四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
审 计 报 告
天圆全审字[2013] 00020447 号
四川禾嘉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司（以下简称禾嘉股份）财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、现
金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出的会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
四川禾嘉股份有限公司 第 1 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
禾嘉股份 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李知好
中国注册会计师：何威
中国北京 二○一三年三月六日
四川禾嘉股份有限公司 第 2 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 并 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七（一） 61,392,379.65 34,547,352.83
交易性金融资产
应收票据 七（二） 21,803,355.78 22,294,138.24
应收账款 七（三） 103,624,255.55 64,631,559.67
预付款项 七（四） 13,657,779.53 12,561,025.60
应收利息
应收股利
其他应收款 七（五） 17,931,586.49 28,725,751.40
存货 七（六） 113,161,493.54 79,314,270.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 331,570,850.54 242,074,098.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
四川禾嘉股份有限公司 第 3 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
长期股权投资 七（七） 124,765,860.79
投资性房地产
固定资产 七（八） 271,262,192.95 206,776,443.62
在建工程 七（九） 4,382,106.84 8,150,841.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 七（十） 624,461.05
油气资产
无形资产 七（十一） 70,304,480.45 15,726,452.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 七（十二） 2,121,664.78
递延所得税资产 七（十三） 3,430,242.66 2,875,612.00
其他非流动资产 七（十四） 10,172,985.48 11,388,029.39
非流动资产合计 359,552,008.38 372,429,366.21
资 产 总 计 691,122,858.92 614,503,464.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
负债和所有者权益 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 七（十六） 125,000,000.00 102,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
四川禾嘉股份有限公司 第 4 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
应付账款 七（十七） 82,506,011.30 39,987,241.78
预收款项 七（十八） 11,846,218.85 13,903,078.92
应付职工薪酬 七（十九） 6,857,435.81 10,162,623.64
应交税费 七（二十） 27,208,558.05 21,789,780.42
应付利息 七（二十一） 297,366.67 157,600.68
应付股利
其他应付款 七（二十二） 46,488,997.76 26,936,873.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 300,204,588.44 214,937,199.42
非流动负债：
长期借款 七（二十三） 548,181.91 609,091.00
应付债券
长期应付款 七（二十四） 12,990,136.30 42,550,553.41
专项应付款 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 七（十三） 1,525,947.82 1,708,204.41
其他非流动负债 七（二十五） 720,000.00
非流动负债合计 16,784,266.03 44,867,848.82
负 债 合 计 316,988,854.47 259,805,048.24
所有者权益（或股东权益合计）：
实收资本（或股本） 七（二十六） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 七（二十七） 44,201,038.74 44,201,038.74
减：库存股
四川禾嘉股份有限公司 第 5 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
专项储备
盈余公积 七（二十八） 13,322,173.41 13,322,173.41
一般风险准备
未分配利润 七（二十九） -7,974,091.96 -27,917,510.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 371,996,620.19 352,053,201.96
少数股东权益 2,137,384.26 2,645,214.04
所有者权益合计 374,134,004.45 354,698,416.00
负债和所有者权益总计 691,122,858.92 614,503,464.24
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
母 公 司 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 375,727.35 1,679,165.35
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十四（一） 973,093.81
预付款项 8,169.00
四川禾嘉股份有限公司 第 6 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
应收利息
应收股利
其他应收款 十四（二） 2,098,421.16 2,234,551.59
存货 1,482,181.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,474,148.51 6,377,161.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 312,762,230.41 312,762,230.41
投资性房地产
固定资产 31,238,423.52 46,847,218.01
在建工程 2,761,421.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 624,461.05
油气资产
无形资产 2,689,672.65 4,394,441.13
开发支出
商誉
四川禾嘉股份有限公司 第 7 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
长期待摊费用 2,121,664.78
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 346,690,326.58 369,511,436.57
资 产 总 计 349,164,475.09 375,888,597.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
负债和所有者权益 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,535,539.09 1,582,184.00
预收款项
应付职工薪酬 472,562.26 693,490.29
应交税费 2,594,048.64 1,849,913.49
应付利息
应付股利
其他应付款 62,064,258.77 192,091,602.64
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 66,666,408.76 196,217,190.42
非流动负债：
四川禾嘉股份有限公司 第 8 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负 债 合 计 70,508,745.06 200,059,526.72
所有者权益（或股东权益合计）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 25,895,177.83 25,895,177.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 -89,161,475.61 -191,988,134.44
所有者权益合计 278,655,730.03 175,829,071.20
负债和所有者权益总计 349,164,475.09 375,888,597.92
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 9 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 并 利 润 表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 七（三十） 427,260,132.94 339,757,165.14
减：营业成本 七（三十） 312,640,473.59 234,365,066.05
营业税金及附加 七（三十一） 2,383,310.64 2,934,170.13
销售费用 七（三十二） 18,056,923.02 16,097,797.13
管理费用 七（三十三） 41,159,121.70 30,978,728.46
财务费用 七（三十四） 12,004,166.24 9,899,120.56
资产减值损失 七（三十五） 5,373,532.51 6,866,156.52
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七（三十六） -3,189,199.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,642,605.24 35,426,926.94
加：营业外收入 七（三十七） 1,824,601.92 591,551.45
减：营业外支出 七（三十八） 9,091,646.11 1,649,586.81
其中：非流动资产处置损失
四川禾嘉股份有限公司 第 10 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,375,561.05 34,368,891.58
减：所得税费用 七（三十九） 8,939,972.60 7,174,673.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,435,588.45 27,194,217.79
归属于母公司所有者的净利润 19,943,418.23 26,364,727.46
少数股东损益 -507,829.78 829,490.33
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七（四十） 0.062 0.067
（二）稀释每股收益 七（四十） 0.062 0.067
七、其他综合收益
归属于母公司所有者的其他综合收益 七（四十一）
归属于少数股东的其他综合收益
八、综合收益总额 19,435,588.45 26,364,727.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,943,418.23 26,364,727.46
归属于少数股东的综合收益总额 -507,829.78 829,490.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 11 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
母 公 司 利 润 表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十四（四） 10,047,000.00
减：营业成本 16,863.60
营业税金及附加 555,000.00
销售费用
管理费用 6,071,663.38 7,511,194.90
财务费用 -7,534.70 5,919.42
资产减值损失 1,127,413.75 764,531.82
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 113,815,553.29 -704,999.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 106,624,010.86 488,490.27
四川禾嘉股份有限公司 第 12 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
加：营业外收入 2,772,178.91 25,931.94
减：营业外支出 6,569,530.94 15,377.75
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 102,826,658.83 499,044.46
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 102,826,658.83 499,044.46
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.00
（二）稀释每股收益 0.32 0.00
六、其他综合收益
七、综合收益总额 102,826,658.83 499,044.46
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 13 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 并 现 金 流 量 表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 396,570,232.18 310,155,187.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七（四十二） 42,211,699.67 28,470,520.33
经营活动现金流入小计 438,781,931.85 338,625,707.61
购买商品、接受劳务支付的现金 256,956,251.03 164,259,664.68
支付给职工以及为职工支付的现金 42,332,061.36 40,148,625.00
支付的各项税费 28,020,701.14 31,093,397.88
支付其他与经营活动有关的现金 七（四十二） 42,447,536.75 51,485,837.97
经营活动现金流出小计 369,756,550.28 286,987,525.53
经营活动产生的现金流量净额 69,025,381.57 51,638,182.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,530.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,145,469.24 171,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,425,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 七（四十二） 4,899,258.33
投资活动现金流入小计 9,469,727.57 173,230.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,418,456.19 28,595,412.87
投资支付的现金 33,665,000.00
四川禾嘉股份有限公司 第 14 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七（四十二） 942,253.94
投资活动现金流出小计 46,418,456.19 63,202,666.81
投资活动产生的现金流量净额 -36,948,728.62 -63,029,436.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,000,000.00 102,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 165,000,000.00 102,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,853,182.09 70,060,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,772,428.80 6,594,637.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七（四十二） 28,705,824.00
筹资活动现金流出小计 170,625,610.89 105,361,370.34
筹资活动产生的现金流量净额 -5,625,610.89 -3,361,370.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 393,984.76 -130,911.61
五、现金及现金等价物净增加额 26,845,026.82 -14,883,535.92
加：期初现金及现金等价物余额 34,547,352.83 49,430,888.75
六、期末现金及现金等价物余额 61,392,379.65 34,547,352.83
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人：樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 15 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
母 公 司 现 金 流 量 表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,768,009.75 25,729,068.13
经营活动现金流入小计 14,768,009.75 25,776,068.13
购买商品、接受劳务支付的现金 37,091.44
支付给职工以及为职工支付的现金 1,730,512.77 1,998,595.84
支付的各项税费 1,538,866.43 861,641.94
支付其他与经营活动有关的现金 17,171,068.55 19,173,353.06
经营活动现金流出小计 20,440,447.75 22,070,682.28
经营活动产生的现金流量净额 -5,672,438.00 3,705,385.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,944,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,425,000.00 3,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,369,000.00 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 343,372.89
投资支付的现金 9,165,000.00
四川禾嘉股份有限公司 第 16 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,508,372.89
投资活动产生的现金流量净额 4,369,000.00 -6,508,372.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,303,438.00 -2,802,987.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,679,165.35 4,482,152.39
六、期末现金及现金等价物余额 375,727.35 1,679,165.35
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人： 樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 17 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
一
项 目 专 般 少数股东权
减： 所有者权益合计
项 风 其 益
实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -27,917,510.19 2,645,214.04 354,698,416.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -27,917,510.19 2,645,214.04 354,698,416.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,943,418.23 -507,829.78 19,435,588.45
（一）净利润 19,943,418.23 -507,829.78 19,435,588.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,943,418.23 -507,829.78 19,435,588.45
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
四川禾嘉股份有限公司 第 0 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -7,974,091.96 2,137,384.26 374,134,004.45
