋浩、主管会计工作负责人樊平及会计机构负责人（会计主管人员）欧亚琳声明：保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
是
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 四川禾嘉股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 禾嘉股份
公司的法定英文名称 SICHUAN HEJIA CO.,LTD.
公司法定代表人 宋浩
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭波 曾坷
联系地址
四川省成都市高新技术产业开
发区九兴大道3 号
四川省成都市高新技术产业开
发区九兴大道3 号
电话 028-85155498 028-85178855
传真 028-85178855 028-85178855
电子信箱 600093@secure.sse.com.cn 600093@secure.sse.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
注册地址的邮政编码 610041
办公地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
办公地址的邮政编码 610041
公司国际互联网网址 http://www.hejia.com
电子信箱 hejia@hejia.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 禾嘉股份 600093
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1997 年6 月23 日
公司首次注册登记地点
四川省成都市高新技术产业开发区高朋东路14
号
首次变更
公司变更注册登记日期 2003 年9 月18 日
公司变更注册登记地点 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道3 号
企业法人营业执照注册号 510000000018610
税务登记号码 510109201897897
组织机构代码 20189789-7
公司聘请的会计师事务所名称 北京天圆全会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区西长安街88 号
三、会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 -6,398,561.93
利润总额 12,236,456.50
归属于上市公司股东的净利润 2,696,477.52
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -26,035,148.82
经营活动产生的现金流量净额 149,002,072.07
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,083,718.59
（1）本期固定资产处置利得
5,933,951.00 元，系公司以前
年度售予前控股子公司四川
盐源禾嘉绿色食品有限公司
固定资产产生的收益，在以前
年度合并报表过程中对该项
收益进行了抵消，本期因子公
司股权转让，绿色食品公司不
再纳入本公司合并范围，故产
生该项处置利得
（2）本期公司子公司股权形
成投资收益149,767.59 元。
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
284,000.00
委托他人投资或管理资产的损益 10,000,000.00
托管四川飞球（集团）有限责
任公司资产收取的托管费收
入1000 万元。
债务重组损益 14,370,666.71 股份本部债务重组利得系公四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
4
司本年度与中国工商银行股
份有限公司成都高新技术开
发区支行签订协议，对公司欠
付该银行本息合计
107,463,696.49 元的债务进
行重整，公司共应偿还债务合
计91,909,348.39 元，银行根
据公司的还款进度对其余利
息进行减免，截止2009 年6
月30 日，公司已累计还款
91,909,348.39 元，确认减免
利息14,370,666.71 元。
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-1,953,599.28
所得税影响额 -33,214.68
少数股东权益影响额（税后） -19,945.00
合计 28,731,626.34
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 2009 年 2008 年
本期比上年同
期增减(%)
2007 年
营业收入 306,537,215.61 253,949,974.26 20.71 280,765,729.75
利润总额 12,236,456.50 -49,364,989.91 124.79 8,482,829.48
归属于上市公司股东的净
利润
2,696,477.52 -56,494,902.29 104.77 2,722,699.66
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利
润
-26,035,148.82 -73,580,872.82 64.62 -12,359,063.10
经营活动产生的现金流量
净额
149,002,072.07 151,914,095.46 -1.92 21,451,521.14
2009 年末 2008 年末
本期末比上年
同期末增减(%)
2007 年末
总资产 680,643,413.70 905,469,040.23 -24.83 838,856,511.94
所有者权益（或股东权益） 320,964,395.84 298,204,505.56 7.63 354,881,744.89
主要财务指标 2009 年 2008 年
本期比上年同期增减
(%)
2007 年
基本每股收益（元／股） 0.0084 -0.1752 104.79 0.008
稀释每股收益（元／股） 0.0084 -0.1752 104.79 0.008
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
-0.0807 -0.228 64.61 -0.038
加权平均净资产收益率（%） 0.85 -17.30 增加18.15 个百分点 0.77
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率（%）
-8.23 -22.54 增加14.31 个百分点 -3.49
每股经营活动产生的现金流量净额（元
／股）
0.46 0.47 -2.13 0.067
2009 年
末
2008 年
末
本期末比上年同期末
增减(%)
2007 年
末
归属于上市公司股东的每股净资产（元
／股）
0.995 0.92 8.15 1.10四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
5
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、限售股份变动情况
单位：股
股东名称
年初限售股
数
本年解除限
售股数
本年增加限
售股数
年末限售股
数
限售原因
解除限售日
期
四川禾嘉
实业（集
团）有限公
司
125,249,625 16,122,375 0 0 股改承诺
2009 年3 月
26 日
四川禾嘉
实业（集
团）有限公
司
109,127,250 0 0 股改承诺
2009 年12
月22 日
合计 125,249,625 125,249,625 0 0 / /
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 59,276 户
前十名股东持股情况
股东名
称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
四川禾
嘉实业
（集团）
有限公
司
境
内
非
国
有
法
人
33.85 109,149,625 -16,100,000 0 质押 105,702,000
方志琴
境
内
自
然
1.06 3,427,268 未知四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
6
人
滕世来
境
内
自
然
人
0.47 1,505,028 未知
姜蔚
境
内
自
然
人
0.42 1,358,000 未知
天津易
安物业
管理有
限公司
未
知
0.33 1,066,265 未知
四川禾
嘉房地
产开发
有限公
司
境
内
非
国
有
法
人
0.31 1,008,940 0 无
谢世祺
未
知
0.25 810,000 未知
陈翠华
未
知
0.25 807,680 未知
李国兵
未
知
0.23 746,360 未知
陈晓春
未
知
0.23 731,889 未知
四川禾
嘉房地
产开发
有限公
司
境
内
非
国
有
法
人
0.31 1,008,940 0 冻结 1,008,940
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
四川禾嘉实业（集
团）有限公司
109,149,625 人民币普通股 109,149,625
方志琴 3,427,268 人民币普通股 3,427,268
滕世来 1,505,028 人民币普通股 1,505,028
姜蔚 1,358,000 人民币普通股 1,358,000
天津易安物业管理
有限公司
1,066,265 人民币普通股 1,066,265
四川禾嘉房地产开
发有限公司
1,008,940 人民币普通股 1,008,940
谢世祺 810,000 人民币普通股 810,000
陈翠华 807,680 人民币普通股 807,680
李国兵 746,360 人民币普通股 746,360四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
7
陈晓春 731,889 人民币普通股 731,889
上述股东关联关系
或一致行动的说明
四川禾嘉房地产开发有限公司的法定代表人与四川禾嘉实业（集团）有限公
司实际控制人存在关联关系，未知其他流通股股东之间是否存在关联关系和
是否存在一致行动人的情况。
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
夏朝嘉先生简介：1949 年生，大学文化，高级经济师，第十届全国人大代表，现任四川禾嘉实业（集
团）有限公司董事局主席、总裁。
(2) 控股股东情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 四川禾嘉实业（集团）有限公司
单位负责人或法定代表人 竹绍玉
成立日期 1993 年3 月1 日
注册资本 100,000,000.00
主要经营业务或管理活动 投资管理
(3) 实际控制人情况
○ 自然人
姓名 夏朝嘉
国籍 中国
最近5 年内的职业及职务
四川禾嘉实业(集团)有限公司董事局主席、总裁，
股份公司董事长
(4) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
8
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
姓名 职务 性别 年龄
任期起
始日期
任期终
止日期
年初
持股数
年末
持股数
变动
原因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额（万
元）（税
前）
是否在
股东单
位或其
他关联
单位领
取报酬、
津贴
宋浩 董事长 男 45
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
0 0 15.8 否
毛競
副董事
长
女 53
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
26,393 26,393 是
刘谟林
副董事
长
男 61
2009 年
6 月26
日
2010 年
5 月25
日
0 0 否
樊平
总经理
董事
男 47
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
0 0 18.7 否
郁蓉娟 董事 女 54
2009 年
6 月26
日
2010 年
5 月25
日
26,393 26,393 15.6 否
夏朝怡 董事 女 63
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
26,393 26,393 是
吴民 独立董
事
男 39
2007 年
5 月25
日
2009 年
5 月26
日
0 0 1.25 否四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
9
姜玉梅
独立董
事
女 46
2009 年
6 月26
日
2010 年
5 月25
日
0 0 1.5 否
吕先锫
独立董
事
男 45
2009 年
6 月26
日
2010 年
5 月25
日
0 0 1.5 否
向显湖
独立董
事
男 47
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
0 0 3 否
郭波
董事会
秘书
男 57
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
0 0 10.3 否
欧亚琳
财务总
监
女 38
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
0 0 12.2 否
吴建麟 监事长 男 39
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
0 0 是
夏朝銘 监事 女 60
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
26,393 26,393 是
田云金 监事 男 62
2007 年
5 月25
日
2010 年
5 月25
日
26,393 26,393 1.5 否
合计 / / / / / 131,965 131,965 / 81.35 /
宋浩：公司财务总监、董事、董事长
毛競：公司董事、副董事长
刘谟林：公司董事、副董事长中汽成配公司总经理
樊平：公司董秘、董事、总经理
郁蓉娟：公司董事、副董事长
夏朝怡：公司董事
吴民：北京秦华慧金投资咨询有限公司总经理，本公司独立董事
姜玉梅：西南财经大学国际商学院执行院长、法学教授、博导,本公司独立董事
吕先锫：西南财经大学会计学院副院长、教授、博导,本公司独立董事
向显湖：西南财经大学会计学院财务系主任、教授、博导,本公司独立董事
郭波：公司证券事务代表、董事会秘书
欧亚琳：公司财务部长、财务总监
吴建麟：公司监事长
夏朝銘：四川禾嘉园林有限公司经理,公司监事
田云金：公司监事
(二) 在股东单位任职情况
姓名
股东单位名
称
担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
是否领取报酬津
贴
毛競
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
董事局副主席 是
郁蓉娟
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
副董事长董事 否
宋浩
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
董事 否
樊平
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
董事 否四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
10
夏朝怡
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
董事 是
郁蓉娟
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
副董事长 否
刘谟林
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
董事 否
在其他单位任职情况
姓名
其他单位名
称
担任的职务 任期起始日期任期终止日期
是否领取报酬津
贴
夏朝铭
四川禾嘉园
林有限公司
经理 是
刘谟林
中汽成配公
司
总经理 是
吴建麟
四川禾嘉房
地产开发有
限公司
总经理 是
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人
员报酬的决策程序
公司董事、监事的薪酬方案由公司制定，经股东大会审议通过；高级管
理人员的报酬董事会来确定
董事、监事、高级管理人
员报酬确定依据
公司经营目标完成情况
董事、监事和高级管理人
员报酬的实际支付情况
公司董事、监事和高级管理人员报酬按公司有关规定发放。
公司独立董事的津贴每人每年30,000 元。独立董事出席公司董事会和
股东大会的差旅费以及按章程行使职权所需费用，由公司据实报销。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
郁蓉娟 副董事长 离任 工作变动
刘谟林 副董事长 聘任 工作变动
姜玉梅 独立董事 聘任 工作需要
吕先锫 独立董事 聘任 工作需要
吴民 独立董事 离任 任期届满
(五) 公司员工情况
在职员工总数 29
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
技术 7
财务 9
管理 13
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 1
大学本科 12
大专 8四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
11
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
一、公司治理情况
报告期内，公司严格依据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》等法
律法规以及中国证监会颁布的相关文件，不断修改完善公司《章程》、信息披露事和内部控制等方面
的制度。治理情况如下：
1、股东与股东大会
公司按照《上市公司股东大会规则》制定有《股东大会议事规则》，公司历次股东大会经有证券从业
资格的律师现场见证，发表的意见认为：公司股东大会的召集、召开、提案审议程序等符合《公司章
程》、《上市公司股东大会规则》的规定。
股东大会专门为股东留有足够的发言提问时间，公司管理层对股东提出的问题给予详细解答，能够确
保中小股东的话语权，从而保证所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利。
公司召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。
2、上市公司与控股股东
公司的控股股东能严格按照有关法规和公司制定的《控股股东行为规范条例》行使其权利并承担相应
的义务，没有超越股东大会直接或间接干涉公司的决策和生产经营活动，公司与控股股东之间在人员、
资产、财务、机构和业务方面严格实行“五分开”，公司的各职能部门均独立运作，与控股股东之间
不存在上下级关系，公司的重大决策均由公司独立做出。控股股东对关联交易的表决均依法回避和放
弃。公司还制定了与大股东资金往来的相关制度，为杜绝大股东占用上市公司资金提供了保证。
3、董事和董事会
公司制定有《董事会议事规则》、《独立董事制度》等相关内部规则。公司董事会由九名董事构成，
其中独立董事三名，占董事会的三分之一，符合相关规定。独立董事候选人在社会上招聘，其他董事
候选人根据《公司章程》等有关规定由股东单位推荐。
公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律法规，了解作为董事
的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。
董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、投资战略委员会。各委员会职责分工明
确。
公司独立董事均能做到独立开展工作，并就公司高管人员的选聘、重大资产收购、出售行为、关联交
易、公司的定期报告等进行了专项说明和发表了独立意见。
4、监事和监事会
公司监事会三名，其中一名为职工监事。公司监事会人员构成符合法律、法规规定。公司制定有《监
事会议事规则》，全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，对公司的财
务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合规性进行监督，积极履行职责。
5、激励与约束机制
公司初步建立了绩效评价、激励与约束机制，目前以目标责任制和业绩考评为主；经理人员的聘任公
开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于利益相关者：
公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调
平衡，共同推动公司健康发展。
7、公司信息披露与透明度情况
公司近年来，能够按照《公司法》、《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，履行
法定的信息披露义务。董事会办公室为公司信息披露的管理部门，董事会按规定程序聘任了董事会秘
书和证券事务代表，负责公司的日常信息披露事务，公布了专门的电话、传真、公司网址和电子邮箱，
建立了信息披露事务管理制度，做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。对投资者的来电和来
信能够及时回复，而对于来访的投资者能够热情接待和耐心解答。公司董事会秘书和证券事务代表与
财务部门配合密切，能够及时履行信息披露义务。公司建立了严格的保密制度，有比较完善的保密机
制，从来没有发生过泄密事件，公司不存在内幕信息违规披露或内幕交易行为，也不存在高管人员违
规买卖本公司股票的行为。公司还按照有关规定制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内
幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，使公司的信息管理更加完善。
二、报告期内公司治理活动情况的总结
报告期内公司继续按照四川证监局整改通知书（川证监上市[2008]46 号）及其他相关文件的要求，四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
12
对未完成的事项进行了持续整改：
（一）已经完成整改的事项
1、经公司董事会和公司2008 年第二次临时股东大会审议通过的公司与控股股东禾嘉集团签订的
协议，控股股东按协议履约借款给公司偿还了大部分逾期银行借款本息。获得了部分银行免息，改善
了公司的资信状况，减少了财务费用。
2、对2003 年7 月8 日为控股股东关联方广州保税区禾嘉国际贸易有限公司向广东发展银行广州
天河支行借款3,000 万元提供担保没有履行法定程序的违规行为进行了整改。报告期内已经由大股东
偿还了全部欠款，公司由此担保承担的连带责任已经全部解除。
（二）正在进行整改的事项
1、终止了本公司全资子公司飞球集团委托给大股东子公司的经营协议，飞球集团的房屋、土地资
产因向银行借款做了抵押未能办理过户的问题，也可随着银行借款的已经偿还得到解决，从而保证飞
