四川禾嘉股份有限公司
审 计 报 告
天圆全审字 EzO1创 000gOTz8号
北京市海溅匾中阙村南大街乙56虢
卜北 京 天 圜 全 窨 卦 肺 事 搿 所 方圜大厦 15屑
Bf/y`Ⅳ ε 厂/'Ⅳ /σ 月Ⅳ@t/'Ⅳ CfP〃 尸 月cε εL/Ⅳ 厂 厂 15F|oor Fangyuan Bu d ng,№ 56,zhongguancunstreet,
TYQCPA `fZ, `uBz/C 'Ⅳ
Ha d an D stHct,Be刂 ng,Ch na
鼋言舌(Te|》 (8610)83914188
傅獐≡(Fax)∶ (8610)83915190
垂阝政斯莳碣(P° stal Code》 100044
审 计 报 告
天圆全审字I201。 l OO⒆ θ7zs号
四川禾嘉股份有限公司全体股东 :
我们审计了后附的四川禾嘉股份有限公司 (以 下简称禾嘉股 份公司 )财 务报
表 ,包 括 ⒛ 13年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 13年 度的合并及母
公司利润表 、现金流量表 、股东权益变动表 ,以 及财务报表附注 。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是禾嘉股份公司管理层的责任,这 种责任包括 :(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;(2)设 计、执行
和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误 导致的重大错报 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则 ,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证 。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和 披露的审计证据 。
选择的审计程序取决于注册会计师的判 断 ,包 括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有
效性发表意见 。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出的会计
估计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报 。
籀 娣 ∷∶
:∶ i∶
j:∶
::∶ :I 艹饣犟猝Ⅱ歼 萃 殍 f
i∶
'∶
■
∷ ∶∷∷△馋甜鞭辇奢0脚 事漶 窘 ∷=∷ ∴三∷∷ 进
■ "i丿
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基
△ 瑙 。
三、审计意见
我们认为 ,禾 嘉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制 ,公 允反映了禾嘉股份公司 ⒛13年 12月 31日 的合并及母公司的财务状况
以及 ⒛13年 度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
北京天 圆
骞?哓 通合伙 )
°
氵
汪 查」∶纟
,。 :。
`扌
中国注册会 计师 :
中国 ·北京 二 ○一 四年 四月十 四 日
迎觌锦饪 汇≡ ,
奏∴当蕊萧≡ ≡鄄‖篷萎毳 鳓秆珂垂哺灌
资产负债表
编制单位 :四 川禾嘉股份有限公司 单位 :人 民币元
资产 附注 zO13年 12月 31日 2012年 12丿 31日
流动资产 :
货币资金 七 (一 ) 222,467,013.38 61,392,379.65
交易性金融资产
应 收票据 七 (=二 ) 20,茌 08,608.66 21,803,355,78
应 收账款 七 (三 ) 62,035,673.98 103,62奎 ,255.55
预付款项 七 (四 ) 3,271,250.94 5,805,574.18
应 收利 息
应 收股利 七 (五 ) 4,999,500.00
其他应收款 七 (六 ) 13,174,248.17 17,931,586.49
存货 七 (七 ) 64,999,5座 9.01 113,161,493 54
一 年 内到期 的非流动 资产
其他流动 资产
流动资产合计 391,355,844.1茌 323,718,645.19
非流动 资产 :
可供 出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七 (``) 238,725,665.37 271,262,192.95
在建工程 七 (九 ) 21,248,511.78 茌,382,106.84
工程 物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气 资产
无形资产 七 (寸 ) 12,636,317 33 70,30钅 ,480,45
开发支 出
商誉
长期待摊 费用
递延所得税资产 七 (十 -) 1,131,353.83 3,430,242.66
其他非流动资产 七 (十 二 ) 36,018,463.58 18,025,190.83
非流动 资产合计 309,760,311.89 367,404,213.73
资产总计 116,156.03 691,122,858.92
法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
资产负债表
编制单位 :四 川禾嘉股份有 限公司 单位 :人 民币元
负债和股 东权益 附注 2013左 F12丿 哥31日 2012‘ F12丿 弓81日
流动负债 :
短 期借款 七 (十 四 ) 50,000,000,00 125,000,000 00
交易性金融负债
应付 票据
应付账款 七 (十 五 ) 55,908,725,91 82,506,011.30
预收款项 七 (十 六 ) 127,598,220.22 11,846,218.85
应付职工 薪酬 七 〈十七 ) 6,057,363,26 6,857,435,81
应交税费 七 (^丿 13,009,582,48 27,208,558.05
`)
应付利息 七 (十 九 ) 110,000.00 297,366.67
应付股利
其 他 应付 款 七 (二 十 )
19,330,534.71 46,488,997.76
一 年 内到期 的非流动负债
其他流动负债
流动负偾合计 272,014,426.58 300,204,588.44
非流动负债 :
长期借款 487,272.82 548,181.91
应付债券
长期应付款 七 (二 +二 ) ~1∶
,
190,136.30 12,990,136.30
专项应付款 1,000,000,00
预计 负债
递延所得税负债 七 (十 -) 1,525,947.82
其他非流动负债 七 (二 +三 )
630,000.00 720,000.00
非流动负偾合计 5,307,409.12 16,784,266.03
负债合计 277,321,835.70 316,988,854.47
股 东权益 g
实收资本 (或 股本 ) 七 (=+四 )
322,447,500 00 322,茌 茌7,500.00
资本公积 34,285,326.20 44,201,038.74
减 :库 存股
专项储备
盈 余 公积 七 (二 +六 〉 13,322,173,茌 1 13,322,173。 41
一 股 风 险准 备
未分配利润 53,633,954.82 -7,974,091.96
归属于母公司股东杈益合计 吐23,688,954.43 371,996,620,19
少数股东权益 105,365.90 2,137,38茌 。26
股 东权益合计 423,794,320.33 374,134,004 45
负偾和股东杈益合计 701,116,156.03 691,122,858,92
法定代表人 : 主管会计工作负 责人 : 会计机构负责人 :
利润表
编制单位 :四 川禾嘉股份有限公司 单位 :人 民币元
项目 附注 2013左 FJ乏 2012垄 F度
一 、营业收入 388,492,901,55 427,260,132.9碴
减 :营 业成本 七 (=+八 )
275,573,330,25 312,640,茌 73.59
营业税金及 附加 七 〈二十九 ) 2,134,399.65 2,383,310.64
销售 费用 七 (三 十 ) 14,990,015.81 18,056,923,02
管理 费用 七 (三 十 一 ) 37,437,698.36 159,121,70
财务费用 七 (三 +=) 9,9?7,804,09 12,004,166.24
资产减值损失 2,111,719.66 5,373,532.51
“”
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 号填列 〉
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 七 (三 +四 )
11,523,080.21
其 中:对 联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 (亏 损以 “-” 号填列 ) 57,791,013.94 35,642,605.24
加 :营 业 外收入 8,503,254.46 1,82茌 ,601,92
减 :营 业外支 出 1,680,905.49 9,091,6钅 6.11
其 中:非 流动资产处置损失
“
三 、利润总额 (亏 损总额 以 -” 号填列 ) 6茌 ,613,362.91 28,375,561.05
减 :所 得税费用 七 (三 +七 )
13,665,694.1钅 8,939,972.60
“
四、净利润 (诤 亏损 以 -” 号填列 ) 50,947,668.77 19,435,588.45
归属于母公司所有者 的净利润 51,692,334.2钅 19,943,茌 18.23
少数股东损益 -744,665.47 -507,829.78
六 、每股收益 :
(一 )基 本每股 收益 0.160 0,062
(二 )稀 释每股收益 0.160 0.062
七 、其他综合收益
八 、综合收益总额 50,947,668.77 19,钅 35,588.45
归属 于母 公司所有 者 的综合 收益 总额 51,692,334,24 19,9茌 3,418.23
归属于少数股东的的综合收益总额 -744,665.47 -507,829 78
法定代 表 人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
<
〓
帜
略
霆
窭
卡
巛
腮 娟
登
帝 瓶
妲
剁 凝
π
娟 巛
酎
登 +
碘
粗 熙 <
帜
〓
妲 诼
世
卣 H
卡
巛
鞭
州
<
〓
腮
<
拟
巡
<
〓
脶
峭
靼
枣
卡
粼
腮
衤
槲
涠
罢
滟 <
帜
〓
妲 匹
世
凝 H
卡
巛
腼
佣
<
懈
芒
拟
巡
现金流量表
编制单位 :四 川禾嘉股份有 限公司 单位 :人 民币元
项 目 附注 ⒛ 13年 度 2012垄Fj萦
一 、经 营活动产生的现金流量 :
销售商 品、提供劳务收到 的现金 351,842,083,43 396,570,232.18
收到 的税 费返还
收到 的其他与经营活动有关 的现金 七 (三 十 九 )
194,662,522.56 42,211,699.67
经营活动现金流入小计 546,504,605.99 438,781,931.85
购买商 品、接受劳务支付 的现金 197,0⊥ 6,269.31 256,956,251.03
支付给职 工 以及为职工支付 的现金 47,603,045.91 茌2,332,061.36
支付 的各项税 费 21,504,093.34 28,020,701.14
支付 的其他与经营活动有关 的现金 七 (三 十 九 ) 246,945,214,68 42,447,536.75
经营活动现金流 出小计 513,068,623,2茌 369,756,550.28
经营活动产生的现金流量净额 33,435,982.75 69,025,381.57
二、投资活动产生的现金流量
收 回投资收到的现金
取得投资收益收到 的现金
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 127,249,880.00 3,145,茌 69.24
处置子 公司及其他 营业单位取得 的现金净额 156,695,座 08.76 1,425,000.00
收到 的其他与投资活动 有关 的现金 七 (三 十 九 ) 4,899,258,33
投资活动现金流入小计 283,945,288.76 9,469,727.57
购建 固定资产 、无形资产和其他长 期资产支付 的现金 98,822,325.08 46,418,茌 56.19
投 资所支付 的现金
取得子 公司及其他 营业单位支付 的现金净额
支付 的其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计 98,822,325.08 46,418,456,19
投资活动产生的现金流量净额 185,122,963 68 -36,948,728,62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投 资收到 的现金
取得借款 收到 的现金 124,900,000.00 165,000,000.00
收到 的其他与筹资活动有关 的现金 七 (三 十 九 ) 93,990.00
筹资活动现金流入小计 124,993,990.00 165,000,000.00
偿还债务支付 的现金 175,303,809.09 160,853,182.09
分配股利 、利润或偿付利 、支付 的现金 7,763,578.46 9,772,428.80
支付其他与筹资活动有关 的现金 七 (三 十 九 )
4,647,930,00
筹资活动现金流出小计 187,715,317,55 ⊥70,625,610.89
筹资活动产生的现金流量净额 -62,721,327.55 -5,625,610.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,08茌 ,870.38 393,984.76
五、现金及现金等价物净增加额 154,752,748.50 26,845,026.82
加 :期 初现金及现金等价物余额 61,392,379.65 34,5茌 7,352.83
六、期末现金及现金等价物余额 216,145,128.15 61,392,379.65
法定代表人 : 主管会计工作 负责人 :
会计机 构负责人 :
母公司资 产负债表
编制单位 :四 川禾嘉股份 有 限公司 单位 :人 民币元
资产 附注 zO13年 12月 81日 2012垄 F12丿 3II彐
流动资产 :
2,639,175.66 375,727.35
货币资金 1茌
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三 (一 )
预付款项
应收利 息
应收股利 4,999,500.00
十三 (二 ) 12,236,570.49 2,098,421,16
其他应收款
存货
一 年 内到期 的非流动资产
其他流动 资产
159,875,246,15 2,474,148.51
流动资产合计
非流动资产 :
可供 出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十三 (三 ) 178,996,369.62 312,762,230.41
长期股权投资
投资性房地产
30,181,576.18 31,238,423.52
固定资产
在建 工程
工程物 资
固定资产清 理
生产性生物资产
油气资产
2,602,262.85 2,689,672.65
无形资产
开发支 出
商誉
长期待摊 费用
递延所得税资产
其他非流动 资产
211,780,208.65 346,690,326.58
非流动资产合计
371,655,454,80 349,16茌 ,475.09
资产总计
法定代表人 :
主管会计 工作 负责人 : 会计机构负责 人 :
母公司资产负债表
编制单位 :四 川禾嘉股份有 限公司 单位 :人 民币元
负债和股东杈益 附注 ⒛ 1B年 12月 31日 2012年 12∫ :31日
流动负债 :
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应 付 账款 1,535,539.09 1,535,539.09
预收款项
应付职工薪酬 436,066,09 472,562,26
应交税费 5,447,391,67 2,594,048,64
应付利 息
应付股利
其他应付款 55,020,274,7茌 62,06钅 ,258,77
一年 内到期 的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 62,439,271.59 66,666,408.76
非流动负债 :
长 期借 款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负偾合计 3,842,336 30 3,842,336.30
负债合计 66,281,60? 89 70,508,745.06
股东权益 :
实收资本 (或 股本 ) 322,447,500.00 322,447,500。 00
资本公积 25,895,177.83 25,895,177.83
减 :库 存 股
专项储各
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527,81
一股风险准备
未分配利 润 -62,443,358.73 -89,161,475,61
股东权益合计 305,373,846.91 278,655,730,03
负债和股东权益合计 371,655,45茌 ,80 349,16茌 ,475,09
法 定代 表 人 : 主管会计工作负责人 :
会计机构负责人 :
母公司利润表
编制单位 :四 川禾嘉股份有 限公司 单位 :人 民币元
项 目 附注 2013垄 Fj霓 2012￡ Fj霓
一 、营业 收入
二、营业成本
营业税金及 附加
销售 费用
管理 费用 5,084,982.36 6,071,663.38
财务 费用 -322,485.41 -7,534,?0
资产减值损失 533,902.60 1,127,413.75
加 “
列 公允价值变动收益 (损 失 以 -” 号填
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 十 三 (四 ) 3茌 ,233,639.21 113,815,553.29
其 中 :对 联营企业和合 营企业 的投资收益
三、营业利润 (亏 损 以 “-’ 号填列 ) 28,937,239.66 106,62茌 ,o10.86
加 :营 业外收入 2,866,305.60 2,772,178.91
减 :营 业外支 出 190,287.63 6,569,530.9茌
其中:非 流动资产处置损失
“
四、利润总额 (亏 损总额 以 -” 号填列 ) 31,613,257.63 102,826,658.83
减 :所 得税 费用 4,895,140.75
“
五、净利润 (净 亏损 以 -’ 号填列 ) 26,718,116.88 102,826,658.83
六 、每股收益 :
(一 )基 本每股 收益
(二 )稀 释每股 收益
七 、其他综合 收益
八 、综合收益总额 26,718,116.88 102,826,658.83
法 定代表人 : 主管会计工作负责人 :
会计机构负责
^
<
〓
略
g
露
≤
卡
热
腮
衤
槲
娟
犭
滟
妲
〓
叠 <
胝
π 心
世
巛 H
卡
咿 巛
恤
相
<
〓
粼
ζ
拟
邯
熙
廿
囵
燃
帘
剁
娟
犭
滟
烬
叠
卩
巛
酎
母公 司现 金流量表
编制单位 :四 川禾嘉股份有 限公司 单位 :人 民币元
项 目 附注 2013茔 Fj霞 zO12年 度
一、经 营活动产生的现佥流量 :
销售商 品、提供劳务收到 的现金
收到 的税 费返还
收到 的其他 与经营活动有关 的现金 32,473,958.34 1茌 ,768,009.75
经营活动现金流入小计 32,473,958.34 14,768,009.75
购 买商 品、接受劳务支付 的现金
支付给职 工 以及为职工支付 的现金 1,343,5茌 4 61 1,730,512.77
支付 的各项税 费 545,030.55 L,538,866,茌 3
支付 的其他 与经 营活动有关 的现金 51,321,934.87 17,171,068,55
经 营活动现金流出小计 53,210,510.03 20,440,447,75
经营活动产生的现金流量诤额 -20,736,551.69 -5,672,438.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投 资收益收到 的现金
处置 固定 资产 、无形 资产和其他长期资产 收 回的现金诤额 2,94奎 ,000.00
处置子 公司及其他营业单位取得 的现金净额 163,000,000,00 1,425,000.00
收到的其他与投资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计 163,000,000.00 4,369,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他 营业单位支付 的现金净额
支付 的其他 与投资活动有关 的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 163,000,000.00 4,369,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到 的现金
取得借款 收到 的现金
收到的其他与筹资活动有关 的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付 的现金
分配股利 、利润或偿付利 息支付 的现金
支付其他 与筹资活动有关 的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 142,263,448.31 -1,303,438.00
加 :期 初现金及现金等价物余额 375,727.35 1,679,165.35
六 、期末现金及现金等价物余额 142,639,175,66 375,727.35
法定代表人 : 主管会计工作负责人 :
会计机构负责人
黝 !娣 翳搿蓐锣邺∷帮叼锣印鲫 霹孝维燮
四川禾嘉股份有限公司
9O13年 度财务报表 附注
公司的基本倩况
四川禾嘉股份有 限公司 (以 下简称本公司或公司 )是 由四川省人 民政府川府字
(19” )129号 文 《四川省人 民政府关于同意设立 四川禾嘉股份有限公司的批 》、
复
中华全国工 商联合会联发字 [19叨 ]第 36号 文批复、中国证券监督管理委员会证监发
[19叨 ]3∞ 、304号 关于 《四川禾嘉股份有限公司申请公开发行股票的批复》 ,同 意由
四川禾嘉实业 (集 团)有 限公司、北海海利实业公司、成都市武侯区百花洲娱乐世界、
四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同发起 ,以 募集方式设立的股
份有限公司,注 册资本为 ⒛,猢 7.50万 股 。⒛“ 年 11月 ” 日公司召开 ⒛∝ 年第二次
临时股东大会暨股权分置 改革相关股东会议 ,审 议通过公司股权分置改革方案 ,流 通
股股东每 10股 获得 3,1股 转增股份 、获送 0.7股 股份 。上述股权分置改革己于 2OO6年
