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四川飞球（集团）有限责任公司
二〇一二年财务报表附注
一、 公司的基本情况
四川飞球（集团）有限责任公司（以下简称 “四川飞球”、“公司”、“飞球”），成立于
1996 年 12 月 4 日，由四川禾嘉股份有限公司出资组建，于 1996 年 12 月 4 日取得自贡市工
商行政管理局核发注册号为 510300000001476 的《企业法人营业执照》。公司原注册资本为
人民币 5048 万元，实收资本（股本）为 50485244.28 元。根据四川飞球 2011 年 12 月 15 日
股东会决议和修改后的公司章程规定，四川飞球申请增加注册资本人民币 5152 万元，由资
本公积转增股本，转增基准日起为 2011 年 11 月 30 日，变更后的注册注册资本为人民币 10200
万元。2012 年 1 月 6 日四川飞球在自贡市工商行政管理局办理了变更工商登记。
2007 年禾嘉股份与自贡高阀签订《委托经营管理协议》，协议约定：禾嘉股份将其所属
的全资子公司四川飞球委托自贡高阀经营管理，委托经营管理期限为 2007 年 9 月 1 日至
2009 年 12 月 31 日，委托经营管理期间自贡高阀每年向禾嘉股份支付 1000 万元的委托经营
管理费，委托经营管理期间四川飞球所取得的收益由自贡高阀享有，自贡高阀保证在委托经
营管理期间四川飞球的净资产不减少。2010 年 11 月 3 日，禾嘉股份与自贡高阀签订《委托
经营管理补充协议》，补充协议约定：将于 2007 年签订的《委托经营管理协议》的委托经营
管理期限延长两年（自 2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日）。2012 年协议履行完毕，飞
球公司控制权回到禾嘉股份手中。公司母公司为四川禾嘉股份有限公司。公司最终控制方为
冷天辉。
公司经营范围：生产、销售高、中压阀门；本企业自产机电产品、成套设备及相关技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零
配件及技术的进口业务（国家规定的一、二类进口商品除外，以上经营范围不含国家法律、
法规规定需办理前置审批或许可的项目）。
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企业法人营业执行注册号：510300000001476。
法人代表：樊平。
经营地址：四川省自贡市沿滩区王井镇太源井天兴灏 1-31 号。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表的编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计的说明
（一） 会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。
（二） 会计年度
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四） 本期采用的计量属性及记账基础
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。公司除
交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价外，其
他资产及负债均采用历史成本为计价原则，按历史成本计价的资产如果资产发生减值，则计
提相应的减值准备。
（五） 现金等价物的确定标准
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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（六） 外币业务和外币会计报表的折算
本公司的发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币
金额。
资产负债表日，外币货币资金项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允
价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量
的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换
形成的折算差额，计入财务费用。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七） 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始
确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的
是为了近期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
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（4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
（5）其他金融负债
2、金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，
公司应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或
金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认
条件，则不应将其确认，
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始
确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照
成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入
投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之后的差额，计入投资损益。
3、金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
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4、金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
如果可供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具
投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发
生的减值损失，不予转回。
（八） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生减值，
则进行减值测试并计提坏账准备；未发现存在客观证据表明其发生减值的预付账款一并按账
龄分析法计提坏帐准备。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试
未发现减值的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
公司将金额在人民币 300 万元(含 300 万元)以上的应收账款、
单项金额重大的判断依据或金额标准
其它应收款确定为单项金额重大
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未发现
减值的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合
中再进行减值测试。
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2. 按组合计提坏账的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。本公
司对单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额
重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各
项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例
1 年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10% 10%
2－3 年 20% 20% 20%
3 年以上 30% 30% 30%
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大但已识别出的个别信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 明显不同，且已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，本公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（九） 存货