球集团资产的独立性。
2、2008 年由子公司-四川禾嘉种业有限公司（简称：禾嘉种业）与四川禾嘉房地产有限公司（简
称：禾嘉房产）置换的成都市兴禅寺3,093.35 平方米的土地使用权，因在置换前以该土地作为抵押物
为禾嘉种业向农业发展银行四川省分行营业部贷款，目前该借款已全部偿还,解除抵押手续尚在办理过
程中，因此该土地尚未完成相关产权过户手续。
年内完成整改的治理问题
编号 问题说明
1
经公司董事会和公司2008 年第二次临时股东大会审议通过的公司与控股股东禾
嘉集团签订的协议，控股股东在本报告期内按协议履约借款给公司偿还了大部
分逾期银行借款本息。获得了部分免息，改善了公司的资信状况，减少了财务
费用。
2
终止了本公司全资子公司飞球集团委托给大股东子公司的经营协议，以飞球集
团的房屋、土地资产抵押给银行的借款也已经偿还。
3
对2003 年7 月8 日为控股股东关联方广州保税区禾嘉国际贸易有限公司向广东
发展银行广州天河支行借款3,000 万元提供担保没有履行法定程序的违规行为
进行了整改。报告期内已经由大股东偿还了全部欠款，公司由此担保承担的连
带责任已经全部解除。
年内未完成整改的问题
问题说明 整改责任人
未及时完成整改
的原因
目前整改进展
承诺完成整改的时
间
与控股股东置换
的飞球集团的房
屋、土地资产未办
理过户的问题
宋浩
其置换资产在置
入公司之前已为
公司向银行借款
作抵押物。
银行借款已经
偿还，正在筹划
过户方案
2010 年底前
2008 年由子公司-
四川禾嘉种业有
限公司（简称：禾
嘉种业）与四川禾
嘉房地产有限公
司（简称：禾嘉房
产）置换的成都市
兴禅寺3,093.35
平方米的土地使
用权
宋浩
因在置换前以该
土地作为抵押物
为禾嘉种业向农
业发展银行四川
省分行营业部贷
款，目前尚未解除
抵押，因此暂时未
办理土地产权过
户。
待贷款到期解
除抵押后再办
理产权过户手
续
2010 年底前四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
13
(二) 董事履行职责情况
1、董事参加董事会的出席情况
董事姓名
是否独立
董事
本年应参
加董事会
次数
亲自出席
次数
以通讯方
式参加次
数
委托出席
次数
缺席次数
是否连续
两次未亲
自参加会
议
宋浩 否 10 7 3 否
毛競 否 10 7 3 否
刘谟林 否 10 5 5 否
樊平 否 10 5 4 1 否
郁蓉娟 否 10 7 3 否
夏朝怡 否 10 7 3 否
姜玉梅 是 5 3 1 1 否
吕先锫 是 5 4 1 否
向显湖 是 10 6 4 否
吴民 是 4 1 3 否
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 4
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
公司制定了较完善的独立董事工作制度，明确了独立董事应履行的职责、应承担的责任。报告期内公
司独立董事依法履行国家法律、法规和公司章程赋予的权力，积极参加公司股东大会会议、董事会会
议，对公司的依法运作和生产经营提出了建设性的意见，对公司的规范运作和健康发展起到了积极的
作用，对董事侯选人员、拟聘高管人员的资格进行认真的审核并出具了独立意见，关注公司经营情况，
从全体股东利益和公司发展的角度出发，独立判断。对公司的关联交易、定期报告等事项均充分发表
了独立意见，体现了认真履行职责的高度责任感。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
是否独立完整 情况说明
对公司产生的影
响
改进措施
业务方面独立完
整情况
是
业务方面：公司的
生产经营业务完
全独立于控股股
东，产、供、销等
生产经营活动均
由公司自主决策，
公司无须依赖控
股股东单位进行
生产经营活动，拥
有独立的购、产、
销系统。
人员方面独立完
整情况
是
人员方面：公司劳
动、人事及工资管
理完全独立，公司
的总经理、董事会四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
14
秘书、财务总监等
高级管理人员均
在本公司工作并
领取报酬，未在股
东单位兼任具体
职务和领取报酬。
资产方面独立完
整情况
是
资产方面：公司与
控股股东之间资
产产权明晰，报告
期内无控股股东
占用公司资金资
产的现象，公司拥
有独立的经营场
所，商标等无形资
产均属公司拥有 。
机构方面独立完
整情况
是
公司有健全的组
织机构并且职能
独立，董事会、监
事会独立运作，不
存在与控股股东
职能部门之间的
从属关系。
财务方面独立完
整情况
是
公司有独立的财
务部门，有独立的
会计核算体系和
财务管理制度，公
司在银行有独立
的帐户，独立纳
税。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
内部控制建设的总体方案
公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部
控制基本规范》等相关法律、法规的要求，结合
公司自身实际情况，已经建立了比较完整合理的
内部控制制度，其内容涵盖了公司管理与经营的
各个方面包括法人治理结构、行政人事管理、财
务控制、生产运营管理以及各相关环节。各项制
度均结合国家相关法律法规和业务管理和运作需
要制定，在执行过程中有效地起到了规范内部管
理、提高运营效率、降低风险的作用。
内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
公司在报告期已经修订了《公司章程》、《审计
委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制
度》等规章制度，近期又制定了《年报信息披露
重大差错责任追究制度》、《内幕信息及知情人
管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》
以及《控股股东资金往来制度》。公司将在内控
制度的执行过程中，根据各子公司经营情况的发
展变化情况，按照财政部、证监会联合发布的《企
业内部控制基本规范》的要求，从内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五要
素方面，进一步修订、完善公司的内部控制制度，四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
15
强化和规范公司内部控制，提高公司的经营管理
水平和风险防范能力。
内部控制检查监督部门的设置情况
公司审计部作为内部控制检查监督部门。审计部
门通过及时检查和监督内部控制制度的运行情
况，有效防范经营决策及管理风险，以确保公司
的规范运作和健康发展。
内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
公司制定《内部审计制度》，内部审计部门对公
司及公司所属子公司的经营活动、日常财务收支、
经营责任的完成情况、内控制度的健全性及执行
性等进行内部审计监督，审计部门很好的发挥了
审计
监督职能，有效地保护了资产安全，提高了公司
运营的效率和效果。
董事会对内部控制有关工作的安排
公司董事会下设审计委员会每年与外部审计单
位、内部审计部门沟通公司内部控制执行情况和
存在的问题，并提出改进的意见。
与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财
务管理和经济核算，公司根据《会计法》、《企
业财务通则》、《企业内部控制规范》等有关规
定，建立了一套完善的财务管理制度，具体包括
资产管理制度、费用类管理制度、会计核算类管
理制度等，并明确了授权及签章等内部控制环节，
从制度的角度实现了不相容职务分离，符合相关
法规的规定。在实际工作中，公司进一步明确了
逐级审批流程及各级审批权限，从实践中贯彻了
授权、签章等内部控制制度，检验了相关制度的
各节点控制的有效性。
内部控制存在的缺陷及整改情况
本公司目前尚未发现内部控制方面存在重大缺
陷，未来公司还将根据生产经营及公司发展的实
际需要，对公司的内部控制制度作进一步的修改
和完善，使内控制度与公司的发展相适应。
(五) 高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员有各自的分工和职责范围，责权明确。一般在年初确定经营目标，通过公司董事会
会议、公司经营工作会议和年终总结对高级管理人员进行考评，经营成果和整体效益等指标的完成情
况与高级管理人员的薪酬挂钩。
(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披
露的质量和透明度，根据《公司法》、《证券法》以及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规
的规定，公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》经公司第四届董事会第27 次会议审议通
过，已经生效执行。
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
公司2008 年年
度股东大会
2009 年6 月26 日 《上海证券报》 2009 年6 月27 日四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
16
四川禾嘉股份有限公司于2009 年6 月26 日召开2008 年年度股东大会，会议审议通过如下决议：
1、2008 年年度董事会工作报告；
2、2008 年年度报告及年度报告摘要；
3、2008 年年度财务工作报告；
4、2008 年年度监事会工作报告；
5、公司2008 年年度利润分配预案以及资本公积金转增股本预案；
6、聘本公司2009 年度审计机构及审计费用的议案；
7、修改《公司章程》的议案；
8、计提存货跌价准备的议案；
9、计提坏账准备的议案；
10、对内江柠檬项目的设备计提10,389,000 元在建工程减值准备的议案;
11、选举吕先锫先生为公司独立董事；
12、选举姜玉梅女士为公司独立董事；
(二) 临时股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2009 年度第一
次临时股东大
会
2009 年12 月15 日 《上海证券报》 2009 年12 月16 日
四川禾嘉股份有限公司于2009 年12 月15 日召开2009 年度第一次临时股东大会，会议审议通过如下
决议：
一、通过公司将持有的四川盐源禾嘉绿色食品有限公司99.67%的股权以1 元向四川禾嘉实业(集
团)有限公司(下称：禾嘉集团)出售的议案。
二、通过公司以分公司相关资产抵偿公司所欠禾嘉集团17386.33 万元债务中的161825603.90 元
的议案。
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
1）整体经营情况的讨论与分析
本报告期，公司实现主营收入28483 万元，比去年同期增长了23.77%，营业利润-640 万元，比去
年同期增长了88.79%，实现净利润540 万元，比去年同期增长110.09%。
2009 年国内汽车市场销量的强势持续上升，公司汽车配件生产线保持满负荷运转，报告期内计划
产量110 万支，实际完成150 万支；报告期内计划销售额1.3 亿元，实际完成1.94 亿元，产量和销售
分别比上年增加32.51%和35.68%，给公司带来较好的效益。
由于国际金融危机给四川盐源禾嘉绿色食品有限公司产品的销售市场造成极大影响，致使产品滞
销。经审计截止报告期第三季度末，该公司总资产52,312,189.80 元，负债总额73,417,646.68 元，
净资产-21,105,456.88 元，已严重资不抵债，不能正常生产经营，经公司董事会和公司2009 年第一
次临时股东大会审议通过将该公司股权出售。
2）报告期内公司财务状况分析：
报告期内，发生营业费用2437 万元，比上年同期增加317 万元，主要原因是由于销售收入增加,
相应的使有关当期费用增加,公司将进一步加强管理,控制费用增长；管理费用3468 万元，比上年同期
增加606 万元，需要公司进一步加强费用管理,完善制度,减少浪费，控制费用支出；财务费用2569
万元，比上年同比减少772 万元，主要是由于偿还的大部分逾期贷款，利息支出减少所致。
现金流量比上年减少3013 万元，主要原因是公司由于业务扩展，部分应收款项增加，占用资金；
其二为进行技术改造，争取更好的效益，公司今年又采购进口及国产设备1660 万元；其三今年公司还
偿还了大部分逾期借款，其中部分资金是用公司的自有资金偿还。
3）控股子公司的经营情况及业绩
（1）中汽成都配件有限公司
公司业务性质机械加工，主要产品为汽车凸轮轴、零部件，注册资本4295 万元，总资产33559 万
元，净资产23448 万元，控股90%。报告期内实现主营业务收入19401 万元，净利润2691 万元，较去四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
17
年同期增加13.35％，主要是该公司狠抓产品技术质量关，占领了国内高端市场，赢得了众多客户。
（2）四川飞球（集团）有限责任公司
公司业务性质阀门生产、销售，注册资本5048.5 万元。公司将四川飞球（集团）有限公司（含其
全部资产）委托自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期至2009 年12 月31 日，托管期间，自
贡高压阀门有限公司按月支付托管经营费83 万元。至2009 年12 月31 日，公司已按月收到托管经营
费。股份公司委托自贡高压阀门有限公司经营管理协议已于2009 年12 月31 日到期终止。
（3）四川禾嘉种业有限公司
公司业务性质高科技农业，主要产品优良农作物种子，注册资本3000 万元，总资产14271 万元，
净资产6066 万元，控股90%。报告期内实现主营业务收入4961 万元，净利润-579 万元。2009 年由于
市场竞争激烈，销售价格下降，毛利下降，为扩大市场份额，销售费用有所增加；另由于公司当前资
产摊销费用较大，管理费用增加，使得公司效益不佳。
（4）成都西南博美装饰城管理有限责任公司
公司业务性质为商场租赁，主要经营是商场管理，注册资本150 万元，总资产3459 万元，净资产
627 元，控股60%。报告期内实现主营业务收入3428 万元,净利润111 万元，主要是当期为吸引商家，
改善购物环境，持续对部分商场内部进行装修改造，致使费用增加，利润增长不大。
2、中汽成配公司在报告期内的投资、技改、技术创新和节能减排情况
（1）报告期内的投资、技改、技术创新情况
报告期内成配公司共投资千万余元，继续对上海通用项目为主的设备进行技术改造，为成品一次
交验合格率、综合废品率、质量损失比等指标达到要求，公司通过加强设备管理和维护保养、建立关
键设备备件的合理储备、严格工艺纪律等措施提升了产品质量。
（2）在节能减排和环境保护方面，公司自2004 年完成"十五"一期技术改造通过环评验收后，历年均
严格按规定执行达标排放，内部制定措施对能源消耗实施考核。近年公司不断引进新设备，其水处理
系统自动循环，减少了大量废水排放。取得了较好的经济效益和社会效益。
3、公司2010 年度汽车零部件业务方面的发展规划:
继续推进公司PPM 的持续改进和现场“5S”管理，有效改善产品品种完成率，加快技术进步，加
大技改投入，完成通用二期4000 万技改投入，强化工艺革新。严格各项管理，努力降低单件成本，增
创企业效益。加强设备管理和维护保养，建立关键设备备件的合理储备。抓好干部队伍建设，炼好内
功，适应市场要求。部门之间通力协助，计划在2010 年完成汽车凸轮轴200 万支，产值2.5 亿元，销
售收入2.3 亿元，利润3000 万元（税前），新产品开发6 个以上，质量改进项目6 个以上，提高成品
一次交验合格率和客户满意度，降低综合废品率。
公司是否披露过盈利预测或经营计划：否
1、公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减（%）
分行业
汽车配件 194,010,275.74 139,742,075.10 27.97 35.68 38.12
减少1.27 个
百分点
农作物种
子
35,725,924.22 23,411,934.94 34.47 16.68 11.81
增加2.86 个
百分点
粮食和果
汁
20,816,139.96 23,516,499.61 -12.97 10.72 70.32
减少39.53 个
百分点
商场管理
服务
34,277,887.30 17,493,033.50 48.97 -9.11 -6.42
减少1.46 个
百分点四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
18
(2) 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南西北 12,072 12.69
其他 16,412 33.45
2、对公司未来发展的展望
(1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
告修正。
(四) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议内容
决议刊登的信息披
露报纸
决议刊登的信
息披露日期
四届十六次
2009 年1 月14
日
1、会议形成并通过了《关
于对外担保的整改报告》并
同意报送四川省证监局。2、
同意公司管理层采用个别
认定法计提坏账准备、存货
跌价准备的意见，待公司有
关部门对上述事项再行核
实后，将披露预亏公告。
四届十七次
2009 年2 月17
日
详见《上海证券报》 《上海证券报》
2009 年2 月20
日
四届十八次
2009 年4 月8
日
详见《上海证券报》 《上海证券报》
2009 年4 月10
日
四届十九次
2009 年4 月21
日
审议通过了公司2009 年第
一季度报告。
四届二十次
2009 年5 月26
日
详见《上海证券报》 《上海证券报》
2009 年6 月1
日
四届二十一次
2009 年6 月26
日
详见《上海证券报》 《上海证券报》
2009 年6 月27
日
四届二十二次
2009 年8 月25
日
审议通过了公司2009 年半
年度报告。
四届二十三次
2009 年10 月
23 日
审议通过了公司2009 年第
三季度报告。
四届二十四次
2009 年11 月6
日
详见《上海证券报》 《上海证券报》
2009 年11 月10
日
四届二十五次
2009 年12 月
30 日
详见《上海证券报》 《上海证券报》
2009 年12 月31
日四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
19
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格
按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。
按照中国证监会有关文件要求，2009 年6 月26 日经公司股东大会批准，修订了公司章程中关于“上
市公司现金分红”的有关条款。
3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
我公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中2 名独立董事，主任委员由独立董事且为专业会计人
士担任，审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所有关规定及公司《审计委员会实施细则》、《公
司审计委员会工作规程》，认真勤勉地履行职责：
（1）董事会审计委员会于2010 年1 月19 日年审注册会计师进场前审阅了公司初步编制的财务会
计报表，提出了意见并同意提交年审会计师审计。
（2）2010 年1 月20 日年审注册会计师进场，审计委员会与公司审计机构北京天圆全会计师事务
所沟通确定了审计的时间安排。整个审计过程中，审计委员会两次以书面形式向年审注册会计师及会
计师事务所发出催告函，以确保公司年报按时披露。
（3）在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次与年审注册会计师沟通并审阅了公司
财务会计报表，认为财务会计报表真实，准确、完整的反映了公司的整体情况。2010 年3 月12 日董
事会审计委员会再次召开会议，参会委员审议通过了《2009 年度审计工作的总结报告》和《2010 年度
聘任会计师事务所的议案》向董事会提交了本年度公司审计工作的总结报告和下年度聘用会计师事务
所的决议，认为：北京天圆全计师事务所有限公司在为我公司提供审计服务的过程中，能够按照事前
安排的时间节点完成审计工作，公司年度财务报告的质量及完成时间得到了保障，向公司董事会建议
继续聘请北京天圆全会计师事务所有限公司为我公司2010 年度的审计机构。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
薪酬与考核委员会全体委员根据公司董事会审议通过的《薪酬与考核委员会实施细则》中的相关制度
要求，对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，认为报告期内公司董事、监事和高级
管理人员均履行了勤勉尽责的义务。同时对公司董事、监事和高级管理人员绩效考核和工资发放情况
进行了核查，委员会认为公司的薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员工利益的基础上基本符合多
劳多得、岗位绩效的原则。
(五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途
经北京天圆全会计师事务所有限公司审计，本公司
2009 年度归属于母公司股东的净利润270 万元（合
并报表数）。母公司实现净利润-633 万元。按公司
〈章程〉有关规定，提取10％的法定盈余公积0 元，
本报告期可分配利润-633 万元，加上以前年度未分
配利润-16953 万元，本报告期累计可供全体股东分
配的利润为-17586 万元。本报告期母公司亏损，且
未分配利润仍为负数，不足以分配。董事会决定2009
年度不进行利润分配也不以公积金转增股本。
(六) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
为规范公司信息管理，加强信息保密工作，维护信息披露的公平原则，防范信息知情人员滥用知情权，
泄露内幕信息，进行内幕交易，公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、
《公司章程》、等有关规定，制定了《四川禾嘉股份有限公司外部信息使用人管理制度》，并于2010
年3 月16 日经公司第四届董事会第27 次会议审议通过已经生效执行。
(七) 其他披露事项
公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》，指定信息披露互联网站为上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）未发生变更。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
20
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 3
监事会会议情况 监事会会议议题
四届十次 审议：公司2008 年度报告及相关事项
四届十一次 审议：公司2009 年第一季度报告及相关事项
四届十二次 审议：公司2009 年半年度报告及相关事项
四届十三次 审议：公司2009 年第三季度报告及相关事项
公司监事会对公司报告期内定期报告予以审议并发表了意见，关注公司规范运作，每位监事都列席董
事会会议，行使应有的权力。