12月 6日 完成 ,股 权分置改革完成后 ,公 司股本变更为 32,⒉ 4。 %万 股 。
2012年 6月 20日 四川禾嘉实业 (集 团)有 限公司与云南九天工 贸有限公司签署
《股份转让协议》,四 川禾嘉实业 (集 团)有 限公司向云南九天工贸有限公司转让 %OO
万股公司股份 ,转 让后公司股本 32,244。 %万 股 ,云 南九天工贸有限公司持股比例为
23.57%。
公司企业法人营业执照注册号为 :51OOOOOOOO18610
注册地址 :成 都市高新技术产业开发区九兴大道 3号
法定代表人 :冷 天辉
经营范围项 目:投 资及管理 (不 含前置许可项 目,后 置许可项 目凭许可证或 审批
文件经营 ),以 及汽车零部件的开发、设计、生产和销售 ;销 售建筑材料、 国内商业
贸易;仓 储服务 ;技 术咨询 、技术服务 。
公司母公司:云 南九天工贸有限公司
公司最终控制人 :冷 天辉
铆” ,罅 雳 秀 冁 ∷奢 oT 第 △卢Ⅱ艹跖
`刃
∷∷∷∷ ∴≡革i‖ 卿 蓖缓狳胄绡 轩|勾 勃嚯篓藓耗饰猪i∶ i∷ 丿 I=∷ 丿Ⅱi|≡ ∶
==∷==J‖ =∷
"‖
二、 财务报表 的编制基础
本公司执行财政部于 ⒛06年 2月 15日 颁布的企业会计准则 。此外 ,本 公司还按
照 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号 一财务报告的一般规定》 (2010年
修订)披 露有关财务信息 。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础 。除交易性金融负债以公允价值计量外 ,
本财务报表 以历史成本作为计量基础 。资产如果发生减值 ,则 按照相关规定计提相应
的减值准备 。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映了本公司 ⒛ 13
年 12月 31日 的合并及母公司财务状况以及 ⒛13年 度的合并及母公司经营成果和现金
流量 。
四、 重要会计政策和会计估计的说明
(一 )会 计期间
本公司的会计年度为公历年度 ,即 每年 1月 1日 起至 12月 31日 止。
(二 )记 账本位币
人 民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本 公司以人民币为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三 )同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 。
(1)同 一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 ,且 该控制并非暂
时性的,为 同一控制下的企业合并 。
在企业合并中取得的资产和负债 ,按 合并 日其在被合并方的账面价值计量。合并
∶勿棚 狰辗 ∷∶∶0|刃 ∷
-∶ 第 ∷∶架 泌刃
`页
Ⅱ∷∷∷∴ ≡∷ ∵∶∶∶搀叼仰诒郭韩绔耦 耷∷谗舛艹|姗 掰蒸Ⅱ嗨塞:≡ ∷∵∷i∷ ∷丿ⅡiI∶≡∷
=∶
"∷
==∷ =∷ =ˉ =∷
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额 ,调 整资本公积 中的股
本溢价 ,股 本溢价不足冲减的则调整留存收益 。
(2)非 同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相 同的多方最终控制 ,为 非同一控制下
的企业合 并 。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产 、发生或承担的负债和
发行的权益性工具的公允价值 。购买方为企业合 并发生的审计 、法律服务、评估咨询
等 中介费用 以及其他相关管理费用 ,于 发生时计入当期损益 。通过多次交易分步实现
非同一控制下的企业合并的,合 并成本为购买 日支付的对价与购买 日之前己经持有的
被购买方的股权在购买 日的公允价值之和 。对于购买 日之前已经持有的被购买方的股
权 ,按 照购买 日的公允价值进行重新计量 ,公 允价值与其账面价值之间的差额计入当
期投资收益 ;购 买 日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与 其相关
的其他综合收益转为购买 日当期投资收益 。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件 的可辨认资产 、负债及或有负债
在购买 日以公允价值计量 。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额 ,作 为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首 先对取得的被购买方各项可辨认
资产 、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核 ,复 核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计 入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报 ,并 按照成本扣除累计减值准
备后的金额计量 。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时 ,结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行 。即自购买
日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合 ,如 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的,确 认相应的减值损失 。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组
合的商誉的账面价值 ,再 根据资产组或资产组组合 中除商誉 以外的其他各项资产的账
面价值所 占比重 ,按 比例抵减其他各项资产的账面价值。
i绍 彬衣嘉燹穸 |;0|;||∶ Ⅱ;|I狗
{i‘
笫 迓页 Ⅱ葬轩钳∷页 ∷
/zk涕
硒叨嬲 锣珊 ∷ ⒎驷 迓0争窀蓊劢酽乡髟彬 菱〃 冫扛
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的
现值两者之中的较高者 。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ;不 存在
销售协议但存在资产活跃市场的,公 允价值按照该资产的买方出价确定 ;不 存在销售
协议和资产活跃市场 的,则 以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 。处置费
用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达 到可销售状态
所发生的直接费用 。资产预计未来现金流量的现值 ,按 照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量 ,选 择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以
确定 。
商誉减值损失在发生时计入当期损益 ,且 在 以后会计期间不予转回。
(四 )合 并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范 围。控制是指本公司能够决定另
一个企业 的财务和经营政策 ,并 能据以从该企业 的经营活动中获取利益 的权力 。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无 论该项企业合并发生在报告
期的任一 时点 ,视 同该子公司从设立起就被母公司控制 ,编 制合并报表时 ,调 整合并
资产负债表所有有关项 目的期初数 ,其 自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流
量 己适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司 ,自 购买 日开始编制合并财务报表 ,不
调整合并资产负债表的期初数 。
本公司报告期转让控制权的子公司 ,自 丧失实际控制权之 日起不再纳入合并范围 ,
不调整合并资产 负债表的期初数 。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致 ,不 一致的,按 照本公
司统一 的会计政策和会计期间进行调整 。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账户余额及交易在合并时抵
销。
(五 )现 金等价物的确定标准
i黝Ⅱ枥电靓氍纱存璇留Ⅱ宥 第 4刃 Ⅱ荚夕 :刃 ∷
∴Ⅱ∵ ∵Ⅰ△i∷ |=∷ 0蟛 狃霈霾霍拶肴勰於∴I抑柑:|韩 彰蜓毵醇蒸够蚜I△ ∶△i∷ △|I=I=亠 △∶
==∷ =""Ⅱ =i∷
本公司现金流量表之现金指库存现金 以及可以随时用于支付的存款 。现金流量表
之现金等价物指持有期限短 (一 般是指从购买 日起三个月内到期 )、 流动性强、易于转
换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 。
(六 )外 业务
外 币交易在初始确认时采用交易发生 日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 。
于资产负债表 日,外 币货币性项 目采用该 日即期汇率折算为人 民币,因 该 日的即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不 同而产生的汇兑差额 ,除 :(1)符 合
资本化条件 的外 币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产 的成
本 ;⑿ )为 了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理 ;(3)
可供出售外 币非货币性项 目(如 股票)产 生的汇兑差额 以及可供出售货币性项 目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为 其他综合收益并计入 资本公积
外 ,均 计入当期损益。
以历史成本计量的外 币非货币性项 目仍以交易发生 日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量 。以公允价值计量的外币非货币性项 目,采 用公允价值确定 日的即期汇率
折算 ,折 算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额 ,作 为公允价值变动 (含 汇
率变动)处 理 ,计 入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积 。
(七 )金 融工具
金融工具是指形成一个企业 的金融资产 ,并 形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 。
(1)金 融资产和金融负债的分类 :
本公司结合 自身业务特点和风险管理要求 ,将 取得的金融资产或承担的金融负债
在初始确认时分为以下五类 :以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债 、持有至到期投资、贷款和应收款项 、可供出售 的金融资产、其他金融负债 。
1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可 以进一步分
为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的
金融资产或金融负债 。
刃勿家嘉矽扮萑窿如舒: 笫万页△冬弼荧
∷∷亠●ⅡⅡⅡ∷亠 ∷∷拶叩叼茚即御钭钙呷终影P9f氵 :鲫 务掳袤陬 iⅡ ∷∷I_==∷ |=∵ ∷Ⅱ∴
=Ⅱ =∶ =△ =∷
=∷ =
"∷
2)持 有至到期投资:是 指到期 日固定、回收金额固定或可确定 ,且 管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 。
3)贷 款和应收款项 :是 指在活跃市场中没有报价 ,回 收金额固定或可确定的非衍
生金 融资产 。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应 收票据 、应收账款、应 收
利息、应收股利及其他应收款 。
茌)可 供出售金融资产 :包 括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 ,
以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 、贷款和应收款项、持有
至到期投资以外的金融资产 。
5)其 他金融负债 :是 指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融
负债 。
(2)金 融资产和金融负债的确认和计量 :
当本公司成为金融工具合同的一方时,确 认一项金融资产或金融负债 。根据此确
认条件 ,本 公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务 ,确
认为金融资产或金融负债 。但是 ,如 果衍生工具涉及金融资产转移 ,且 导致该金融资
产转移不符合终止确认条件 ,则 不应将其确认 ,否 则会导致衍生工具形成的义务被重
复确认 。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债 ,相 关交易费用直接计入 当期损益 ;对 于其他
类别的金融资产或金融负债 ,相 关交易费用计入初始确认金额 ,构 成实际利息组成部
分。
金融资产的后续计量 :
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按 照公允价值进行后续计量 ,
且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 ;公 允价值变动形成的利得或损
失 以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 ;
持有至到期投资 ,采 用实际利率法 ,按 摊余成本进行后续计量 。在终止确认 、发
生减值或摊销时产生的利得或损失 ,计 入当期损益 。
贷款和应收款项 ,采 用实际利率法 ,按 摊余成本进行后续计量 。在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失 ,计 入当期损益。可供出售金融资产 ,按 照公允价
杩 iJ彡 :;{ˉ .勰容∷旬∷ 第 在刃 ∵兴卜钳∷荧
9缍 呖喃聊豸 |耦蓊欹蝴砑|鳓 藏鲲捃
值进行后续计量 ,且 不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用 ;公 允价值变
动形成的利得或损失 ,除 减值损失和外 币货 币性金融资产与摊余成本相关的汇 兑差额
计入当期损益外 ,确 认为其他综合收益并计入资本公积 ,在 该金融资产终止确认时转
出,计 入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放 的现金股利 ,计 入
投资收益 。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资 ,以 及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 ,按 照成本计量 。
金融负债的后续计量 :
以公允价值计量且其变动计入当期损粪 的金融负债 ,按 照公允价值计量 ,且 不扣
除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;不 属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺 ,在 初始确认后按照 下列两
项金额之中的较高者进行后续计量 :① 按照 《企业会计准则第 13号 -或 有事项》确定
的金额②初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 1茌 号一收入》的原则确定的累计摊
销后的余额 ;上 述金融负债以外的金融负债 ,按 照摊余成本进行后续计量 。
(3)金 融资产和金融负债的终止确认 :
当收取金融资产现金流量的合同权利终止 ,或 金融资产 己经转移 ,且 符合 《企业
会计准则第 23号 一金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的,公 司终止确认该
金融资产 。
当金融负债的现时义务全部或部分 已经解除的,公 司终止确认该金融负债或其一
部分 。
(4)金 融资产减值 :
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外 ,本 公司于资产 负债表 日
对其他金融资产的账面价值进行检查 ,有 客观证据表明某项金融资产发生减值的,计
提减值准备 。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且 企业 能够对该影响进行可靠计量的事项 。
金融资产发生减值的客观证据 ,包 括下列可观察到的各项事项 :
∵ 0鬲 瞪绀∷ 毋∷|≡ :≡ ∷∷J∷ 刂 第 Ⅱ
'牙 =卖 `刃
Ⅱ亠≡J"∷ ∷≡ ∵|鲰 翟忝昂翳搿高 终胄∷靼逻0铒擘留绎滗菱昭潴Ⅱ0=I△ ∷ ∷△兰Ⅰ△|≡
=0"""Ⅱ =∷ =Ⅱ
"Ⅱ
(1)发 行方或债务人发生严重财务困难 ;
(2)债 务人违反 了合同条款 ,如 偿付利息或本金发生违约或逾期等 ;
(3)本 公司出于经济或法律等方面因素的考虑 ,对 发生财务困难的债务人作出让
步 ;
(θ 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组 ;
(ω 因发行方发生重大财务困难 ,导 致金融资产无法在活跃市场继续交易 ;
(Gl无 法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否 已经减少,但根据公开 的
数据对其进行总体评价后发现 ,该 组金融资产 自初始确认 以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量 ,如 该组金融资产的债务人支付能力逐 步恶化 、或债务人所在 国家或
地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况 ;
(7)权 益工具发行方经营所处的技术 、市场 、经济或法律环境等发生重大不利变化 ,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ;
(8)权 益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ;
(gl其 他表明金融资产发生减值的客观证据 。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时 ,将 其账面价值减记至按照该金融资产的
原实际利率折现确定的预计未来现金流量 (不 包括 尚未发生的未来信用损失)现 值 ,减
记金额确认为减值损失 ,计 入当期损益 。金融资产确认减值损失后 ,如 有客观证据表
明该金融资产价值 己恢复 ,且 客观上与确认该损失后发生的事项有关 ,原 确认的减值
损失予以转回,但 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本 。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ;对 单项金额不重大的金融
资产 ,单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试 。单独测试未发生减值的金融资产 (包 括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 。已单项确认减值损失
的金融资产 ,不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 。
可供出售金融资产减值
塑叻膨锯翻钧纱窟腥宏∷:`
|肓
第 谬页 ∷关 仞 j丁
∷∷∴∷亠∴∷∵Ⅰ ≡:≡ 留功I菱痨御彬”勖咿犭鄢彡哕夕矽姊韵醛搴豸伸韵够 Ⅱ∷Ⅱ ‖∷I≡ ∵ⅡⅡ∵∷IⅡ 亠∷
=∷ =∵ =_‖
"||≡
可供出售金融资产发生减值时,将 原计入资本公积 的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益 ,该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除 己收回
本金和 已摊销金额 、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额 。
在确认减值损失后 ,期 后如有客观证据表明该金融资产价值 己恢复 ,且 客观上与
确认该损失后发生的事项有关 ,原 确认的减值损失予以转回,可 供出售权益工具投资
的减值损失转 回确认为其他综合收益并计入资本公积 ,可 供出售债务工具的减值损失
转回计入当期损益 。
以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 ,或 与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时 ,将 其账面价值减
记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 ,减 记金额确
认为减值损失 ,计 入当期损益 。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
(八 )应 收款项
应收款项包括应收账款 、其他应收款 。应收款项发生减值 ,则 将其账面价值减记
至可收回金额 ,减 记的金额确认为资产减值损失 ,计 入当期损益 。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项 ,期 末如有客观证据表明其发生
减值 ,则 进行减值测试并计提坏账准各 ;未 发现存在客观证据表明其发生减值的预付
账款一并按账龄分析法计提坏帐准各 。
1.单 项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 :
对单项金额重大的应收款项期末单独进行减值测试 ,有 客观证据表明其发生了减
值的,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 ,确 认减值损失 ,计 提坏账准
各 。对单独测试未发现减值的,与 单项非重大应收款项一起并入类似信用风 险特征组
合中再进行减值测试 。
∶ 公司将金额在人民币300万 元 (含 300万 元)以 上的
单项金额重 大 的判 断依据或金额标准
i应 收账款、其它应收款确定为单项金额重大
^页
i鸳 〃嚣毳燹份鼋僻绀冢△ 第 ‖茅卜射∷刃
v醐
^∷
9鲫 氵号袤氵多墓厶彬 铒唧
0虿 拨羲貔漆
'酩
对 单 项 金 额 重 大 的应 收款 项 期 末 单独 进 行减 值 测
试 ,有 客观证据表 明其发生 了减值 的 ,根 据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准各 的计提方法 量现值低于其账面价值 的差额 ,确 认减值损失 ,计 提坏账
准备 。对单独测试未 发现减值 的 ,与 单项非重大应 收款项