1．存货的分类
存货分类为：物资采购、原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、材料成
本差异等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销
4．存货的盘存制度
存货计价采用永续盘存制。各类存货的盘盈、盘亏、报废等，经适当程序批准后净损益
转入当期损益。
5、存货的期末计价
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值
孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现
净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售费用和税金后确定。
（十） 固定资产
1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有
的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本
包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生
的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
3、固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。
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4、固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产
计提折旧。折旧方法为平均年限法，对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减
值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折
旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30-40 年 5 3.17-2.38
机器设备 12 年 5 7.92
运输设备 8年 5 11.88
电子及办公设备 5-8 年 5 19-11.88
5、固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出
及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计
量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，
在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
6、持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同
类固定资产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，本
公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值
减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账
面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
（十一） 在建工程
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
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在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态
前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所
取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销
售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费
用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工
程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下
列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十二） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按年度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十三） 无形资产
1．无形资产的确认条件
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无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用
寿命无形资产，其使用寿命的详细情况见本附注八、（九）。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无
形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用
直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四） 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根
据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十五） 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩
余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
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（十六） 预计负债
1、预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、
亏损合同、辞退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条
件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债计量方法：预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。预计负债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来应支付金额与其现
值相差较大的，应当按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时，考虑可能影
响履行现时义务所需金额的相关未来事项。
（十七） 收入
本公司收入确认原则如下：
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
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（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
并按相同金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和
提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务
部分全部作为销售商品处理。
4、让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确
认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
5、建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
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成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（十八） 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