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司本年度依法运作，公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职
务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，公司监事会对公司的财务制度、会计报表等进行了认真的检查，监事会认为，公司财务制
度基本健全，运作符合《企业会计准则》和会计报表编制要求，公司财务报告真实反映了公司的财务
状况和经营成果。
(四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
公司在报告期内出售资产的决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的相关规定，交易价格合理，
无内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
(五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司发生的关联交易事项，交易公平、定价公允，关联董事或关联股东均按规定回避了表决。无损害
公司利益和中小股东利益的情况。
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
21
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
被出售资
产
出售
日
出售价格
本年初起至出售
日该资产为上市
公司贡献的净利
润
出
售
产
生
的
损
益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资
产
出
售
定
价
原
则
所
涉
及
的
资
产
产
权
是
否
已
全
部
过
户
所
涉
及
的
债
权
债
务
是
否
已
全
部
转
移
该资
产出
售贡
献的
净利
润占
上市
公司
净利
润的
比例
(%)
关
联
关
系
四川
禾嘉
实业
（集
团）有
限公
司
本公司持
有控股子
公司-四川
盐源禾嘉
绿色食品
有限公司
99.67%的
股权
2009
年12
月15
日
1 -16,499,499.46 0 是
协
议
是 是 0
控
股
股
东
四川
禾嘉
实业
（集
团）有
限公
司
本公司盐
源农业综
合开发分
公司宝清
农场和五
台山农场
林木资产
和林地资
产
2009
年12
月15
日
161,825,603.90 是
协
议
是 是
控
股
股
东
否
公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了以下议案：
一、本公司持有控股子公司-四川盐源禾嘉绿色食品有限公司（以下简称盐源食品公司）99.67%的股权。
经北京天圆全会计师事务所有限公司（以下简称天圆全事务所）审计（【天圆全审字 [2009]479 号】），
截止2009 年9 月30 日该公司总资产52,312,189.80 元，负债总额73,417,646.68 元，净资产
-21,105,456.88 元。
经参会董事讨论审议认为：盐源食品公司已经严重资不抵债，为避免其继续亏损给本公司带来的不利
影响，拟将公司持有的99.67%的股权以1 元向四川禾嘉实业（集团）有限公司（以下简称禾嘉集团）
出售。
二、经北京天圆全事务所审计（【天圆全专审字[2009]第166 号】）截止2009 年9 月30 日本公司欠
禾嘉集团债务17,386.33 万元。
本公司盐源农业综合开发分公司（以下简称盐源分公司）宝清农场和五台山农场林木资产和林地资产
截止2009 年9 月30 日账面价值161,825,603.90 元。经开元资产评估截止2009 年9 月30 日该资产的
市场价值为16,135.91 万元。上述林木资产在过去的时期内未产生应有的效益，而且预计未来一定时
期内产生收益的可能性不大。经参会董事讨论审议认为：公司将以上账面价值为161,825,603.90 元的
林木资产和林地资产抵偿本公司所欠禾嘉集团17,386.33 万元债务中的161,825,603.90 元，一方面偿
还债务可降低公司财务成本，解决公司目前所欠债务的财务费用较高的问题。另一方面有利于提升公
司的整体质量，同时也可免于每年对该资产计提摊销费用约240 万元。
由于禾嘉集团为我公司控股股东，以上交易为关联交易，表决时6 名关联董事回避了表决，3 名非关
联董事对此议案进行了审议并通过了表决。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
22
1、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
母公司 422,512,667.50 84,884,351.51
四川禾嘉房
地产开发有
限公司
其他 800,000.00 349,721.11
合计 423,312,667.50 85,234,072.62
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
单位：万元 币种：人民币
控股股东及其他关联方非经营性报告期内已清欠情况
占用上市公司资金的余额
报告期
初
报告期
内发生
额
报告期
末
报告期内
发生的期
间占用、
期末归还
的总金额
报告期
内清欠
总额
清欠方式 清欠金额
清欠时间（月
份）
3,185 3,185
报告期内新增非经营性资金占用
的原因
报告内，四川品源贸易有限公司因资金往来形成了对公司的资金占用3185 万元，
该资金往来是因禾嘉集团为公司筹集资金偿还银行借款，在资金周转时形成的。
预计完成清欠的时间 该资金的占用已于报告期后结清，不再有非经营性资金占用。
(六) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
单位:元 币种:人民币
委托
方名
称
受托
方名
称
托管
资产
情况
托管资产涉及金
额
托管
起始
日
托管
终止
日
托管收益
托管
收益
确定
依据
托管
收益
对公
司影
响
是否关
联交易
关联
关系
四川
飞球
（集
团）
有限
公司
自贡
高压
阀门
股份
有限
公司
全部
生产
经营
性资
产
110,959,867.71
2007
年9
月7
日
2009
年12
月31
日
10,000,000 协议
增加
收益
是
母公
司的
全资
子公
司
四川
飞球
（集
团）
有限
公司
自贡
高压
阀门
股份
有限
公司
全部
生产
经营
性资
产
2007
年9
月7
日
2009
年12
月31
日
10,000,000 协议
增加
收益
是
母公
司的
全资
子公
司
四川飞球（集团）有限公司是我公司控股100%的子公司，2007 年9 月7 日本公司2007 年度第二次临
时股东大会审议通过了上述资产委托给关联方自贡高压阀门股份有限公司经营管理议案。托管期限为
2007 年9 月1 日至2009 年12 月31 日，本报告期末委托到期已经终止委托经营。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
23
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、担保情况
本年度公司无担保事项。
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本年度或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
北京天圆全会计师事务所有限
公司
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 13
经公司董事会审计委员会提议、董事会四届二十七次会议决议通过续聘北京天圆全会计师事务所有限
公司为本公司2010 年度财务审计机构。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司偿还银行贷款
公告
《上海证券报》C7
2009 年1 月8
日
http：//www.sse.com.cn
2008 年度业绩预亏
公告
《上海证券报》C5
2009 年1 月22
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4 届16 次会
议决议公告
《上海证券报》C10
2009 年2 月20
日
http：//www.sse.com.cn
公司控股股东限售
流通股被解除司法
冻结公告
《上海证券报》22
2009 年3 月14
日
http：//www.sse.com.cn
公司有限售流通股
上市公告
《上海证券报》B3
2009 年3 月20
日
http：//www.sse.com.cn
公司子公司通用项
目进展公告
《上海证券报》C64
2009 年3 月27
日
http：//www.sse.com.cn
2008 年年度报告 《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4 届18 次会《上海证券报》C34 2009 年4 月10 http：//www.sse.com.cn四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
24
议决议公告 日
监事会4 届10 次会
议决议公告
《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
公司控股股东无限
售流通股司法扣划
公告
《上海证券报》C23
2009 年4 月14
日
http：//www.sse.com.cn
公司2009 年一季报 《上海证券报》C90
2009 年4 月22
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事会4 届20
次会议决议公告
《上海证券报》A22
2009 年6 月1
日
http：//www.sse.com.cn
公司2008 年年度股
东大会通知
《上海证券报》A22
2009 年6 月1
日
http：//www.sse.com.cn
公司限售流通股质
押公告
《上海证券报》C12
2009 年6 月18
日
http：//www.sse.com.cn
公司控股股东减持
股份公告
《上海证券报》C7
2009 年6 月19
日
http：//www.sse.com.cn
公司偿还银行贷款
公告
《上海证券报》C12
2009 年6 月23
日
http：//www.sse.com.cn
公司限售股解冻、
解质和在质押公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事4 届21 次
会议决议公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司2008 年年度股
东大会决议公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司偿还银行贷款
公告
《上海证券报》C12
2009 年7 月2
日
http：//www.sse.com.cn
09 年半年度业绩预
增公告
《上海证券报》C12
2009 年7 月2
日
http：//www.sse.com.cn
公司公告 《上海证券报》C30
2009 年8 月5
日
http：//www.sse.com.cn
公司2009 年半年报 《上海证券报》C7
2009 年8 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司公告 《上海证券报》B6
2009 年9 月3
日
http：//www.sse.com.cn
公司公告 《上海证券报》B31
2009 年9 月30
日
http：//www.sse.com.cn
公司2009 年三季报 《上海证券报》21
2009 年10 月24
日
http：//www.sse.com.cn
公司公告 《上海证券报》B8
2009 年11 月3
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事会4 届24
次会议决议公告
《上海证券报》B21
2009 年11 月10
日
http：//www.sse.com.cn
公司出售资产及债
务重组关联交易公
告
《上海证券报》B21
2009 年11 月10
日
http：//www.sse.com.cn
公司公告 《上海证券报》B25
2009 年11 月13
日
http：//www.sse.com.cn
关于召开2009 年度
第一次临时股东大
会的通知
《上海证券报》20
2009 年11 月28
日
http：//www.sse.com.cn四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
25
公司关于以资抵债
资产评估报告的公
告
《上海证券报》20
2009 年11 月28
日
http：//www.sse.com.cn
2009 年度第一次临
时股东大会决议公
告
《上海证券报》B20
2009 年12 月16
日
http：//www.sse.com.cn
公司有限售条件的
流通股上市流通公
告
《上海证券报》B13
2009 年12 月17
日
http：//www.sse.com.cn
公司限售流通股解
除司法冻结和质押
公告
《上海证券报》B23
2009 年12 月22
日
http：//www.sse.com.cn
公司流通股质押公
告
《上海证券报》B23
2009 年12 月24
日
http：//www.sse.com.cn
公司偿还银行贷款
的公告
《上海证券报》B28
2009 年12 月25
日
http：//www.sse.com.cn
公司流通股解除质
押、司法冻结和质
押公告
《上海证券报》B4
2009 年12 月30
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4 届25 次决
议公告
《上海证券报》B33
2009 年12 月31
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4.16 次会议
决议公告
《上海证券报》C10
2009 年2 月20
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4.18 次会议
决议公告
《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
监事会4.10 次会议
决议公告
《上海证券报》C34
2009 年4 月10
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事会4.20 次
会议决议公告
《上海证券报》A22
2009 年6 月1
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事4.21 次会
议决议公告
《上海证券报》15
2009 年6 月27
日
http：//www.sse.com.cn
公司董事会4.24 次
会议决议公告
《上海证券报》B21
2009 年11 月10
日
http：//www.sse.com.cn
董事会4.25 次决议
公告
《上海证券报》B33
2009 年12 月31
日
http：//www.sse.com.cn四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
26
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司注册会计师魏强、李知好审计，并出具
了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
天圆全审字[2010]100020101 号
四川禾嘉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司（以下简称四川禾嘉公司）财务报表，包括2009 年12
月31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川禾嘉公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，四川禾嘉公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映
了四川禾嘉公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
北京天圆全会计师事务所有限公司
中国注册会计师：魏强、李知好
北京市西城区西长安街88 号
2010 年3 月16 日四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
27
(二) 财务报表
合并资产负债表
2009 年12 月31 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 58,387,744.02 88,517,130.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 27,149,106.90 6,322,673.41
应收账款 63,637,689.48 54,826,075.03
预付款项 18,572,087.21 21,995,252.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 48,298,202.96 34,244,620.45
买入返售金融资产
存货 54,886,245.65 177,808,816.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 270,931,076.22 383,714,568.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 124,765,860.81 124,765,860.81
投资性房地产
固定资产 161,277,517.81 185,173,170.07
在建工程 17,111,828.14 16,090,255.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,248,922.11 6,914,369.31
油气资产
无形资产 93,631,821.11 175,947,370.69
开发支出
商誉四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
28
长期待摊费用 4,500,153.61 3,575,391.80
递延所得税资产 1,536,233.90 2,238,054.22
其他非流动资产 5,639,999.99 7,049,999.99
非流动资产合计 409,712,337.48 521,754,471.98
资产总计 680,643,413.70 905,469,040.23
流动负债：
短期借款 34,000,000.00 181,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 35,465,961.35 44,603,253.84
预收款项 29,377,424.76 37,858,433.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,820,584.29 14,324,269.55
应交税费 29,329,698.10 27,694,675.13
应付利息 8,079,403.52 69,628,295.39
应付股利
其他应付款 122,305,347.52 143,491,277.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 322,378,419.54 568,800,204.86
非流动负债：
长期借款 670,000.00 670,000.00
应付债券
长期应付款 4,190,136.30 4,190,136.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,860,136.30 4,860,136.30
负债合计 327,238,555.84 573,660,341.16
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
29
资本公积 35,901,038.74 15,837,625.98
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 -56,858,670.71 -59,555,148.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
320,964,395.84 298,204,505.56
少数股东权益 32,440,462.02 33,604,193.51
所有者权益合计 353,404,857.86 331,808,699.07
负债和所有者权益
总计
680,643,413.70 905,469,040.23
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
母公司资产负债表
2009 年12 月31 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,612,355.41 1,771,594.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,029,117.94 1,029,117.94
预付款项 8,169.00 1,061,086.00
应收利息
应收股利
其他应收款 18,315,014.42 3,350,837.47
存货 1,628,339.16 84,811,877.83
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 23,592,995.93 92,024,513.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 285,637,230.40 291,947,230.40
投资性房地产
固定资产 44,884,626.40 48,370,695.00
在建工程 16,606,303.09 15,487,288.99四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,248,922.11 6,914,369.31
油气资产
无形资产 2,951,902.05 78,313,790.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,500,153.61 3,575,391.80
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 355,829,137.66 444,608,766.49
资产总计 379,422,133.59 536,633,279.88
流动负债：
短期借款 17,500,000.00 108,200,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,601,169.76 1,601,169.76
预收款项
应付职工薪酬 727,694.63 753,936.51
应交税费 1,424,965.29 825,079.85
应付利息 8,079,403.52 58,351,951.73
应付股利
其他应付款 162,584,409.01 173,069,857.08
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 191,917,642.21 342,801,994.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负债合计 195,759,978.51 346,644,331.23