一起并入类似信用风 险特征组合 中再进行减值测试 。
2.按 组合计提坏账的应收款项坏账准各的确 定依据 、计提方法 :
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项 ,按 信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力 ,并 且与被检查资产的未来现金流量
测算相关 。
采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下 :
其他应 收款计提 比例 预付账款计提 比例
T 2
〓
年
〓
3.单 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收款项 :
对 单项金额 虽不重大但 己识 别 出的个别信用风 险特征
单项计提坏账准备 的理 由 明显不 同 ,且 已有客观证 据表 明其发生 了减值 的应 收
款项 ,本 公司单独进行减值测 试
根据其未来现金流量 现值低于其账面价值 的差额 ,确
坏账准备 的计提方法
认减值损失 ,并 据此计提相应 的坏账准备 。
(九 )存 货
1.存 货的分类
存货分类为 :物 资采购 、原材料、库存商品、在产 品 、发 出商 品、委托加 工 物 资 、
包装物和低值易耗品等 。
2.取 得和发出的计价方法
鲴 Ⅱ姊馅翻踽纱羸藏蛰∷宥 篥 氵夕贡 ‖奖 ∷河∷贡
绍羽衣嘉绉纰旬卿钽彀狃耐|豳 磁撬雍潦∷∷ |
"∷
=△
日常核算取得时按实际成本计价 ;发 出时按加权平均计价或先进先出法计价 。
3.低 值易耗品及包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销
4.存 货的盘存制度
存货计价采用永续盘存制 。各类存货的盘盈 、盘亏、报废等 ,经 适当程序批准后
净损益转入当期损益 。
5、 存货的期末计价
资产负债表 日,存 货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时 ,提 取存货跌价准备 。可变现净值是指在 日常活动 中,存 货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额 。在确定存货的可变
现净值时 ,以 取得的确凿证据为基础 ,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表 日后
事项的影响 。
本公司对于数量繁多 、单价较低的产成品,按 产成品类别计提存货跌价准备 ;其
他存货按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后 ,如 果以前减记存货价值的影响因素 已经消失 ,导 致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在 原 己计提的存货跌价准备金额 内予以转回,转 回的
金额计入当期损益。
(十 )长 期股权投资
1.初 始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资 ,如 为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资 ,在 合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ;通 过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 ,按 照合并成本作为长期股权投资的投资
成本 。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并 ,长 期股权投资成本为购买 日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和 。除企业合并形成 的
长期股权投资外 的其他股权投资 ,i按 成本进行初始计量。
2.后 续计量及损益确认方法
昭劲彡拜雾涕彩缈有豚杉扛手 u亠 丨第 JJ∶ 灾 ∷梁缸荧∷
=刂
丁△∷∷∴∵∷ ∷△∷∷ △△ 挈弘作唪镡缓咋坪熟贸绛|弘 -9,y扌 牌絷彭留绎澎坊郾解荏 II==∶ i△ ||=∷ ∷ⅡI|:
=JⅡ =△ ==∶ =Ⅱ
"∷
成本法核算的长期股权投资 :
本公司对子公司的长期股权投资 ,采 用成本法进行核算 ;子 公司是指本公司能够
对其实施控制的被投资单位 。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并 且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 ,采 用成本法核算 。
采用成本法核算时 ,长 期股权投资按初始投资成本计价 ,除 取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或者利润外 ,当 期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资 :
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 。联营企业是指本公司能够
对其施加重大影响的被投资单位 ,合 营企业是指本公司与其他投资方对其实施共 同控
制的被投资单位 。
采用权益法核算时 ,长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不 调整长期股权投资的初始投资成本 ;初 始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其 差额计入 当期损益 ,
同时调整长期股权投资的成本 。
采用权益法核算时 ,当 期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额 。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以 取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础 ,并 按照本公司的会计政策及会计期间,对 被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现
内部交易损益按照持股 比例计算属于本公司的部分予以抵销 ,在 此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失 ,属 于所转让资产减值损失的 ,
不予 以抵销 。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动 ,相 应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积 。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时 ,以 长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 。此外 ,如 本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务 ,则 按预计承担的义务确认预计负债 ,计 入当期投资损失 。
被投资单位 以后期间实现净利润的,本 公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后 ,恢 复确认收益分享额 。
|四 勿翱 .;.∶ ;,∴ ∶ }:^∴
/。 k∷
旬 笫 ″ ∷页 ∷共 例 |刃
`9饣
∷∷△∷∷ⅡⅡ≡≡兰△氵J"衤眵多雄幂捞雄∷婢拴:莨 ∵勿奸串觏 獭 毒瓣漆∷∷∷亠 ∷Ⅱli∷ ∶ⅠⅡ≡ ⅡI
"Ⅱ =∷ =△
3.确 定对被投资单位具有控制、共 同控制 、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业 的财务和经营政策 ,并 能据 以从该企业的经营活动
中获取利益 。共 同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制 ,仅 在与该项
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在 。重大
影响是指对一个企业 的财务和经营政策有参与决策的权力 ,但 并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定 。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时 ,已 考虑投资企业和其他方持有的被投资单位 当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素。
4.减 值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表 日检查长期股权投资是否存在可能发生减值 的迹象 。如果
该资产存在减值迹 象,则 估计其可收回金额 。如果资产的可收回金额低于其账面价值 ,
按其差额计提资产减值准各 ,并 计入当期损益 。
长期股权投资的减值损失一经确认 ,在 以后会计期间不予转回。
(十 一 ) 固定资产
1.固 定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务 、出租或经营管理持有的,使 用寿命超过一
个会计年度的有形资产 。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司 ,且 其
成本能够可靠地计量时才予以确认 。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,如 果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量 ,则 计入固定资产成本 ,并 终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在 发生时计入当期损益。
2.固 定资产分类 :房 屋建筑物 、机器设备 、运输工具 、 电子设备及其他 。
3.固 定资产折旧方法:固 定资产从达到预定可使用状态的次月起 ,采 用年限平均法
在使用寿命 内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下 :
折 旧年 限 (年 ) 预计残值率 CO0) 年折 旧率 仳)
房屋建筑物 : 30-40年 3.17-2.38
2窆 ”怃劫毪骧劫跤物梦扌翕奶富 声
/=t∷
第0扌 迈 ∷钳∷荧
` =共
— 侈雄鑫激嘭持翔缓经o^y'钭 接皋膨 功汤旬 猪
机器设备 12年
运输设备 8年
电子设备其他
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命 己满并处于使用寿命终了时 的预期状
态 ,本 公司 目前从该项资产处置 中获得的扣除预计处置 费用后的金额 。
茌。 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 :
本公司在每一个资产负债表 日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹 象 。如果
该资产存在减值迹象 ,则 估计其可收回金额 。估计资产的可收回金额 以单项资产为基
础 ,如 果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的,则 以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额 。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值 ,按 其差
额计提资产减值准备 ,并 计入当期损益 。
固定资产减值损失一经确认 ,在 以后会计期间不予转回。
5.融 资租入固定资产的认定依据及计价方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与 自有固定资产 一致的政策计提租赁资产
折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命 内计提
折 旧,无 法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在 租赁期与租赁资产 使
用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。
6.其 他说明
本公司至少于年度终了对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复
核 ,如 发生改变则作为会计估计变更处理 。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终 止确认
该固定资产 。固定资产出售、转让
`报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益 。
(十 二 ) 在建工程
在建工程按实际成本计量 ,实 际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用 以及其他相关费用等 。在建工程不计提折旧。
谗%仍 呜墁暑韧鼢多卉葛巾留 第≡扌刃 :荚功j莳
/zt∷
o^T∷
ⅠIi△ ∴∷ 功哪荔燹狰荐锣玲∴y靼 钙鬻咿鞲拨毒昭薄 l∷ Ⅱ∷∷∷∶|∷∷
。 :∷
亠≡≡≡
==∶ ==IJ"Ⅱ =i,=碧 ==∷
"Ⅱ
在建工程在达到预定可使用状态后结转为 固定资产 。
本公司在每一个资产负债表 日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象 。如果
该资产存在减值迹象 ,则 估计其可收回金额 。估计资产的可收回金额 以单项资产为基
础 ,如 果难 以对单项资产 的可收回金额进行估计的,则 以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额 。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值 ,按 其差
额计提资产减值准备 ,并 计入当期损益 。
在建工程减值损失一经确认 ,在 以后会计期间不予转回。
(十 三 ) 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用 ,在 资产支出己
经 发生 、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动 己经开始时 ,开 始资本化 ;当 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态时,停 止 资本化 。如果符合资本化条件的资产在购建或
生产过程 中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个 月的,暂 停借款费用的资本
化 ,直 至 资产的购建或生产活动重新开始 。其余借款费用在发生 当期确认为费用 。
专门借款当期实际发生的利息费用 ,减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ;一 般借款根据累计 资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所 占用一般借款的资本化率 ,确
定资本化金额 。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外 币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ;外 币一般借款的汇兑
差额计入当期损益 。
(十 四 ) 无形资产
1.无 形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 。包括
专利权 、非专利技术 、商标权 、著作权 、土地使用权 、特许权 、计算机软件等 。
无形资产按成本进行初始计量 。使用寿命有限的无形资产 自可供使用时起 ,对 其
原值减去预计净残值和 己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分
刀昭禾鬲氍 纰国卿轩豇 △ 雳ˇ歹贡:豸∷∷贾
二Ⅱ‖灬∵Ⅲ‖I∷ ∷ ≡≡≡∶∶∞啸鞲醐 ∴ 骸叼樾 :嬲 弼辩壅磨∷∵l≡ ≡ ≡≡
=∶ =‖ =△
"=≡
期摊销 。使用寿命不确定的无形资产不予摊销 。
期末 ,对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 ,必 要时进行
调整 。
2,研 究与开发支出
研究阶段的支出,于 发生时计入当期损益 。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确 认为无形资产 ,不 能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益 :
1)完 成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;
2)具 有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;
3)运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场 ;
4)有 足够的技术 、财务资源和其他资源支持 ,以 完成该无形资产的开发 ,并 有能
力使用或出售该无形资产 ;
5)归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将 发生的研发支出全部计入 当期损益 。
3.无 形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表 日检查使用寿命确定 的无形资产是否存在可能发生减
值的迹象。如果该等资产存在减值迹象 ,则 估计其可收回金额 。估计资产的可收回金
额 以单项资产为基础 ,如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则 以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 。如果资产或资产组的可收回金额低于其
账面价值 ,按 其差额计提资产减值准备 ,并 计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产 ,无 论是否存在减值迹象 ,每 年均进行减值测试 。
无形资产减值损失一经确认 ,在 以后会计期间不予转回。
(十 五 ) 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司己经支出,但 应由本期和 以后各期分别负担的分摊期限在
i纫 嗨 辨珈镏 叼∷ ⅡJlⅢⅡ ⅡⅡ≡∶ ∷|忄 苄△●Ⅱl"‖ ‖ ≡≡△第艹亥∷社∷:窟|
=|Ⅱ "忄 "Ⅱ
=∷ "∴
∷ △≡ ∷≡ 丿∷∶i鲫‘怖庳熟咿躜蜘 奸俸琚锵蟹嘭钙帮孵蛋△≡≡△ⅡI∷ 丿∷i∷ ∷丿 Ⅱ∷
=≡=∷ =∵ =△
"Ⅱ "Ⅱ
1年 以上 的各项费用 。按实际支出入账 ,在 项 目受益期内平均摊销 。
如果长期待摊费用项 目不能使公司在 以后会计期间受益的,将 尚未摊销的该项 目
的摊余价值全部转入当期损益 。
(十 六 ) 附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让 ,如 果未将资产所有权上的主要风 险和报酬转移给购
买方 ,不 应当确认销售收入 ,也 不应当终止确认所出售的资产 。
(十 七 ) 预计负债
当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时
义务 ,且 履行该义务很可能导致经济利益流出,以 及该义务的金额能够可靠地计量 ,
则确认为预计负债 。
在资产负债表 日,考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素 ,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 。如果货币时间价
值影响重大 ,则 以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数 。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补 偿金额在基本确
定能够收到时,作 为资产单独确认 ,且 确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值 。
(十 八 ) 回购本公司股份
股份 回购中支付的对价和交易费用减少股东权益 ,回 购 、转让或注销本公司股份
时,不 确认利得或损失 。
(十 九 ) 收入
本公司收入确认原则如下 :
1、 销售商品的收入 ,在 下列条件均能满足时予以确认 :
(1)企 业 已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方 ;
(2)企 业 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 ,也 没有对己售出的商品
黝 Ⅱ砀劬彭氍飨鬻髑龄∷ 舅∷ 页Ⅱ央夕 :页
∷I"Ⅱ ∷Ⅱi∷ ∶≡ ⅡIiiiI∷珲Ⅱ∴够熟缈豺翕馔∷纣I挈:躬 弘冖‰擘豹笮叼钧勖卿潆Ⅱ∷ IⅡ|==∷ △∷△∷i∷ ∴
=Ⅱ ==△
实施有效控制 ;
(3)收 入的金额能够可靠计量 ;
(4)相 关经济利益很可能流入企业 ;
(5)相 关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量 。
公司收入确认的具体方法 :本 公司汽车零部件等产品均为 自营销售 ,提 货方式以
自提为主 ,收 入确认的时点以产品验收合格时确认收入 。
2、 提供劳务收入 :
在资产负债表 日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按 照完工百分 比法确认提
供劳务收入 。提供劳务交易的结果能够可靠估计 ,是 指同时具备以下条件 :
(1)收 入的金额能够可靠计量 ;
(2)相 关的经济利益很可能流入企业 ;
(3)交 易的完工进度能够可靠确定 ;
(4)交 易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表 日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分 别下列情况处理 :
(1)己 发生的劳务成本预计能够得到补偿 ,应 按 已经发生的劳务成本金额确认收
入 ;并 按相同金额结转成本 ;
(2)己 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将 已经发生的劳务成本计入当
期损益 ,不 确认提供劳务收入 。
3、 既销售商品叉提供劳务的收入 :
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时 ,销 售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将 提供劳务的部分作为提供劳务处理 。销
售商品部分和提供劳务不能够区分的,或 虽能区分但不 能够单独计量的,应 当将销售
商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 。
4、 让渡资产使用权收入 :
j晰 磁i狰 辘 ∶∵刃∷
|∶ i!||∷
第 Jrs∷ 刃 ∷乒←础|荧
≡≡Ⅱ ≡ Ⅱ!!1灬 莳π许∷碑叨多碍薨跚 衤∴谗″圹孳溱物僻醉粥0孝雒 ∷忭 lI∷≡≡|讦 ∷≡∷∷‖