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人: 樊平 会计机构负责人：欧亚琳
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
一
项 目 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风 其
实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 322,447,500.00 44,201,038.74 19,474,527.81 -54,282,237.65 31,975,924.63 363,816,753.53
加：会计政策变更
前期差错更正
四川禾嘉股份有限公司 第 1 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他
二、本年年初余额 322,447,500.00 44,201,038.74 19,474,527.81 -54,282,237.65 31,975,924.63 363,816,753.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -6,152,354.40 26,364,727.46 -29,330,710.59 -9,118,337.53
（一）净利润 26,364,727.46 829,490.33 27,194,217.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,364,727.46 829,490.33 27,194,217.79
（三）所有者投入和减少资本 -6,152,354.40 -30,160,200.92 -36,312,555.32
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -6,152,354.40 -30,160,200.92 -36,312,555.32
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -27,917,510.19 2,645,214.04 354,698,416.00
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人: 樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 2 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
母公司所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 322,447,500.00 25,895,177.83 19,474,527.81 -191,988,134.44 175,829,071.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 322,447,500.00 25,895,177.83 19,474,527.81 -191,988,134.44 175,829,071.20
三、本期增减变动金额（减少
102,826,658.83 102,826,658.83
以“-”号填列）
（一）净利润 102,826,658.83 102,826,658.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 102,826,658.83 102,826,658.83
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
四川禾嘉股份有限公司 第 3 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 322,447,500.00 25,895,177.83 19,474,527.81 -89,161,475.61 278,655,730.03
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人: 樊平 会计机构负责人：欧亚琳
母公司所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：四川禾嘉股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
一
专 般
项 目 减：
项 风
实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 322,447,500.00 25,895,177.83 19,474,527.81 -192,487,178.90 175,330,026.74
加：会计政策变更
前期差错更正
四川禾嘉股份有限公司 第 4 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他
二、本年年初余额 322,447,500.00 25,895,177.83 19,474,527.81 -192,487,178.90 175,330,026.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 499,044.46 499,044.46
（一）净利润 499,044.46 499,044.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 499,044.46 499,044.46
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 322,447,500.00 25,895,177.83 19,474,527.81 -191,988,134.44 175,829,071.20
法定代表人：宋浩 主管会计工作负责人: 樊平 会计机构负责人：欧亚琳
四川禾嘉股份有限公司 第 5 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四川禾嘉股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、 公司的基本情况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字
〔1997〕129 号文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、
中华全国工商联合会联发字[1997]第 36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发
[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》，同意由
四川禾嘉实业（集团）有限公司、北海海利实业公司、成都市武侯区百花洲娱乐世界、
四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起，以募集方式设立的股
份有限公司，注册资本为 28,687.50 万股。2006 年 11 月 22 日公司召开 2006 年第二次
临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过公司股权分置改革方案，流通
股股东每 10 股获得 3.1 股转增股份、获送 0.7 股股份。上述股权分置改革已于 2006 年
12 月 6 日完成，股权分置改革完成后，公司股本变更为 32,244.75 万股。公司企业法
人营业执照注册号为 51000000018610，注册地址：成都市高新技术产业开发区九兴大
道 3 号，法人代表：宋浩。经营范围：项目投资及管理（不含前置许可项目，后置许
可项目凭许可证或审批文件经营）。2012 年 6 月 20 日四川禾嘉实业（集团）有限公
司与云南九天工贸有限公司签署《股份转让协议》，禾嘉集团向九天工贸转让 7600 万
股公司股份。公司母公司变为云南九天工贸有限公司，公司最终控制人：冷天辉。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布
的应用指南、准则解释及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）进行确认和计
量，并在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四川禾嘉股份有限公司 第 0 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四、 重要会计政策和会计估计的说明
（一） 会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。
（二） 会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（三） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为
实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
1．同一控制下的企业合并：参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方
最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。同一控制下的企业合并中，合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方
最终控制的，为非同一控制下企业合并。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，
计入当期损益。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作
四川禾嘉股份有限公司 第 1 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
（五） 合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥
有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能对被投资单位实
施实质性控制，本公司均将此被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合
并范围。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合
并财务报表，并调整合并报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的
子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，
自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确
保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、
负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负
债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未来
实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允
价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有子
公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并
资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
四川禾嘉股份有限公司 第 2 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（六） 现金等价物的确定标准
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七） 外币业务和外币报表的折算
1．外币交易折算
本公司发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人
民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以
公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历
史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。
货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
四川禾嘉股份有限公司 第 3 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（八） 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债
在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要
目的是为了近期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产
及未被划分为其他类的金融资产。
（5）其他金融负债
2、金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认
条件，公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认
为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产
转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复
确认。
四川禾嘉股份有限公司 第 4 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允
价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列
示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算
的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放
股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
3、金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业
会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该
金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一
部分。
4、金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，
四川禾嘉股份有限公司 第 5 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减
值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确
认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值
损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（九） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生
减值，则进行减值测试并计提坏账准备；未发现存在客观证据表明其发生减值的预付
账款一并按账龄分析法计提坏帐准备。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单独测试未发现减值的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中
再进行减值测试。
公司将金额在人民币 300 万元(含 300 万元)以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收账款、其它应收款确定为单项金额重大
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单独测试未发现减值的，与单项非重大应收款项一起并
入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
2. 按组合计提坏账的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。
四川禾嘉股份有限公司 第 6 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司对单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包
括单项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例
1 年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10% 10%
2－3 年 20% 20% 20%
3 年以上 30% 30% 30%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大但已识别出的个别信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 明显不同，且已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，本公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（十） 存货
1．存货的分类
存货分类为：物资采购、在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物
资、周转材料等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均计价或先进先出法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价
值。
四川禾嘉股份有限公司 第 7 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销
4．存货的盘存制度
存货计价采用永续盘存制。各类存货的盘盈、盘亏、报废等，经适当程序批准后
净损益转入当期损益。
5、存货的期末计价
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变
现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货
类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去预计销售费
用和税金后确定。
（十一） 长期股权投资
1. 初始计量
（1） 企业合并形成的长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合
四川禾嘉股份有限公司 第 8 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值
作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的
各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并
财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并过程中发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期
股权投资的初始投资成本。
四川禾嘉股份有限公司 第 9 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果
公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认
定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3. 减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额进行确定。
四川禾嘉股份有限公司 第 10 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回
金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十二） 固定资产
1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益
很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的
成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投
资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为入账价值。
3、固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、电子办公设备。
4、固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定
资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，对计提了减值准备的固定资产，则在未来期
间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的折旧年
限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30-40 年 5 3.17-2.38
机器设备 12 年 5 7.92
运输设备 8年 5 11.88
电子及办公设备 5-8 年 5 19-11.88
四川禾嘉股份有限公司 第 11 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
5、固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良
支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可
靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计
量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