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 17,595,177.83 17,595,177.83
减：库存股四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
31
专项储备
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 -175,855,050.56 -169,528,256.99
所有者权益（或股东权益）
合计
183,662,155.08 189,988,948.65
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
379,422,133.59 536,633,279.88
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
合并利润表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 306,537,215.61 253,949,974.26
其中：营业收入 306,537,215.61 253,949,974.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 312,315,049.22 309,620,934.69
其中：营业成本 211,554,963.88 165,782,842.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,741,420.26 3,947,772.22
销售费用 24,369,221.77 21,199,708.09
管理费用 34,685,332.47 28,619,125.43
财务费用 25,689,160.43 33,408,800.56
资产减值损失 11,274,950.41 56,662,685.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
-620,728.32 -1,410,000.01
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,398,561.93 -57,080,960.44
加：营业外收入 20,588,867.71 7,980,934.34四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
32
减：营业外支出 1,953,849.28 264,963.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
12,236,456.50 -49,364,989.91
减：所得税费用 6,838,535.92 4,173,046.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,397,920.58 -53,538,036.82
归属于母公司所有者的净利润 2,696,477.52 -56,494,902.29
少数股东损益 2,701,443.06 2,956,865.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0084 -0.1752
（二）稀释每股收益 0.0084 -0.1752
七、其他综合收益 -3,681,433.55 -182,337.04
八、综合收益总额 -984,956.03 -56,677,239.34
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
母公司利润表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 10,000,000.00 15,632,441.10
减：营业成本 2,445,130.76
营业税金及附加 555,000.00 555,000.00
销售费用
管理费用 9,155,116.36 7,428,229.92
财务费用 17,752,507.59 24,705,149.53
资产减值损失 -304,353.22 34,428,598.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-1,636,623.16 -1,410,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,794,893.89 -55,339,667.47
加：营业外收入 14,370,916.71 7,862,181.54
减：营业外支出 1,902,816.39 70,357.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-6,326,793.57 -47,547,843.66
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,326,793.57 -47,547,843.66四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
33
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
合并现金流量表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
222,313,078.04 201,620,171.92
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
160,773,997.35 111,055,859.01
经营活动现金流入
小计
383,087,075.39 312,676,030.93
购买商品、接受劳务
支付的现金
112,881,787.60 102,368,312.53
客户贷款及垫款净增
加额四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
34
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
21,525,935.71 22,118,424.18
支付的各项税费 23,423,172.87 17,880,453.22
支付其他与经营活动
有关的现金
76,254,107.14 18,394,745.54
经营活动现金流出
小计
234,085,003.32 160,761,935.47
经营活动产生的
现金流量净额
149,002,072.07 151,914,095.46
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 800,000.00
取得投资收益收到的
现金
49,771.85
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
168,566.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
-20,571.20
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
829,200.65 168,566.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
16,638,273.42 31,826,707.35
投资支付的现金 800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
16,638,273.42 32,626,707.35
投资活动产生的 -15,809,072.77 -32,458,141.35四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
35
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,500,000.00 21,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
16,500,000.00 21,500,000.00
偿还债务支付的现金 126,700,000.00 99,200,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
51,470,218.76 7,353,467.73
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
750,000.00
筹资活动现金流出
小计
178,920,218.76 106,553,467.73
筹资活动产生的
现金流量净额
-162,420,218.76 -85,053,467.73
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-902,166.75 72,874.26
五、现金及现金等价物净
增加额
-30,129,386.21 34,475,360.64
加：期初现金及现金
等价物余额
88,517,130.23 54,041,769.59
六、期末现金及现金等价
物余额
58,387,744.02 88,517,130.23
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
母公司现金流量表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
5,632,441.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
142,293,623.77 90,572,852.22四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
36
经营活动现金流入
小计
142,293,623.77 96,205,293.32
购买商品、接受劳务
支付的现金
5,645,440.00
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,382,261.56 1,402,476.37
支付的各项税费 90,174.91 178,596.68
支付其他与经营活动
有关的现金
2,957,999.13 3,660,405.39
经营活动现金流出
小计
4,430,435.60 10,886,918.44
经营活动产生的
现金流量净额
137,863,188.17 85,318,374.88
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
4,673,375.84
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
4,673,375.84
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,769,954.45 55,082.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
1,769,954.45 55,082.00
投资活动产生的
现金流量净额
2,903,421.39 -55,082.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
37
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 90,700,000.00 79,700,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
49,225,848.30 3,878,595.25
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
139,925,848.30 83,578,595.25
筹资活动产生的
现金流量净额
-139,925,848.30 -83,578,595.25
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
840,761.26 1,684,697.63
加：期初现金及现金
等价物余额
1,771,594.15 86,896.52
六、期末现金及现金等价
物余额
2,612,355.41 1,771,594.15
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳合并所有者权益变动表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
20,063,412.76 2,696,477.52 -1,163,731.49 21,596,158.79
（一）净利润 2,696,477.52 2,701,443.06 5,397,920.58
（二）其他综
合收益
20,063,412.76 20,063,412.76
上述（一）和
（二）小计
20,063,412.76 2,696,477.52 2,701,443.06 25,461,333.34
（三）所有者 -200,000.00 -200,000.00四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
1
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
-200,000.00 -200,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-3,665,174.55 -3,665,174.55
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-3,665,174.55 -3,665,174.55
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
2
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
322,447,500.00 35,901,038.74 19,474,527.81 -56,858,670.71 32,440,462.02 353,404,857.86
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
322,447,500.00 16,019,963.02 19,474,527.81 -3,060,245.94 30,447,328.04 385,329,072.93
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-182,337.04 -56,494,902.29 3,156,865.47 -53,520,373.86
（一）净利润 -56,494,902.29 2,956,865.47 -53,538,036.82
（二）其他综合
收益
-182,337.04 -182,337.04
上述（一）和（二）
小计
-182,337.04 -56,494,902.29 2,956,865.47 -53,720,373.86四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
3
（三）所有者投
入和减少资本
200,000.00 200,000.00
1．所有者投入资
本
200,000.00 200,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
322,447,500.00 15,837,625.98 19,474,527.81 -59,555,148.23 33,604,193.51 331,808,699.07
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
4
母公司所有者权益变动表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年
末余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
初余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
-6,326,793.57 -6,326,793.57
（一）净利
润
-6,326,793.57 -6,326,793.57
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小
计
-6,326,793.57 -6,326,793.57四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
5
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
6
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
四、本期期
末余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -175,855,050.56 183,662,155.08
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -121,980,413.33 237,536,792.31四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
7
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-47,547,843.66 -47,547,843.66
（一）净利润 -47,547,843.66 -47,547,843.66
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-47,547,843.66 -47,547,843.66
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
8
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
322,447,500.00 17,595,177.83 19,474,527.81 -169,528,256.99 189,988,948.65
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳(三) 公司概况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号文《四
川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字[1997]第36
号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开
发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业（集团）有限公司、北海海利实业公司、成都市武候区百花
洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股份
有限公司。注册资本为28,687.5 万股，2006 年11 月22 日公司召开2006 年第二次临时股东大会暨
股权分置改革相关股东会议，审议通过公司股权分置改革方案。流通股股东每10 股获得3.1 股转增
股份、获送0.7 股股份。上述股权分置改革已于2006 年12 月6 日完成。股权分置改革完成后，公
司股本变更为32,244.75 万股，企业法人营业执照注册号为510000000018610，地址：成都市高新技
术产业开发区九兴大道3 号，法人代表：宋浩。经营范围项目：投资及管理（不含前置许可项目，后
置许可项目凭许可证或审批文件经营）。公司母公司四川禾嘉实业（集团）有限公司，公司最终控制
人：夏朝嘉。
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表的编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日
或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权
的日期。
（1）同一控制下的企业合并：参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下企业合并。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围的确定原则：将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》
及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
1
的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合
并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算：
1）外币业务
本公司发生的外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币资金项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外
币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采
用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原
则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财
务费用。
2）外币会计报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
9、金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为
以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和
应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的是为了近期内出
售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
（5）其他金融负债
2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司应将金
融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如
果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生
的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资
产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方
的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项
以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
2