"""I∷ `溽
=∵ ==∷
让渡资产使用权收入包括利息收入 、使用费收入等 。同时满足下列条件的,才 能
予以确认 :相 关的经济利益很可能流入企业 ;收 入的金额能够可靠计量 。
5、 建造合同收入
在资产负债表 日,建 造合同的结果能够可靠估计的,根 据完工百分 比法确认合同
收入和合同费用 。
固定造价合同的结果能够可靠估计 ,是 指同时满足下列条件 :
(1)合 同总收入能够可靠地计量 ;
(2)与 合同相关的经济利益很可能流入企业 ;
(3)实 际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 ;
(4)合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 。
成本加成合同的结果能够可靠估计 ,是 指同时满足下列条件 :
(1)与 合同相关的经济利益很可能流入企业 ;
(2)实 际发生的合 同成本能够清楚地区分和可靠地计量 。
公司采用累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例 (已 经完成的合同工
作量 占合 同预计总工作量的 比例或实际测定的完工进度 )确 定合同完工进度 。
建造合同的结果不能可靠估计的,合 同成本能够收回的,合 同收入根据能够收回
的实际合 同成本予以确认 ,合 同成本在其发生的当期确认为合同费用 ;合 同成本不可
能收回的,在 发生时立 即确认为合同费用 ,不 确认合同收入 。
(二 十 ) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能
够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按 照收到或应收的金额计量 。政府补助为非货币性资
产的,按 照公允价值计量 ;公 允价值不能够可靠取得的,按 照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助 ,直 接计入当期损益 。
蜘 硼绫蔓·Ⅱ∷∷∷∷ⅡⅡ!亠 ⅡⅡⅡⅡⅡ∷ 刂∷ 仁 ∷∷∶ ∷≡≡∶饣歹茭 ∷钴砬
=|=Ⅱ =≡ =∷ =△ =舆 =
∵∵‖‖∷∷ △∷革i_△ i鹚 多磅酃嘤唷胛纣氵:驷材∷ 铒梯寿鹞轩 ∷ Ⅱ△∶ ∷
=∷ ==0""Ⅱ =丿 =∷
与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益 ,自 相关资产达到预定
可使用状态时起 ,在 该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益 。
与收益相关的政府补助 ,用 于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取 得时确
认为递延收益 ,在 确认相关费用的期间计入当期损益 ;用 于补偿公司已发生的相关费
用或损失的,取 得时直接计入当期损益 。
己确认的政府补助需要返还时,存 在相关递延收益余额的,冲 减相关递延收益账
面余额 ,超 出部分计入当期损益 ;不 存在相关递延收益的,直 接计入当期损益 。
(二 十一 ) 递延所得税资产/递 延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税 。
(1)当 期所得税
资产负债表 日,对 于当期和 以前期间形成的当期所得税负债 (或 资产),以 按照税
法规定计算的预期应交纳 (或 返还)的 所得税金额计量 。
(2)递 延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产 、负债项 目的账面价值与其计税基础之间的差额 ,以 及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项 目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异 ,采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税 。但对于可抵扣暂时性差
异 ,本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确 认相关
的递延所得税资产 。此外 ,与 商誉的初始确认相关的,以 及与既不是企业合并、发生
时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或 可抵扣亏损)的 交易中产生的资产或 负债的初
始确认有关的暂时性差异 ,不 予确认有关的递延所得税资产或负债 。
对于能够结转 以后年度的可抵扣亏损及税款抵减 ,以 很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债 ,除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而 且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转 回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
i四 勿栅 矜.;..;,|i`!il::I公 ∷
|:ii9∴ 第勿豇 共∷钳|窟
≡≡≡∵∷ⅠI∷ ⅠI∷ ∷ 于 |Ⅱ ∷∶ 叻”着磊诏卸缈石翅冒公趔 ‘爿牌铋勤蜓季事毵希弼忸钍≡ l— ≡ ≡ i=∷ 丿Ii∷
=Ⅱ =丁 =舀 =亠 =|_∷ =Ⅱ
扣暂时性差异 ,只 有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且 未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本 公司才确认递延所得税资产 。
资产负债表 日,对 于递延所得税资产和递延所得税负债 ,根 据税法规定 ,按 照预
一 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益 ,以 及企业合 并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外 ,其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 。
资产负债表 日,对 递延所得税资产的账面价值进行复核 ,如 果未来很可能无法获
一 得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益 ,则 减记递延所得税资产的账
面价值 。在很可能获得足够的应纳税所得额时 ,减 记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利 ,且 意图以净额结算或取得资产 、清偿负债同时进
行时,本 公司当期所得税资产及当期所得税负债 以抵销后的净额列报 。
当拥有 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ,且 递延所得税
一 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关 ,但 在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内,涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是 同时取得资产、
清偿负债时,本 公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。
(二 十二 ) 经 营租赁 、融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资
租赁 以外的其它租赁为经营租赁 。
1.本 公司作为承租人记录经营租赁业务
经 营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益 。或有租金于实际发生时计入当期损益 。
2.本 公司作为出租人记录经营租赁业务
经 营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化 ,在 整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同
的基础分期计入当期损益 ;其 他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益 。或
|鲫吻褊翻绋蚴絷戽 0|"""==∷ ≡ ∷∷∷Ⅱ≡△|∷ ∷∶ — ∷△∷∷第勿∷芡Ⅱ央:葑 :亥 ∷
=|∷ =∶ =I∷ ==Ⅱ
-y|牡
鳄 蓿獬攀。 狃铭犍馏薮麟挹 磨
有租金于实际发生时计入当期损益。
3.本 公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始 日,将 租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值 ,将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值 ,
其差额作为未确认融资费用 。此外 ,在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可 归
属于租赁项 目的初始直接费用也计入租入资产价值 。
未确认融资费用在租赁期 内采用实际利率法计算确认当期的融资费用 。或有租金
于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为
长期负债和 一年内到期的长期负债列示 。
4.本 公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始 日,将 租赁开始 日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值 ,同 时记录未担保余值 ;将 最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的
长期债权列示 。
(二 十三 ) 持有待售资产
若本公司 己就处置某项固定资产 、无形资产 、按成本模式进行后续计量 的投资性
房地产 、长期股权投资等非流动资产 (不 包括递延所得税资产)作 出决议 ,己 经与受让
方签订了不可撤销的转让协议 ,且 该项转让很可能在一年 内完成 ,则 该非流动资产作
为持有待售非流动资产核算 ,不 计提折 旧或进行摊销 ,按 照账面价值与公允价值减去
处置费用后的诤额孰低计量。
(二 十四 ) 职工薪酬
1、 职工薪酬
i纟:;∶ 吻乓舅卿 终∷
0号 ;⒎ 第 :刃 页 ∷酣勹扌
`∴
=关
iI=≡∶∴∶∶亠iΠ∷ ∷垫夕为雄舅獬 毒舀霉咨胃|″9莓 谘励势务薮羲澎卿蒡 ∷|Ⅱ ∶11|∷ Ⅱ∷∷二△△∴
=l!Ⅱ =iⅡ =∷ =∶
职工薪酬主要包括工资及奖金 (也 称工资性支出或薪酬总额 )、 住房公积金、一
次性住房补贴、住房消费津贴 、租房补贴 、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、
工会经 费 、职工教育经费 、员工管理费 、解除职工劳动关系补偿 (亦 称辞退福利 )、
长期服务年金、员工股份期权 、其他人工成本等 。
本公司在职工提供服务的会计期间,将 应付的职工薪酬确认为负债 ,并 根据职工
提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 。因解除与职工的劳动关系而给予的补
偿 ,计 入当期损益。
2、 辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿 ,包 括本公司决定在职工劳
动合 同到期前不论职工愿意与否 ,解 除与职工 的劳动关系给予的补偿 ;本 公司在职工
劳动合 同到期前鼓励职工 自愿接受裁减而给予的补偿 ;以 及本公司实施的 内部退休计
戈刂。
(1)辞 退福利的确认原则 :
A、 公司 己经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议 ,并 即将实施 。
B、 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 。
(2)辞 退福利的计量方法 :
A、 对于职工没有选择权的辞退计划 ,根 据计划条款规定拟解除劳动关系的职工
数量 、每一职工 的辞退补偿等计提应付职工薪酬 。
B、 对于 自愿接受裁减的建议 ,首 先预计将会接受裁减建议的职工数量 ,再 根据
预计的职工数量和每一职工 的辞退补偿等计提应付职工薪酬 。
C、 实质性辞退工作在 一年 内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划 ,公
司应当选择恰当的折现率 ,以 折现后的金额计量应计人 当期管理费用的辞退福利金额 ,
该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额 ,作 为未确认融资费用 ,在 以后各
期实际支付辞退福利款项时 ,计 人财务费用 。
(3)辞 退福利的确认标准 :
冖 ξ隽孰锣拜绨切孛粥铲/zt讳 氵i 第 ∷绀 |页 ∷乒H拟∷贡
'躬 `场
IⅡ i=≡ |=亠 ∷∷ II∷ 孑暨够彩霁|鳄 箩|曜 习刁〃扌钅谔叼杉卿貉焘锣捞∵∷∷Ⅱ⒈∴|≡ Ⅱ:=:≡ ≡∷Iii:
==I∷ =△ =≡ =|Ⅱ
A、 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或 自愿裁减建议 ,在 每期或每阶
段计划符合预计负债确认条件时 ,将 该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计
负债予以确认 ,计 入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用 。
B、 对于符合规定的内退计划 ,按 照内退计划规定 ,将 自职工停止提供服务 日至
正常退休 日之间期间、公司拟支付的内退人员工 资和缴纳的社会保险费等 ,确 认为预
计负债 ,计 入当期管理费用 。
(二 十五 ) 递延收益
本公司递延收益主要为在 以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务发生
的未实现售后租回损益 ,其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法 。
(二 十六 ) 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算 。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和 负债的计税基础与其账面价值的差
额 (暂 时性差异 )计 算确认 。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损 ,视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产 。对于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损 )的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异 ,不 确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 。于资产
负债表 日,递 延所得税资产和递延所得税负债 ,按 照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量 。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳
税所得额的范围内确认 。
(二 十七 ) 终止经营
指本公司 已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区
分的组成部分 ,该 组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置 。同时满足下列条
件的本公司组成部分被划归为持有待售 :本 公司已经就处置该组成部分作出决议、本
公司 己经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成 。
鹦丿∷}蒸嘉姗
,∷ ∷觜踺於o-T 第 :势 ∷刃Ⅱ辟夕∷贡
I∷ ∷∷j"∷∷∶ ∷担稀霹瞿豸秀霉饔:习 :靼锣钧彰绛鄹卿鹦绋 ∷Ⅰ亠∶
=△ ==∷
"Ⅱ
(二 十八 ) 主要会计政策 、会计估计变更
公司本期主要会计政策、会计估计未发生变更 。
(二 十九 ) 重要会计政策 、会计估计与前期会计差错的说明
公司本期无前期会计差错 。
五、 税项
(一 )公 司主要税种和税率
计税依据 : 税率
增值税应税 收入 ∶ 13%、 17%
营业税应税 收入
应交流转税额
企业所得税 : 应纳税所得额 25%、 15%
教育费附加 应交流转税额 :
地方教育费附加 应交流转税额 :
(二 )税 负减免及税收优惠
本公司控股子公司中汽成都配件有限公司,依 据国家发改委 (2005年 们 号 )《 产
业结构调整指导 目录 (⒛ 05年 本 )》 国家鼓励类第十三条第二款 自动变速箱、重型汽
车变速箱等汽车关键零部件及具有 自主产权 (品 牌 )的 先进 、适用汽车、发动机制造 ,
适用西部大开发税收优惠政策 ,减 按 1甄 缴纳企业所得税 ,该 项税收优惠 已经 四川省
成都市新都区国家税务局备案 。
六、 企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明,金 额单位为人民币万元。
(一 )子 公司情况
(1)通 过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 i 注册资本
控股子 公司 四川省成都市 : 农业 3,000.00 农作物种子销售
卿 .荀 婀耷宥 ^|∷
鼙 ∷舀枯9∶彦昏 彡黧Ⅱ夕∷贾
∵∠姊耪獬榭存解浴9y劾 归哞淀燹麴酩豢艇鎏
(续 表 1)
实质 上 构成对子 公司净投 资的 持股 比例 表决权 比
子 公司全称 年末 实际 出资额
其他项 目余额 ∶ (%) 例 (%)
四川禾 嘉 种 业 有 限 公 司 2,70000 ∶ 9000 90.00
(续 表 ⑷
子公司全称 i 是否合并报表 : 少数股东权益
四川禾嘉种业有 限公司 i 是 i
(2)同 一控制下企业合并取得的子公司
子 公司全称 :子 公司荼 型 注册地 :
限公司HJ
·Hn,,G郡 |配匚1干 伺 p炅
凹 :全 贾 寸 公 nJ∶ 丿 饴
:笠 资子公司 : 四四川省成都市巾 |
J丨 l。
:
∶(隼 团 )有 限青桴 公 nl :全全 咨平 公司 : ,1川 省 白贡市
∶ :
:
(续 表 l)
表决权 比
子 公 司全称
例 lO0)
中汽成都配件有 限公司 17,899.64 ∶ 100
(续 表 2)
子 公司全称 是否合并报表 少数股 东权益
中汽成都配件有 限公司 10.54 (注 )
四川飞球 (集 团 )有 限责任 公司 :
注 :少 数股东权益 10.54万 元系子公司中汽成都配件有限公司合并成都中汽配件
销售有限公司报表产生的。
(二 )合 并范围发生变更的说明
公司于 ⒛ 13年 3月 25日 召开第五届董事会第 二十四次会议 ,通 过了 《关于出售
控股子公司四川禾嘉种业有限公司股权的议案》 ,同 时 ,公 司与四川鑫齐投资有限责
任公司签订了股权转让合同,以 2100万 元的价格将持有的四川禾嘉种业有限公司 gO%
股权转让给对方 ,故 公司本年末不再合并子公司四川禾嘉种业有限公司资产负债表 ,
只合并该子公司 1-3月 份利润表及现金流量表 。
i绷Ⅱ 耆罅玄ˉ。乏产 ∶官 ∶i∶
0拿 9i|∶ |:-0|∷ ;0;~:∶ ;:91|∷ 荧
`9;:∶
i币 Ⅱ 昭尕荔鹭潍蓐胛终霉塾立窑璋度昭豸耱羲濉凄
==≡ =;鳄
公司于 ⒛13年 6月 29日 召开第一次临时股东大会 ,审 议通过 了 《转让 四川飞球
(集 团)有 限责任公司 10喁 股权议案》。根据公司与四川禾嘉实业 (集 团)有 限公司
签订的股权转让协议 ,转 让价格 以标的公司 ⒛ 12年 12月 31日 为基准 日经评估的净资
产价值为基础确定,买 卖双方均认可 ⒛13年 5月 8日 北京天圆开资产评估有限公司出
具的天圆开评报字 [2013]第 1019号 《四川禾嘉股份有限公司拟转让 四川飞球 (集 团)
有限责任公司股权项 目评估报告》,股 权转让价格为 1茌 ,⒛ 0万 元 ,以 公司股东大会批
准 日期为转让基准 日,故 公司本年末不再合并子公司四川飞球 (集 团)有 限责任公司
资产负债表 ,只 合并该子公司 1-6月 份利润表及现金流量表 。
(三 )本 报告期 内不再纳入合并范围的主体
公司名称 处置 日诤资产 期初 至处置 日挣利润
四川禾嘉种业有 限公司 19,970,786.55 -2,822,842.00
四川飞球 (集 团)有 限责任公司 : 132,793,439.74 ∶ 2,956,665,52
合 计 152,764,226,29 133,823.52
注 :不 再纳入合 并 范 围的原 因详见 附注六 (二 )。
七、 合并财务报表主要项 目注释
“
下列所披露的财务报表数据 ,除 特别注明之外 , 年初 ”系指 ⒛13年 1月 1日 ,
“ ” ”
年末 系指 ⒛13年 12月 31日 ,“ 本年 系指 ⒛13年 1月 1日 至 12月 31日 ,“ 上
”
年 系指 ⒛12年 1月 1日 至 12月 31日 ,货 币单位为人民币元 。
(一 )货 币资金
年末数 年初数
项目 :
外币金额 折算率 : 折算率: 人 民币金额
咖∮ III∷∷1 293,797.7犭
292,155.26
美元 : L,257.10
泰铢 : 20,38
缅甸元 : 菇乩J品 :⒍ :品 j∶
365 00
银行存款: ∶ 216,139,159.60 56,472,468.61
人民币 : 189,323,茌 93,79 48,521,609.73
⊥6,373,49 99,827.53 20,866.25 ∶ 6.2855 ∶ 131,154.81
j蚴 恸 瞵 镢 拶 |硼 彳瑁 ∶辋V'刃 ∷乒H拙 ∷贾
翅劢痈携 掘裙∷罅玲窍讠功孬霉茇姒盗掳麦旌膛
日元 ∶180,911,987.00 3,652,449.56
欧元 1,931,888.00 茌,167,25茌 ,51
其他货 币资
∶ ∶ 4,626,113.30
金 :
人 民币 107,701.20
褶糕躜I钅黠谧滏 旨
3,963,027.42
J扌 :
292,197.10
263,187.58
61,392,379.65
注 :(1)年 末其他货币资金余额 6,321,885.23元 全部为信用证保证金。
(2) 货币资金期末余额 比期初余额增加 161,07唼 ,633.73元 ,增 加了 2.62
倍 ,主 要原因是公司本期收到转让子公司四川飞球 (集 团)有 限责任公司、子公司四
川禾嘉种业有限公司的股权转让款 以及预收成都家具产业 园建设投资有限公司收购子
公司中汽成都配件有限公司土地使用权及附着物价款 ,详 见附注七 (八 )。
(二 )应 收票据
种类 : 年末数 年初数
银行承兑汇票 20,408,608,66 ∶ 21,803,355.78
合计 20,408,608.66 i 21,803,355,78
(三 )应 收账款
1.应 收账款按种类披露 :
年末数 年初数
种
类 ∶ 账面余额 : 坏账准备 i 账面余额 : 坏账准备
∶ 金额 :。g∶
单项金额 : ∶ ∶
重大并单 : i ∶
项计提坏
账准备 的
应收账款 :
按组合计提坏账准备 的应收账款
按账龄分 : ∶ . ‘ .