6、持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出
售同类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固
定资产，本公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
（十三） 在建工程
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使
用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可
使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计
入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成
本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达
到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
四川禾嘉股份有限公司 第 12 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当
存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生
产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本
相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十四） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
四川禾嘉股份有限公司 第 13 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按年度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
四川禾嘉股份有限公司 第 14 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（十五） 生物资产
本公司的生物资产为果树、牲畜等资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不
同，划分为生产性生物资产和消耗性生物资产。
1、生物资产的计价
生物资产取得时按实际成本计价。生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的
实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当
期损益。本公司的果树类资产主要是澳洲青萍。
2、生产性生物资产摊销
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使
用寿命确定为 15 年，残值率 5％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方
式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（十六） 无形资产
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形
资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
四川禾嘉股份有限公司 第 15 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债权的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值
能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无
形资产均为确定使用寿命无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确
认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
四川禾嘉股份有限公司 第 16 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年
限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十七） 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取
得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的
商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十八） 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期
间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十九） 附回购条件的资产转让
四川禾嘉股份有限公司 第 17 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方，不应当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
（二十） 预计负债
1、预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员
计划、亏损合同、辞退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债计量方法：预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。预计负债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来
应支付金额与其现值相差较大的，应当按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计
负债金额时，考虑可能影响履行现时义务所需金额的相关未来事项。
（二十一） 股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
四川禾嘉股份有限公司 第 18 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）股份支付的实施
A、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估
计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权
条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件
为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在
可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
B、以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，
计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照
权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本
的金额，将其转入实收资本或股本。
C、以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
四川禾嘉股份有限公司 第 19 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值
与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）股份支付的修改
A、修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日
之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值
为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，
立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间
的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
B、修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具
可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日
公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
C、如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业
绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
D、修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允
价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
E、修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理。
F、以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件
（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
四川禾嘉股份有限公司 第 20 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）股份支付的终止
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工
具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计
入当期费用。
（二十二） 回购本公司股份
回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配
利润的金额；
注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存
股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库
存股处理，同时进行备查登记。
（二十三） 收入
本公司收入确认原则如下：
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
四川禾嘉股份有限公司 第 21 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收
入；并按相同金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3、既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
四川禾嘉股份有限公司 第 22 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售
商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能
予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
5、建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工
作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
四川禾嘉股份有限公司 第 23 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（二十四） 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
（二十五） 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十六） 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
四川禾嘉股份有限公司 第 24 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
损益，发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的
差额计入当期损益。
B、售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计
入当期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递
延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于
公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的
初始直接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似
资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2、融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有
四川禾嘉股份有限公司 第 25 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
权最终可能转移也可能不转转移。
（1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项
目的初始直接费用计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租
人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现
率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（1）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际
利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据
表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减
少计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确
认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现
融资收益之间的差额。
四川禾嘉股份有限公司 第 26 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计
算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确
认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
3、售后租回
售后租回交易，是指资产卖主（承租人）将资产出售后再从买主（出租人）租回
的交易。本公司作为承租人，按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁
或经营租赁。
（1）售后租回交易形成融资租赁
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，对卖主(承租人)而言，与资产所有权有
关的全部报酬和风险并未转移，并且售后租回交易的租金和资产的售价往往是以一揽
子方式进行谈判的，应视为一项交易，出售资产的损益应与资产的金额相联系。因此，
无论卖主（承租人）出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账面价值，所发生的
收益或损失都不应立即确认为当期损益，而应将其作为未实现售后租回损益递延并按
资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
承租人对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通过“递延收益—未实现
售后租回损益(融资租赁)”科目进行核算，分摊时，按既定比例减少未实现售后租回损
益，同时相应增加或减少折旧费用。
(2) 售后租回交易形成经营租赁
公司售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理：在确凿证据表明售后
租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售
后租回交易不是按照公允价值达成的，有关损益不应于当期确认；但若该损失将由低
于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊
于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，
并在预计的资产使用期限内分摊。
四川禾嘉股份有限公司 第 27 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成或售价低于公允价值且未来
租赁付款不低于市价的情况下，实质上相当于一项正常的销售，售价与资产账面价值
的差额，应当计入当期损益。
（二十七） 持有待售资产
1、持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让很可能在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资
产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待
售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作
为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允
价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十八） 资产减值
本公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权
投资等项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
四川禾嘉股份有限公司 第 28 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减
值损失,资产减值损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
（二十九） 应付债券
1、应付债券的确认：应付债券指为筹集长期资金而发行的一种书面凭证，通过凭
证上所记载的利率、期限等，承诺在未来某一特定日期还本付息。发行期在 1 年期及
1 年期以下的短期债券在应付短期债券核算。本公司发行债券如果发行费用小于发行
期间冻结资金所产生的利息收入，将发行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费
用后的差额，视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销，并按本
会计政策中借款费用的处理原则予以资本化或费用化。
2、应付债券的计价：溢价或折价发行的普通债券，实际收到的价款与债券面值的
差额，在债券存续期间按直线法分期摊销。本公司应付债券按月计提利息。分期付息、
四川禾嘉股份有限公司 第 29 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
到期还本的应付债券按月计提并偿付的利息计入应付利息；到期一次还本付息的应付
债券按月计提的利息计入应付债券。本公司发行债券筹集资金专项用于购建固定资产
的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，将发生金额较大的发行费用（减去
发行期间冻结资金产生的利息收入），计入所购建固定资产的成本；将发生金额较小
的发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收入），直接计入当期财务费用。债
券筹集资金用于支持生产经营的，计入当期财务费用。
（三十） 职工薪酬
1、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资及奖金（也称工资性支出或薪酬总额）、住房公积金、一
次性住房补贴、住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、
工会经费、职工教育经费、员工管理费、解除职工劳动关系补偿（亦称辞退福利）、
长期服务年金、员工股份期权、其他人工成本等。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工
提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补
偿，计入当期损益。
2、辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳
动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工
劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计
划。
（1）辞退福利的确认原则：
A、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
B、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）辞退福利的计量方法：
四川禾嘉股份有限公司 第 30 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
A、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工
数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
B、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据
预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