（十九） 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（二十） 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，
发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额
在租赁期内进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计
入当期损益。
B、售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当
期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收
益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其
大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直
接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提
折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入
当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
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法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2、融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移也可能不转转移。
（1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计
入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租
赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费
用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（1）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各
个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未
担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损
益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投
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资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁
内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十一） 持有待售资产
1、持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让很可能在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十二） 资产减值
本公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权投资等
项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对
商誉和受益年限不确定的无形资产每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进
行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
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2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,
资产减值损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
（二十三） 应付债券
1、应付债券的确认：应付债券指为筹集长期资金而发行的一种书面凭证，通过凭证上
所记载的利率、期限等，承诺在未来某一特定日期还本付息。发行期在 1 年期及 1 年期以下
的短期债券在应付短期债券核算。本公司发行债券如果发行费用小于发行期间冻结资金所产
生的利息收入，将发行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债
券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销，并按本会计政策中借款费用的处理原则
予以资本化或费用化。
2、应付债券的计价：溢价或折价发行的普通债券，实际收到的价款与债券面值的差额，
在债券存续期间按直线法分期摊销。本公司应付债券按月计提利息。分期付息、到期还本的
应付债券按月计提并偿付的利息计入应付利息；到期一次还本付息的应付债券按月计提的利
息计入应付债券。本公司发行债券筹集资金专项用于购建固定资产的，在所购建的固定资产
达到预计可使用状态前，将发生金额较大的发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收
入），计入所购建固定资产的成本；将发生金额较小的发行费用（减去发行期间冻结资金产
生的利息收入），直接计入当期财务费用。债券筹集资金用于支持生产经营的，计入当期财
务费用。
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（二十四） 职工薪酬
1、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资及奖金（也称工资性支出或薪酬总额）、住房公积金、一次性住
房补贴、住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、职
工教育经费、员工管理费、解除职工劳动关系补偿（亦称辞退福利）、长期服务年金、员工
股份期权、其他人工成本等。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。
2、辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同
到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期
前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
（1）辞退福利的确认原则：
A、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
B、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）辞退福利的计量方法：
A、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、
每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
B、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的
职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
C、实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司应当
选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与
实际应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福
利款项时，计人财务费用。
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（3）辞退福利的确认标准：
A、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划
符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确
认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
B、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退
