禾嘉股份：内部控制规范实施工作方案2012-03-25
四川禾嘉股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布
的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号文）以及《企业内
部控制配套指引》（财会【2010】11号文），进一步加强和规范公司
内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，
提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实
现和可持续发展，根据四川证监局的统一部署和相关要求，四川禾嘉
股份有限公司（以下简称 “公司”）结合公司实际情况，制定本实施
工作方案。
一、公司基本情况介绍
1、公司全称：四川禾嘉股份有限公司
公司简称：禾嘉股份
股票代码：600093
上市地：上海证券交易所
2、 四川禾嘉股份有限公司于一九九七年六月在上海证券交易所
挂牌上市（股票代码：600093），公司总股本32244.75万股。公司致
力于投资管理，下辖全资子公司中汽成都配件有限公司、四川飞球（集
团）有限责任公司、控股子公司四川禾嘉种业有限公司等企业。
二、公司治理与组织架构
股东大会是公司最高的权力机构，公司设立了董事会、监事会，
通过董事会和监事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决
策机构，董事会内部按照功能分别设立了战略发展、提名、薪酬与考
核及审计四个委员会。董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的
重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司
的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司的财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常
经营管理活动。
股份公司设置了包括企业管理部、财务部、审计部、法律事务部、
总经理办公室、内控及风险管理部、人力资源部等职能管理部门对股
份公司所属业务、投资企业进行统一管理，同时针对部分业务活动编
制了相应的控制制度，制定了各岗位的职责说明书。
股东大会
监事会
董事会
董
事
会
秘
书 薪
董事长 战
酬
略 审 提
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四川禾嘉股份有限公司组织机构图
三、公司内部控制体系建设的指导思想和原则
1、指导思想
按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布
的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）以及《企业内部
控制配套指引》（财会【2010】11 号）的相关要求，公司瞄准内控
建设的先进水平，建立一套设计科学合理、简洁适用、运行有效的内
部控制体系。
2、工作原则
（1）、结合事实、注重实效
内控体系建设将以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规
章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求强化企业经营的管
理和控制过程。在建设过程中，充分考虑企业的实际情况,远期目标
和近期目标相结合，重点解决当前管理工作中的薄弱环节，使建立的
内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。
（2）、涵盖整体、突出重点
内部控制体系建设涉及公司各部门和各子公司经营管理的各个
方面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。既要不留
死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程
和重要风险点的管理和控制,确保内部控制规范体系实施的全面性和
有效性。
（3）、统一设计、分层实施
从总体情况看公司及所属各子公司的组织结构不尽相同，业务覆
盖面和管理水平也存在较大差异。为保证内控体系建设工作的有序开
展，公司将对内控体系建设实行统一组织、统一规划、统一标准、统
一设计。公司各部门和各子公司应结合各自的实际情况,按照公司的
统一要求，充分考虑组织结构和业务特点分层次、分阶段认真组织实
施。
四、保障机制：
（一）、组织保障
1、成立内控体系建设小组
公司为了有力推动内控体系建设，成立了公司、用友公司人员组