C、实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公
司应当选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期管理费用的辞退福利金额，
该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各
期实际支付辞退福利款项时，计人财务费用。
（3）辞退福利的确认标准：
A、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶
段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计
负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
B、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至
正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预
计负债，计入当期管理费用。
（三十一） 递延收益
本公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的售后租回业务发生的未实现售
后租回损益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益，自相关资产达到预
定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
（三十二） 所得税的会计处理方法
四川禾嘉股份有限公司 第 31 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳
税所得额的范围内确认。
（三十三） 终止经营
指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区
分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条
件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
（三十四） 主要会计政策、会计估计变更
公司本期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（三十五） 重要会计政策、会计估计与前期会计差错的说明
子公司中汽成都配件有限公司 2011 年按照 25%的企业所得税税率计算当期应纳
所得税额和递延所得税，根据经四川省成都市新都区国家税务局 2013 年 1 月 6 日签发
的企业所得税优惠申请审批（确认）表，依据国家发改委（2005 年 40 号）《产业结
构调整指导目录（2005 年本）》国家鼓励类第十三条第二款自动变速箱、重型汽车变
速箱等汽车关键零部件及具有自主产权（品牌）的先进、适用汽车、发动机制造，该
公司适用西部大开发税收优惠政策，2011 年减按 15%缴纳企业所得税。
四川禾嘉股份有限公司 第 32 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
递延所得税负债
-1,138,802.94
递延所得税资产
-1,917,074.67
应交税费
-5,699,464.03
未分配利润
4,921,192.30
五、 税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额扣除当期进项税额后的余额 13%、17％
营业税 营业税应税收入 5％
城建税 应交流转税额 7％
企业所得税 应纳税所得额 25％、15%
教育费附加 应交流转税额 3％
地方教育费附加 应交流转税额 2％
（二）税负减免及税收优惠
本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司，其销售农作物种子的收入免征 2012 年
度增值税，该项免征优惠已经四川省高新技术产业开发区国家税务局备案。
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司，依据国家发改委（2005 年 40 号）《产
业结构调整指导目录（2005 年本）》国家鼓励类第十三条第二款自动变速箱、重型汽
车变速箱等汽车关键零部件及具有自主产权（品牌）的先进、适用汽车、发动机制造，
适用西部大开发税收优惠政策，减按 15%缴纳企业所得税，该项税收优惠已经四川省
成都市新都区国家税务局备案。
六、 企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
四川禾嘉股份有限公司 第 33 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（一） 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
四川禾嘉种业有限公司 控股子公司 四川省成都市 农业 3,000.00 农作物种子销售
（续表 1）
实质上构成对子公司净投资的 持股比例 表决权比
子公司全称 年末实际出资额
其他项目余额 (%) 例(%)
四川禾嘉种业有限公司 2,700.00 90 90
(续表 2)
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中用
是否合并 少数股东权 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 于冲减少数股东损
报表 益 数股东在该子公司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额后的余额
四川禾嘉种业有限公司 是 254.13 254.13 213.74
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
中汽成都配件有限公司 全资子公司 四川省成都市 机械制造 4,295.00 汽车零部件制造
四川飞球（集团）有限责任公司 全资子公司 四川省自贡市 机械制造 10,200.00 球阀制造
（续表 1）
实质上构成对子公司净投资的 持股比例 表决权比
子公司全称 年末实际出资额
其他项目余额 (%) 例(%)
中汽成都配件有限公司 17,899.64 100 100
四川飞球（集团）有限责任公司 12,476.59 100 100
(续表 2)
从母公司所有者权益冲减子公
少数股东权益中 司少数股东分担的本期亏损超
是否合并 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 过少数股东在该子公司期初所
报表 权益
东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余
额
四川禾嘉股份有限公司 第 34 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
中汽成都配件有限公司 是 -
四川飞球（集团）有限责任公司 是 -
（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
（三） 合并范围发生变更的说明
公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第二次临时股东大会，以公司部分应收款项
及在建工程项目账面价值 122,206,527.34 元（因其中部分应收款于原账面提取了 100%
坏账准备，交易中资产包实际作价 12,432.07 万元）换入公司控股股东四川禾嘉实业（集
团）有限公司所持的四川飞球（集团）有限责任公司 100%股权（2006 年度净资产账
面价值 124,765,860.79 元），差价由公司以现金支付。因该公司尚未取得相关阀门制
造的资格认证，故四川禾嘉实业（集团）有限公司于 2006 年 12 月 18 日与自贡高压阀
门有限公司签订托管协议，将四川飞球（集团）有限责任公司（含其全部资产）委托
自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期经 2010 年第二次临时股东大会决议，
延长至 2011 年 12 月 31 日。2012 年 1 月 1 日，公司重新取得的四川飞球（集团）有
限责任公司的控制权，故公司将其纳入本年度报表合并范围。
（四） 本报告期内新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
（1） 本报告期内新纳入合并范围的主体
公司名称 期末净资产 本期净利润
四川飞球（集团）有限责任公司 4,999,546.39 10,070,459.82
（2）本报告期内不再纳入合并范围的主体
期初至处置日净利
公司名称 处置日净资产
润
成都西南博美装饰城管理有限责任公司 6,033,285.44 -
四川禾嘉股份有限公司 第 35 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2011 年 10 月 16 日，公司总经办会议讨论通过了出售股份公司持有的成都西南博
美装饰城管理有限责任公司 60%股权的决定。会议决定以 2011 年 9 月 30 日为基准日，
对成都西南博美装饰城管理有限责任公司进行审计并确认出售价格。2011 年 11 月 10
日，公司与自然人刘艺峰签订股权转让协议。公司将持有博美公司 60%的股权以 442.5
万元的价格转让给自然人刘艺峰。
七、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2012 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
（一） 货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 293,797.74
230,073.00
人民币 230,073.00
292,155.26
美元 6.2855
200.00 1,257.10
日元
欧元
泰铢 100.00
0.2038
20.38
缅甸元 50,000.00
0.0073
365.00
银行存款： 56,472,468.61
33,875,991.72
人民币 26,284,076.15
48,521,609.73
美元 6.2855 1,085.63 6.3009 6,840.44
20,866.25 131,154.81
日元 7.3049
49,999,994.00 3,652,449.56
欧元 831.76 929,258.82 8.1625 7,585,075.13
501,016.46 4,167,254.51
其他货币资金： 4,626,113.30
441,288.11
人民币 45,823.16
107,701.20
美元 6.2855 28,610.32 6.3009 180,270.77
630,503.13 3,963,027.42
日元 7.3049 2,650,007.00 0.081103 214,923.51
4,000,015.00 292,197.10
欧元 831.76 33.16 8.1625 270.67
31,642.25 263,187.58
合计 61,392,379.65
34,547,352.83
四川禾嘉股份有限公司 第 36 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1. 年末其他货币资金外币余额 4,518,412.10 元全部为信用证保证金。
2. 年末银行存款和其他货币资金中不存在被抵押、冻结等限制变现或存放在境
外、或有潜在回收风险的款项。
（二） 应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票
21,803,355.78 22,294,138.24
合计
21,803,355.78 22,294,138.24
1. 应收票据年末余额中无已质押的票据。
2. 应收票据年末余额中无已贴现的商业承兑汇票。
（三） 应收账款
1. 应收账款按种类披露：
年末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析
法计提坏账
111,471,701.29 88.25 7,847,445.74 7.04 70,720,757.27 85.95 6,089,197.60 8.61
准备的应收
账款
组合小计 111,471,701.29 88.25 7,847,445.74 7.04 70,720,757.27 85.95 6,089,197.60 8.61
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 14,844,692.56 11.75 14,844,692.56 100.00 11,561,435.19 14.05 11,561,435.19 100.00
准备的应收
账款
合计 126,316,393.85 100 22,692,138.30 17.96 82,282,192.46 100.00 17,650,632.79 21.45
2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损
失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经
四川禾嘉股份有限公司 第 37 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个
组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
98,331,029.21 88.21 4,916,551.47 49,350,697.27 69.78 2,467,534.86
1至2年
36,055.75 0.03 3,605.57 10,435,620.10 14.76 1,043,562.01
2至3年
10,040,961.88 9.01 2,008,192.37 7,022,312.33 9.93 1,404,462.46
3 年以上
3,063,654.45 2.75 919,096.33 3,912,127.57 5.53 1,173,638.27
合计
111,471,701.29 100.00 7,847,445.74 70,720,757.27 100.00 6,089,197.60
3. 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
北京圣方石公司 2,363,694.98 2,363,694.98 100.00
预计无法收回
江油中坝明朗农贸经营部 1,672,311.80 1,672,311.80 100.00
预计无法收回
邛崃火井镇 720,585.00 720,585.00 100.00
预计无法收回
三台龙树 624,260.00 624,260.00 100.00
预计无法收回
广州公司 532,504.14 532,504.14 100.00
预计无法收回
外商 344,774.82 344,774.82 100.00
预计无法收回
南充顺庆种子公司 332,614.72 332,614.72 100.00
预计无法收回
攀枝花市仁和区农技站 320,000.00 320,000.00 100.00
预计无法收回
仁寿县种子公司 319,680.00 319,680.00 100.00
预计无法收回
成都精细化工公司 304,171.79 304,171.79 100.00
预计无法收回
金丰种业 285,000.00 285,000.00 100.00
预计无法收回
云南西畴种子公司 252,452.00 252,452.00 100.00
预计无法收回
湖北米庄农技站 249,289.00 249,289.00 100.00
预计无法收回
键伪县农科所 246,000.00 246,000.00 100.00
预计无法收回
贵州陈永江 236,849.16 236,849.16 100.00
预计无法收回
泸州食品有限公司 233,561.00 233,561.00 100.00
预计无法收回
射洪柳树镇 205,070.00 205,070.00 100.00
预计无法收回
公兴农技站 199,175.00 199,175.00 100.00
预计无法收回
四川禾嘉股份有限公司 第 38 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
泸洲金土地发展公司 189,372.00 189,372.00 100.00
预计无法收回
北京内燃机厂 187,764.33 187,764.33 100.00
预计无法收回
巴中曾口农机站 187,500.00 187,500.00 100.00
预计无法收回
绵阳游仙区 181,000.00 181,000.00 100.00
预计无法收回
蓬溪明月 172,000.00 172,000.00 100.00
预计无法收回
安徽金寨子有限公司 166,216.00 166,216.00 100.00
预计无法收回
铜粱李小菊 162,634.00 162,634.00 100.00
预计无法收回
沈阳博维商贸有限公司 155,680.00 155,680.00 100.00
预计无法收回
沈阳新光华翔汽车发动机制造有限公
预计无法收回
司 151,269.61 151,269.61 100.00
泸洲刘龙清 139,372.00 139,372.00 100.00
预计无法收回
西昌西乡乡 128,283.62 128,283.62 100.00
预计无法收回
天津内燃机总厂 122,048.15 122,048.15 100.00
预计无法收回
巴中冯天军 121,515.80 121,515.80 100.00
预计无法收回
邛崃农技站 119,234.00 119,234.00 100.00
预计无法收回
广西巴马县种子公司 116,000.00 116,000.00 100.00
预计无法收回
其他小余额账户汇总 3,102,809.64 3,102,809.64 100.00
预计无法收回
合计 14,844,692.56 14,844,692.56
公司应收账款中外商客户 344,774.82 元，是从公司开展出口业务起因产品质量问
题导致无法收回的货款积累。
4. 年末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%)
自贡高压阀门股份有限公司 关联方 47,222,299.92 1 年内 37.38
上海通用东岳汽车限司 客户 17,235,192.33 1 年内 13.64
9,900,400.4（2-3
年）、
四川翰通生物能源有限公司 客户 11,821,845.41 9.36
1,921,445.01（3
年以上）
重汽集团济南动力 客户 7,652,874.45 1 年内 6.06
东风康明斯发动机有限公司 客户 4,105,235.10 1 年内 3.25
合计 88,037,447.21 69.69
四川禾嘉股份有限公司 第 39 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
6. 年末应收账款中应收关联方账款
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
自贡高压阀门股份有限
前同一母公司 47,222,299.92 37.38
公司
合计 47,222,299.92 37.38
7. 年末不存在终止确认的应收账款。
8. 年末无以应收账款为标的进行证券化的安排。
（四） 预付款项
1．账龄分析
年末数 年初数
账龄
占总额比 占总额比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例% %
1 年以内 12,223,686.03 85.06 10,651,509.07 81.82
1－2 年 211,849.33 1.47 21,184.93 699,193.21 5.37 69,919.32
2－3 年 290,469.19 2.02 117,757.84 1,134,506.03 8.72 226,901.20
3 年以上 1,645,311.83 11.45 574,594.08 532,339.73 4.09 159,701.92
合计 14,371,316.38 100.00 713,536.85 13,017,548.04 100.00 456,522.44
2．预付账款金额前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
德国埃马克自动化有限公司 供应商 2,836,560.00 1 年内 未到结算期
埃马克萨拉赫机床有限公司 供应商 2,709,300.00 1 年内 未到结算期
贵州红四方农业发展有限公司 供应商 1,745,651.00 1 年内 未到结算期
埃马克机床（太仓）有限公司 供应商 1,035,000.00 1 年内 未到结算期
未认证进项税金 826,708.15 1 年内
合计 9,153,219.15
3．年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（五） 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
四川禾嘉股份有限公司 第 40 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 24,159,695.97 42.15 24,159,695.97 100.00 24,159,695.97 35.03 24,159,695.97 100.00
其他应收款
按账龄分析法计提
坏账准备的其他应 19,840,861.51 34.62 1,909,275.02 9.62 31,492,607.40 45.67 2,766,856.00 8.79
收款
组合小计 19,840,861.51 34.62 1,909,275.02 9.62 31,492,607.40 45.67 2,766,856.00 8.79
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 13,311,462.31 23.23 13,311,462.31 100.00 13,311,462.31 19.3 13,311,462.31 100
备的其他应收款
合计 57,312,019.79
100.00
39,380,433.30
68.71 68,963,765.68 100.00 40,238,014.28 58.35
2. 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款：
其它应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100.00 预计无法收回
四川天九实业有限公司 4,030,010.00 4,030,010.00 100.00 预计无法收回
合计 24,159,695.97 24,159,695.97 100.00
注：（1）公司对金色世纪商贸有限公司其他应收款为公司以前年度对该公司的预
付货款，因对方交货质量问题，该项交易未能最终完成，金色世纪商贸有限公司同意
将该款项退回，公司于 2007 年度将预付货款 3305 万元由预付账款项目转入本科目，