析法计提 : ∶ : ∶ ∶
坏账准备 :66,054,909.⒆ ∶94· 51∶ 4,019,⒛ 51∶ 6,OB: 111,471,701.29
5· 88.25 ∶ 7,847,4茌 5,7衽
的应收账 : ∶ : ^ ∶ :
款 :: :
: : : : :
∶ ∶
组合小计 :66,∞ 茌,gO9.⒆ ; 94· 51∶ 4,019,235.51: 6。 OB∶ 111,茌 71,701.29 ∶ 88.25 7,847,445.74
屋髟饧饧洱孱酗酵哆笋着哟贸玲∷p^T 第 ∷绍 贯 ∷奖 ∷河∷贡
卿 ∷ 缓饔习彐泖 ˉ锄黟醪雾嬲表绝 痨
单项金额
虽不重大
但单项计 3,833,863.46 3,833,863。 46 100,00 14,844,692.56 100.00
提坏账准
备 的应 收
账款
69,888,772,95 22,692,138.30 ∶ 17.96
注 :应 收账款期末余额 比期初余额减少 56,翎 7,犯 0。 gO元 ,减 少 了 44.67%,主
要 原 因是本期合 并范 围变更所致 ,详 见 附注六 (二 )。
2.组 合 中 ,按 账龄 分析法计提坏 账准各 的应 收账款 :
∶ 年末数 : 年初数
账龄
∷∷丞苜矿∷∷ 【缶11∷ ∷I豇黄苓矿∷ ∶ 坏账准备
Ⅱ釜靛Ys飞 n艹 T肾f帛 Ⅱ 荼甜1〖3‰Ⅱ两
1年 以内 :63,125,775。 ⒅
1至 2年 : 61,170
2至 3年 : 35,∞ 孔 5。 :
3.年 末单项金额 虽不重大但 单项计提坏账准各 的应 收账款 :
应收账款 内容
鹦钾 :歪 贤3,∞邹 :I晏 毕酃
p
北京圣方石商贸有限公司 : 2,363,∞ 茌,⒅ : 2,⒛ 4。 ⒅ : 100,00∶ 预计无法收回
广州公司 : 532,504.14: 532,∞ If∶ I??· 00∶ 4。 预计无法收回
成 都精 细 化 工 有 限公司 :: 304,171.” ∶ 304,171。 ∞ ∶ 1oo.00∶ 预计无法收回
泸州 食 品有 限公 司 : 233,“ 1
氵 。 ∶ :
沈 阳庐J本 鬲刂1禽 品经营訇乙 : 75,960.00∶ 75,96;;∶
张掖益康食 品有 限公司 i 61,g37.∞ i 61,837 ∶ ∶∶∶∶∶∶∶ 蛋:丨 Ξ:∶ {〖 晷
扬子江航务贸易有 限公司 :: 51,148.50∶ 51,1娴 .50∶ 100·
00∶ 预计无法收回
四川蓝剑饮 品集 团有 限公司 : 茌7,⒛ 0,00∶ 47,⒛ 0.00∶ 100· 00∶ 预计无法收回
1 : : :
北海空港食品有限公司 : ’
21,760.00∶ °21,箔 0.00: 100· 00∶ 预计无法收回
成都东站天祥实业有 限公司 : ⒛ ,O07.00: 。。∶
⒛,007, i。 J。 。∶韦羧
;;肓 :;茫 :i莨 i:i
内江周化平
斓 ˉ 彩盹 装觚 胴
: t1,65茌
:唧
.⒁
刖
:
:⒒
11,∞ 4,
0⒑
咩ⅠⅡ△ ≡掌FⅡ
叩
罗: ∵ :≡ II芍 贤早
毛劲 峰 i 5,000。 O0∶ 5,000,00∶ 1oo。 oo: 预计无法收 回
纫 朽襁羸蹬狰荐脾 玄||窀 产 岸杉矽∷ Ⅱ乒←匆∷荧
绍刀袤薨捃汾耆罅於骨I蚺 肼摇度拗珞赭庚臃窿
安岳 4、 000.00 4,000.00 ∶ 100,00∶ ∶ 预计无法收回
遂宁 3,170,40 100.00 :
1nn nn 预计无法 收 回
″几都臼P苏好丁又 多 商作刂业且厶广 场 i ∶ 乙,0VV· 2,GO0。 00∶ 1oo oo∶ 预计无法收 回
` ,//J
蔡俊龙 : 2,∞ 4。
成都统一企业食品有限公司 : 1,512,
成都红旗商场批发公司 : 1,1” 。
雷雨 : 510。
大连大富塑料彩 印有限公司
其他
合计
茌。年末应收账款中无持有公司 甄 (含 甄)以 上表决权股份的股 东及关联方单位欠
款。
5.应 收账款金额 前五名单位情况 :
单位名称 :与 本公司关系
上海通用东岳汽车有限公司 | 非关联方
东风康 明斯发动机有 限公司 : 非关联方
| ; : :
蜘 蜘 觚 桐 :咖 h毗
: H∶ : H
群睇彻 军即溺 : 飧:
中国重汽集团济南动力有限公司 非关联方 : 3,513,411,5) 犭 骨
公司 : 爿|,`丹 大/J ∶Z,‘ v仕 ,bbb.bZ ∶ ⊥红卜彡 : 4.14
:
`F习
合计 ∶ ∶⒆,阢 ⒐叩o.⒛ 7⒈ 狎
(四 )预 付款项
1.账 龄分析
年末数 :: 年初数
;¨
: : JJ芷
甄 耳⒅ 丘正莒I:|篾:卸
账龄 i=∶
唧巳△∈ ¨ 矛:lI扌 iji盼∮虻
:∶ ;三
J扯Ⅲ蚶
;¨ :∷ IⅠl:1:fI、
∶r⒎ Ⅰ⒈叩: ⒌卩Ⅰ 弪Ⅰ仔呷 ,∶ 11叩
注 :预 付款项期末余额 比期初余额减 少 3,161,4狃 。70元 ,减 少 了 焖 。50%,主 要
原 因是本期合 并范 围变更所致 ,详 见 附注 六 (二 )。
∵ .蓖 裙銮∷∷≡ Ⅱ ≡≡ ∷∷ ≡ 埠廴饣∷ ∷著∷钳∷燹
=∷ =IIiⅡ ==∷ =|∷ =
四〃雳荔蹬猃蓖醒奢砌 夂砑瘘宥履多莸袤骓痨
2.预 付款 项金额 前五名情况 :
占总额的
单位名称 与本 公司关系 : 金额
比例仳) :
:
账龄 :未 结算原 因
成都金顶 凸轮轴铸造有 限公司 非关联方 : 857,535,叩 咒 ￡∶未至刂结算期
]∶ ::;∶
重庆猎景科技有 限公司 非关联方 : 649,弘 4.go :未 到结算期
西宁特殊钢股份有 限公司 i 非关联方 604,840。 48 ∶未到结算期
德 国埃 马克 自动化有 限公司 非关联方 397,047.00 ∶ 未到结算期
东睦新材料集 团股份有 限公司 132,477.68 ∶未到结算期
2,641,6茌 5.93
3.年 末预付款项中无持本公司 甄 以上 (含 甄 )表 决权股份的股东及关联方单位
欠款 。
(五 )应 收股利
项目 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股利 :
四川飞球 (集 团)有 限责任公司 :
i4,999,500, 00 : 吐,999,500.00
合计
∶ ∶⒋99⒐ ⒛⒍O0∶ : 4,999,500.00
(六 )其 他应收款
l。 其他应收款按种类披露 :
∶ 煞 ∵∶ 年初数
账面余额
禾中 岁芝
比侈刂:
∶ 金额 : (%) ∶
∶ ∶
单项金额重 : ∶
大并单项计
提坏账准备 24,159,695.97 49,90
的其他应 收
款 ∶ ∶ :
按组合计提坏账准备 的其他应 收款
按账龄分析 :
法计提坏账
19,840,861.51 : 34.62 1,909,275,02 9.62
准备 的其他
应 收款
组合 小计
单项金额虽
不重大但单
项计提坏 账 11,100,301,72 10,162,624,04 13,311,喹 62.31 ∶ 23.23 13,311,462,31
准各 的其他
应 收款
i黝妙 7趸 ;藕 瞪绀龠限 凳∷
司∷ 第 :钌 ∵刃 ∷共 费 ∷刃
i约 喁 鑫鲫 ∷ 终∷欹狃狃|龆 黝梯磁彘臃狰
48,茌 16,茌 29.66 : 皿 oo:即 绲 1
`⒈
2.年 末单项金额 重 大 并单项计提坏 账准各 的其它应 收款 :
其它应 收款 内容 账面余额 : 坏账金额 计提理 由
预计无法 收 回
预计无法 收 回
注 :(1)公 司对金色世纪商贸有限公司其他应收款为公司以前年度对该公司的预
付货款 ,因 对方交货质量 问题 ,该 项交易未能最终完成 ,金 色世纪商贸有限公司同意
将该款项退回,公 司于 ⒛07年 度将预付货款 33,050,OO0。 OO元 由预付账款项 目转入本
科 目,并 对该款项进行了催收,至 ⒛07年 12月 31日 ,实 际收回 13,100,000.00元 ,
⒛OB年 对方公司因经济危机影响 ,经 营情况严重恶化 ,明 确表示无力偿还该项欠款 ,
经 咨询公司律师 ,公 司认定回收该款项的可能性很小 ,经 公司董事会批准 ,⒛ OB年 对
该款项全额计提 了坏账准备 。
(2)公 司应收四川天九实业有限公司款项 茌,030,010.00元 ,公 司 己于 ⒛⒄ 年通
过法律诉讼方式进行追讨 ,该 项诉讼于 ⒛⒁ 年 由成都市中级人民法院判决胜诉 ,并 于
⒛05年 7月 25日 向法院申请执行 ,因 对方单位 己不再经营且无法发现其可供执行的
其他财产 ,法 院于 ⒛OS年 3月 终结了本次执行程序 。公司认定回收该款项的可能性很
小 ,经 公司董事会批准 ,⒛ OB年 对该款项全额计提了坏账准备 。
3.组 合中,按 账龄分析法计提坏账准各的其它应 收款 :
4.年 末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其它应收款 :
其他应收款 内容 : 账面余额 : 坏账金额
:计 提 比例 (%)∶ 计提 理 由
绋 舅蹶钐钭糨 召ˉ刃 第 ∷甜 ∷ ∷豸 |夕 |页
摺力寥 毳酵豺l翮Ξ扛。/却珞 :毵 甍椴翳掰藏i鳇 磨
四川 中汽零部件有 限公司 2,500,000.00 ∶ 2,500,000,0o 100,00: 预计无法收回
四川西昌冻干有限公司 i 2,338,⒛ 4,(
眉山县科技研究院 :: 800,000.(
香港广德公司 :: 719,257。 (
实味公司 : ⒆6,绲 I
四川凉山州宁南县蚕茧公司 : 593,娴 (
广州保税区禾嘉国贸公司 : 硐1,0⒏
王晖 : 3
北京宏方广告有限公司 : 3 100.00∶ 预计无法收回
北京实味食品公司 : 2
成都爱迪尔商贸公司 : 2
成配凸轮轴公司 : 2
西南化机股份有限公司 : 1
中汽总公司成都销 售公司 181,826.15∶
181,:26·
15∶
100· 00: 预计无法收回
四川省优质粮油科技开发中心 160,000.00
西W崂 IⅠⅡⅡ莎涪吐Ⅱ∶ I≡
迎雪宗iz己
冯志军
备用金
: 1∠142,538,50
, sRR R∩
937,677.68 }∶∶
PⅣ
f廴 婴??:逻芒≡罗
?∶
备用金不计提坏 账
合计 : 11,10O,301.72∶ 10,1∞ ,62茌 ,⒁
∶ ∶
(l)公 司控股子公司中汽成都配件有限公司对四川中汽零部件有限公司其他应收
款 2,500,OO0.00元 ,经 成都市中级人 民法院 (2OO3)成 民初字第 “5号 《民事调解书》
裁定 ,由 该公司限期归还 ,成 配公司于 ⒛OB年 茌月申请成都市中级人 民法院执行 ,但
至 ⒛⒅ 年 12月 31日 止 ,未 能取得任何可执行财产 ,公 司认定回收该项其他应收款的
可能性很小 ,经 公司董事会批准 ,⒛ OB年 对该项其他应收款全额计提了坏账准备。
(2)四 川西昌冻干有限公司往来款系公司业己取消的脱水蔬菜项 目发生的相关往
来款项 ,因 年限较长 ,经 单独进行测试预计无法收回,⒛ 10年 全额计提坏帐准各 。
(3)员 工个人备用金不计提坏账准备 。
(4)上 表除上述款项外的其他应收款项系因年限较长经单独测试 ,预 计无法收回 ,
全额计提坏帐准备 。
5.年 末其他应收款中无持有公司 弼 (含 bO/o)以 上表决权股份的股东及关联方单位
欠款 。
迓侈〃历q舅 饬烀履毛事|膨黾刀|o-T 第∷ ∷ △乒红″∴荧
∶蚴 拨蓊荔嫘枣ˉ 狃粥睡翱殇毵馄范姗痨
w-y幺
6.其 他应 收款金额前五名单位情况
单位名称 : 与本公司关系: 占总额 的 比例 lO0)
41.58
25.01
8.32
:
∶∶∶∶
四川 中汽零部件有 限公司 非关联方 2,500,000.00;3年 以上 5 16
四川西 昌冻干有 限公司 i∶
:∶ 2,338,2⒁ ,“ ∶3年 以上
合计 : 茌L1o4,叨 ⒊∞∶
(七 )存 货
1.存 货的账面余额
∶ 年末数 : 年初数
一
唧 苷 :瑙 驷 :Ⅱ 』 嚣 I∶ 蹦 榀 碰:铈 乩:慌 械 盖
注 :存 货期末余额 比期初余额减少 钥,161,阢 4.53元 ,减 少了 绲。56%,主 要原
因是本期合并范围变更所致 ,详 见附注六 (二 )。
2.存 货跌价准备
存货种类 初账面佘额 年计提额 尘 尘
年末账面余额
:年 :基 : 菇茴 l蝉 嘉镐 :
讵材蚶I∷i∶ ∷I∷ I△I
: ∶
瀛赢社答嵛:氵 ∶
|∷喊艹
:
∷~ i茁 oo:∶ :o∶
i躬砬疣嘉裙矜氵腱办∷
|笋 |肓 ;∶
第∷ 钐∈ ∵ j扌
=共
∷ Ji∷ ∷ ≡≡∷却印不幂霍毋胃胛脊∷ 珲擘锣舞椤塞塑涝
=∴ =亠 =≡
'~扌
(八 )固 定资产 原值及 累计折 旧
1.固 定资产情况
项目 : 年初账面佘额 :
一、账面原值合计: : 418,∞ 4,∞ 2。
gG∶
{
:房 屋及建筑物 i 131,狃 2,∞ 8。 GG:
韦亨曹氵莒碜芗 ::;;苗卩Ⅰ⒐诚勹h;品
i言
叩 : :∶ ∶ ∶ ;∶
;;∶ :氵:∶ ∶。血赫;。 ∶茹r蕊 Ⅰ∶ l
叩
i R9I??ll叩 lΨ ∶ :⒊ ?:}÷ ∶l箩 :l?l叩 Ⅱ叩⒎旦
;∶
10i箪
∶ :l⒎ ?Ⅰ
△ 蚶 群鞯硭‖∷∶廴W弦
△ 帚Ι变卩拿△
其 中 :房 屋及建筑物
:∷
∶ 世⒐暨 1P叮 弪鲆 叩i呷 △PP⒎ ?巴 η fl赞 弘1?9
3,280,261.15
鞯 亻鞴 犭丫持f弦鞯
∶ 33,069,337.97∶
; ∶
机器 设备
:
运输工具 ⒊2魄 ”⒉鹾 ⒛⒈∞⒐ 孔⒊⒕ ⒉ ⒛⒏狃
" L吼 78⒐
电子设备及其他 1,324,951.86i 132,795。 42
:房 屋及建筑物 : 阴,372,Ggo。 ⒅ :
机器设备 i 167,825,195,31:
运输工具 : 4,381,767.39∶
电子设备及其他 : ⒅2,539.56;
四、减值准备合计 : ∶
其中:房 屋及建筑物 | ∶
机器设备 :
运输工具
电子设各及其他
五、固定资产账面价值合计 : 271,262,192.95: 238,725,665.37
其中:房 屋及建筑物 : 阴,372,⒆ 0.Gg: : 46,334,565。 42
机器设备 : 167,羽825,195.31∶ ∶ 189,017,071.73
运输工具 : 4,381,阢
381,767.39:
7·
∶ 3,172,285。 49
电子设备及其他 : 682,539,56: ∶ 201,742.73
注 :(1)本 期折 旧费用 22,267,393.30元 。
(2)本 期由在建工程转入固定资产原价为 ⒛,245,176.74元 。
(3)⒛ 13年 7月 9日 ,子 公司中汽成都配件有限公司与成都家具产业园建
j图 彬莪藕燹份高健奔霉
第∷ ∷ ∷真∵″∶页
塑刀菸;勃 壅呤高鳗蓊耔鼹 ∷|锄黟鲮雾糠蒺鲲涝 l
设投资有限公司签订 《关于中汽成都配件有限公司土地使用权及附着物的收购协议》 ,
收购标的为 :中 汽成都配件有限公司位于成都市新都区大丰街道甫家社区六社 (新 都
区大丰街道南丰工业城内)的 土地使用权及附着物 。该协议价款合计 131,212,800。 OO
元,截 至 ⒛13年 12月 31日 ,中 汽成都配件有限公司己收到价款合计 127,212,800。 OO
元 ,协 议约定中汽成都配件有限公司应于 ⒛ 15年 11月 30日 前拆除新都国用 [2004]
第 17弼 号土地上 的建 (构 )筑 物 、地下设施及管线 ,并 搬迁完毕 ,同 时将该土地移交
给成都家具产业 园建设投资有限公司,成 都家具产业园建设投资有限公司在接收土地
后 5个 工作 日内向中汽成都配件有限公司支付余款 茌,000,000。 OO元 。
截至 ⒛13年 12月 31日 ,上 述资产中房屋及建筑物账面原值 22,7茌 7,⒛ 0.Oo
元 ,累 计折 旧 9,0茌 8,756。 OO元 ,净 值 13,Gg8,狃 4.00元 ,(产 权证号 :权 0053039号 、
权 OO53∝ 0号 、权 0058031号 、权 0058032号 ),土 地使用权账面原值 12,⑿ 5,930.OO
元 ,累 计摊销 1,gg1,875.52元 ,净 值 10,034,054。 鲳 元 ,(产 权证号 :新 都国用 [2OO钊
第 1757号 、新都国用 [200创 第 17弼 号 )已 存放于成都家具产业园建设投资有限公司 ,
但产权 尚未办理过户 。
(喹 )用 于银行抵押的说明
公司用于银行借款抵押的房屋及建筑物净值 30,l茌 6,188.82元 ,(产 权证 号为 :
金国用 (⒛ 11)第 1砼 M5号 ,成 房权证监证字第 1272Bg1号 ,金 国用 (⒛ 11)第 14546