成的内控项目领导小组，成员包括：董事长宋浩、总经理樊平、董事
夏朝铭、独立董事向显湖、姜玉梅、吕先锫，监事长郁蓉娟、监事夏
朝怡、陈健，财务总监欧亚琳、董事会秘书徐德智、中汽成配总经理
刘谟林、公司聘请的内控咨询顾问雷悦。公司董事长宋浩任组长，是
公司内控建设的第一责任人。
为使内控建设工作落实到位，公司成立了项目执行小组负责内控
建设推进的具体工作。项目执行小组组长：宋浩，副组长：雷悦，项
目经理：周兰英、郭伟（咨询顾问）、成员郑邦春、许祥刚（咨询顾
问），子公司项目经理：欧亚琳（禾嘉股份财务总监）、刘歆（中汽
成配副总经理）、鲁健（飞球集团副董事长）、王海明（禾嘉种业公
司财务总监）。
职责：指导项目组工作，对各项内控制度提出具体意见，决定和
解决项目进展中的疑难问题及双方分歧问题的处理意见；
2、配合部门：公司本部及子公司所有部门。
配合部门职责：部门行政负责人是内控工作的第一责任人，并指
派具体人员配合工作。具体工作：根据监管机构、项目组要求报送资
料、落实整改方案、报送整改结果；
（二）、专业保障：为提高公司人员内控的管理知识和技能，保
证工作有效开展，公司拟聘请用友软件股份有限公司四川分公司（简
称“用友公司”）协助开展内部控制，为提高公司管理打下基础。
（三）、经费预算：咨询费52万元。
（四）、人员保障：鉴于工作量大，涉及面广，除前述基础保障
外，公司已设内控风险管理部，开展内控的日常工作，为建立常态化
的管理机制打下基础；
五、工作范围
内控工作实施涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督五要素，具体范围包括：
（一）、机构范围：包括公司本部及三家子公司
序 公司名称 主营业务 注册资金：万元 占比
号 例%
1 四川禾嘉股份有限公司 投资及管理 32244.75
2 中汽成都配件有限公司 汽车零部件制 4295.00 100%
造
3 四川飞球集团有限责任公 机械制造 10200.00 100%
司
4 四川禾嘉种业有限公司 种子生产、销 3000.00 90%
售
（二）、流程范围
内控制度规范遵循工作的流程包括：投资管理、资金营运、采购
管理、销售管理、生产管理、合同管理、印章管理、风险控制、财务
管理、人力资源、信息系统等全部业务
六、工作计划
根据内控规范和川证监上市（2012）14号《关于做好上市公司实
施内部控制规范有关工作的通知》要求，内控工作包括内控体系建设、
内控自我评估和内控审计三大方面，根据公司实际情况，公司计划分
五个阶段开展内控工作，各阶段工作内容、主要工作内容、时间安排
如下：
工作计划表：
阶段 工作内容 形成资料 完成时间 责任人
第一阶段： 项目准备 《启动会 PPT》 2011 年 10 月 项目经理、咨
项目启动 项目启动会 项目组织架构 24 日-2011 年 询专家、咨询
内控基础培训 项目主计划 11 月 7 日 顾问、项目组
项目章程 已完成 成员
《内控咨询培训
PPT》
第二阶段： 业务调研 内控初步诊断报 2011 年 11 月 项目经理、咨
业务调研 流程培训 告 8 日—2011 年 询专家、咨询
初步诊断 内控条例与业 流程培训讲义 12 月底 顾问、项目组
务匹配 已完成 成员
第三阶段： 整理现有制度 1、四个公司内控 2012 年 1 月 项目经理、咨
（1）内控 对标管理规范 缺陷清单 -2012 年 4 月 询专家、咨询
梳理、整 辨识内控环节 2、四个公司制度、 上旬 顾问、项目组
改、固化 记录内控缺陷 流程优化报告 2012 年 3 月 6 成员、董秘
设计整改方案 日已形成成
内控工作方案 配缺陷清单
报公司董事会 和制度、流程
审议并披露 优化报告
第三阶段： 完善内控制度 四个公司内控手 2012 年 4 月中 项目经理、咨
（2）内控 更新内控文件 册 旬至 5 月中旬 询专家、咨询
梳理、整 发布内控手册 顾问、项目组
改、固化 成员
第四阶段： 制定监督制度 《内部控制监督 2012 年 5 月下 项目经理、咨
自我评估 开展穿行测试 手册》 旬至 2012 年 8 询专家、咨询
跟踪缺陷整改 《穿行测试评估》 月末 顾问、项目组
开展自我评价 成员
第五阶段： 进行模拟审计 持续改进建议书 2012 年 9 月预 财务、审计、
内控审计 提供所需证据 审计报告 审计 2013 年 内控、董秘、
出具管理声明 1-2 月年终审 各部门、各业
披露审计报告 计 务
持续运行改进 3
七、报告制度
为确保内控工作如期进行，公司将严格按照通知要求建立健全工
作月报机制，及时向监管机关、公司董事及项目指导小组汇报工作开
展情况，如遇到困难，公司将及时通过书面、电子邮件、电话等方式
向监管机关汇报与沟通。
四川禾嘉股份有限公司
二〇一二年三月二十二日