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
3）金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号
—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
4）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售权益工
具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
公司一般以单项金额300 万元以上的应收款项作
为单项金额重大。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。对单独测试未发现减值
的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风
险特征组合中再进行减值测试。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据
本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重
大的应收款项。再根据类似的信用风险特征划分为若干组合，根据
组合风险的大小又具体分为：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合风险较大的应收款项、其他非重大应收款项。
本公司信用风险特征组合以账龄为依据确定。期末将应收款项按账
龄划分为1 年以内、1－2 年、2－3 年、3 年以上四个组合。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 30% 30%
计提坏账准备的说明
本公司对单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合风险较
大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单
项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
3
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计
提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：材料采购、在途材料、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差
价、委托加工物资、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存
货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变
现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售费用和税金后确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合
并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资
产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；
长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用
成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资
本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权
益法核算。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
4
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，公司一
般考虑以下情况作为确定基础：
1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大
影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
2）参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
3）与被投资单位之间发生重要交易。
4）向被投资单位派出管理人员。
5）向被投资单位提供关键技术资料。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司
固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产
减值》的规定进行处理。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
电子设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 8 5 11.88
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
5
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,资产减值损
失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入
帐价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内
容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产
价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”
内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法
单独计提折旧。
持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产的惯
例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，本公司将调整该项固定资产
的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超
过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产
减值损失计入当期损益。
15、在建工程：
1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2）在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试
运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中
形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际
销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所
购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
16、借款费用:四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
6
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
2）借款费用资本化期间
按年度计算借款费用资本化金额。
3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
17、生物资产：
本公司的生物资产为林木、果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为
生产性生物资产和消耗性生物资产。
1）生物资产的计价
生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性
生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木类资产主要是
云南松，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，云南松的郁闭度确定为0.7，每年实地勘测
确定一次。因择伐、间伐或抚育更新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
2）生产性生物资产摊销
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用
寿命确定为15 年，残值率5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使
用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变
更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
3）消耗性生物资产成本结转
公司对林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
18、无形资产：
1)无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列
条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2)无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
7
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产
交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3)无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形资产，其使用寿命的
详细情况见本附注八、（十一）。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4)研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊
销；使用寿命不确定的，不予摊销。
19、长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
3)融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、附回购条件的资产转让：
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认
销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
21、预计负债：
1)预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
辞退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确
认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2)预计负债计量方法：预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。预计负
债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来应支付金额与其现值相差较大的，应当按照未来应
支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时，考虑可能影响履行现时义务所需金额的相关未来事项。
22、股份支付及权益工具：四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
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(1) 股份支付的种类：
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①股份支付的实施
A、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估
计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务
期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予
日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。
B、以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实
收资本或股本。
C、以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的
以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值
与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
②股份支付的修改
A、修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增
加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在
剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增
加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有
先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
B、修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既
包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。
C、如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
D、修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得
服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
E、修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
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F、以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
③股份支付的终止
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具
在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
23、回购本公司股份：
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；
注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲
减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进
行备查登记。
24、收入：
本公司收入确认原则如下：
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结
转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
(3)既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区
分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4)让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关
的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
(5)建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
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③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总
工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予
以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合
同费用，不确认合同收入。
25、政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实
际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
26、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
①承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始
直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内
进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损
益。
B、售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但
若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金
费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延
收益，并在租赁期内分摊。
②出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入
当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，
采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
11
免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也
可能不转转移。
①承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率
作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内
各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已
经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修
正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁
收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率，
以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资
产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
29、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
30、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
12
(2) 未来适用法
无
31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1). 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为
基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合
并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
(2). 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(五) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
当期销项税额扣除当期进项税
额后的余额
13%--17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 已交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%--25%
教育费附加 已交流转税额 3%
2、税收优惠及批文
1）所得税
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业，属内资企业享
受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。
本公司控股子公司成都西南博美装饰城管理有限责任公司下属之成都武侯博美装饰城企业管理有
限责任公司、成都金牛博美装饰城企业管理有限责任公司及成都青羊博美装饰城企业管理有限责任公
司经成都市地方税务局批复享受西部大开发优惠政策,所得税税率为15%。
2）增值税
本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售的农作物种子的收入免征2009 年度增值税，该
项免征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局备案。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
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(六) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
四川
禾嘉
种业
有限
公司
控股
子公
司
四川
省成
都市
农业 3,000
农作
物种
子销
售
900 1,800 90 90 是 607.17 607.17
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子
公
司
类
型
注
册
地
业
务
性
质
注册
资本
经
营
范
围
期末实际
出资额
实
质
上
构
成
对
子
公
司
净
投
资
的
其
他
项
目
余
额
持
股
比
例
(%)
表
决
权
比
例
(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
东
分
担四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
14
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
中汽
成都
配件
有限
公司
控
股
子
公
司
四
川
省
成
都
市
机
械
制