休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入
当期管理费用。
（二十五） 递延收益
本公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的政府补助及售后租回交易发生的未
实现售后租回损益。对于售后租回交易，无论出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账
面价值，所发生的收益或损失都作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分
摊，作为折旧费用的调整。
与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益，自相关资产达到预定可使
用状态时起，在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补
偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十六） 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范
围内确认。
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（二十七） 终止经营
指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组
成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
五、 主要会计政策、会计估计变更
公司本期主要会计政策、会计估计未发生变更。
六、 税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 适用税率
增值税 当期销项税额扣除当期进项税额后的余额 17％
城建税 应交流转税额 7％
教育费附加 应交流转税额 3％
地方教育附加 应交流转税额 2％
企业所得税 应纳税所得额 25％
七、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2011 年 12 月 31 日，“期
末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本期”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指
2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
(一) 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 44,668.69 44,668.69 32,885.00 32,885.00
人民币 44,668.69 1.00 44,668.69 32,885.00 1.00 32,885.00
银行存款： 22,493,290.35 22,493,290.35 4,866,373.33 4,866,373.33
人民币 22,493,290.35 1.00 22,493,290.35 4,866,373.33 1.00 4,866,373.33
美元
日元
欧元
其他货币资 107,701.20 107,701.20
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金：
人民币 107,701.20 1.00 107,701.20
美元
日元
欧元
合计 22,645,660.24 22,645,660.24 4,899,258.33 4,899,258.33
1. 期末其他货币资金中保证金存款 107,701.20 元。
2. 期末银行存款和其他货币资金中不存在被抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或
有潜在回收风险的款项。
(二) 应收帐款
1. 应收账款构成
期末数 期初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分
析法计提
坏账准备 50,895,143.92 100 2,544,757.20 5
的应收账
款
组合小计 50,895,143.92 100 2,544,757.20 5
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 50,895,143.92 100 2,544,757.20 5
注：单项金额重大并单独计提坏帐准备的应收账款系单项金额超过 3,000,000.00 元且
单独进行坏帐准备计提的应收账款；单项金额虽不重大但单项计提坏帐准备的应收账款系欠
款金额较小，但回收性存在一定风险的应收账款。
2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,895,143.92 100 2,544,757.20
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 50,895,143.92 2,544,757.2
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在
较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未
减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个组合，根据各账龄组
合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
(三) 预付款项
期末数 期初数
帐龄
金额 占总额比例(%) 坏帐准备 金额 占总额比例(%) 坏帐准备
1 年以内 1,399,292.91 99.72 114,820.00 99.67
1－2 年 3,595.00 0.25 359.5 380.00 0.33
2－3 年 380.00 0.03 76.00
3 年以上
合计 1,403,267.91 100 435.50 115,200.00 100
(四) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 45,277,332.57 99.95
账准备
的应收
账款
按账龄
分析法 11,348,409.53 100 567,420.48 5 25,000.00 0.05 1,250.00 5
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计提坏
账准备
的应收
账款
组合小
计 11,348,409.53 100 567,420.48 5 25,000.00 0.05 1,250.00 5
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款
合计 11,348,409.53 100 567,420.48 5 45,302,332.57 100 1,250.00 0.003
2. 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款：
3. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其它应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,348,409.53 100 567,420.48 25,000.00 100 1,250.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 11,348,409.53 100 567,420.48 25,000.00 100 1,250.00
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失
存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测
试后未减值的其他应收款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三年以上四个组合，根据
各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
(五) 存货及存货跌价准备
1.存货的帐面余额
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,125,977.22 7,125,977.22
在产品 18,466,178.86 18,466,178.86
库存商品 5,760,077.63 5,760,077.63
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周转材料 163,373.43 163,373.43
低值易耗品
包装物
消耗性生物资产