并对该款项进行了催收，至 2007 年 12 月 31 日，实际收回 1310 万元，2008 年对方公
司因经济危机影响，经营情况严重恶化，明确表示无力偿还该项欠款，经咨询公司律
师，公司认定回收该项其他应收款的可能性很小，经公司董事会批准，2008 年对该项
其他应收款全额计提了坏账准备。
（2）公司对四川天九实业有限公司其他应收款项 4,030,010.00 元，公司已于 2004
年通过法律诉讼方式进行追讨，该项诉讼于 2004 年度由成都市中级人民法院判决胜
诉，并于 2005 年 7 月 25 日向法院申请执行，因对方单位已不再经营且无法发现其可
供执行的其他财产，法院于 2008 年 3 月终结了本次执行程序，公司认定回收该项其他
应收款的可能性很小，经公司董事会批准，2008 年对该项其他应收款全额计提了坏账
准备。
四川禾嘉股份有限公司 第 41 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其它应收款：
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏
账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收
款和经单独测试后未减值的其他应收款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三年
以上四个组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,342,444.14 37.00 367,122.20 13,512,662.33 42.91 675,633.16
1至2年 10,846,765.78 54.67 1,084,676.57 16,505,788.83 52.41 1,650,578.88
2至3年 380,192.37 1.92 76,038.48 16,029.00 0.05 3,205.80
3 年以上 1,271,459.22 6.41 381,437.77 1,458,127.24 4.63 437,438.16
合计 19,840,861.51 100.00 1,909,275.02 31,492,607.40 100.00 2,766,856.00
4. 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
四川中汽零部件有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00
预计无法收回
脱水菜项目 2,338,204.64 2,338,204.64 100.00
预计无法收回
安徽禾嘉种业科技有限责任公司 1,581,000.00 1,581,000.00 100.00
预计无法收回
眉山县科技研究院 800,000.00 800,000.00 100.00
预计无法收回
香港广德公司（贺旭频） 719,257.33 719,257.33 100.00
预计无法收回
实味公司 696,425.13 696,425.13 100.00
预计无法收回
四川凉山州宁南县蚕茧公司 593,480.30 593,480.30 100.00
预计无法收回
广州保税区禾嘉国贸公司 401,088.69 401,088.69 100.00
预计无法收回
王晖 376,480.76 376,480.76 100.00
预计无法收回
北京宏方广告公司 357,110.00 357,110.00 100.00
预计无法收回
北京实味公司 290,000.00 290,000.00 100.00
预计无法收回
成都爱迪尔商贸公司 210,000.00 210,000.00 100.00
预计无法收回
成配凸轮轴公司 201,812.54 201,812.54 100.00
预计无法收回
西南化机公司 194,400.00 194,400.00 100.00
预计无法收回
中汽成销公司 181,826.15 181,826.15 100.00
预计无法收回
四川禾嘉股份有限公司 第 42 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四川省种子公司 169,097.90 169,097.90 100.00
预计无法收回
四川禾丰种业有限公司 166,209.98 166,209.98 100.00
预计无法收回
优质粮油中心 160,000.00 160,000.00 100.00
预计无法收回
四川中农科技贸易公司 150,000.00 150,000.00 100.00
预计无法收回
金堂技术投资有限公司 147,384.50 147,384.50 100.00
预计无法收回
冯志军 142,538.50 142,538.50 100.00
预计无法收回
赵嘉斌 103,286.28 103,286.28 100.00
预计无法收回
其他小余额账户汇总 831,859.61 831,859.61 100.00
预计无法收回
合计 13,311,462.31 13,311,462.31
（1）公司控股子公司中汽成都配件有限公司对四川中汽零部件有限公司其他应收
款 2,500,000.00 元，经成都市中级人民法院（2003）成民初字第 645 号《民事调解书》
裁定，由该公司限期归还，成配公司于 2008 年 4 月申请成都市中级人民法院执行，但
至 2008 年 12 月 31 日止，未能取得任何可执行财产，公司认定回收该项其他应收款的
可能性很小，经公司董事会批准，2008 年对该项其他应收款全额计提了坏账准备。
（2）四川西昌冻干有限公司（脱水菜项目）往来款系公司业已取消的脱水蔬菜项
目发生的相关往来款项，因年限较长，经单独进行测试预计无法收回，2010 年全额计
提坏帐准备。
（3）上表除上述款项外的其他应收款项系因年限较长经单独测试，预计无法收回，
于 2010 年全额计提坏帐准备。
5. 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
何正清 往来款 146,923.88 无法收回 否
周贵华 往来款 12,500.00 无法收回 否
王德忠 往来款 7,000.00 无法收回 否
张彤 往来款 4,836.42 无法收回 否
冯裕强 往来款 4,000.00 无法收回 否
伍金权 往来款 3,400.00 无法收回 否
伍强 往来款 3,000.00 无法收回 否
魏学勋 往来款 3,000.00 无法收回 否
四川禾嘉股份有限公司 第 43 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
陈娟 往来款 2,921.20 无法收回 否
白石友 往来款 2,499.80 无法收回 否
何母几 往来款 2,105.00 无法收回 否
马什哈 往来款 1,778.58 无法收回 否
何正体 往来款 1,562.00 无法收回 否
乔正科 往来款 1,510.00 无法收回 否
董开成 往来款 1,300.00 无法收回 否
王文宇 往来款 1,288.00 无法收回 否
毛巫卡 往来款 1,042.00 无法收回 否
瞿友明 往来款 1,000.00 无法收回 否
谢鸿宇 往来款 1,000.00 无法收回 否
盐源县地税局 往来款 1,000.00 无法收回 否
王礼超 往来款 953.00 无法收回 否
米春发 往来款 937.14 无法收回 否
王德华 往来款 600.00 无法收回 否
何智 往来款 500.00 无法收回 否
绿苑直销门市租金 往来款 400.00 无法收回 否
刘阿撒 往来款 300.00 无法收回 否
杂户 往来款 200.00 无法收回 否
朱建才 往来款 200.00 无法收回 否
何才发 往来款 100.00 无法收回 否
合计
207,857.02
6. 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠
款。
7. 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%)
成都金色世纪贸易公司 客户
20,129,685.97
3 年以上
35.12
四川科杏种业有限公司 客户
5,645,131.42
1-2 年
9.85
四川宜邦融资租赁有限公司 客户
5,000,000.00
1-2 年
8.72
四川天九实业有限公司 客户
4,030,010.00
3 年以上
7.03
四川国安融鑫融资担保有限公
客户 1 年内
司 3,000,000.00 5.23
四川禾嘉股份有限公司 第 44 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合计
37,804,827.39 65.95
注：年末余额中应收四川宜邦融资租赁有限公司 500.00 万元为支付该公司的融资
租赁保证金。
8. 应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
四川禾嘉实业（集团）有限公司 前母公司 933,204.83 1.63
安徽禾嘉种业科技有限责任公司 参股公司 1,581,000.00 2.29
合计 2,514,204.83 3.92
9. 本期无终止确认的其他应收款。
10. 公司无以其他应收款为标的进行证券化的安排。
（六） 存货
1．存货的帐面余额
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,818,397.01 21,818,397.01 14,044,456.46 14,044,456.46
在产品 27,060,729.71 27,060,729.71 11,391,310.18 11,391,310.18
库存商品 61,724,056.56 713,066.50 61,010,990.06 49,389,031.39 49,389,031.39
周转材料 3,271,376.76 3,271,376.76 3,007,290.66 3,007,290.66
消耗性生物资产 1,482,181.60 1,482,181.60
合计 113,874,560.04 713,066.50 113,161,493.54 79,314,270.29 79,314,270.29
2．存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 713,066.50 713,066.50
四川禾嘉股份有限公司 第 45 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
周转材料
消耗性生物资产
合计 713,066.50 713,066.50
公司账面消耗性生物资产，牛 52 头、羊 766 只、梅花鹿 186 只，因公司管理不善，
陆续冻死、病死，到 2012 年 10 月已全部死亡，做报损处理。
（七） 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
四川飞球（集团）有限公司 成本法 124,765,860.79 124,765,860.79
安徽禾嘉种业科技有限责任
成本法 405,038.35 405,038.35 405,038.35
公司
合计 125,170,899.14 125,170,899.14 405,038.35
(续表)
在被投资单位持
在被投资 在被投资
股比例与表决权 本年计提减 现金红
被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备
比例不一致的说 值准备 利
比例(%) 权比例(%)
明
四川飞球（集团）有限公司 100.00 100.00
安徽禾嘉种业科技有限责
405,038.35
任公司
合计 405,038.35
长期股权投资为四川禾嘉种业有限公司对安徽禾嘉种业科技有限公司的投资，由
于公司无法参与安徽禾嘉种业科技有限公司的经营管理，公司于以前年度对该部分投
资全额计提了减值准备。
（八） 固定资产原值及累计折旧
1. 固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计：
318,682,740.39 108,927,857.55 9,555,974.98 418,054,622.96
其中：房屋及建筑物
88,322,761.32 48,088,747.38 4,969,480.04 131,442,028.66
机器设备
221,924,399.90 59,616,207.71 4,586,494.94 276,954,112.67
运输工具
6,658,919.98 992,070.23 7,650,990.21
四川禾嘉股份有限公司 第 46 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
电子设备及其他
1,776,659.19 230,832.23 2,007,491.42
二、累计折旧合计： 111,906,296.77 41,059,276.47 6,173,143.23 146,792,430.01
其中：房屋及建筑物
21,626,412.61 12,802,938.93 1,360,013.57 33,069,337.97
机器设备
86,440,762.88 26,970,249.79 4,282,095.31 109,128,917.36
运输工具
2,690,751.65 1,048,625.97 470,154.80 3,269,222.82
电子设备及其他
1,148,369.63 237,461.78 60,879.55 1,324,951.86
三、固定资产账面净值合计 206,776,443.62 271,262,192.95
其中：房屋及建筑物
66,696,348.71 98,372,690.69
机器设备
135,483,637.02 167,825,195.31
运输工具
3,968,168.33 4,381,767.39
电子设备及其他
628,289.56 682,539.56
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 206,776,443.62 271,262,192.95
其中：房屋及建筑物
66,696,348.71 98,372,690.69
机器设备
135,483,637.02 167,825,195.31
运输工具
3,968,168.33 4,381,767.39
电子设备及其他
628,289.56 682,539.56
本期折旧费用 22,609,318.80 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 35,488,023.61 元。
2. 售后租回的固定资产情况
售前账面原 未确认售后 租回资产 租回资产 租回资产
项目 售前净值 出售协议价
值 租回损益 入账价值 累计折旧 账面净值
机器设备 113,198,545.62 82,951,377.82 70,000,000.00 12,951,377.82 71,000,000.00 22,114,128.05 48,885,871.95
合计 113,198,545.62 82,951,377.82 70,000,000.00 12,951,377.82 71,000,000.00 22,114,128.05 48,885,871.95
3. 本期因合并范围变化增加固定资产情况
四川禾嘉股份有限公司 第 47 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年末账面原值 期末累计折旧 年末账面价值
房屋及建筑物 48,965,930.95 12,259,767.13 36,706,163.82
机器设备 26,047,567.87 11,211,796.35 14,835,771.52
运输工具 1,113,831.31 424,803.81 689,027.50
电子设备及其他 317,912.46 56,038.30 261,874.16
合计 76,445,242.59 23,952,405.59 52,492,837.00
（九） 在建工程
1. 在建工程类别
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
内江柠檬项目 20,965,243.92 18,203,822.73 2,761,421.19
机器设备安装 4,382,106.84 4,382,106.84 5,389,420.78 5,389,420.78
合计 4,382,106.84 4,382,106.84 26,354,664.70 18,203,822.73 8,150,841.97
2. 重大在建工程项目变动情况
项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源
内江柠檬项目 自筹
20,965,243.92 20,965,243.92
机器设备安装 自筹
5,389,420.78 35,238,869.67 35,488,023.61 758,160.00 4,382,106.84
合计
26,354,664.70 35,238,869.67 35,488,023.61 21,723,403.92 4,382,106.84
3. 在建工程减值准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
内江柠檬项目 18,203,822.73 18,203,822.73 项目已取消
合计 18,203,822.73 18,203,822.73
公内江柠檬榨汁线于 2005 年购入，全线设备共计 44 台套，处理能力为 8T/H，为
1986 年左右制造的产品。在 2005 年搬迁至内江分公司后，由于各种原因，设备未及
安装和生产，一直闲置至今。20 多年来，由于缺乏保养以及设备非金属材料老化等原
因，使很多设备已不能使用。同时，该线加工能力小，没有达到基本的加工规模 10T/H，
生产成本高，经济效益差，已经不适合作为产品加工线使用，2012 年 12 月进行报废
四川禾嘉股份有限公司 第 48 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
处置。
（十） 生产性生物资产
1．生产性生物资产原值
项目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 取得方式
苹果树 1,248,922.11 - 1,248,922.11 - 自建
合计 1,248,922.11 - 1,248,922.11 -
2．生产性生物资产累计折旧
项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
苹果树
合计
3．生产性生物资产减值准备
项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
苹果树
624,461.06 624,461.06
合计
624,461.06 624,461.06
4．生产性生物资产净额
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
苹果树 624,461.05 624,461.05
合计 624,461.05 624,461.05
公司账面生产性生物资产苹果树，因管理不善，已陆续生病，2012 年 12 月全部死
亡，做报废处理。
（十一） 无形资产
1. 无形资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本年减少 年末账面余额
四川禾嘉股份有限公司 第 49 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
一、原价合计 20,689,759.00 68,011,554.58 88,701,313.58
土地使用权
18,899,759.00 64,318,464.48 83,218,223.48
商誉
100,000.00 - 100,000.00
良种使用权
1,690,000.00 - 1,690,000.00
专有技术
3,659,790.10 3,659,790.10
软件使用权
33,300.00 33,300.00
二、累计摊销额合计 4,963,306.39 13,433,526.74 18,396,833.13
土地使用权
3,400,826.26 9,600,664.10 13,001,490.36
商誉
100,000.00 - 100,000.00
良种使用权
1,462,480.13 170,020.04 1,632,500.17
专有技术
3,659,790.10 3,659,790.10
软件使用权
3,052.50 3,052.50
三、减值准备累计金额合
计
土地使用权
商誉
良种使用权
专有技术
软件使用权
四、账面价值合计 15,726,452.61 70,304,480.45
土地使用权
15,498,932.74 70,216,733.12
商誉
- -
良种使用权
227,519.87 57,499.83
专有技术
- -
软件使用权
- 30,247.50
本期无形资产摊销额 2,010,992.08 元。
2. 本期因合并范围变化增加固定资产情况
资产名称 到期时间 摊销期限（月） 账面原值 期末净值
专有技术（新比隆） 2011 年 12 月 120.00 3,659,790.10 -
K3 软件升级版 2021 年 12 月 120.00 33,300.00 30,247.50
土地使用权-自国用（2011)
字第 111136 号 2049 年 6 月 610.00 25,718,494.90 22,022,423.86
土地使用权-自国用（2011) 2049 年 6 月 610.00 353,481.28 302,681.68
四川禾嘉股份有限公司 第 50 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
字第 111134 号
土地使用权-自国用（2011)
字第 111135 号 2049 年 6 月 610.00 184,915.43 158,340.95
土地使用权-自国用（2011)
字第 111133 号 2049 年 6 月 610.00 588,428.11 503,863.39
土地使用权-自国用
（2011)字第 111131 号 2049 年 6 月 610.00 40,694.83 34,846.27
土地使用权-自国用（2011)
字第 111132 号 2049 年 6 月 610.00 25,673.64 21,983.64
土地使用权-自贡市火车站 2049 年 6 月 610.00 11,958,289.56 10,239,733.08
土地使用权-自国用（2011)
字第 024161 号 2049 年 6 月 610.00 148,588.67 127,234.91
土地使用权-自国用（2011)
字第 024162 号 2049 年 6 月 610.00 15,690.96 13,435.92
土地使用权-自贡市火新民
乡 2049 年 6 月 610.00 21,838,188.22 18,699,765.82
土地使用权-自贡市火新
民乡 2049 年 6 月 610.00 280,406.00 240,108.32
土地使用权-自国用（2011)