造
4,295
汽
车
零
部
件
制
造
14,533.14 90 90 是 2,351.76 2,351.76
四川
飞球
（集
团）
有限
责任
公司
全
资
子
公
司
四
川
省
自
贡
市
机
械
制
造
5,048
阀
门
制
造
12,476.59 100 0 否 0 0
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数股
东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
15
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
成都
西南
博美
装饰
城管
理有
限责
任公
司
控股
子公
司
四川
省成
都市
商场
管理
150
商场
管理
936 60 60 是 283.26 283.26
2、合并范围发生变更的说明
公司于2007 年9 月7 日召开2007 年第二次临时股东大会，以公司部分应收款项及在建工程项目账
面价值122,206,527.34 元（因其中部分应收款于原账面提取了100%坏账准备，交易中资产包实际作
价122,432.07 万元）换入公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司所持的四川飞球（集团）有限
责任公司100%股权（2006 年度净资产账面价值124,765,860.79 元），差价公司以现金支付。因该公
司尚未取得相关阀门制造的资格认证，且。（部分资产过户的产权变更尚在办理过程中，故四川禾嘉
实业（集团）有限公司于2006 年12 月18 日与自贡高压阀门有限公司签订托管协议，将四川飞球（集
团）有限责任公司（含其全部资产）委托自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期至2009 年
12 月31 日，托管期间，自贡高压阀门有限公司按月支付托管经营费83.33 万元。本次置换完成后，
原托管经营协议继续执行，原协议归属于四川禾嘉实业（集团）有限公司的权利与义务同时转移至本
公司，本年度内，该项托管协议仍在执行中，公司已收到协议约定的托管费收入917 万元，2010 年1
月8 日，收到托管收益83 万元。因至2009 年12 月31 日止，该公司仍处于托管状态，本公司不能对
其经营管理实施有效干预，同时，公司亦不享有或承担其托管期间的经营收益与损失，故公司未将其
纳入本年度报表合并范围。
公司于2990 年11 月4 日与公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司签订协议，向其转让了公
司持有的四川盐源禾嘉绿色食品有限公司99.67%的股权。该项交易已于2009 年11 月4 日经公司第四
届董事会第二十四次会议及2009 年度第一次临时股东大会决议通过，交易完成后，公司对四川盐源禾
嘉绿色食品有限公司不再有控制关系，故本年年度报告中不再将该公司纳入报表合并范围。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 -21,105,456.88 -16,499,499.46四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
16
4、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
四川盐源禾嘉绿色食品有限公
司
2009 年11 月9 日 成本法
(七) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 586,750.48 800,909.50
人民币 586,750.48 800,909.50
银行存款： 40,407,657.41 35,539,786.22
人民币 40,407,657.41 35,539,786.22
其他货币资金： 17,393,336.13 52,176,434.51
人民币 17,393,336.13 52,176,434.51
合计 58,387,744.02 88,517,130.23
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,149,106.90 6,322,673.41
合计 27,149,106.90 6,322,673.41
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
41,094,809.62 58.35 2,570,181.98 6.25 50,056,026.00 62.63 19,340,949.11 38.64
单
项
金
额
不
重
大
但
29,337,816.14 41.71 4,224,754.30 14.40 29,871,212.40 37.37 5,760,214.26 19.28四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
17
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
合
计
70,432,625.76 / 6,794,936.28 / 79,927,238.40 / 25,101,163.37 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
东风康明斯发动
机有限公司
9,802,948.28 490,147.41 5
四川翰通生物能
源有限公司
9,404,345.01 470,217.25 5
上海通用东岳汽
车有限公司
7,650,035.50 382,501.78 5
东风悦达起亚汽
车有限公司
6,399,112.26 319,955.61 5
一汽海马动力有
限公司
4,143,266.05 207,163.30 5
重庆康明斯发动
机有限公司
3,152,532.52 157,626.63 5
中外商客户及其
他
542,570.00 542,570.00 100
从公司开展出口
业务起因产品质
量问题导致无法
收回的货款积累，
估计完全无法收
回，全额计提了坏
账准备。
合计 41,094,809.62 2,570,181.98 / /四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
18
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 16,025,313.61 5 801,265.68 16,527,692.89 5 826,384.64
1 至2 年 2,048,637.14 10 204,863.72 1,810,524.33 10 181,052.43
2 至3 年 1,605,347.23 20 321,069.45 54,197.97 20 10,839.59
3 年以上 9,658,518.16 30 2,897,555.45 9,624,085.16 30 2,887,225.55
合计 29,337,816.14 4,224,754.30 28,016,500.35 3,905,502.21
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关
性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分
为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计
算确定坏账准备。
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。
公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
本年度无实际核销的应收账款。
(5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
东风康明斯发动
机有限公司
销售客户 9,802,948.28 一年以内 13.94
四川翰通生物能
源有限公司
销售客户 9,404,345.01 一年以内 13.37
上海通用东岳汽
车有限公司
销售客户 7,650,035.50 一年以内 10.88
东风悦达起亚汽
车有限公司
销售客户 6,399,112.26 一年以内 9.10
一汽海马动力有
限公司
销售客户 4,143,266.05 一年以内 5.89
合计 / 37,399,707.10 / 53.18
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单70,773,463.19 82.01 35,084,535.15 59.57 47,951,930.61 66.87 28,594,828.86 59.63四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
19
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
15,523,833.41 17.99 2,914,558.49 18.77 23,762,097.35 33.13 8,874,578.65 37.35
合
计
86,297,296.60 / 37,999,093.64 / 71,714,027.96 / 37,469,407.51 /四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
20
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
四川品源贸易有
限公司
31,850,000.00 1,592,500.00 5
金色世纪商贸有
限公司
20,129,685.97 20,129,685.97 100
四川天九实业有
限公司
4,030,010.00 4,030,010.00 100
中商财富信用担
保有限公司
3,000,000.00 150,000.00 5
中汽零部件有限
公司
2,500,000.00 2,500,000.00 100
其他 9,263,767.22 6,682,339.18 72.13
合计 70,773,463.19 35,084,535.15 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 6,301,877.09 5 315,093.86 3,285,123.34 5 164,256.17
1 至2 年 545,543.18 10 54,554.32 3,389,652.96 10 338,965.30
2 至3 年 580,136.31 20 116,027.26 680,108.87 20 136,021.77
3 年以上 8,096,276.83 30 2,428,883.05 8,006,355.32 30 2,401,906.60
合计 15,523,833.41 2,914,558.49 15,361,240.49 3,041,149.84
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或
在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通
过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。
本年度无以前年度已全额计提坏账准备，本年度又部分或全部收回的其他应收款。
(4) 本报告期实际核销的其他应收款情况
本年度不存在实际核销的其他应收款。
(5) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(6) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
四川品源贸易有
限公司
往来单位 31,850,000.00 一年以内 36.91
金色世纪商贸有
限公司
往来单位 20,129,685.97 3 年以上 23.33
四川天九实业有
限公司
往来单位 4,030,010.00 3 年以上 4.67
中商财富信用担
保有限公司
往来单位 3,000,000.00 一年以内 3.48
中汽零部件有限
公司
往来单位 2,500,000.00 3 年以上 2.90
合计 / 61,509,695.97 / 71.29四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
21
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,734,044.32 95.49 21,429,952.46 97.43
1 至2 年 677,193.00 3.65 83,731.51 0.38
2 至3 年 41,492.00 0.22 270,839.08 1.23
3 年以上 119,357.89 0.64 210,729.66 0.96
合计 18,572,087.21 100.00 21,995,252.71 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
机器设备款 4,992,170.80 1 年以内
四川源达盛农业
科技有限公司
业务单位 2,590,000.00 1 年以内
上蔡县韩寨乡立
新粮油门市
业务单位 2,055,200.00 1 年以内
襄樊乐峰粮油有
限公司
业务单位 1,396,407.74 1 年以内
商场租金费 1,229,955.27 1 年以内
合计 / 12,263,733.81 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
7,262,643.26 4,179.47 7,258,463.79 6,227,007.04 4,179.47 6,222,827.57
在
产
品
8,212,484.25 8,212,484.25 5,651,737.78 5,651,737.78
库
存
商
品
35,581,112.30 489,184.18 35,091,928.12 85,628,124.44 6,523,511.40 79,104,613.04
消
耗
性
生
物
资
产
1,499,045.20 1,499,045.20 98,112,509.58 13,450,658.54 84,661,851.04四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
22
低
值
易
耗
品
2,028,931.60 3,120.70 2,025,810.90 1,743,551.66 3,120.70 1,740,430.96
包
装
物
798,513.39 798,513.39 427,356.03 427,356.03
合
计
55,382,730.00 496,484.35 54,886,245.65 197,790,286.53 19,981,470.11 177,808,816.42
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 4,179.47 4,179.47
库存商品 6,523,511.40 6,034,327.22 489,184.18
消耗性生物
资产
13,450,658.54 13,450,658.54
低值易耗品 3,120.70 3,120.70
合计 19,981,470.11 19,484,985.76 496,484.35
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
毁损变质无使用价
值，全额计提
库存商品
根据存货市场售价分
析报告计算计提
公司于2009 年11 月4 日
与公司控股股东四川禾嘉
实业（集团）有限公司（以
下简称禾嘉集团）签订协
议，向其转让了公司持有
的四川盐源禾嘉绿色食品
有限公司99.67%的股权，
相应的存货跌价准备转
销。
16.96
消耗性生物资产
根据病虫害损失情况
评估报告
本年将其林木销售出去，
相应的跌价准备转销。
1）公司期初跌价准备中对消耗性生物资产计提的存货跌价准备13,450,658.54 元本期因其对应的用材
林资产全额转让与公司控股股东四川禾嘉实业集团有限公司（交易详情见本附注九.6.（6）），本期
全部转销。
2）公司期初库存商品减值准备6,034,327.22 元为公司原控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司
的存货桶装苹果汁计提的存货跌价准备。公司于2009 年11 月4 日与公司控股股东四川禾嘉实业（集
团）有限公司（以下简称禾嘉集团）签订协议，向其转让了公司持有的四川盐源禾嘉绿色食品有限公
司99.67%的股权，（交易详情见本附注九.6.（6））），造成库存商品减值准备减少。
3）本年未发生计入存货成本的借款费用。
7、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
23
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说
明
四川
飞球
（集
团）
有限
责任
公司
124,765,860.78 124,765,860.78 124,765,860.78 100 0
该
公
司
已
被
托
管
8、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
293,565,092.73 11,804,467.19 52,824,134.92 252,545,425.00
其中：房屋及建筑
物
93,935,844.96 279,903.23 10,505,146.77 83,710,601.42
机器设备 186,780,163.94 10,944,902.96 40,399,777.94 157,325,288.96
运输工具 8,704,883.07 529,941.00 1,130,996.07 8,103,828.00
电子设备及
其他
4,144,200.76 49,720.00 788,214.14 3,405,706.62
二、累计折旧合
计：
108,391,922.66 16,527,586.04 33,651,601.51 91,267,907.19
其中：房屋及建筑
物
17,111,282.26 2,645,983.52 2,851,216.46 16,906,049.32
机器设备 82,529,809.01 12,740,802.00 29,193,686.80 66,076,924.21
运输工具 5,858,022.42 790,218.59 857,094.15 5,791,146.86四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
24
电子设备及
其他
2,892,808.97 350,581.93 749,604.10 2,493,786.80
三、固定资产账面
净值合计
185,173,170.07 -4,723,118.85 19,172,533.41 161,277,517.81
其中：房屋及建筑
物
76,824,562.70 -2,366,080.29 7,653,930.31 66,804,552.10
机器设备 104,250,354.93 -1,795,899.04 11,206,091.14 91,248,364.75
运输工具 2,846,860.65 -260,277.59 273,901.92 2,312,681.14
电子设备及
其他
1,251,391.79 -300,861.93 38,610.04 911,919.82
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面
价值合计
185,173,170.07 -4,723,118.85 19,172,533.41 161,277,517.81
其中：房屋及建筑
物
76,824,562.70 -2,366,080.29 7,653,930.31 66,804,552.10
机器设备 104,250,354.93 -1,795,899.04 11,206,091.14 91,248,364.75
运输工具 2,846,860.65 -260,277.59 273,901.92 2,312,681.14
电子设备及
其他
1,251,391.79 -300,861.93 38,610.04 911,919.82
本期折旧额：16,527,586.04 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：10,970,700.05 元。
9、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
工
程
27,884,193.54 10,772,365.40 17,111,828.14 26,862,620.49 10,772,365.40 16,090,255.09
(2) 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名
称
期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
资金
来源
期末数
内江柠
檬项目
26,259,654.39 1,119,014.10 自筹 27,378,668.49
中汽凸
轮轴技
术改造
602,966.10 11,546,548.60 10,970,700.05 673,289.60 自筹 505,525.05
合计 26,862,620.49 12,665,562.70 10,970,700.05 673,289.60 / 27,884,193.54
(3) 在建工程减值准备：四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
25
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
内江柠檬项目 10,772,365.40 10,772,365.40
项目长期未完工，技
术设备过时
合计 10,772,365.40 10,772,365.40 /
本年在建工程其他减少额673,289.60 元为设备进项税抵扣金额。
10、生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
苹果树 6,914,369.31 5,665,447.20 1,248,922.11
四、水产业
合计 6,914,369.31 5,665,447.20 1,248,922.11
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 200,322,007.10 157,000.00 93,276,123.20 107,202,883.90
农林土地使用权 90,489,123.20 90,489,123.20
土地使用权 89,080,072.00 2,280,000.00 86,800,072.00
商誉 80,000.07 80,000.07
商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00
良种使用权 17,522,811.83 157,000.00 507,000.00 17,172,811.83
二、累计摊销合计 24,374,636.41 5,116,214.73 15,919,788.35 13,571,062.79
农林土地使用权 15,214,644.06 15,214,644.06
土地使用权 3,017,991.89 1,643,964.39 463,600.00 4,198,356.28
商誉 67,499.73 9,999.96 77,499.69