合计 31,515,607.14 31,515,607.14
公司期末对各项存货进行减值测试，经测试未发现公司的存货存在减值迹象，故本期未
对存货计提跌价准备。
(六) 固定资产原值及累计折旧
1. 固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 47,920,553.02 28,567,154.51 42,464.94 76,445,242.59
其中：房屋及建筑物 34,557,458.34 14,408,472.61 48,965,930.95
机器设备 12,529,959.82 13,560,072.99 42,464.94 26,047,567.87
运输工具 825,634.00 288,197.31 1,113,831.31
电子设备及其他 7,500.86 310,411.60 317,912.46
二、累计折旧合计： 20,306,409.89 3,680,288.43 34,292.73 23,952,405.59
其中：房屋及建筑物 9,688,022.63 2,571,744.50 12,259,767.13
机器设备 10,427,503.53 818,585.55 34,292.73 11,211,796.35
运输工具 185,883.33 238,920.48 424,803.81
电子设备及其他 5,000.40 51,037.90 56,038.30
三、固定资产账面净值合计 27,614,143.13 52,492,837.00
其中：房屋及建筑物 24,869,435.71 36,706,163.82
机器设备 2,102,456.29 14,835,771.52
运输工具 639,750.67 689,027.50
电子设备及其他 2,500.46 261,874.16
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 27,614,143.13 52,492,837.00
其中：房屋及建筑物 24,869,435.71 36,706,163.82
第 25 页 共 48 页
机器设备 2,102,456.29 14,835,771.52
运输工具 639,750.67 689,027.50
电子设备及其他 2,500.46 261,874.16
本期计提累计折旧 3,680,288.43 元，本期无在建工程转入固定资产。
(七) 无形资产
1. 无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 68,185,709.98 33,300.00 68,219,009.98
专有技术 3,659,790.10 3,659,790.10
土地使用权 64,525,919.88 64,525,919.88
财务软件 33,300.00 33,300.00
二、累计摊销合计 11,629,990.06 1,515,978.19 30,063.00 13,115,905.25
专有技术 3,659,790.10 3,659,790.10
土地使用权 7,970,199.96 1,512,925.69 30,063.00 9,453,062.65
财务软件 3,052.50 3,052.50
三、无形资产账面净值合计 56,555,719.92 55,103,104.73
专有技术
土地使用权 56,555,719.92 55,072,857.23
财务软件 30,247.50
,四、减值准备合计
专有技术
土地使用权
财务软件
无形资产账面价值合计 56,555,719.92 55,103,104.73
专有技术
土地使用权 56,555,719.92 55,072,857.23
财务软件 30,247.50
(八) 递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款 636,189.30
其他应收款 141,855.12
第 26 页 共 48 页
预付账款 108.88
小 计 778,153.30
(九) 资产减值准备
本期减少额
项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,112,613.18 3,112,613.18
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
(十) 应付帐款
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 40,211,778.36 159,667.68
1-2 年 96,220.00 60,080.00
2-3 年 49,580.00
3 年以上
合计 40,357,578.36 219,747.68
(十一) 预收款项
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 2,053,022.86
1-2 年
2-3 年
第 27 页 共 48 页
3 年以上
合计 2,053,022.86
(十二) 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,378,301.21 2,131,801.01 246,500.20
2.职工福利 58,000.00 58,000.00
3.社会保险费 245,121.94 245,121.94
4.住房公积金
5.工会经费
6.职工教育经费 73,821.00 73,821.00
7.辞退福利
合计 2,755,244.15 2,508,743.95 246,500.20
(十三) 应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 -27,606.73 -68,355.98
营业税 1,673,992.66 1,674,682.66
城建税 117,179.49 117,227.79
企业所得税 3,919,578.80
个人所得税 166.86
印花税
教育费附加 50,219.78 50,240.48
地方教育费附加
副食品调节基金
房产税 521,248.65
土地使用税 521,729.55
其他 20,194.63 17,400.53
合计 6,796,703.69 1,791,195.48
(十四) 应付利息
种类 期末余额 期初余额
合计
第 28 页 共 48 页
(十五) 其他应付款
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 31,071,644.87 3,600.00
1-2 年 2,800.00
2-3 年
3 年以上 6,705,000.00 6,705,000.00
合计 37,779,444.87 6,708,600.00
(十六) 长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
合计
(十七) 长期应付款
种类 期末数 期初数
四川省自贡市机关事业单位社会保险
局 1,000,000.00
合计
(十八) 实收资本
期初数 期末数
股东名称 本期增加 本期减少
金额 持股比例 金额 持股比例
四川禾嘉股份有限公司 102,000,000.00 100% 102,000,000 100%
合 计 102,000,000.00 100% 102,000,000 100%
(十九) 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积 27,281,269.07 27,281,269.07
合计 27,281,269.07 27,281,269.07
(二十) 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 555,505.15 555,505.15
任意盈余公积
合计 555,505.15 555,505.15
第 29 页 共 48 页
(二十一) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前期初未分配利润 -4,515,408.28
调整期初未分配利润
调整后期初未分配利润 -4,515,408.28
加：本期净利润 10,070,459.82
减：提取法定盈余公积 555,505.15 5
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,999,546.39
(二十二) 营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 109,196,905.43 10,149,256.70
其他业务收入 1,664,875.90 21,600.00
主营业务成本 81,225,959.11 3,717,287.67
其他业务成本 941,659.69 1,198.80
(二十三) 营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生数 上年发生数
