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关于四川禾嘉股份有限公司
2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天圆全专审字[2010]100020101 号
四川禾嘉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了四川禾嘉股份有限公
司（以下简称“贵公司”）2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，
2009 年度的利润表和合并利润表，2009 年度的股东权益变动表和合并股东权益
变动表，2009 年度的现金流量表和合并现金流量表 (以下简称“财务报表”)以
及财务报表附注。并于2010 年3 月16 日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了2009 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实
性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司
2009 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了
核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2009 年度财务报
表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料
执行额外的审计或其他程序。
2009 年1-7 月间，贵公司其他关联方四川禾嘉贸易有限公司（以下简称禾
嘉贸易）为筹集资金，与贵公司发生资金往来，形成非经营性关联方资金占用，
截止2009 年12 月31 日，贵公司对禾嘉贸易其他应收款余额为3,185 万元，2009
年12 月，该公司控股股东四川禾嘉房地产有限公司出售对禾嘉贸易的全部股权，
禾嘉贸易更名为四川品源贸易有限公司，贵公司不再与其存在关联方关系。对于
上述款项，我们在执行相关关联方审计程序时，未发现其间存在实质的经营性往
来活动，亦形成对贵公司资金的非经营性占用。北京天圆全会计师事务所专项说明
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2009 年初，因以前年度禾嘉集团按协议筹集资金帮助贵公司偿还银行借款，
这一往来余额为贵公司应付禾嘉集团11,385.85 万元，截止2009 年12 月31 日，
贵公司在2009 年度累积增加对禾嘉集团的其他应付款为22,574.35 万元，其中，
因禾嘉集团代偿银行借款本金及利息的增加额为13,900.00 万元，因对禾嘉集团
往来计提利息增加额为442.70 万元，补提以前年度对禾嘉集团往来利息39.22
万元。经审计，贵公司通过出售子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司股权和分
公司四川禾嘉股份公司盐源农业综合开发分公司部分资产偿还禾嘉集团
16,182.56 万元，2009 年度累积偿还19,676.92 万元， 尚欠禾嘉集团8,488.43
万元。
此外，贵公司对控股股东四川禾嘉实业（集团）有限公司下属子公司自贡高
压阀门股份有限公司其他应收款为81.42 万元，至2010 年1 月8 日,公司已经全
额收回该项款项。
为了更好地理解贵公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，此
专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公
司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查
阅，不得用于其他用途。
北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京 二〇一〇年三月十六日单位：四川禾嘉股份有限公司会计期间：2009年度单位：元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009年期初占用资金
余额
2009年度占用累
计发生金额(不含
利息)
2009年度占用
资金的利息
(如有)
2009年度偿还累计
发生金额
2009年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及其附属企业四川禾嘉实业集团有限公司母公司其他应付款-113,858,607.71 225,743,461.85 4,426,965.91 196,769,205.65 -84,884,351.51 非经营性占用
自贡高压阀门股份有限公司同一母公司其他应收款-112,184.40 3,320,000.00 2,393,600.00 814,215.60 经营性占用
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司同一母公司其他应付款-11,154,227.81 24,600.00 -11,129,627.81 非经营性占用
小计-125,125,019.92 229,088,061.85 4,426,965.91 199,162,805.65 -95,199,763.72
前大股东及其附属企业
小计
总计-125,125,019.92 229,088,061.85 4,426,965.91 199,162,805.65 -95,199,763.72
其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009年期初往来资金
余额
2009年度往来累
计发生金额(不含
利息)
2009年度往来
资金的利息
(如有)
2009年度偿还累计
发生金额
2009年期末往来资
金余额
往来形成原因往来性质
小计 - - - - -
上市公司的子公司及其附属企业
四川禾嘉种业有限公司子公司其他应付款-8,429,927.99 52,035,276.23 28,597,860.11 15,007,488.13 非经营性往来
中汽成都配件有限公司子公司其他应付款-44,336,259.39 26,116,366.67 31,020,696.80 -49,240,589.52 非经营性往来
小计-52,766,187.38 78,151,642.90 - 59,618,556.91 -34,233,101.39
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
四川禾嘉房地产开发有限公司参股公司其他应付款-1,149,721.11 800,000.00 -349,721.11 非经营性往来
四川品源贸易有限公司其他其他应收款-961,369.00 31,850,000.00 -961,369.00 31,850,000.00 非经营性占用
四川会元农业科技有限公司其他预收账款-2,089,100.37 15,139,817.50 12,950,000.00 100,717.13 经营性往来
小计-4,200,190.48 47,789,817.50 - 11,988,631.00 31,600,996.02
总计-56,966,377.86 125,941,460.40 - 71,607,187.91 -2,632,105.37
上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