商标使用权 3,150,000.00 3,150,000.00
良种使用权 2,924,500.73 3,462,250.38 241,544.29 6,145,206.82
三、无形资产账面
净值合计
四、减值准备合计
五、无形资产账面
价值合计
175,947,370.69 -4,959,214.73 77,356,334.85 93,631,821.11
农林土地使用权 75,274,479.14 75,274,479.14
土地使用权 86,062,080.11 -1,643,964.39 1,816,400.00 82,601,715.72
商誉 12,500.34 -9,999.96 2,500.38
良种使用权 14,598,311.10 -3,305,250.38 265,455.71 11,027,605.01
本期摊销额：5,116,214.73 元。
公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司以其截止2008 年6 月30 日账面净值71,743,970.96 元的
9 项应收款债权，换入关联方四川禾嘉房地产有限公司拥有的位于成都市兴禅寺22-26 共3,093.35 平
方米的土地使用权，该土地使用权评估价值为72,878,600.00 元，约定土地使用权评估价值大于债权
账面净值的价差1,134,629.04 元以现金支付。本次资产置换置入的土地于2007 年12 月由四川禾嘉房
地产有限公司为四川禾嘉种业有限公司对农业发展银行四川省分行营业部4,400 万元的贷款提供保证四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
26
担保，至2009 年12 月31 日，该项贷款已经偿还完毕，解除担保手续尚在办理过程中，该交易尚未完
成相关产权的转移。
12、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
果园承包费 3,575,391.80 112,308.36 3,463,083.44
办公楼维修 2,074,140.35 1,037,070.18 1,037,070.17
合计 3,575,391.80 2,074,140.35 1,149,378.54 4,500,153.61
13、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款 477,026.21 366,282.86
其他应收款 1,055,104.65 841,921.79
预付账款 4,103.04 3,004.14
固定资产 1,026,845.43
小计 1,536,233.90 2,238,054.22
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 15,405,708.30
合计 15,405,708.30
14、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 62,737,896.87 11,274,950.41 29,170,843.06 44,842,004.22
二、存货跌价准
备
19,981,470.11 19,484,985.76 496,484.35
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
10,772,365.40 10,772,365.40
十、生产性生物四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
27
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 93,491,732.38 11,274,950.41 48,655,828.82 56,110,853.97
15、其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
原准则股权投资差额 5,639,999.99 7,049,999.99
合计 5,639,999.99 7,049,999.99
16、短期借款：
(1) 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,500,000.00
抵押借款 29,000,000.00
保证借款 32,500,000.00 152,200,000.00
合计 34,000,000.00 181,200,000.00
(2) 已到期未偿还的短期借款情况：
单位：万元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
合肥华元贷款
公司
150 18.00 流动资金借款 资金紧张
农行总府路支
行
1,750 6.696 流动资金借款 资金紧张
2010 年3 月30
日
资产负债表日后已偿还金额1,750 万元。
①中商财富信用担保有限公司为本公司在中国农业发展银行四川省分行营业部的3000 万借款提供
保证担保，09 年底实际到账借款1500 万元，贷款期限2009 年12 月31 日至2010 年12 月30 日，贷
款利率为5.4%。
②公司以帐面价值3,001,151.25 元的库存农作物种子作质押向合肥经济技术开发区华元小额贷款
有限责任公司借款150 万元提供担保，2009 年12 月20 日到期，年末借款尚未归还。
③公司控股股东四川禾嘉实业（集团）公司以其持有本公司股权1960 万股作为出质权利为本公司在
农行总府路支行的1750 万元借款提供质押担保。
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
28
下一会计期间将到期的金额50,000,000.00 元。
18、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 30,885,606.95 34,083,745.59
1-2 年 734,689.93 1,915,947.08
2-3 年 129,037.53 524,965.50
3 年以上 3,716,626.94 8,078,595.67
合计 35,465,961.35 44,603,253.84
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 26,498,871.82 33,473,192.45
1-2 年 926,733.72 2,805,227.86
2-3 年 364,346.46 94,989.79
3 年以上 1,587,472.76 1,485,022.97
合计 29,377,424.76 37,858,433.07
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,314,260.49 16,796,460.74 17,231,352.04 7,879,369.19
二、职工福利费 994,642.46 994,642.46 0.00
三、社会保险费 -14,651.74 722,943.21 722,759.14 -14,467.67
四、住房公积金 2,799,460.97 536,401.64 281,400.51 3,054,462.10
五、辞退福利
六、其他 4,026.00 26,423.81 5,633.94 24,815.87
七、工会经费和职工教育经费 3,221,173.83 339,850.49 684,619.52 2,876,404.80
八、因解除劳动关系给予的补
偿
2,925.00 2,925.00
合计 14,324,269.55 19,419,647.35 19,923,332.61 13,820,584.29
21、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,996,321.33 -1,429,428.25
营业税 1,317,210.70 835,051.91
企业所得税 26,925,207.75 25,344,498.18
个人所得税 48,705.06 17,860.08
城市维护建设税 200,486.10 528,369.28四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
29
房产税 1,444,055.29 1,126,602.63
土地使用税 51,179.00 10,235.80
印花税 8,012.27 26,355.54
教育费附加 95,498.47 347,788.23
地方教育费附加 32,502.77 18,168.46
副食品调节基金 573,653.82 558,066.77
交通费附加 629,508.20 629,508.20
关税 -318,401.70
合计 29,329,698.10 27,694,675.13
22、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 8,079,403.52 69,628,295.39
合计 8,079,403.52 69,628,295.39
23、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 90,734,089.60 112,681,026.02
1-2 年 5,417,726.05 9,009,475.74
2-3 年 5,594,603.47 10,508,338.03
3 年以上 20,558,928.40 11,292,438.09
合计 122,305,347.52 143,491,277.88
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
四川禾嘉实业（集团）有限公司 84,884,351.51 113,858,547.71
(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还原因
财政局借款 1,350,000.00 流动资金紧张
西租公司 1,000,000.00 流动资金紧张
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 金额 性质或内容
四川禾嘉实业集团有限公司 84,884,351.51 往来款
财政局借款 1,350,000.00 借款
西租公司 1,000,000.00 借款
市建三公司 755,000.00 往来款
成都嘉浩设备配套贸易公司 486,781.00 往来款
24、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
技改借款 670,000.00 670,000.00
合计 670,000.00 670,000.00四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
30
25、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
财政局退税款 3,937,800.00
成都市科委借款 252,336.30
26、股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
32,244.75 32,244.75
27、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 15,837,625.98 23,744,846.31 3,681,433.55 35,901,038.74
合计 15,837,625.98 23,744,846.31 3,681,433.55 35,901,038.74
本年增加数为因公司向本公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司转让下属子公司四川禾嘉盐源
绿色食品有限公司股权时交易价格高于公司应分享的盐源绿色食品公司净资产部分差额。减少数为转
让子公司四川禾嘉盐源绿色食品有限公司股权造成的按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额的减少。
28、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,983,018.54 12,983,018.54
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 19,474,527.81 19,474,527.81
29、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -59,555,148.23 /
调整后 年初未分配利润 -59,555,148.23 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
2,696,477.52 /
期末未分配利润 -56,858,670.71 /
30、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 284,830,227.22 230,119,757.60
其他业务收入 21,706,988.39 23,830,216.66
营业成本 211,554,963.88 165,782,842.88四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
31
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车配件 194,010,275.74 139,742,075.10 142,986,686.82 101,175,500.64
农作物种子 35,725,924.22 23,411,934.94 30,619,658.96 20,939,821.80
粮食和果汁 20,816,139.96 23,516,499.61 18,801,392.12 13,807,544.28
商场管理服务 34,277,887.30 17,493,033.50 37,712,019.70 18,693,044.90
合计 284,830,227.22 204,163,543.15 230,119,757.60 154,615,911.62
1．本公司农作物种子主要包括优质水稻种子、小麦种子和部分小麦种子、蔬菜种子，粮食主要为玉米。
2．公司向前五名客户销售总额为133,834,343.70 元，占公司本年全部营业收入的43.66%。
3．营业收入本年较上年增加52,587,241.35 元，增长比例为20.71%。增长主要原因为公司控股子公
司中汽成都配件有限公司新增了通用生产线，对上海通用东岳汽车有限公司销售额达28,325,192.47
元，对其他主要汽车生产厂家的销售额也有不同程度的增长。
4．母公司其他业务收入主要为本附注十三、1 所述之托管交易收取的托管费用1,000 万元。
31、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,220,788.91 2,386,594.23 营业收入
城市维护建设税 1,229,022.35 872,905.62 已交流转税额
教育费附加 536,618.91 377,886.96 已交流转税额
关税 425,461.98
其他 329,528.11 310,385.41
合计 4,741,420.26 3,947,772.22 /
32、投资收益：
(1) 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 149,767.59
其他 -770,495.91 -1,410,000.01
合计 -620,728.32 -1,410,000.01
33、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,274,950.41 40,493,622.10
二、存货跌价损失 5,780,063.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 10,389,000.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
32
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,274,950.41 56,662,685.51
34、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 5,933,951.00 43,692.80
其中：固定资产处置利得 5,933,951.00 43,692.80
债务重组利得 14,370,666.71 7,861,181.54
政府补助 284,000.00 75,000.00
其他 250.00 1,060.00
合计 20,588,867.71 7,980,934.34
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
出口商品贴息补贴 204,000.00 75,000.00
科技更新 80,000.00
合计 284,000.00 75,000.00 /
债务重组利得系公司本年度与中国工商银行股份有限公司成都高新技术开发区支行签订协议，对
公司欠付该银行本息合计107,463,696.49 元的债务进行重整，公司共应偿还债务合计91,909,348.39
元，银行根据公司的还款进度对其余利息进行减免，截止2009 年12 月31 日，公司已累计还款
91,909,348.39 元，确认减免利息14,370,666.71 元。
35、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,910,118.57 67,333.60
其中：固定资产处置损失 1,910,118.57 67,333.60
对外捐赠 40,000.00
罚款支出 43,629.90 4,972.91
税收滞纳金 100.81 142,899.39
其他 9,757.91
合计 1,953,849.28 264,963.81
36、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
7,270,222.62 4,593,854.90
递延所得税调整 -431,686.70 -420,807.99
合计 6,838,535.92 4,173,046.91
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
33
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
38、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
-3,681,433.55 -182,337.04
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -3,681,433.55 -182,337.04
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,681,433.55 -182,337.04
39、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
四川禾嘉实业（集团）有限公司往来款 150,410,709.92
自贡高阀公司托管收益 9,170,000.00
收到的其他往来款 1,193,287.43
合计 160,773,997.35四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
34
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 5,149,919.04
办公费 1,639,676.36
差旅费 1,548,217.06
业务费 595,735.44
承包费 1,640,026.00
装修费\制作、维修费 3,704,948.35
广告宣传印刷费 4,730,141.30
审计、咨询费 1,280,982.40
包装、仓储、检疫费 1,271,896.90
董事经费 77,895.00
银行手续费 141,054.34
其他费用 1,152,968.20
四川禾嘉实业（集团）有限公司往来款 13,894,076.91
中商财富信用担保公司往来款 3,000,000.00
四川品源贸易有限公司往来款 31,850,000.00
支付的的其他往来款 4,576,569.84
合计 76,254,107.14
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的筹资费用 750,000.00
合计 750,000.00
40、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,397,920.58 -53,538,036.82
加：资产减值准备 11,274,950.41 56,662,685.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
17,428,368.44 14,721,867.05
无形资产摊销 5,116,214.73 5,239,339.66
长期待摊费用摊销 1,149,378.54 112,308.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-5,933,951.00 23,640.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,910,118.57 9,755.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,625,502.84 34,383,319.88
投资损失（收益以“－”号填列） -620,728.32 1,410,000.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 701,820.32 -665,579.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 122,922,570.77 -32,307,577.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,816,736.02 -27,837,655.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,475,775.50 161,562,210.80
其他 14,370,866.71 -7,862,181.54四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
35
经营活动产生的现金流量净额 149,002,072.07 151,914,095.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,387,744.02 88,517,130.23
减：现金的期初余额 88,517,130.23 54,041,769.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,129,386.21 34,475,360.64
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 800,001.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 20,571.20
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -20,571.20