字第 111130 号 2069 年 6 月 850.00 3,373,068.28 2,678,376.40
合计 68,219,009.98 55,073,041.74
（十二） 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少原因
果园承包费 转租
2,121,664.78 69,373.20 2,052,291.58
合计 2,121,664.78 69,373.20 2,052,291.58
中国农业银行盐源县支行在 2002 年度将“盐源县苹果生产经营管理培训基地”
（以下简称“农行果园”）转包给四川盐源禾嘉绿色食品有限公司（该公司为禾嘉股
份下属子公司，以下简称“食品公司”），转包期限为 40 年，即从 2002 年至 2042 年
7 月止，该果园位于慢坡子罗家村大路边，面积 340 亩。同年，食品公司与盐源农业
综合开发分公司（该公司为禾嘉股份下属子公司，以下简称“盐源农业”）达成协议，
将果园转包给盐源农业。2012 年 12 月 20 日，盐源农业与四川禾嘉（实业）集团有限
公司签订协议，将“农行果园”按价值 2,052,291.58 元转包给禾嘉（实业）集团，以
冲抵其所欠禾嘉（实业）集团的往来账款，转包期限为 2012 年 12 月至 2042 年 7 月。
（十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
四川禾嘉股份有限公司 第 51 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
应收账款
1,349,337.01 529,664.22
其他应收款
615,873.94 745,346.78
预付账款
29,555.61 10,842.08
固定资产
1,434,191.70 1,589,758.92
抵消内部交易
1,284.40
小 计
3,430,242.66 2,875,612.00
递延所得税负债：
未确认售后租回损益
1,525,947.82 1,708,204.41
小 计
1,525,947.82 1,708,204.41
2. 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异
51,652,000.12 12,580,177.39
可抵扣亏损
合计 51,652,000.12 12,580,177.39
（1）公司及公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司、由于出现经营亏损，预计未
来产生应纳税所得额的可能性很小，因此未确认递延所得所资产。
（2）未确认递延所得税资产主要为公司预计未来没有足够的应税所得额予以抵消
而未予确认的递延所得税资产。
3. 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款 7,299,075.25
其他应收款 4,060,879.28
预付账款 196,747.10
固定资产 9,561,277.97
抵消内部交易 5,137.59
四川禾嘉股份有限公司 第 52 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
小计 21,123,117.19
应纳税差异项目
未确认售后租回损益 10,172,985.48
小计 10,172,985.48
（十四） 其他非流动资产
类别及内容 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未确认售后租回损益 11,388,029.39 1,215,043.91 10,172,985.48
合计 11,388,029.39 1,215,043.91 10,172,985.48
（十五） 资产减值准备
年初账面余 本年减少额 年末账面余
项目 本年计提额
额 转回 转销 其他 额
一、坏账准备
58,345,169.46 4,660,466.01 219,527.02 62,786,108.45
二、存货跌价准备
713,066.50 713,066.50
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
405,038.35 405,038.35
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
18,203,822.73 18,203,822.73
十、生产性生物资产减值准
备 624,461.06 624,461.06
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
77,578,491.60 5,373,532.51 19,047,810.81 63,904,213.30
（十六） 短期借款
1. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 105,000,000.00 52,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 50,000,000.00
四川禾嘉股份有限公司 第 53 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合计 125,000,000.00 102,000,000.00
2. 已到期未偿还的借款
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。
3. 借款的担保、抵押情况
（1）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从德商银行成都分行借入 5000 万元，
借款期限为 2012 年 1 月 19 日至 2013 月 1 月 18 日，借款利率为月息 6.56‰，该笔借
款由四川禾嘉实业（集团）有限公司提供担保，中汽成都配件有限公司以办公楼、厂
房及土地使用权提供 5300 万元的最高额抵押（抵押物清单：新房权证监证字第 0132888
号、0132886 号、0126029 号、0126028 号；新都国用（2004）第 1758 号）。
（2）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从德商银行成都分行借入 2000 万元，
借款期限为 2012 年 5 月 9 日至 2013 月 5 月 8 日，借款利率为月息 6.56‰，该笔借款
由四川禾嘉实业（集团）有限公司提供 2600 万元的最高额保证。
（3）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从德商银行成都分行借入 3000 万元，
借款期限为 2012 年 6 月 15 日至 2013 月 6 月 14 日，借款利率为月息 6.31‰，该笔借
款由四川禾嘉股份有限公司以房地产提供 1105 万元的最高额抵押担保（抵押物清单：
成高国用（2003）第 5181 号，蓉房权证成房监证字第 0946667 号、0946668 号）；四
川飞球（集团）有限责任公司以房地产提供 2795 万元的最高额抵押担保（抵押物清单：
自国用(2011)字第 111131、自国用(2011)字第 111132、自国用(2011)字第 111133、
自国用(2011)字第 111134、自国用(2011)字第 111135、自国用(2011)字第 111136；
自房权证 2011 字第 110204511 号、自房权证 2011 字第 110204535 号、自房权证 2011
字第 110204547 号、自房权证 2011 字第 110204559 号、自房权证 2011 字第 110204560
号、自房权证 2011 字第 110204627 号、自房权证 2011 字第 11020469X 号、自房权证
2011 字第 110204707 号、自房权证 2011 字第 110204719 号、自房权证 2011 字第
110204744 号、自房权证 2011 字第 11020477X 号、自房权证 2011 字第 110204800 号、
自房权证 2011 字第 11020485X 号、自房权证 2011 字第 110204861 号、自房权证 2011
字第 110204885 号、自房权证 2011 字第 110204904 号、自房权证 2011 字第 110204916
四川禾嘉股份有限公司 第 54 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
号、自房权证 2011 字第 110204928 号、自房权证 2011 字第 110204977 号、自房权证
2011 字第 110204989 号、自房权证 2011 字第 110204990 号、自房权证 2011 字第
110205010 号、自房权证 2011 字第 110205034 号、自房权证 2011 字第 11020506X 号、
自房权证 2011 字第 110205095 号、自房权证 2011 字第 110205102 号、自房权证 2011
字第 110205114 号、自房权证 2011 字第 110205126 号、自房权证 2011 字第 110205175
号、自房权证 2011 字第 110205187 号、自房权证 2011 字第 110205206 号、自房权证
2011 字第 11020522X 号、自房权证 2011 字第 110205255 号、自房权证 2011 字第
110205279 号、自房权证 2011 字第 110205280 号、自房权证 2011 字第 110205335 号、
自房权证 2011 字第 110205347 号、自房权证 2011 字第 110205360 号、自房权证 2011
字第 110205384 号、自房权证 2011 字第 110205396 号、自房权证 2011 字第 110205439
号、自房权证 2011 字第 110205452 号、自房权证 2011 字第 110205476 号、自房权证
2011 字第 11020549X 号、自房权证 2011 字第 110205519 号、自房权证 2011 字第
110205544 号、自房权证 2011 字第 110205568 号、自房权证 2011 字第 110205581 号、
自房权证 2011 字第 110205612 号、自房权证 2011 字第 110205624 号、自房权证 2011
字第 110205636 号、自房权证 2011 字第 11020565X 号、自房权证 2011 字第 110205661
号、自房权证 2011 字第 11020573X 号、自房权证 2011 字第 110205753 号、自房权证
2011 字第 110205765 号、自房权证 2011 字第 110205833 号、自房权证 2011 字第
110205857 号、自房权证 2011 字第 110205870 号、自房权证 2011 字第 110205894 号、
自房权证 2011 字第 110205901 号、自房权证 2011 字第 110205937 号、自房权证 2011
字第 110205949 号、自房权证 2011 字第 110205950 号、自房权证 2011 字第 110206006
号、自房权证 2011 字第 110206018 号、自房权证 2012 字第 061204434 号、自房权证
2012 字第 061204446 号、自房权证 2012 字第 06120446x 号、自房权证 2012 字第
061204471 号、自房权证 2012 字第 061204422 号）。
（4）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从招商银行成都天顺路支行借入 1500
万元，借款期限为 2012 年 9 月 11 日至 2013 月 9 月 10 日，借款利率为年息 7.8%，该
笔借款由招商银行成都天顺路支行提供 2500 万元的授信额度，四川禾嘉股份有限公司
提供担保，中汽成都配件有限公司以国有土地使用权作抵押。
（5）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从招商银行成都天顺路支行借入 500
四川禾嘉股份有限公司 第 55 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
万元，借款期限为 2012 年 10 月 23 日至 2013 月 10 月 22 日，借款利率为年息 7.8%，
该笔借款由招商银行成都天顺路支行提供 2500 万元的授信额度，四川禾嘉股份有限公
司提供担保，中汽成都配件有限公司以国有土地使用权作抵押。
（6）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从招商银行成都天顺路支行借入 500
万元，借款期限为 2012 年 11 月 12 日至 2013 月 11 月 11 日，借款利率为年息 7.8%，
该笔借款由招商银行成都天顺路支行提供 2500 万元的授信额度，四川禾嘉股份有限公
司提供担保，中汽成都配件有限公司以国有土地使用权作抵押。
（十七） 应付账款
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 76,014,471.10 33,771,189.75
1-2 年 579,514.09 688,810.81
2-3 年 469,394.18 1,731,205.54
3 年以上 5,442,631.93 3,796,035.68
合计 82,506,011.30 39,987,241.78
1. 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
2. 年末余额无应付关联方款项。
（十八） 预收款项
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 8,278,402.62 10,059,516.37
1-2 年 92,378.20 724,319.20
2-3 年 177,877.75 1,337,650.04
3 年以上 3,297,560.28 1,781,593.31
合计 11,846,218.85 13,903,078.92
1. 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
2. 年末余额无预收关联方款项。
（十九） 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,611,895.93 31,105,300.17 33,309,539.46 5,407,656.64
四川禾嘉股份有限公司 第 56 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2.职工福利 136,343.26 1,492,162.73 1,628,505.99 -
3.社会保险费 34,179.19 5,669,022.44 5,646,354.44 56,847.19
4.住房公积金 490,417.46 131,687.13 525,046.13 97,058.46
5.工会经费 831,074.87 228,741.20 577,441.60 482,374.47
6.职工教育经费 1,058,712.93 38,664.07 283,877.95 813,499.05
合计 10,162,623.64 38,665,577.74 41,970,765.57 6,857,435.81
（二十） 应交税费
税种 年末余额 年初余额
增值税 -5,398,773.34 -4,379,252.07
营业税 3,450,472.74 2,184,039.57
城建税 245,958.25 157,424.69
企业所得税 25,412,845.72 22,585,934.46
个人所得税 4,343.88 11,201.11
房产税 983,643.98 450,329.79
土地使用税 531,965.35 22,301.34
土地增值税 1,201,352.73
教育费附加 115,166.38 77,221.23
其他 661,582.36 680,580.30
合计 27,208,558.05 21,789,780.42
（二十一） 应付利息
项目 年末余额 年初余额
借款利息 297,366.67 157,600.68
合计 297,366.67 157,600.68
（二十二） 其他应付款
1. 其他应付款的分类
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 32,138,878.85 16,427,212.21
1-2 年 174,763.30 550,641.88
四川禾嘉股份有限公司 第 57 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2-3 年 9,317.40 323,853.07
3 年以上 14,166,038.21 9,635,166.82
合计 46,488,997.76 26,936,873.98
2. 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项
单位名称 年末数 年初数
四川禾嘉（实业）集团有限公司 33,185,936.37 13,333,249.13
合计 33,185,936.37 13,333,249.13
3. 本报告期其他应付款中应付关联方款项情况
单位名称 年末数 年初数
四川禾嘉房地产有限公司 125,503.98
125,503.98
安徽禾嘉种业科技有限责任公司 2,610.00
2,610.00
合计 128,113.98 128,113.98
4. 账龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称 金额 未偿还原因
财政拨暂借款 1,094,250.00 流动资金紧张
西租公司 500,000.00 流动资金紧张
合计 1,594,250.00
5. 金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 备注
四川禾嘉实业集团有限公司 往来款
33,185,936.37
四川鑫齐投资有限责任公司 往来款
2,900,000.00
财政拨暂借款 1,094,250.00 借款
市建三公司 755,000.00 往来款
西租公司 500,000.00 往来款
合计
38,435,186.37
四川禾嘉股份有限公司 第 58 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（二十三） 长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额
新都区财政局 人民币 技改借款 548,181.91 609,091.00
合计 548,181.91 609,091.00
（二十四） 长期应付款
种类 年末余额 年初余额
财政局退税款 3,937,800.00 3,937,800.00
成都市科委借款 252,336.30 252,336.30
应付融资租赁款 9,177,200.00 40,936,717.00
未确认融资租赁费用 -377,200.00 -2,576,299.89
合计 12,990,136.30 42,550,553.41
（二十五） 其他非流动负债
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助递延
720,000.00
收益
合计 720,000.00
（二十六） 股本
单位：人民币万元
本次变动增减（+、一）
年初数 年末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 32,244.75 32,244.75
2012 年 6 月 20 日四川禾嘉实业（集团）有限公司（以下简称：禾嘉集团）分别与
云南九天工贸有限公司（以下简称：九天工贸）、北京和吉升投资有限公司（以下简
称：和吉升投资）签订《股权转让协议》，禾嘉集团向九天工贸转让其持有公司股份
7,600.00 万股，占公司总股本的 23.57%；向和吉升投资转让其持有公司股份 2,000.00
万股，占公司总股本的 6.20%。公司于 2012 年 11 月 9 日接到九天工贸提供的中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司《股权过户登记确认书》，禾嘉集团已将其持有
四川禾嘉股份有限公司 第 59 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
公司股份中的 2,600.00 万股过户给九天工贸。以上股份过户完成后，九天工贸持有公
司股份 7,600.00 万股（占公司总股本的 23.57%）。公司于 2012 年 11 月 9 日接到和吉
升投资提供的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权过户登记确认书》，
禾嘉集团已将其持有公司股份中的 2,000.00 万股过户给和吉升投资。以上股份过户完
成后，和吉升投资持有公司股份 2,000.00 万股（占公司总股本的 6.20%）。本次股份
过户完成后，九天工贸持有公司股份 7,600.00 万股（占公司总股本的 23.57%）是公司
第一大股东，和吉升投资持有公司股份 2,000.00 万股（占公司总股本的 6.20%），禾
嘉集团持有公司股份 142.96 万股（占公司总股本的 0.44%）。
（二十七） 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他资本公积 44,201,038.74 44,201,038.74
合计 44,201,038.74 44,201,038.74
（二十八） 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,830,664.14 6,830,664.14
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 13,322,173.41 13,322,173.41
（二十九） 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润
-32,838,702.49
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
4,921,192.30
调整后 年初未分配利润
-27,917,510.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润
19,943,418.23
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四川禾嘉股份有限公司 第 60 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末未分配利润
-7,974,091.96
子公司中汽成都配件有限公司 2011 年按照 25%的企业所得税税率计算当期应纳
所得税额和递延所得税，根据经四川省成都市新都区国家税务局 2013 年 1 月 6 日签发