号 ,成 房权证监证字第 1270354号 ,金 国用 (⒛ 11)第 145茌 4号 ,成 房权证监证字第
1270381号 ,金 国用 (2011)第 1荃 5壬 7号 ,成 房权证监证字第 1272899号 ,金 国用 (201D
第 14558号 ,成 房权证监证字第 118919茌 号 ,蓉 房权证成房监证字第 Og镉 667号 ,蓉
房权证成房监证字第 Og娟 GG8号 )。
2.本 期因合并范围变化减少固定资产的情况
羸 碰 蔬荡 : 碱 椭 : 硼 溢 h∶ 旒 诚
机器设备 i 26,921,982.87
运输工具 : 1,⒅ 4,gOo.31
电子设备及其他 : 774,叩 9· 睨
合计 93,744,003,83 27j994,466.18i 65,749,537.65
0^-Ⅱ 砌 挣耱吆 第 ∷ ∷刃 ∷辩 ∷″∷刃
`Ξ `审
凼%睬羸酽窿蓐胛溶孑 :'″ 夂畅 醐潴
(九 )在 建工程
1.在 建 工 程 类别
注 :在 建工程期末余额 比期初余额增加 16,866,钔 茌.阢 元 ,增 加了 3.85倍 ,主
要原因是本期新增厂房建设所致 。
2.重 大在建工程项 目变动情况
Ⅱ屡景霄詈芎h髯孓弹⒈瑁弘扌予
藜 嗲
擘 :械 讯 茹甘 羝 茄
(十 )无 形资产
1.无 形资产情况
项 目
一 、原价合计
土地使用权
商誉
良种使用杈
专有技术 : 3,∞ 9,∞ o,10i
:3,659,790,10∶ ∶;瀛 溢】∶
∶3,659,790.10
软件便用杈 :: 33,3oo,oo| : 33.3oo.oo
二、累计摊销额合计 : 18,396,833.∶ 3,760,100.67
土地使用权 : 13,001,匆 0.( 3,760,100.67
商誉 : 1oo,000.
良种使用权 : 1,G32,∞ 0.
专有技术 : 3,659,∞ o.10∶ ∶ 3,659,∞ 0.10
软件使用杈 : 3,∞ 2.50∶ 1,GG5t00∶ 4,717.50
三 、减值准备累计金额合计
聊 伪扌(;离 绀狰∷高膣坌∷锣∷ 第0'灾∴熏:砬 讠扌
馏朋表鑫霾鼢蓖踺绀挈驸 渺瘘度兹薮嬲麦矽淦
土地使用权
∶箪黔 : ∶ ∶∶
软件使用权
软件 :
四、账面价值合计 : 70,304,鲳 0。 12,636,317.33
土地使用杈 : ⒛,216,733. 12,636,317.33
商誉 :
良种使用权 : 57,匆 9.
专有技术 :
软件使用权 : 3o,247· 50∶
: ∶
注 :(1)本 期无形资产摊销额 l,139,260.95元 。
(2)无 形资产期末余额比期初余额减少 57,668,163.12元 ,减 少了 82.03%,
主要原因是本期合并范围变更所致 ,详 见附注六 (二 )。
(3)土 地使用权证 (新 都国用 [200钊 第 1757号 、新都国用 [200钊 第 17鸲 号 )
已存放于成都家具产业园建设投资有限公司,但 产权尚未办理过户,详 见附注七 (丿 k)。
(茌 )用 于银行抵押的说明
公司用于银行借款抵押的无形资产土地使用权诤值 2,GO2,262.85元 ,(产 权证
号为 :成 高国用 (⒛ 03)第 5181号 )。
2.本 期因合并范围变化减少无形资产情况
项目 ∶ 账面原值 累计摊销 : 账面价值
土 地使用 权 ∶ 66,821,805.48 10,357,485,63 ∶ 56,464,319.85
35,999.82
28,582.50
72,30荃 ,895.58 : 15,775,993,41 ∶ 56,528,902.17
(十 一 ) 递延所得税资产/递 延所得税负债
1.己 确认的递延所得税资产和递延所得税负债
黝 稆鑫燹纱扁狎登∷刃 第 ∷招∷页 △笋 ∷匆讠辞
座歹饪袤痨沏钧轸渚仍窜龄∷:励 艹藜度疹势藏:袤韧”璧
项 目 年末数
递延所得税 资产 :
资产减值准备 1,131,353.83 1,994,766,56
固定资产 1,434,191.70
抵消 内部利润 1,284.40
小 计 1,131,353,83 3,430,242.66
递延所得税负债 :
未 确 认售 后租 回损 益 1,525,947,82
小 计 1,525,947.82
注 :递 延所得税 资产期末佘额 比期初 余额减少 2,298,龆 8.83元 ,减 少 了 67.02%;
递延所得税 负债期末余额 比期初余额减少 1,525,阢 7.82元 ,减 少 了 100.00%,主 要是
因为本期售 后租 回业 务结束 ,相 关 固定 资产 与未确 认售 后租 回损 益不 再存在 可抵 扣差
异和应纳税 差异 。
2.未 确认递延所得税 资产 明细
项 目 : 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 51,652,000,12
合计 51,652,000.12
年初母公司及公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司,由 于出现经营亏损 ,预 计
未来产生应纳税所得额的可能性很小 ,因 此未确认递延所得所资产。本年度 ,公 司 已
将持有的子公司四川禾嘉种业有限公司的股权转让给四川鑫齐投资有限责任公司 ,不
再纳入合并范围,详 见附注六 (二 )。
3.应 纳税差异和可抵扣差异项 目明细
项目 金额
可抵 扣差异项 目
资产减值准各 7,542,358.85
小计 7,542,358.85
(十 二 ) 其他非流动资产
类别及 内容 年初余额 : 本年增加 本年减少 l 年末佘额
未确认售后租 回损益 10,172,985。 48:
预付设备款 7,852,205.35∶ 10,242,758,23∶ : 18,094,963.58
∶”叻铴龟痨硗狰衫失着扔留公o-T 第∷ 葜 :辞 |牡
=梁
帮
|妮z唼 耗鑫豳躜蓖碾外∷I'铒峁翻 雾瑶裹聊潴
预付 土地 款
; ;
∶17,陇: ⒛⒍oo∶: ∶17,923,500,00
合计 :18,025,190.83∶ 28,166,258.23∶ 10,172,985.鲳 :36,018,463.58
注 :公 司本期将预付的长期资产款项重分类于其他非流动资产中列示 ,期 初列报
数 己相应调整 。
(十 三 ) 资产减值准备
本年减少额
翩导Ⅱ珲 癯柙|漶榭:町糍
: ∶年末账面余额
:
∶ ∶卩廴呼 v∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
:;
∶ ∶ ∶ ∶
I亻△JI∷∷∷I
: : ∶ ∶
∶∶ ∶ ∶
(十 四 ) 短期借款
1.短 期借款
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 30,000,000.00 ∶ 105,000,000.00
保证借款 20,000,000.00∶ 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 ∶ 125,000,000,00
2.借 款的担保 、抵押情况
(1) 公司从德阳银行成都国际商贸城支行借入 3000万 元 ,借 款期限为 ⒛13年
i缈 襦 跏 铲勰 絷窟 第 ∷扪∷页 ∷豸 俐 J秤
酗 |够 科襄绉纷葡胛缁∷跚 忄匆勖骸;皴嬲雳罅
I衤
7月 2日 至 ⒛ 1茌 月 7月 1日 ,借 款利率为月息 6‰ ,该 笔借款 由公司以房地产提供抵
押担保 ,详 见附注七 (八 )、 (十 )。
(2) 公司从德阳银行成都国际商贸城支行借入 ⒛OO万 元 ,借 款期限为 ⒛13年
瑚
⒛ 日至 ⒛ 14月 5月 19日 ,借 款利率为月息 6‰ ,该 笔借款 由四川禾嘉实业 (集
⒛
有限公司提供担保 。
(十 五 ) 应付账款
1.应 付账款的分类
项目 年末数 年初数
合计 55,908,725.91 82,506,011.30
3,490,954.99 6,491,540,20
注 :应 付账款期末余额比期初余额减少 26,597,⒛ 5.39元 ,减 少 了 32.24%,主
要原因是本期合并范 围变更所致 ,详 见附注六 (二 )。
2.年 末余额 中无欠持本公司 挪 以上 (含 sO/o)表 决权股份的股东及关联方款项 。
3.金 额较大 的应付 账款
成
债权人名称 : 与本 公司 的关系 : 金额 :占 `总 额 的比例 α) 性质或 内容
限 往来款
〓
东
风 往来款
江
公
往来款
≡
四
公川广聚达科技有限 非关联方 : 2,253,581.10∶ 4.03
: 往来款
:
郑司
〓
品州宏拓超硬材料制V∶ : 」Lˇ
非关联方
~,/亠 ; ~¨ ^ˉ ˉ-.
: 1,102,宽 1.67∶ 1.97
—
往来款
譬洧柑
合计 295,820.76 ∶ 73.
4.采 购 金额前五名 单位
债权人名称
成都金腾机械制造有 限公司
汪油长联 实业开发总公司特种轧锻厂
西宁特殊钢股份有 限公司
东风汽车有 限公司东风商用车 公司
^-0-易
丿纟Ξ K;苫 薹芎谤贺|擀 翱 秽 |掣 艹 麇邳丿∈ ← 扌
=乒
绍刀禾幂缓蓊鬻锣绔冒:姆 孕劈嬲秀嬲羲昕灞
四川广 聚达科技有 限公司 3,710,855.02
合计 159,187,016.80 ∶ 71.0迢
(十 六 ) 预收款项
1.预 收款项的分类
项目 年初数
合计 11,846,218.85
1年 以上 326,548.00 3,567,816.23
注 :预 收款项期末余额 比期初余额增加 115,752,001.37元 ,增 加了 9.77倍 ,
主要是本期预收成都家具产业 园建设投资有限公司收购子公司 中汽成都配件有限公司
土地使用权及附着物价款 127,212,800.00元 ,详 见附注七 (八 )。
2.年 末余额中无欠持本公司 甄 以上 (含 甄 )表 决权股份的股东及关联方款项 。
(十 七 ) 应付职工薪酬
项 目 : 年初余额
: 本年增加 : 本年减少 : 年末余额
1、 工资、奖金、津贴和补贴 : 5,硐 7,∞ “ ∶38,忽 0,姒 4.38∶
6。
3s,gg5,∞ 茌。m∶ 5,161,156.狃
∶梦∶哼犁l∷ ∷I∷: 56,泓∷1∶JⅡ ⅡΞ亻~≡矽I∷I∶
3.社 会保险费
∶ :
7.19: 6,OG3,⑿
:
0。 Os∶
∶
6,1⒛ ,鲷 7,24∶
:
(1)医 疗保险费 ∶ ⒓,倜 ⒍∞: L⒛ L30⒈ W∶ ⒈ m⒏ 阢 :
'⒊
(2)养 老保 险费 : ⒛9651,⒛ ∶ 3,97茌 ,931.39∶ 4,013,⒅ 2⒅ :
(3)年 金缴 费
(4)失 业保 险费 ∶ 石 Ⅰ菇 :魑 茹 :黼 瓦 :
(5)工 伤保险费 ; 1,∞ 37: ⒛8,290.⒁
∶ l叩 :叩:fl∶
9·
(6)生 育保险费 : ⒆514: 1⒛ ,55166∶ 1⒛ ,146,Bo
4,住 房公积金 : 97,058,吼 菇甘
: 356,呖;:J:i: 屁扌。
8。 ;乩
砺4,017,00 :
5.工 会经费 482,37茌 ,47 726,228.58 i 764,914.73 443,688.32
6职 工 教育经费 813,499.05∶
卩⒎I⒈ 卩Ⅰ∶ 。 ?⒐ ??孓 f:∶
452,518.50
6,857,435.81 48,014,喹 16.69 ∶ 48,814,489.24 6,057,363.26
(十 八 ) 应交税费
税衤一宀T
: 年末数 年初数
增值 税 -2,607,657.62∶ -5,398,773.34
营业税 1,166,000,00 ∶ 3,鍪 50,472.74
镛 ⒎
j鳃 ″旁〈 ;腱 狰禳夔/zkj号 己∷ △
∶ 酩 顶∵ 共 ∷″∷贾
摺”嬲 蹬窿蓐赝留Ⅱ霉彐姆 |钧 羁财鞲耀孝i鹞凄
城建税 188,864.93 ∶ 245,958.25
企 业 所得 税 13,367,860.85 ∶ 25,412,845.72
个人所得税 3,404,90 4,343.88
房产税 462,395.33 983,643.98
土地 使用税
土地 增值税 1,201,352.73
教育费附加 90,363.49 115,166.38
其他 338,350.60 661,582,36
合计 13,009,582,48 27,208,558.05
注 :应 交税费期末余额比期初余额减少 14,198,975.57元 ,减 少了 52.19%,主
要是本期合并范围变更所致 ,详 见附注六 (二 )。
(十 九 ) 应付利息
项 目 年末数 年初数
箪熟犁晕 ⒈I∷IW亚耐砹
:
297,366.67
工工∷1耕 Ⅱ讯 品 :
297,366.67
(二 十 ) 其他应付款
1.其 他应付款 的分类
年末数 年初数
合计 19,330,534,71 46,488,997.76
其 中 : 1年 以上 5,526,151,81: 14,350,118.91
注 :其 他应付款 期末余额 比期初余额减少 27,158,镉 3.05元 ,减 少 了 睨 。矽 %,
主要原 因是本 期合 并范 围变更所致 ,详 见 附注六 (二 )。
2.其 他应付款 中应付关联方款 项情 况
单位名称 ∶ 年末数 年初数
亏卑夕f孓 Ⅰ亻孓隽叩垦谷卩
: ::∶ ::∶ ::∶
3,账 龄超过 一 年 的大额其他应付款
债权人名称 未偿 还 原 因
市建 三 公司 755,000.00 : 工 程尾款
j鲫 ^锑 灞澎呦 |渤 罅:奎
^-
:0Ξ
第 :妇 ∷ Ⅱ豸∷″∷刃
i鲫 印笨痨珊纷搠 终wy讠芗|0|0蜘
-∷ 藐镪猪
凉 山州攀西生茂实业有 限公司 290,000.00 ∶ 工程尾款
合计 : 1,045,000.00
4.金 额 较大 的其他应付款
金额
∶卓戽 9l屮 u哪 “冫: 苎辱衤 l翁
f率 !∶
11,824,618.00 61,17∶ 往来款
975,000,00 履约保证金
云 南 九 天 工 贸有 限
关联方 往来款
公司
市建 三 公司 非关联方 往来款
凉 山州 攀 西 生 茂 实
非关联方 290,000,00 : 往来款
业 有 限公司
合计 14,644,618,00
(二 十一 ) 长期借款
贷款单位二 : 币种 : 借款条件 年末数 : 年初数
新都 区财政局 ∶人民币 : 技改借款 487,272,82 548,181,91
合计 487,272.82 ∶ 548,181,91
(二 十二 ) 长期应付款
不中乡受 : 年末数 : 年初数
财政局退税款 : 3,937,800,00: 3,937,800.00
成都市科委借款 : 252,336.30: 252,336.30
应付融资租赁款 9,177,200.00
未确认融资租赁费用 -377,200.00
合计 ∶ 4,190,136.30: 12,990,136,30
注 :长 期应付款期末余额 比期初余额减少 8,800,000。 OO 元 ,减 少了 67.74%,主
要原因是本期融资租赁业务 己结束 ,应 付融资租赁款 己偿还 , 未确认融资租赁费用 己
摊销 。
(二 十三 ) 其他非流动负债
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助 630,000.00 720,000.00
合计 630,000.00∷ 720,000.00
-T
蛐 膨 ∷仂贸龄∷。 第∷勿Ξ扌∷烈 |拂 讠扛
勿勿家纛雳砂擞腱尕锈珈 磊茇兹薮拗寰胛脞∷Ⅱ△
'夕 `
(二 十 四 ) 股本
本 次变 动 增 减 (+、 一)
年初数
年末数 (万 元 )
股份总数 32,244.75
(二 十五 ) 资本公积
项目 : 年初余额 : 本年增加 本年减少 年末佘额
其他资本公积 : 狃,⒛ 1,O38.稷 :
9,915,712,54 34,285,326.20
合计 44,201,038.74 ∶ : 9,915,712.54∶ 34,285,326,20
注 :本 期资本公积减少系因公司转让持有的子公司四川禾嘉种业有限公司股权 ,
应享有该子公司的资本公积变现 ,转 为未分配利润 。
(二 十六 ) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,830,664.14
任 意盈余 公积 6,491,509.27 6,491,509,27
合计 13,322,173。 41 i 13,322,173。 41
(二 十七 ) 未分配利润
提取或分配 比例
调整前 上 年末未分配利润 -7,974,091,96 ∶
调减
调整 年初未分配利润合计数 (调 增+, .