4．处置子公司的净资产 -20,280,166.37
流动资产 27,773,405.69
非流动资产 25,650,078.91
流动负债 73,703,650.97
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 58,387,744.02 88,517,130.23
其中：库存现金 586,750.48 800,909.50
可随时用于支付的银行存款 40,407,657.41 35,539,786.22
可随时用于支付的其他货币资金 17,393,336.13 52,176,434.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,387,744.02 88,517,130.23四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
36
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
四川
禾嘉
实业
（集
团）有
限公
司
民营
企业
成都
市
竹绍
玉
投资 10,000 33.85 33.85
四川
禾嘉
实业
（集
团）有
限公
司
20188270-8
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
中汽成
都配件
有限公
司
有限责
任公司
成都市
新都大
丰区
宋浩
机械加
工
4,295 90 90 20194609-7
成都西
南博美
装饰城
管理有
限责任
公司
有限责
任公司
成都市
金牛区
吴建麟
商场服
务管理
150 60 60 74641018-8
四川禾
嘉种业
有限公
司
有限责
任公司
成都市
高新区
王志坚
农作物
种子销
售
3,000 90 90 20189951-8
四川飞
球（集
团）有限
责任公
司
有限责
任公司
自贡市 樊平
机械制
造
5,048 100 0 62073406-4
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川禾嘉房地产开发有限公司 其他 20184049-5
自贡高压阀门有限公司 母公司的控股子公司 62072461-6
四川盐源禾嘉绿色食品有限公
司
母公司的控股子公司 70912269-7
成都市精印包装厂 其他 20210056-0
四川飞球(集团)有限责任公司 其他 62073406-4
四川会元农业科技有限公司 其他 76506109-1
4、关联交易情况四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
37
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
四川
会元
农业
科技
有限
公司
销售
商品
销售农作
物种子
市场价格 10,591,817.50 29.64 2,228,000.00 7.28
(2) 关联托管情况
公司委托管理情况表：
单位:万元 币种:人民币
委托方名
称
受托方名
称
托管资产
情况
合同约定的
年度托管金
额
托管期限
托管收
益
托管收
益确定
依据
托管收益
对公司影
响
自贡高压
阀门有限
公司
四川飞球
（集团)
有限责任
公司
2007 年1 月1
日～2009 年12
月31 日
1,000
双方协
议约定
增加收益
公司于2007 年9 月7 日召开2007 年第二次临时股东大会，以公司部分应收款项（其它应收款及
在建工程项目账面价值合计122,206,527.34 元，其中应收款项5,552.79 万元,在建工程4,047.86 万
元，预付工程款2,620 万元，因其中部分应收款于原账面提取了100%坏账准备，交易中资产实际作价
12,432.07 万元）换入公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司所持的四川飞球（集团）有限责
任公司100%股权（截止2006 年12 月31 日净资产账面价值124,765,860.79 元），差价公司以现金支
付。因该公司尚未取得相关阀门制造的资格认证，且部分资产过户的产权变更尚在办理过程中，故四
川禾嘉实业（集团）有限公司于2006 年12 月18 日与自贡高压阀门有限公司签订托管协议，将四川飞
球（集团）有限责任公司（含其全部资产）委托自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期至2009
年12 月31 日，托管期间，自贡高压阀门有限公司按月支付托管经营费83 万元。本次置换完成后，原
托管经营协议继续执行，原协议归属于四川禾嘉实业（集团）有限公司的权利与义务同时转移至本公
司，至2009 年12 月31 日，相关资产的产权变更仍未完成，该项托管协议仍在执行中，本公司已收到
2009 年度托管经营费917 万元，2010 年1 月8 日公司收到2009 年12 月托管经营费83 万元。2009 年
12 月30 日，公司第四届董事会第二十五次全体会议决议，公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限
公司子公司四川自贡高压阀门股份有限公司与本公司子公司四川飞球集团有限公司于2007 年1 月1
日签订的委托经营协议于2009 年12 月31 日到期后不再续签，同时禾嘉集团和高阀公司决定，将高阀
公司持有的特种设备制造许可证（编号TS2710215-2013）授权给飞球集团无偿使用，公司董事会已决
定接受该项授权。
(3) 关联担保情况
公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司以其持有的本公司股权6,289 万股作为出质权利为
本公司在农行总府路支行的6,900 万元借款提供质押担保。根据公司与中国农业银行成都总府支行执
行和解协议，截止2009 年12 月31 日公司已偿还上述借款本金5150 万元，相应已解除质押4329 万股。
期末该项借款余额1750 万元，质押股份余额1960 万股。
公司于2003 年7 月8 日，为公司关联方广州保税区禾嘉国际贸易有限公司（以下简称“广州贸易”）
向广东发展银行广州天河支行借款3,000 万元(借款期限为2003 年7 月8 日至2004 年7 月7 日)提供
连带责任担保，担保期限为2003 年7 月8 日至2006 年7 月7 日。广州贸易当时对公司作出书面承诺，
一旦贷款发生风险，首先将拥有的土地和房产出让或拍卖做还款专用。目前，广州贸易已还款500 万
元，逾期2,500 万元未还。天河支行现已通过法律程序要求广州贸易和公司归还借款，法院执行查封四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
38
了广州贸易拥有的土地和房产。公司累计对外担保3,000 万元，累计逾期担保2,500 万元。鉴于公司
未依法履行相应的决策程序即为关联方提供担保，同时，公司控股股东四川禾嘉实业(集团)有限公司
承诺：敦促广州贸易首先变卖资产偿还债务，若公司因担保承担了担保责任而造成损失，禾嘉集团将
在公司承担担保责任后90 日内，根据公司承担损失的实际数额给予现金补偿，以使公司不受损失。该
担保事项于2008 年12 月25 日经公司2008 年度第二次临时股东大会决议追加确认。截至2009 年11
月10 日,本公司控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司已经向债权方偿还了上述全部本金，公司由
上述担保所承担的连带责任已经全部解除。
(4) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
内容
关联交易
类型
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
四川禾嘉
实业（集
团）有限
公司
出售无形
资产、生
物资产
出售 协议 161,825,603.90 100
四川禾嘉
实业（集
团）有限
公司
股权转让 出售 协议 1.00 100
(5) 其他关联交易
公司于2008 年12 月9 日召开四届十五次董事会，会议审议通过公司于同日与控股股东四川禾嘉实
业(集团)有限公司对将来发生的借款金额签订协议的议案：截止2008 年12 月31 日，公司共欠相关银
行借款25,940 万元(基本上均由禾嘉集团以股权、实物资产作抵押担保以及信誉担保，其中18,820
万元已到期)，经协商，统一由禾嘉集团出面筹集资金，作为公司对禾嘉集团的欠款用以公司归还银行
借款(包括利息、罚息及其他相关费用)。公司向禾嘉集团还款的时间和金额安排根据公司资金情况由
双方共同商定，利率按银行同期贷款利率计算，协议有效期两年。截止2009 年12 月31 日，禾嘉集团
已协助公司及公司下属种业公司还款25,239.09 万元，其中2008 年度还款8,036.00 万元，2009 年度
还款17,203.09 万元。按同期银行贷款利率，公司2009 年度计提利息4,426,965.91 元。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款
四川会元农业
科技有限公司
100,717.13 5,035.86 -2,089,100.37
其他应收款
四川品源贸易
有限公司
31,850,000.00 1,592,500.00 -961,369.00
其他应收款
自贡高压阀门
有限公司
814,215.60 244,264.68 -112,184.40四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
39
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减
值金额
金额
其中：计提减
值金额
其他应付款
四川禾嘉实
业（集团）有
限公司
84,884,351.51 113,858,547.71
其他应付款
四川盐源禾
嘉绿色食品
有限公司
11,129,627.81 0
其他应付款
四川禾嘉房
地产开发有
限公司
349,721.11 1,149,721.11
(九) 股份支付：
无
(十) 或有事项：
无
(十一) 承诺事项：
无
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
2,363,694.98 61.65 2,363,694.98 100
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
1,470,168.48 38.35 441,050.54 30 3,926,598.64 100 2,897,480.70 73.79四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
40
的应
收账
款
合计 3,833,863.46 / 2,804,745.52 / 3,926,598.64 / 2,897,480.70 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京圣方石公
司
2,363,694.98 2,363,694.98 100
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 1,470,168.48 37.44 441,050.54 3,926,598.64 2,897,480.70
合计 1,470,168.48 37.44 441,050.54 3,926,598.64 100 2,897,480.70
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
39,167,184.10 81.56 24,159,695.97 61.68 27,653,780.61 80.35 25,204,921.36 91.14
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
4,421,761.45 9.21 4,421,761.45 100 6,761,075.90 19.65 4,806,180.68 71.09四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
41
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
4,432,817.69 9.23 1,125,291.40 25.39
合
计
48,021,763.24 / 29,706,748.82 / 34,414,856.51 / 30,011,102.04 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
四川天九实业有
限公司
4,030,010.00 4,030,010.00 100
金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100
四川禾嘉种业有
限公司
15,007,488.13
其他 4,421,761.45 4,421,761.45 100
合计 43,588,945.55 28,581,457.42 / /四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 814,215.60 5 40,710.78
2 至3 年 10,000.00 20 2,000.00
3 年以上 3,608,602.09 30 1,082,580.62
合计 4,432,817.69 1,125,291.40
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
四川天九实业有
限公司
往来单位 4,030,010.00 3 年以上 8.39
金色世纪公司 往来单位 20,129,685.97 3 年以上 41.92
四川禾嘉种业有
限公司
控股子公司 15,007,488.13 1 年以内 31.25
眉山县科技研究
院
往来单位 800,000.00 3 年以上 1.66
香港广德公司（贺
旭频）
往来单位 719,257.33 3 年以上 1.50
合计 / 40,686,441.43 / 84.72
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
四川禾嘉种业有限公司控股子公司 15,007,488.13 31.25
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资
成本
期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
本期
计提
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被
投资
单位
持股
比例
与表
决权
比例
不一
致的
说明
中汽
成都
配件
有限
14,533.14 14,533.14 14,533.14 90 90四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
43
公司
成都
西南
博美
装饰
城管
理有
限责
任公
司
90 90 90 60 60
四川
禾嘉
种业
有限
公司
900 900 900 90 90
四川
飞球
（集
团）有
限责
任公
司
12,476.59 12,476.59 12,476.59 100 0
该公
司被
托管
四川
盐源
禾嘉
绿色
食品
有限
公司
490 490 -490 0
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,632,441.10
其他业务收入 10,000,000.00 10,000,000.00
营业成本 2,445,130.76
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品 5,632,441.10 2,445,130.76
合计 5,632,441.10 2,445,130.76
公司其他收入主要为本附注十三、1 所述之托管交易收取的托管费用1,000 万元。四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
44
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,673,375.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,899,999.00
其它 -1,410,000.00 -1,410,000.00
合计 -1,636,623.16 -1,410,000.00
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,326,793.57 -47,547,843.66
加：资产减值准备 -304,353.22 34,428,598.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,583,313.31 2,486,518.73
无形资产摊销 1,688,951.28 1,688,951.28
长期待摊费用摊销 1,149,378.54 112,308.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
67,333.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,902,755.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,750,932.71 24,704,999.21
投资损失（收益以“－”号填列） 1,636,623.16 1,410,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 83,183,538.67 -4,213,400.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,247,295.43 -1,329,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,475,270.72 81,372,090.54
其他 14,370,866.71 -7,862,181.54
经营活动产生的现金流量净额 137,863,188.17 85,318,374.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,612,355.41 1,771,594.15
减：现金的期初余额 1,771,594.15 86,896.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 840,761.26 1,684,697.63四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
45
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,083,718.59
（1）本期固定资产处置利得
5,933,951.00 元，系公司以前
年度售予前控股子公司四川盐
源禾嘉绿色食品有限公司固定
资产产生的收益，在以前年度合
并报表过程中对该项收益进行
了抵消，本期因子公司股权转
让，绿色食品公司不再纳入本公
司合并范围，故产生该项处置利
得
（2）本期公司子公司股权形成
投资收益149,767.59 元。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
284,000.00
委托他人投资或管理资产的损益 10,000,000.00
托管四川飞球（集团）有限责任
公司资产收取的托管费收入
1000 万元。
债务重组损益 14,370,666.71
股份本部债务重组利得系公司
本年度与中国工商银行股份有
限公司成都高新技术开发区支
行签订协议，对公司欠付该银行
本息合计107,463,696.49 元的
债务进行重整，公司共应偿还债
务合计91,909,348.39 元，银行
根据公司的还款进度对其余利
息进行减免，截止2009 年6 月
30 日，公司已累计还款
91,909,348.39 元，确认减免利
息14,370,666.71 元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-1,953,599.28
所得税影响额 -33,214.68
少数股东权益影响额（税后） -19,945.00
合计 28,731,626.34
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
0.85 0.0084 0.0084
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-8.23 -0.0807 -0.0807
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：比年同期减少34.04%，主要是当期其他货币保证金减少所致；
（2）应收票据：比去年同期增加329.39%，主要是当期收入增长，收到的银行票据增加所致；四川禾嘉股份有限公司 2009 年年度报告
46
（3）存货： 比去年同期减少69.13%，主要是当期股份公司出售盐源分公司林木资产所致；
（4）生产性生物资产：比去年同期减少81.94%，主要是当期股份公司出售盐源分公司生物资产所致；
（5）无形资产：比去年同期减少47.60%，主要是当期股份公司出售盐源分公司农林土地资产所致；
（6）总资产：比去年同期减少24.83%，主要是当前股份公司出售盐源绿色食品公司股权，减少合并
范 围及出售盐源分公司部分资产所致；
（7）短期借款：比去年同期减少81.24%，主要是当前偿还了大部分逾期借款所致；
（8）应付利息：比去年同期减少88.40%，主要是偿还借款同时支付利息减少所致；
（9）资产减值损失：比去年同期减少计提80.11%，主要是当期无计提存货及固定资产减值所致；
（10）营业外收入：比去年同期增加157.98%，主要是公司偿还逾期借款后，银行根据协议减免部分
利息所致；
（11）净利润：比去年同期增加110.09%，主要是公司当期收入增长、财务费用减少等原因所致。
十二、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿
董事长：宋浩
四川禾嘉股份有限公司
2010 年3 月16 日四川禾嘉股份有限公司独立董事
关于公司2009 年度对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对
外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等有关法律法规的规定，我们
作为四川禾嘉股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，对公司报告期
的对外担保情况进行了核查和监督，现发表独立意见如下：
我们未发现公司在本报告期内为控股股东及本公司持股50%以下的
其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保，也未发现控股股东及其他
关联方强制公司为他人提供担保。
我们认为，公司严格遵守《公司章程》及上述通知的规定，规范公司
对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。
经查验公司资料，确认公司2003 年7 月8 日为控股股东关联方广州
保税区禾嘉国际贸易有限公司向广东发展银行广州天河支行借款3,000 万
元提供的担保在报告期内已经由大股东偿还了全部欠款，公司由此担保承
担的连带责任已经全部解除。
独立董事：向显湖 姜玉梅 吕先锫
二0 一0 年三月十六日