营业税 5% 780.00 295,801.53
城建税 7% 172,412.11 20,706.11
教育费附加 2% 73,890.90 8,874.05
其他 49,279.21 2,958.01
合计 296,362.22 328,339.70
(二十四) 财务费用
类别 本期发生数 上年发生数
利息支出 12,983.33
减：利息收入 36,748.49 9,944.46
手续费及其他 12,049.20 2,213.22
汇兑损失
减：汇兑收益
融资租赁利息
合计 -11,715.96 -7,731.24
第 30 页 共 48 页
(二十五) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏帐损失 3,112,613.18 1,250.00
合 计 3,112,613.18 1,250.00
(二十六) 营业外收入
项 目 本期发生额 上年发生额
处置固定资产净收益
政府补助
其他收入 1,470.00
合 计 1,470.00
(二十七) 营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额
处置固定资产损失 8,172.21
罚款支出 56,209.81
税收滞纳金
盘亏损失 609,222.94
诉讼赔偿 550,000.00
其他 30,765.00 5,889.73
合计 645,147.02 615,112.67
(二十八) 所得税费用
项 目 本期发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,433,296.33
递延所得税调整 -778,153.30
合 计 3,655,143.03
(二十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,070,459.82
加：资产减值准备 3,112,613.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,680,288.43
无形资产摊销 1,485,915.19
第 31 页 共 48 页
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列） 8,172.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -778,153.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,515,607.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,181,389.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,287,573.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,169,871.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,645,660.24
减：现金的期初余额 4,899,258.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,746,401.91
2、现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金 22,645,660.24 4,899,258.33
其中：库存现金 44,668.69 32,885.00
可随时用于支付的银行存款 22,493,290.35 4,866,373.33
可随时用于支付的其他货币资金 107,701.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 22,645,660.24 4,899,258.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
第 32 页 共 48 页
八、 关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市
公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：
1．关联方定义
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．关联法人和关联自然人
关联方包括关联法人和关联自然人。
具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及
其控股子公司以外的法人；
（4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司
有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。
（7）公司的子公司、合营企业、联营企业。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（2）公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周
第 33 页 共 48 页
岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
（5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一
的；
（6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与
公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
3．不构成公司关联方的法人和自然人
（1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。
（2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商
或代理。
（3）与该企业共同控制合营企业的合营者。
（4） 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1．存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
主营 与本企业 业务 法定 组织机构代
企业名称 注册地址 码
业务 关系 性质 代表人
成都市高新技 优良农作物品种培育、作
四川禾嘉股份有限
术产业开发区 物种植、蔬果及其它农副 母公司 投资管理 宋浩 20189789-7
公司
九兴大道 3 号 产品加工销售等
母公司对本公司的持股比例和表决权比例为 100%，本公司的最终控制方为冷天辉。
(2)受本公司控制的关联方（金额单位：万元）
无
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川禾嘉股份有限公司 32,244.75 32,244.75
第 34 页 共 48 页
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
期初余额 本期增加数 本期减少 期末余额
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
四川禾嘉股份有限公司 10,200.00 100 10,200.00 100
（三）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
云南九天工贸有限公司 集团公司
北京和吉升投资有限公司 母公司参股股东
四川盐源禾嘉绿色食品有限公司 前同一最终控制
四川禾嘉房地产开发有限公司 前同一最终控制
成都市精印包装厂 前同一最终控制
自贡高压阀门有限公司 前同一最终控制
四川禾嘉种业有限公司 同一母公司
中汽成都配件有限公司 同一母公司
四川会元农业科技有限公司 其他
（四）关联方交易
1．向关联方采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
内容 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
自贡高压阀门有限
原材料 市场价
公司 27,701,366.41 10.69
自贡高压阀门有限
燃料、动力 市场价
公司 1,039,834.57 11.45
自贡高压阀门有限
公司 在制品 评估价
12,603,777.89 4.86
托管期间届满后高阀公司将其拥有的阀门生产经营所需的在制品转让给飞球，经北京湘
资国际资产评估有限公司《资产评估报告》（湘资国际评字[2012]第 023 号）确认上述在制品
账面净值 1,223.67 万元（不含税），评估价值 1,267.72 万元（不含税）。
2．向关联方销售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