〓
〓
调整后 年 初未分配利润 -7,974,091.96
加:本 期归属于母公司所有者的净利润 : 51,692,334.2荃
出售子 公司资本公积转 回未分配利润 9,915,712.54∶
减 :提 取法定盈余 公积
提取任意盈余 公积
提取 一 股风 险准各
应付普通股股利
转作股本 的普通股股利
年末未分配利润 53,633,954.82 :
(二 十八 ) 营业收入及营业成本
1.营 业 收入 、 营 业成 本
捩″桄荣擤勃蓖踟|搪物羲奎oT∷ ∷∷∷ 滹扛嫡∷ Ⅱ芽←动∷页
=====
^?/扌
9Ξ 卩 圣胃⒊绛纷高嬲耷∷∷担 目 黟蜓条燹篱照漤
:雳
'栩
项目 本年发生额 i 上年发生额
主营业务 收入 377,863,354,01 i 411,112,201.93
其他 业 务收入 10,629,547,54: 16,147,931.01
合计 388,492,901.55 ∶ 427,260,132,94
主 营业 务成本 267,450,109,67 ∶ 302,864,579.93
其他业务成本 8,123,220,58: 9,775,893.66
合计 275,573,330,25∶ 312,640,473.59
2.主 营业 务
产 品名称
汽车配件
∶。∶÷ 7i?F。 叩: :堂 le?lmF∶ Ⅰ卩: 。 Ⅰ。
{|∶ llρ :二
pi。
农作物种子 ∶ ∶ : 23,342
阀门
∶ 377,863,354.01∶ 267,450,109.67i 411,112,201.93∶ 302,864,579.93
3.公 司前五名客户的营业收入情况
客户名称 占公司全部营业收入 的比例 (%)
上海通用东岳汽车有 限公司 212,489,641.47 54.70
蛋各吾鞫
:骨 :丨
赆习 ∶∶∶∶∶∶ ∴∶∶: ∴
ξ帚
F乏 :谷
: i∶ ::∶ :∶
一汽海马动力有限公司 : 16,528,090.56i 4,25
解放汽 车有 限公 司无锡 柴 油机 分
36
公驽 : 13,042,470.61: 3·
合计 ∶ ⒛L鲷 7,∞ ⒋13∶ 72.45
4.公 司其他业务收入主要为用材料销售收入和废旧物 资收入 。
(二 十九 ) 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上 年发生额
营业税 18,170.07
城建税 101,109.26i 1,216,912,70
教育费附加 786,506.59 521,534.01
其他 246,783.80 626,693.86
合计 2,134,399.65∶ 2,383,310.64
i蚴 够弗鬲绂绀存胛鸯刃∷ 第 ∷溺∷贸 ∷并 ∵夕∷刃
oyI狃
∴扭荻翕壅纷鬻馏玲∷ 狃袁建解秀锣麦矽肼
(三 十 ) 销售费用
项 本 年发 生额 ∶ 上年发生额
运输 费 7,774,809.05 7,479,540.79
广告宣传 费 58,407,00 437,438,23
零公里损失 1,729,546.04 2,054,495,23
制作费 1,246,890.09
承包费 2,170,299,00 1,745,535.00
差旅 费 1,018,899.57 1,160,839.10
工资 449,365.72 978,025,24
仓储 费 47荃 ,032,08 821,503,34
包装 费 206,304.32 796,860.95
其他 1,108,353.03 1,335,795,05
合计 14,990,015.81 18,056,923.02
(三 十 一 ) 管理 费用
项 本年发生额 上年发生额
职 工 薪酬 23,355,299.48 20,626,127.95
无形资产摊销 1,139,260.95 2,010,992.08
折 旧费 : 3,635,422.00: 4,656,865,19
中介机构费 : 1,774,030.45∶ 2,134,狃 8.13
办公费 : 785,814.79∶ 1,189,544.72
差旅 费 : 976,OO1.01 1,118,615.62
各项税 费 i 911,571.75 2,203,311.32
物料消耗 643,613.91 1,015,808,16
招待 费 834,470,78 ∶ 728,740,00
汽车 费 891,989,03 2,934,4荃 3.96
绿化 费 113,150.00
维修 费 232,891.19 |
其他 2,144,183,02 2,540,224.57
合计 37,437,698.36 41,159,121.70
(三 十 二 ) 财务费用
项 本年发生额 上年 发 生 额
利息支 出 7,838,111.79 9,925,178.12
j蚴殇鹂翻氍铨蓖缓蛩∷∴
∷∷i|∶ |i∶ ii∴
碑熟〃j孬 班 j币
=芙
i骟 铱璩耱饬嘴娌斟砌 r扛 唰 裙
减 :利 `氨 收入 417,402.56 531,012.95
手续 费支 出 ∶ 107,476.95 : 729,7砼 0.46
汇兑损失 : 1,083,970.40 1,114,85
减 :汇 兑收 益
融资租赁利 启、支出
合计
(三 十 三 ) 资产减值损失
本年发 生额 上 年发 生额
坏账损失 2,111,719,66 4,660,466.01
存货跌价损失 713,066.50
2,111,719.66 5,373,532.51
注 :资 产减值损失本 年发 生额较 上年发 生额减少 3,261,812.85元 ,减 少 比例为
GO。 7漉 ,主 要原因是本期计提的坏账准备较上年下降所致 。
(三 十四 ) 投资收益
产生投资收益 的来源 本年发 生额 上年发生额
处置长期股权投资 产生 的投资收益 :
合计
(三 十五 ) 营业外收入
1.营 业 外收 入项 目
项目 :本; 兮十/X=生额
年发 :上 年发生额 :、跹 烨
非流动资产处置利得合计 : 5,1509
其中:固 定资产处置利得 : 2,533,
无形资产处置利得 : 2,616,
政府补助 : 7909(
不需支付的应付款项 : 2,119,(
其他 : 狃2,{
8,503,254.46 1,824,601.92: 8,503,254,猸
2.政 府补助明细
本年发生额 上年发生额
i痤 妞茨嘉腱鼬 ∷孝 苈筝镄 ∷共 :昼 F勇⒎
摺聊牙覆锣瑷萄霪 纷砭簪铒艹镝犍麟势嬲麦矽坶
专利 申请 资助
重点行业结 构调整专项资金
纳税优秀企业奖励
融资租赁补助资金
橹等胥谅i芟 ;苌 :岙 :Ⅱi酷 i莨 蔓鋈 : .。 ∶ :∶ 。。。∶
卓Ⅱ
o。
∶ ∶ ∶女:II II∶
纛霁叠吾霪晷荣齄 ∶ 羿鞯嚣
聊叮‖慌△∷Ⅱ蜮吖
:
高新 区经贸发展局 境外展会
成都市科学技术局 项 目经费
790,000.00 1,317,400.00 丨
(三 十六 ) 营业外支出
项 目 : 本年发生额 上 年发生额
计入 当期非经常性损
益 的金额
非流动资产处置损失 : 646,979.77
其中:固 定资产处置损失 : 646,979.77
生物 资产处置损失
无形资产处置损失
∶∶ ∶
罚款及税 收滞纳金支 出 628,271.70 : 62,094.81: 628,271.70
诉讼 赔款
∶ ⒈?u叩 ⒎ P:∶
流动资产处置损失 ∶ 1,512,946.60∶
∶∶∶∶ ∶
405,654.02 ∶
0 0
其他 405,654.02
合计 1,680,905.49
(三 十七 ) 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
孩瓶蹉芨葙∶∶ 藁茁∶ 僖兢 角:
:∶
;∶
iiiii趸 :i∶ i∶ :∶ i;曹 iii缶 i=五 犭五圹ii∶ 9,676,859,85
递延所得税调整 ∶ 赵76,449,97∶ -736,887,25
∶ ∶
合 计 ∶ ⒙,∞ 5,6阢 ·⒕∶ 8,939,972,60
(三 ≡十丿 基本每股收益和稀释每股收益 的计算过程
`)
本年数 上年数
堇∶慧蔽菩 慈
宇期寻禾刂润
:∶
i∶
iii;∶
:;i;;∶
:∶ :;∶
i;i;∶
iiii∶
∶∶蠡 谥∶ ∶甚 ∶
ii;∶ :∶
;;∶
iii;∶
i言 i∶ ;};∶ ;i∶
i∶ i;∶ ;∶ ii;i∶ ii;∶
归属于公司普通股股东的净利润 : 0.160 : 0.062
非经常′眭损益后归属于普通股股东的净
期擒 : 0.115
∶力婴 骝衤∷ ..:|iiiii|∴
第 ∷矽∷贡 丿多←夕∷页
i=≡ ≡Ⅰ∵‖‖Ⅰ 拗‰镌辫绋舢嗲∷}钽 △耨物豸毵钞秭 IIiii∷ ii∷ 亠
""i=∷ =△ =∷ ==Ⅱ
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程 :
基本每股收益〓P卜 S
s=s0+S1+⒐ ×Mi÷ M0-助 刈哂÷MO-Sk
其中:P0为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润 ;S为 发行在外的普通股加权平均数 ;s0为 年初股份总数 ;S1为 报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;⒏ 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数 ;助 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk为 报告期缩股数 ;M0报 告期月份
数 ;Mi为 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 ;卜旬 为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数 。
稀释每股收益=P1/(s0+s1+⒐ ×Mi÷ M0助 ×哟 ÷M0-sk+认 股权证 、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中,P1为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 ,并 考虑稀释性潜在普通股对其影响,按 《企业会计准则》及有关
规定进行调整 。公司在计算稀释每股收益时 ,应 考虑所有稀释性潜在普通股对 归属于
公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润和加
权平均股数的影响 ,按 照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益 ,直 至稀释每
股收益达到最小值 。
(三 十九 ) 现金流量表附注
l。 收到的其他与经营活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
四川禾嘉实业 (集 团 )有 限公司往来款 152,997,618.00;:
丿V‘ ,0I0.VV 391,372.59
利息收入 408,629.24 ∶ 107,299.61
收到的其他往来款 1,215,316.50∶ 2,169,498.66
四川鑫齐投 资有 限责任公司往来款
个人往来款
履约保证金
代收社保款 ∶ 1,068,915.32
代禾嘉集团收云九天工贸有限公司 20,000,000,00
i黝 怯禾囔;燹纱荐蔟吲|oT| 第∷ 贡 Ⅱ梁夕 :豸
i鳜 鑫嬲 痄砌簖绛刁彐″垂蚴 耱羲嬷
自贡 高压 阀门股份有 限公司往来款 35,072,257.10∶ 11,892,520.23
政府补助 700~000^00 ∶∶ 687,400.00
合计 194,662,522,56∶ 42,211,699,67
2.支 付 的其他 与经 营活动有关 的现金
项 目 本年发生额 上 年发生额
四川禾嘉实业 (集 团 )有 限公司往来款 5,227,521.28
支付 的期 间费用 24,608,967.68
支付其他单位往来款 1,971,059.79
诉讼赔偿 1,084,843,71
支付 的个人往来款 9,373,l41.16
履约保证金 126,000.00
信用证保证金
支付 的税 收滞纳金 56,003.13
自贡高压 阀门股份有 限公司往来款
四川鑫齐投资有 限责任 公司往来款 2,900,000.00∶
合计 246,945,21茌 .68: 42,447,536.75
3.收 到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 ∶ 上年发生额
新合并子公司收到的现金净额 4,899,258.33
4.收 到的其他与筹资活动有关的现金
退 回的融资租赁保证金
项 目
∶ 箩唧茹⒍沅 :
上 年发生额
5.支 付 的其他 与筹 资活动有关 的现金
项目 本年发生额 上年发生额
担保咨询费 472,500.00 ∶
支付的融资租赁费 4,175,430.00∶
合计 4,647,930.00 ∶
6.现 金流量表 补 充 资料
补充资料 本年 发生额 上 年发生额
1,将 净利润调节为经营活动现金流量 :
冫登禾刂润 50,947,668.7亻 19,435,588.45
∷ 刀矛翥赝狰存胛砼霉 磊孰″∷页 ∷乒←夕∷贡
奶 ”扌掳翻绉翳蓿弼彩 砑豸粥纡锊麋叨档翱瞬薄觥
;y∶
加 :资 产减值准备 2,111,719. 5,373,532.51
固定资产折 旧、油气资产折耗 、生 产性生物 资产折 旧 : 22,267,393.3q22,6o9,318.80
^。
无形资产摊销 ∶ Ⅰh⒍ ⒍。吝 2,010,992.08
长期待摊 费用摊销 69,373,20
“ ”
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产 的损失 (收 益 以 — 号填列 ) 150,672.8 6,080,471.76
“ ”
固定资产报废损失 (收 益以 — 号填列 ) 646,979.77∶ 73,014,49
“
公允价值变动损失 (收 益 以 -” 号填列 )
“
财务 费用 (收 益 以 -” 号填列 ) ∶10,288,629,6⒏ 11,625,065.92
“ ”
投资损失 (收 益 以 — 号填列 ) ∶ · L陇 3,⒅ ⒍刈
“ ”
递延所得税 资产减少 (增 加 以 — 号填列 ) : 1,049,497.85: -554,630,66
^茁
“ ”
递延所得税 负债增加 (减 少 以 — 号填列 ) ∶ ∶ 氵遢 |惹 或i:犭 茹