的企业所得税优惠申请审批（确认）表，依据国家发改委（2005 年 40 号）《产业结
构调整指导目录（2005 年本）》国家鼓励类第十三条第二款自动变速箱、重型汽车变
速箱等汽车关键零部件及具有自主产权（品牌）的先进、适用汽车、发动机制造，该
公司适用西部大开发税收优惠政策，2011 年减按 15%缴纳企业所得税。该项调整影响
期初未分配利润 4,921,192.30 元。
（三十） 营业收入及营业成本
1. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 411,112,201.93 307,680,919.08
其他业务收入 16,147,931.01 32,076,246.06
主营业务成本 302,864,579.93 220,718,411.70
其他业务成本 9,775,893.66 13,646,654.35
2. 主营业务
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车配件
278,573,027.81 206,670,073.30 279,556,965.36 201,391,552.57
农作物种子
23,342,268.69 14,968,547.52 22,141,400.72 14,797,771.13
阀门
109,196,905.43 81,225,959.11
商场管理服务
5,982,553.00 4,529,088.00
合计 411,112,201.93 302,864,579.93 307,680,919.08 220,718,411.70
3. 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海通用东岳汽车限司 161,481,684.63 37.79
四川禾嘉股份有限公司 第 61 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
自贡高压阀门股份有限公司 102,608,195.78 24.02
一汽海马动力有限公司 18,763,066.64 4.39
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 18,355,099.73 4.30
东风康明斯发动机有限公司 16,319,530.73 3.82
合计
317,527,577.51 74.32
4. 本公司农作物种子主要包括优质水稻种子、小麦种子和蔬菜种子。
5. 公司其他业务收入主要为用钢材抵货款产生的 626.27 万元收入和模具收入
678.40 万元。
（三十一） 营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数 计缴标准
营业税 18,170.07 817,540.31 5%
城建税 1,216,912.70 1,101,439.99 7%
教育费附加 521,534.01 762,200.82 3%
其他 626,693.86 252,989.01
合计 2,383,310.64 2,934,170.13
（三十二） 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费 7,479,540.79 7,006,889.64
广告、宣传费 437,438.23 48,061.56
零公里损失 2,054,495.23 1,935,150.10
制作费 1,246,890.09 92,548.00
承包费 1,745,535.00 1,903,805.00
差旅费 1,160,839.10 1,136,579.88
工资 978,025.24 758,565.87
仓储费 821,503.34 1,432,084.85
包装费 796,860.95 609,976.43
其他 1,335,795.05 1,174,135.80
合计 18,056,923.02 16,097,797.13
四川禾嘉股份有限公司 第 62 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（三十三） 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,626,127.95 14,351,232.40
无形资产摊销 2,010,992.08 2,181,810.93
折旧费 4,656,865.19 3,311,321.31
中介机构费 2,134,448.13 1,002,433.00
办公费 1,189,544.72 663,212.93
差旅费 1,118,615.62 651,497.27
各项税费 2,203,311.32 1,745,652.65
物料消耗 1,015,808.16 412,882.96
招待费 728,740.00 440,605.00
汽车费 2,934,443.96 639,656.89
其他 2,540,224.57 5,578,423.12
合计 41,159,121.70 30,978,728.46
（三十四） 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 9,925,178.12 6,752,577.30
减：利息收入 531,012.95 195,847.71
手续费支出 729,740.46 117,430.89
汇兑损失 1,114.85 113,839.60
减：汇兑收益 227,710.13
融资租赁利息支出 2,106,855.89 3,111,120.48
合计 12,004,166.24 9,899,120.56
（三十五） 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1．坏账损失 4,660,466.01 6,241,695.46
2．存货跌价损失 713,066.50
3．在建工程减值损失
4、长期股权投资减值损失
5、生产性生物资产减值损失 624,461.06
四川禾嘉股份有限公司 第 63 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合 计 5,373,532.51 6,866,156.52
（三十六） 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
处置子公司收益 -2,485,730.12
股权投资差额摊销 -704,999.99
股票投资收益
其他 1,530.76
合计 -3,189,199.35
（三十七） 营业外收入
1. 营业外收入项目
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 293,485.53
债务重组利得
政府补助 1,317,400.00 559,900.00
赔款
不需支付的应付款项 5,719.51
其他 213,716.39 25,931.94
合计 1,824,601.92 591,551.45
2. 政府补助明细
项目 本年发生额 上年发生额 说明
专利申请资助 4,900.00
重点行业结构调整专项资金 630,000.00
纳税优秀企业奖励 350,000.00
技改项目补贴专项资金 559,900.00
融资租赁补助资金 210,000.00
高新技术企业申报奖金 5,000.00
高新区经贸局出口补贴 50,000.00
参加国际展览补助 31,500.00
四川禾嘉股份有限公司 第 64 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
高新区经贸发展局境外展会等补贴款 36,000.00
合计 1,317,400.00 559,900.00
（三十八） 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失 6,446,971.78 82,738.90
罚款及税收滞纳金支出 62,094.81 834,695.60
合同违约金 10.80
诉讼赔款 1,069,632.92 732,141.51
流动资产处置损失 1,512,946.60
合计 9,091,646.11 1,649,586.81
（三十九） 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 9,676,859.85 7,158,633.10
递延所得税调整 -736,887.25 16,040.69
合 计 8,939,972.60 7,174,673.79
（四十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.062 0.062 0.067 0.067
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 0.085 0.085 0.039 0.039
利润
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
四川禾嘉股份有限公司 第 65 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份
数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于
公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加
权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
（四十一） 其他综合收益
项目 本年金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
四川禾嘉股份有限公司 第 66 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（四十二） 现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
四川禾嘉实业（集团）有限公司往来款 391,372.59 3,006,084.75
自贡高阀公司托管收益 10,000,000.00
利息收入及汇兑收益 107,299.61
收到的其他往来款 2,169,498.66 9,867,486.21
四川鑫齐投资有限责任公司往来款 2,900,000.00
个人往来款 2,994,693.26 782,284.55
代收代扣水电费 1,006,764.82
代收社保款 1,068,915.32
代禾嘉集团收云九天工贸有限公司 20,000,000.00
自贡高阀公司往来款 11,892,520.23
暂借个人款 3,248,000.00
政府补助 687,400.00 559,900.00
合计 42,211,699.67 28,470,520.33
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付给集团的往来款 5,227,521.28 16,914,369.54
支付的期间费用 24,608,967.68 21,418,155.17
支付其他单位往来 1,971,059.79 10,319,135.66
诉讼赔偿 1,084,843.71
支付的个人往来款 9,373,141.16
支付投标保证金 126,000.00
四川禾嘉股份有限公司 第 67 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
成都励精管理咨询公司 2,000,000.00
支付的税收滞纳金 56,003.13 834,177.60
合计 42,447,536.75 51,485,837.97
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到其他与投资活动有关的现金 4,899,258.33
2012 年现金流量表中收到的其他与投资活动有关的现金为本年新纳入合并子公
司四川飞球（集团）有限责任公司 2012 年 1 月 1 日账面现金。
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付其他与投资活动有关的现金 942,253.94
2011 年现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金为被出售子公司成都西
南博美装饰城管理有限责任公司 2011 年 9 月 30 日账面现金 3,942,253.94 元与收到的
股权转让款 3,000,000.00 元的差额。
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付融资租赁保证金 5,000,000.00
支付的融资租赁费 23,705,824.00
合计 28,705,824.00
6．现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,435,588.45 27,194,217.79
加：资产减值准备 5,373,532.51 6,866,156.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,609,318.80 16,955,701.27
四川禾嘉股份有限公司 第 68 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
无形资产摊销 2,010,992.08 2,435,203.05
长期待摊费用摊销 69,373.20 1,229,110.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,080,471.76 82,738.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 73,014.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,625,065.92 9,994,609.39
投资损失（收益以“－”号填列） 3,189,199.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -554,630.66 -66,983.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -182,256.59 83,024.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,524,995.16 -19,134,679.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,356,539.36 18,744,370.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,366,446.13 -15,934,486.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 69,025,381.57 51,638,182.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
-
债务转为资本
-
一年内到期的可转换公司债券
-
融资租入固定资产 -1,718,164.31
-
3.现金及现金等价物净变动情况：
-
现金的期末余额 34,547,352.83
61,392,379.65
减：现金的年初余额 49,430,888.75
34,547,352.83
加：现金等价物的期末余额
-
减：现金等价物的年初余额
-
现金及现金等价物净增加额 -14,883,535.92
26,845,026.82
7．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,899,258.33
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,899,258.33
4．取得子公司的净资产
流动资产 50,315,540.90
非流动资产 84,169,863.05
流动负债 8,719,543.16
非流动负债 1,000,000.00
四川禾嘉股份有限公司 第 69 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
8. 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
一、现金
61,392,379.65 34,547,352.83
其中：库存现金
293,797.74 230,073.00
可随时用于支付的银行存款
56,472,468.61 33,875,991.72
可随时用于支付的其他货币资金
4,626,113.30 441,288.11
可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用可选）
存放同业款项（金融企业专用可选）
拆放同业款项（金融企业专用可选）
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
61,392,379.65 34,547,352.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、 关联方关系及其交易
（一） 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
煤炭批发；
水电开发；
昆明市二环西路 房屋建筑
云南九天工贸有限公
母公司 有限公司 398 号高新科技广 冷天辉 广场市政 15,160 万元
司
场 公用广场、
装饰装潢
工程
（续表）
四川禾嘉股份有限公司 第 70 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
母公司对本企业的持 母公司对本企业的 本企业最终
母公司名称 组织机构代码
股比例(%) 表决权比例(%) 控制方
云南九天工贸有限公司 23.57 23.57 冷天辉 73122822-8
（二） 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
四川禾嘉种业有限公司 直接控制 有限公司 成都市高新技术开发区 郁蓉娟
四川飞球(集团)有限责任公司 直接控制 有限公司 自贡市沿滩区王井镇 樊平
中汽成都配件有限公司 直接控制 有限公司 新都区大丰镇南丰工业园 宋浩
（续表）
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
四川禾嘉种业有限公司 农业 3,000 万元 90% 90% 20189951-8
四川飞球(集团)有限责任公司 机械加工 10,200 万元 100% 100% 62073406-4
中汽成都配件有限公司 机械加工 4,295 万元 100% 100% 20194609-7
（三） 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京和吉升投资有限公司 参股股东 69771859-9
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 前同一母公司 70912269-7
四川禾嘉实业（集团）有限公司 前母公司 20188270-8
安徽禾嘉种业科技有限责任公司 联营企业 55183044-9
四川禾嘉房地产开发有限公司 其他 20184049-5
自贡高压阀门有限公司 前同一母公司 62072461-6
四川会元农业科技有限公司 其他 76506109-1
（四） 关联交易情况
1. 采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
内容 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
四川禾嘉股份有限公司 第 71 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
自贡高压阀门有限
原材料 市场价
公司 27,701,366.41 10.69
自贡高压阀门有限
燃料、动力 市场价
公司 1,039,834.57 11.45
自贡高压阀门有限
在制品 评估价
公司 12,603,777.89 4.86
托管期间届满后高阀公司将其拥有的阀门生产经营所需的在制品转让给飞球，经
北京湘资国际资产评估有限公司《资产评估报告》（湘资国际评字[2012]第 023 号）确
认上述在制品账面净值 1,223.67 万元（不含税），评估价值 1,267.72 万元（不含税）。
2. 出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
内容 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
自贡高压阀门有限
销售阀门 市场价为基础 102,608,195.78 24.02
公司
公司全资子公司四川飞球（集团）有限责任公司与公司前控股股东子公司自贡高
压阀门有限公司于 2012 年 3 月 21 日签署的《购销框架协议》、2012 年 3 月 28 日签署
的关于《购销框架协议》定价原则的补充协议，协议规定考虑到高阀必要的销售费用、
高阀支付的员工工资及社保费用（详见本附注八（四）7），结算价格为在高阀对外销
售价格的基础上下浮 15%至 25%。四川飞球（集团）有限公司 2012 年对自贡高压阀门
股份有限公司销售产品实现收入 10,260.82 万元，高阀由此按上述协议形成产品转移毛
利 3,159.09 万元，高阀支付的员工工资及社保费用 1,648.22 万元，详见本附注八（四）
7。
3. 关联托管/承包情况
公司委托管理/出包情况表：
委托方 受托方 委托/出包资产 委托/出包起 委托/出包 托管费/出包费定
类型 始日 终止日 价依据
四川禾嘉股份有限 自贡高压阀门股份有
股权托管 2007-9-1 2011-12-31 协商定价
公司 限公司
公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第二次临时股东大会，以公司部分应收款项
及在建工程项目账面价值 122,206,527.34 元（因其中部分应收款于原账面提取了 100%
四川禾嘉股份有限公司 第 72 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
坏账准备，交易中资产包实际作价 12,432.07 万元）换入公司控股股东四川禾嘉实业（集
团）有限公司所持的四川飞球（集团）有限责任公司 100%股权（2006 年度净资产账
面价值 124,765,860.79 元），差价由公司以现金支付。因该公司尚未取得相关阀门制
造的资格认证，故四川禾嘉实业（集团）有限公司于 2006 年 12 月 18 日与自贡高压阀
门有限公司签订托管协议，将四川飞球（集团）有限责任公司（含其全部资产）委托
自贡高压阀门有限公司经营管理。该协议有效期经 2010 年第二次临时股东大会决议，
延长至 2011 年 12 月 31 日。公司将飞球公司托管给高阀公司后按协议约定托管费由公
司收取，同时约定托管方应对飞球公司托管期间的净资产减少部分进行补偿。托管结
束后，双方确认：飞球公司托管期间因计提折旧、摊销净资产减少 3,532.98 万元。飞