内容 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
自贡高压阀门有限
销售阀门 市场价为基础 102,608,195.78 24.02
公司
第 35 页 共 48 页
公司全资子公司四川飞球（集团）有限责任公司与公司前控股股东子公司自贡高压阀门
有限公司于 2012 年 3 月 21 日签署的《购销框架协议》、2012 年 3 月 28 日签署的关于《购
销框架协议》定价原则的补充协议，协议规定考虑到高阀必要的销售费用、高阀支付的员工
工资及社保费用（详见本附注八（四）7），结算价格为在高阀对外销售价格的基础上下浮
15%至 25%。四川飞球（集团）有限公司 2012 年对自贡高压阀门股份有限公司销售产品实
现收入 10,260.82 万元，高阀由此按上述协议形成产品转移毛利 3,159.09 万元，高阀支付的
员工工资及社保费用 1,648.22 万元，详见本附注八（四）7。
3．关联方借款担保:
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
四川飞球（集团）
中汽成都配件有限公司 2795 万元 2012 年 6 月 15 日 2013 月 6 月 14 日 否
有限责任公司
说明：公司关联方中汽成都配件有限公司从德商银行成都分行借入 3000 万元，借款期
限为 2012 年 6 月 15 日至 2013 月 6 月 14 日，借款利率为月息 6.31‰，该笔借款由公司以
房地产提供 2795 万元的最高额抵押担保（抵押物清单：自国用(2011)字第 111131、自国用
(2011)字第 111132、自国用(2011)字第 111133、自国用(2011)字第 111134、自国用(2011)
字第 111135、自国用(2011)字第 111136；自房权证 2011 字第 110204511 号、自房权证 2011
字第 110204535 号、自房权证 2011 字第 110204547 号、自房权证 2011 字第 110204559 号、
自房权证 2011 字第 110204560 号、自房权证 2011 字第 110204627 号、自房权证 2011 字第
11020469X 号、自房权证 2011 字第 110204707 号、自房权证 2011 字第 110204719 号、自房
权证 2011 字第 110204744 号、自房权证 2011 字第 11020477X 号、自房权证 2011 字第
110204800 号、自房权证 2011 字第 11020485X 号、自房权证 2011 字第 110204861 号、自房
权证 2011 字第 110204885 号、自房权证 2011 字第 110204904 号、自房权证 2011 字第
110204916 号、自房权证 2011 字第 110204928 号、自房权证 2011 字第 110204977 号、自房
权证 2011 字第 110204989 号、自房权证 2011 字第 110204990 号、自房权证 2011 字第
110205010 号、自房权证 2011 字第 110205034 号、自房权证 2011 字第 11020506X 号、自房
权证 2011 字第 110205095 号、自房权证 2011 字第 110205102 号、自房权证 2011 字第
110205114 号、自房权证 2011 字第 110205126 号、自房权证 2011 字第 110205175 号、自房
权证 2011 字第 110205187 号、自房权证 2011 字第 110205206 号、自房权证 2011 字第
11020522X 号、自房权证 2011 字第 110205255 号、自房权证 2011 字第 110205279 号、自房
第 36 页 共 48 页
权证 2011 字第 110205280 号、自房权证 2011 字第 110205335 号、自房权证 2011 字第
110205347 号、自房权证 2011 字第 110205360 号、自房权证 2011 字第 110205384 号、自房
权证 2011 字第 110205396 号、自房权证 2011 字第 110205439 号、自房权证 2011 字第
110205452 号、自房权证 2011 字第 110205476 号、自房权证 2011 字第 11020549X 号、自房
权证 2011 字第 110205519 号、自房权证 2011 字第 110205544 号、自房权证 2011 字第
110205568 号、自房权证 2011 字第 110205581 号、自房权证 2011 字第 110205612 号、自房
权证 2011 字第 110205624 号、自房权证 2011 字第 110205636 号、自房权证 2011 字第
11020565X 号、自房权证 2011 字第 110205661 号、自房权证 2011 字第 11020573X 号、自房
权证 2011 字第 110205753 号、自房权证 2011 字第 110205765 号、自房权证 2011 字第
110205833 号、自房权证 2011 字第 110205857 号、自房权证 2011 字第 110205870 号、自房
权证 2011 字第 110205894 号、自房权证 2011 字第 110205901 号、自房权证 2011 字第
110205937 号、自房权证 2011 字第 110205949 号、自房权证 2011 字第 110205950 号、自房
权证 2011 字第 110206006 号、自房权证 2011 字第 110206018 号、自房权证 2012 字第
061204434 号、自房权证 2012 字第 061204446 号、自房权证 2012 字第 06120446x 号、自房
权证 2012 字第 061204471 号、自房权证 2012 字第 061204422 号）。
4. 关联方资产转让情况
关联方 关联 关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额
交易 类型 定价原则
内容 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
（%） （%）
自贡高压阀门有 受让固
账面值 28,226,133.67 44.02
限公司 定资产
托管期间届满后高阀公司将其拥有的阀门生产经营所需的固定资产转让给飞球，经北京
湘资国际资产评估有限公司《资产评估报告》（湘资国际评字[2011]第 014 号）确认：上述固
定资产账面原值 3,022.34，账面净值 2,822.61 万元；评估原值 3,098.48 万元，评估净值 2,845.44
万元。
5 其他关联交易
公司于上年末结束托管，因职工劳动合同未转移，有 333 名员工工资及社保费用在前控
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股股东子公司自贡高压阀门有限公司支付，本年共支付员工工资及社保费用 1,648.22 万元。
（五）关联方应收应付款项
应收账款关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 自贡高压阀门股份有限公司 47,222,299.92 2,361,115.00
其他应收账款 四川禾嘉股份有限公司 10,000,000.00 500,000.00
其他应收账款 自贡高压阀门股份有限公司 45,277,332.57 0.00
应付账款关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付账款 中汽成都配件有限公司 30,000,000.00
其他应付账款 四川禾嘉实业（集团）有限公司 6,705,000.00 6,705,000.00
九、 或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无应披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债事项。
（二）截止2012年12月31日公司不存在为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负
债
十、 承诺事项
1．抵押资产情况
公司抵押资产详细情况详见本附注八（四）
十一、 资产负债表日后事项
无
十二、 其他事项说明
无
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十三、 补充资料
无
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会批准报出。
四川飞球（集团）有限责任公司
(加盖公章)
二〇一三年三月六日
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