球公司与高阀公司商定：高阀公司以资产使用费对飞球公司在托管期间净资产减少部
分进行补偿。经北京天圆全会计师事务所有限公司《专项审计报告》（天圆全专审字
[2012] 00020165 号）确认：截止托管结束时高阀公司应向飞球公司支付资产使用费
3,532.98 万元，本期已全部收回。
4. 关联租赁情况
公司出租情况表：
出租方名 承租方 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价 年度确认的租
称 名称 种类 依据 赁收益
四川禾嘉
股份有限 四川禾嘉
公司盐源 实业（集 盐源县农行
2012 年 12 月 2042 年 7 月 账面价值 -114,928.33
农业综合 团）有限公 果园
开发分公 司
司
中国农业银行盐源县支行在 2002 年度将“盐源县苹果生产经营管理培训基地”
（以下简称“农行果园”）转包给四川盐源禾嘉绿色食品有限公司（该公司为禾嘉股
份下属子公司，以下简称“食品公司”），转包期限为 40 年，即从 2002 年至 2042 年
7 月止，该果园位于慢坡子罗家村大路边，面积 340 亩。同年，食品公司与盐源农业
综合开发分公司（该公司为禾嘉股份下属子公司，以下简称“盐源农业”）达成协议，
将果园转包给盐源农业。2012 年 12 月 20 日，盐源农业与四川禾嘉（实业）集团有限
公司签订协议，将“农行果园”按价值 2,052,291.58 元转包给禾嘉（实业）集团，以
冲抵其所欠禾嘉（实业）集团的往来账款，转包期限为 2012 年 12 月至 2042 年 7 月，
四川禾嘉股份有限公司 第 73 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年度确认的租赁收益为交易应缴纳的相关税金。
5.关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
四川禾嘉实业（集
中汽成都配件有限公司 2000 万元 2011 年 5 月 9 日 2012 年 5 月 8 日 是
团）有限公司
四川禾嘉实业（集
中汽成都配件有限公司 2000 万元 2012 年 5 月 9 日 2013 年 5 月 8 日 否
团）有限公司
四川禾嘉实业（集
中汽成都配件有限公司 5000 万元 2012 年 1 月 19 日 2013 年 1 月 18 日 否
团）有限公司
四川禾嘉实业（集
中汽成都配件有限公司 5000 万元 2011 年 1 月 28 日 2012 年 1 月 27 日 是
团）有限公司
说明：（1）公司控股股东禾嘉实业（集团）有限公司作为保证人，为公司控股子
公司中汽成都配件有限公司自德阳银行成都分行借入 7000 万元短期借款提供保证担
保，其中，2000 万借款期限为 2011 年 5 月 9 日至 2012 年 5 月 8 日，5000 万借款期限
为 2011 年 1 月 28 日至 2012 年 1 月 27 日。
（2）公司控股股东禾嘉实业（集团）有限公司作为保证人，为公司控股子公司中
汽成都配件有限公司自德阳银行成都分行借入 5000 万元短期借款提供保证担保，期限
为 2012 年 1 月 19 日至 2013 年 1 月 18 日。
（3）公司控股股东禾嘉实业（集团）有限公司作为保证人，为公司控股子公司中
汽成都配件有限公司自德阳银行成都分行借入 2000 万元短期借款提供保证担保，期限
为 2012 年 5 月 9 日至 2013 年 5 月 8 日。
6. 关联方资产转让情况
关联方 关联 关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额
交易 类型 定价原则
内容 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
（%） （%）
受让
自贡高压阀门有
固定 账面值 28,226,133.67 44.02
限公司
资产
托管期间届满后高阀公司将其拥有的阀门生产经营所需的固定资产转让给飞球，
四川禾嘉股份有限公司 第 74 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
经北京湘资国际资产评估有限公司《资产评估报告》（湘资国际评字[2011]第 014 号）
确认：上述固定资产账面原值 3,022.34，账面净值 2,822.61 万元；评估原值 3,098.48
万元，评估净值 2,845.44 万元。
7.其他关联交易
公司全资子公司四川飞球（集团）有限责任公司于上年末结束托管，因职工劳动
合同未转移，有 333 名员工工资及社保费用在前控股股东子公司自贡高压阀门有限公
司支付，本年共支付员工工资及社保费用 1,648.22 万元。
（五） 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 自贡高压阀门股份有限公司 47,222,299.92 2,361,115.00
其它应收款 四川禾嘉实业（集团）有限公司 933,204.83 46,660.24
其它应收款 安徽禾嘉种业科技有限责任公司 1,581,000.00 1,581,000.00 1,581,000.00 1,581,000.00
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其它应付款 四川禾嘉实业（集团）有限公司
33,185,936.37 13,333,249.13
其它应付款 四川禾嘉房地产有限公司
125,503.98 125,503.98
其它应付款 安徽禾嘉种业科技有限责任公司
2,610.00 2,610.00
九、 股份支付
报告期公司未发生股份支付交易事项。
十、 或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无应披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债事项。
四川禾嘉股份有限公司 第 75 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（二）截止 2012 年 12 月 31 日公司不存在为关联方及其他单位提供债务担保形成
的或有负债。
十一、 抵押资产情况
公司抵押资产详细情况详见本附注七（十六）。
十二、 资产负债表日后事项
公司于 2013 年 3 月 6 日第五届董事会第二十三次会议通过公司 2012 年度利润分
配方案：本年度利润不分配、不转增。
十三、 其他重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）应收账款
1. 应收账款按种类披露：
年末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
1,390,134.01 36.26 417,040.20 30.00
备的应收账款
组合小计 1,390,134.01 36.26 417,040.20 30.00
单项金额虽不重大但单项 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00 2,443,729.45 63.74 2,443,729.45 100
计提坏账准备的应收账款
合计 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00 2,860,769.65 74.62
2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损
失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经
四川禾嘉股份有限公司 第 76 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个
组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1至2年
2至3年
3 年以上 1,390,134.01 100.00 417,040.20
合计 1,390,134.01 100.00 417,040.20
3. 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
北京圣方石公司 预计无法收回
2,363,694.98 2,363,694.98 100.00
广州公司 预计无法收回
532,504.14 532,504.14 100.00
成都精细化工公司 预计无法收回
304,171.79 304,171.79 100.00
泸州食品有限公司 预计无法收回
233,561.00 233,561.00 100.00
呆账 预计无法收回
80,034.47 80,034.47 100.00
沈阳庆林副食品经销
预计无法收回
站 75,960.00 75,960.00 100.00
张掖益康食品公司 预计无法收回
61,837.79 61,837.79 100.00
扬子江航务公司 预计无法收回
51,148.50 51,148.50 100.00
四川蓝剑集团 预计无法收回
47,200.00 47,200.00 100.00
北海空港食品公司 预计无法收回
21,760.00 21,760.00 100.00
成都东站天祥实业公
预计无法收回
司 20,007.00 20,007.00 100.00
内江周化平 预计无法收回
11,654.04 11,654.04 100.00
成都三达彩印包装有
预计无法收回
限公司 10,000.00 10,000.00 100.00
毛劲峰 预计无法收回
5,000.00 5,000.00 100.00
安岳 预计无法收回
4,000.00 4,000.00 100.00
遂宁 预计无法收回
3,170.40 3,170.40 100.00
成都好又多商业广场 预计无法收回
2,600.00 2,600.00 100.00
蔡俊龙 预计无法收回
2,324.20 2,324.20 100.00
成都统一食品公司 预计无法收回
1,512.30 1,512.30 100.00
四川禾嘉股份有限公司 第 77 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
成都红旗商场批发公
预计无法收回
司 1,172.85 1,172.85 100.00
雷雨 预计无法收回
510.00 510.00 100.00
大连大富塑料彩印公
预计无法收回
司 40.00 40.00 100.00
合计
3,833,863.46 3,833,863.46
4. 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
北京圣方石公司 往来单位 2,363,694.98 3 年以上 61.65
广州公司 往来单位 532,504.14 3 年以上 13.89
成都精细化工公司 往来单位 304,171.79 3 年以上 7.93
泸州食品有限公司 往来单位 233,561.00 3 年以上 6.09
呆账 往来单位 80,034.47 3 年以上 2.09
合计 3,513,966.38 91.65
5. 本期无实际核销的应收账款情况
6. 本报告期应收账款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
7. 年末无应收关联方账款。
8. 公司本年度不存在不符合终止确认条件的应收账款的转移。
9. 公司年末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的安排。
（二）其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
年末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 24,159,695.
坏账准备的其他应收款 24,159,695.97 72.32 24,159,695.97 100 24,159,695.97 71.90 97 100.00
按账龄分析法计提坏账准
备的其他应收款 2,484,380.04 7.44 385,958.88 15.54 2,682,216.55 7.98 447,664.96 16.69
组合小计 2,484,380.04 7.44 385,958.88 15.54 2,682,216.55 7.98 447,664.96 16.69
四川禾嘉股份有限公司 第 78 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款 6,759,966.09 20.24 6,759,966.09 100 6,759,966.09 20.12 6,759,966.09 100.00
合计 33,404,042.10 100.00 31,305,620.94 93.72 33,601,878.61 100.00 31,367,327.02 93.35
说明：其他应收款种类的划分标准详见附注四（十）
2. 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100.00 预计无法收回
四川天九实业有限公司 4,030,010.00 4,030,010.00 100.00 预计无法收回
合计 24,159,695.97 24,159,695.97 100.00
3. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏
账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收
款和经单独测试后未减值的其他应收款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三年
以上四个组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,435,020.51 57.76 71,751.02 1,428,000.00 53.24 71,400.00
1至2年 3,000.00 0.12 300.00
2至3年
3 年以上 1,046,359.53 42.12 313,907.86 1,254,216.55 46.76 376,264.96
合计 2,484,380.04 100.00 385,958.88 2,682,216.55 100.00 447,664.96
4. 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
四川西昌冻干有限公司 （脱水菜项目） 2,338,204.64 2,338,204.64 100.00 预计无法收回
眉山县科技研究院 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
香港广德公司（贺旭频） 719,257.33 719,257.33 100.00 预计无法收回
四川禾嘉股份有限公司 第 79 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
实味公司 696,425.13 696,425.13 100.00 预计无法收回
四川凉山州宁南县蚕茧公司 593,480.30 593,480.30 100.00 预计无法收回
广州保税区禾嘉国贸公司 401,088.69 401,088.69 100.00 预计无法收回
北京宏方广告公司 357,110.00 357,110.00 100.00 预计无法收回
北京实味公司 290,000.00 290,000.00 100.00 预计无法收回
成都爱迪尔商贸公司 210,000.00 210,000.00 100.00 预计无法收回
西南化机公司 194,400.00 194,400.00 100.00 预计无法收回
优质粮油中心 160,000.00 160,000.00 100.00 预计无法收回
合计 6,759,966.09 6,759,966.09 100.00
5. 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
成都金色世纪贸易公司 往来单位 20,129,685.97 3 年以上 60.26
四川天九实业有限公司 往来单位 4,030,010.00 3 年以上 12.06
四川西昌冻干有限公司（脱水菜项目） 往来单位 2,338,204.64 3 年以上 7.00
眉山县科技研究所 往来单位 800,000.00 3 年以上 2.40
香港广德公司（贺旭频） 往来单位 719,257.33 3 年以上 2.15
合计 28,017,157.94 83.87
6. 其他应收款中应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 占其他应收款总额的比例
金额
(%)
四川禾嘉实业（集团）
前母公司
有限公司 933,204.83 2.79
四川禾嘉种业有限公
子公司
司 437,511.86 1.31
合计
1,370,716.69 4.10
7. 本期无实际核销的其他应收款。
8. 本期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
9. 公司年末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
10. 公司年末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的安排。
四川禾嘉股份有限公司 第 80 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（三）长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
中汽成都配件有限公司 成本法 178,996,369.62 178,996,369.62 178,996,369.62
四川禾嘉种业有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
四川飞球（集团）有限责
成本法 124,765,860.79 124,765,860.79 124,765,860.79
任公司
合计 313,662,230.41 312,762,230.41 312,762,230.41
（续表）
在被投资 在被投资单位持股
在被投资单位 减值 本年计提 现金红
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例
表决权比例(%) 准备 减值准备 利
比例(%) 不一致的说明
中汽成都配件有限公司 100 100
四川禾嘉种业有限公司 90 90
四川飞球（集团）有限责任公
100 100
司
合计
（四）营业收入及营业成本
1. 营业收入
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
其他业务收入 10,047,000.00
主营业务成本
其他业务成本 16,863.60
（五）投资收益
投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 113,815,553.29
处置长期股权投资产生的投资收益
西南博美公司股权投资差额摊销 -704,999.99
合计 113,815,553.29 -704,999.99
四川禾嘉股份有限公司 第 81 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,826,658.83 499,044.46
加：资产减值准备 1,127,413.75 764,531.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,493,669.16 1,621,325.06
无形资产摊销 128,882.88 253,392.12
长期待摊费用摊销 69,373.20 1,229,110.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,355,930.34 15,366.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） -113,815,553.29 704,999.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,482,181.60 16,863.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,526,237.81 26,600.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,867,232.28 -1,425,848.45
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -5,672,438.00 3,705,385.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 375,727.35 1,679,165.35
减：现金的期初余额 1,679,165.35 4,482,152.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,303,438.00 -2,802,987.04
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
四川禾嘉股份有限公司 第 82 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
-6,153,486.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外） 1,317,400.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
委托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-2,430,957.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
-11,429.68
所得税影响额
-200,651.00
合计
-7,479,124.87
（二） 净资产收益率与每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润 会计年度
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 2011 年 6.32 0.067 0.067
四川禾嘉股份有限公司 第 83 页 共 108 页
四川禾嘉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
净利润
2012 年 5.47 0.062 0.062
扣除非经常性损益后归属 2011 年 3.71 0.039 0.039
于公司普通股股东的净利
润 2012 年 7.53 0.085 0.085
十六、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第五届董事会于 2013 年 3 月 6 日第二十三次会议批准报出。
四川禾嘉股份有限公司
(加盖公章)
二〇一三年三月六日
四川禾嘉股份有限公司 第 84 页 共 108 页