1Ⅰ ;左
i碣葑 群鞲萑
“ ”
存货 的减少 (增 加 以 — 号填 列 )
经营性应 收项 目的减少 (增 加 以“—”号填列 )
经营性应付项 目的增加 (减 少 以“—”号填列 ) -22,446,083.61∶ 44,366,446.13
其他
经营 活动产生 的现金流量净额 33,435,982,75: 69,025,381.57
2,不 涉及现金 收支 的重 大投资和筹 资活动 :
债务转为资本
一年 内到期 的可转换公司债券
融资租入固定资产
3现 金及现金等价物净变动情况 :
现金 的期末余额
减 :现 金 的年初余额
IⅡΙ豇歼ⅡⅡ 怖
: 61,392,379.6o34,547,352,83
=Ⅱ
加 :现 金等价物 的期末余额
i ∶
减 :现 金等价物 的年初余额
现金及现金等价物诤增加额 26,845,026.82
7.本 期取得 或处置 子 公司及其他 营 业 单位 的相关信 息
项 目 本年发生额 上年发生额
一 、取得子 公司及其他 营业单位 的有关信 息 :
1.取 得子公司及其他营业单位 的价格
2.取 得子公司及其他 营业单位支付 的现金和现金等价物
减 :子 公司及其他 营业单位持有 的现金和现金等价物 4,899,258.33
3.取 得子 公司及其他 营业单位支付 的现金净额 ∶ 4,899,258.33
4.取 得子 公司 的净资产
黝 侈9ξ;鑫躜哆梓形解奢 司∷ 璋抑V∷ 厕 ∷并 ∷犯0豪∷
|黝〃嬲 翳噼淳霉蓊刁∷狃狃铝第睨貘嬲毳解漆
流动资产 50,315,540.90
非流动 资产 84,169,863.05
流动负债 8,719,543.16
0 0
〓 ≡
非流动 负债
二、 处置子 公司及其他 营业单位 的有夫信 息 :
1.处 置子 公司及其他 营业单位 的价格
2.处 置子 公司及其他营业单位 收到 的现金和现金等价物 163,000,000.00 ∶
减 :子 公司及其他营业单位持有 的现金和现金等价物 : 6,304,591,24
处置子公司及其他营业单位 收到 的现金净额 156、 695.408.76 ∶
茌.处 置子公司 的净 资产 152,764,226,29 ∶
流动资产 188,454,082.64
非流动资产
流动负债
∷Ⅰ∷IⅡ 砷艹0Ⅱ∷∶
: 160,561,893.73∶
非流动 负债 9,066,418,43
8.现 金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
一 、现金
其 中 :库 存现金
可随时用于支付 的银行存款 216,139,159.6q 56,472,468.61
可 随时用于支付 的其他货 币资金 ∶ 4,626,113.30
可用于支付 的存放 中央银行款项 (金 融企业专用可选 )
存放同业款项 (金 融企业专用可选 )
拆放同业款项 (金 融企业专用可选 ) ∶ ∶
二 、现金等价物
VF’ 呷罗
其 中 :三 个月 内到期 的债券投 资
F箩
三 、期末现金及现金等价物余额
F ∵ ∶216,145,128.1o ∶ 61,392,379,65
其 中 :母母 公司或集 团内子 公司使用受限制 的现金和现金等价物 :
六 厶 刊 以 呆 四 囹 丁 谷 叫 仪 川 叉 p又 TJU·
J9ˉ 忄 寺 到9「 H//J
∶ _ i
注 :期 末现金及现金等价物 中不包括支付 的信 用证保 证金 6,321,SS5.23元 。
八、 关联方关系及其交易
(一 )本 公司的母公司情况
i躬 ”畅 臆蛰∷∷ ∷∷Ⅱ 刂‖ 第 酣 页 ∷芙 ∷夕 j扌
==∴ ==Ⅱ
^窑
拗 呖鹤躬瞪窿翻 蓊|刃 扭 扌谯励杉劝眩渤晚滂
关联关系 :企 业类型
母公司名称
∶萦∶零 ∶∶∶
I~!)∶ !∶ !∶ :∶ |}}∶ |Ii|∶ }:÷ :∶ :∶
煤炭批发 ;
水 电开发 ;
昆明市 二环 西路 房屋建筑
云南九天工 贸有 限公
司
母公司 i有 限公司 3∞ 号高新科技广 冷天辉 广场市政 15,1∞ 万 元
潢
公用广场 、
∶
;
∶: ∶
∶ ∶ ∶唧蓬 :
(续 表 )
母公司对本企业的持 : 母公司对本企业的 本企业最终 :
母 公司名称 组织机构代码
表决权 比例 ⒃ ∶ 控制方 :
云南九天工 贸有 限公司 23,57 冷天辉 : 73122822-8
(二 )本 公司的子公司情况
子公司全称 :子 公司类型 企业类型 : 注册 地 ∶ 法人代表
四川禾嘉种业有限公司 : 直接控制 有限公司 : 成都市高新技术开发区 : 郁蓉娟
四川飞球 (集 团)有 限责任公司 : 直接控制 有限公司 : 自贡市沿滩区王井镇 : 樊平
中汽成都配件有限公司 : 直接控制 有限公司 : 新都区大丰镇南丰工业园 : 宋浩
(续 表 )
丧 ∷职
子 公司全称
∶￥至贤号 :: f罂冬兮 :持丨 股 比例 : 表 决权 比例
∶ 业 务性质
注册 资本 ∶组织机构代码
四川禾嘉种业有 限公司 ∶ 表壶:;乩。芳芫:。 。访I∶ 20189951-8
渐戋森馍品赢 蒉莅公嵩:航 碱茄芏 :而i哽赢≡亻1I甄 ∷ ⅡⅡ
IⅡ旷 62073406-4
中汽成都配件有限公司 : 机械加工
: 4,⒛ 5丿 谎 :o赢 :碱 20194609-7
注 :子 公司四川禾嘉种业有限公司、子公司四川飞球 (集 团)有 限责任公司已处
置 ,详 见附注六 (二 )
(三 )关 联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
年末账面余额 : 年初账面余额
九、 或有事项
(一 )截 止 ⒛ 13年 12月 31日 ,公 司无应披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债
事项 。
∷ 膏腌茶旬∷=· ∴∷∵Ⅱ ∶筹捃:歹 之∶∵;自 ∶剪∴寅
"I
∷ 觜醒壅蔓塾霾箨醋勿豸薮藏濉蜜∵
=
(二 )截 止 ⒛ 13年 12月 31日 ,公 司无应披露的关联方及其他单位提供债务担保
形成的或有负债 。
十、 抵押资产情况
公司抵押资产详细情况详见本附注七 (八 )、 (十 )。
十一、 资产负债表 日后事项
公司于 ⒛14年 4月 14日 第六届董事会第五次会议通过公司 ⒛13年 度利润分配方
案 :本 年度利润不分配 、不转增 。
十二、 其他重要事项
无。
十三、 母公司财务报表主要项 目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 。
(一 )应 收账款
1.应 收账款按种类披露 :
∶ 年末数 年初数
种
类 ∶ 账面余额 : 坏账准备 ∶ 账面余额 ∶ 坏账准备
∶ ^柘额 :
金 比例 : ^枋 : 比例
:1秽 : 金额 :8树 ∶金额 留II输∷I努 I
:
单项金额重
大并单项计 ∶ ∶
提坏账准备
的应 收账款 ∶ ∶
按组合计提坏账准备 的应 收账款
按账龄分析
法计提坏账
准各 的应 收
账款
塑吮夕幽勃妣分癜痪婪∷ |;:`∷ 第 :瞄 ∷贡 △共 ∷″∷刃
黝 冫笨雾霍铨羞蹬銎刁:狃 哕|畅 菝岌醐捃
组合 小计 ∶ ∶ ∶
单项金额 虽
不重大但单
项计提坏 账 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00 3,833,863。 46 100,00 3,833,863.46|10000
准备 的应 收
账款
合计 3,833,863.46 100.00:3,833,863.46∶ 100,00 3,833,863。 46 ∶100,00
2,年 末 单项金额 虽不重大但 单项计提坏账准备 的应 收账款 :
应 收账款 内容 : : 账面余额 :· 坏账金额 :计 提 比lPl(%) ∶ 计提理 由 ^
; :
北京圣方石公司 : 2,363,Gg茌 .gB: 2,363,∞ 4.gB∶ 1oo.00∶ 预计 无法 收 回
Ⅱ △II∷ ⅡⅡ丬IⅡ Ⅱ⒋IW咯 ⅡI苹 涪江Ⅱ
: 304,171.zg∶ 30茌 ,171.⒛ :
∶茗祟胥:茗 茹矸 ‖‖∶蛋霪常晷
成都精细化工公司 0O∶ 预计无法 收 回
1oo·
^煎
泸州食 品有 限公司 I蛋
泓 ∷珏 ∷喵I;I#蹦廴
舞窦‖∷犭苎纩∵冉舁 群蹲嫩∷
沈 阳庆 林 副 食 品经 销 站 : 孔 ,960.00: 孔 ,960,00∶ 100.00∶ 预计无法收 回
罕瘛 蛐艹Ⅷ扯谢扣ⅢⅢ 擞
黼嬲扩i锚 ∷勰盯惴湍糨勖∷
北海空港食 品公司 : 21,760.0o∶ 21,饬 0.0o:
I∶ 丨筌Ξ躏 嘉黼 腩
:∶
:! 拧 ∶∶∶∶
:∶ 拧:器 器: 丨 ∶∶∶ 蛋攉 鳞 晷
:∶
≡芒蚶∷△△∷∶∶ⅡⅡ0Ⅱ艹∷ 0虹Ⅱ呵∷△∶∮呼∷I莎≡∶≡F|町巨
氵 : ;
:∷ I∷ ⅡI∷ 豇 唔贩
I∷
窒昱
唇啻虽玉芦Ⅰ∷确。JoJ:艹I1熙扌溢沅I砰溢u靼蓣 :簏
I≡
褊菽鳊萨荡
i∶ :
: ^。 : ∶ :
:o∶
∶
蔡俊龙 : 2,324,⒛ ∶ 2,32娑 。⒛ ∶ 10o· 0O∶ 预计无法收 回
成都统一食品公司 1,512.30 ∶ 1,512.30 100.00∶ 预计无法收回
成都红旗 商场批发公司 ∶ 1,172.85∶ 1,172.85 10O.00∶ 预计无法收回
雷雨 510.00∶ 510.00 100。 00∶ 预计无法收回
大连大 富塑料彩 印公司
其他
3,833,863,46 3,833,863,46
3.应 收账款金额前五名单位情 况
∶ 与本公司关系 占总额 的 比例 (%)
i鲫 吧苯舅挨卿 孝|窍 黟 ∷筘∷刃 ∷乒Ⅱ″∷贡
刀”V器 雾燹搿搿胛耸刀 :|'‘ 90-夕 垄虞嬲鞲嬲羲腑痨
北京圣方石 公司 2,363,69奎 。98 i 3年 以上 :
广州公司 532,504,14 : 3年 以上 13.89
非关联方 304,171.79 3年 以上 : 7,∞
:∈ 梦÷∶ ⒐
非关 联 方
l??∶ P91叩 :
非关联方 BO,0⒊ ,饣 : 3年 以上 2.09
:
"
3,513,966.38 91.65
全。年末应收账款中无持有公司 甄 (含 甄)以 上表决权股份的股东及关联方单位欠
款。
(二 )其 他应收款
1.其 他应收款按种类披露 :
种
r叩 类( : T∶账面;1∶拿犟丫) :∶ 歪 坠翌 箪
~ : 账面余额 : 坏账准备
按组合计提坏 账准备 的其他应 收款
385,95888 : 1554
385,95888 ∶ 1554
6,759,96609 : 10000
甜 驷 蛳 lO00叫 郧 啷 叫 鲫 岬 0∶ ⑹ 00 31,305,62o94∶ 9372
~ˉ _E:Ll÷ ∶
注 :其 他应收款期末余额比期初余额增加 10,672,051.93元 ,增 加 了 31.95%,主
要原因是公司和四川禾嘉实业 (集 团)有 限公司的往来增加所致 。
说明:其 他应收款种类的划分标准详见 附注四 (八 )
2.年 末单项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款 :
怿0兰笑芎索芎哼∷∶ Ⅰ蚤扌 I蚤I最矫
I硭[暴 J幂;毋 J1∶I:蓣 I晕 屋拓
:
四川天九实业有限公司 茌,O30,010.00
^烹 24,159,695.97 2茌 ,159,695.97
3,组 合 中 ,按 账龄分析法计提坏账准备 的其他应 收款 :
∶痤勿袤薨脞挎勰 ∷∷△∷∷ ∷ ∷∷∷∷∷ ∷∷△∷△∷ⅡⅡ⒈I==Ⅱ 男扌 ∷梁∷钳∷荧
==Ⅱ "∷ =△ "∷ '刃
i黝呦攵隽跚 氵氵营氵 丨刀靴
i/,,邑 |z￡ |∵ r扌 名犍眵 :搴 耱痍:矽磨
∶ 年末数 : 年初数
账龄 : 蔽蔷菩嵌 :
∶∶∷I夸骅箩。西●以γ￥品:芘 豇 盖:岬 罗芘:械 扬
町 :∷
踵雏:〃 :叩 :岈
… ∶… :… -
眺 :帅 蝴:… 蛳Ⅱ 。艹∷怔Ⅱ∶
2至 3年 : 3,000.00∶ 0.∞ ∶ 600.00∶
糕 菇:茹 弪萎
3年 以上 :: 1,∝ 6,359·: 7,%∶ ÷ 313,90786∶
=
1,m6,⒊
o
∶ : "∶
合计 : 13,156,们 1.97∶ 100· 00: 919,⒃ 1,鲳 :2,鹤 4,38〈 I∶ i秀
4.年 末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应 收款 :
其他应 收款 内容
∶赆甲拿邹 :歪 赆拿弭 :I樨 哔缨叩 :
四川西 昌冻干有 限公司
实味公司
香港广德公司 ∶Ⅱ⒐眦 s3∶ 饥 垭⒛∶ ⊥00.00∶ 预计无法收回
北京实味公司 ∶茄J溢 品:兢 溢 砧: 溢 乩:蓣 苷芜砝莜茴
成都爱迪尔商贸公司 i 210,000.00∶ 210,000.00: 100· 0O: 预计无法收回
北京宏方广 告公司
广州保税 区禾嘉 国贸公司
眉 山县科技研 究院
∶ 11△ 11:
i1∶ 1∶ ∶∶
111∶ 11∶
i1丫 11∶ ∶↑-∷↑∶
1∶
西南化机股份有 限公司 194,400.00 ∶ 194,400.00 100.00∶ 预计无法收回
四川省优质粮油科技开发 中心 160,000,00 100。 00i 预计无法收回
四川凉 山州 宁南县蚕茧公司 593,480,30 593,480.30 100。 00i 预计无法收回
合计 ∶6,759,966,09 6,759,966.09
5.其 他应 收款金额 前五名单位情 况
∶占其他应收款总
单位名称 与本 公司关系 i 金额 : 账龄
∶ 髀煦 亻 :!· 7!(l'勺 )
金色世纪商贸有 限公司 非关联方 以上 ∶ 45.67
∶ : 20,129,Gs5,97∶
^i∶ 3年
四川禾嘉实业 (集 团 )有 限公司 菲荚嵌芳 : i苡 1氵 茹 ∶i萼 苡莴: 27.47
四川天九实业有 限公司 ∶ 菲荚嵌芳 :讧 乩J沅 ⒍品:∶ 耷苡1∶ 9,14
四川西 昌冻干有 限公司 5,30
眉 山县科技研 究院
i贤 梦 ∶ 叩⒐叩⒐叩: ?午 吁÷ 1.82
= ∶39,404,973.05 89.40
6.年 末其他应 收款 中无持有 公 司 甄 (含 甄 )以 上 表 决权股 份 的股 东及关联方 单位
欠款 。
i匆 力翩 ∷粉焘腱癸帮 第 |势 ∷ △乒←甜∷荧
∷|∵ ⅡⅡ∷ I刂 1"— 钾9” 雄雾居勿飨觯 ∷艹7'″ ∵廴竽谑韧留豸叼拜蕤垫弪宕
=|∷ =币
(三 )长 期股权投资
中汽成都配件有限公司 : ∶∶子∶∶ ∶【
:∶ :∶ 1.:;
成本法 :178,gg6,369.⑿ ∶i氵178,gg6,(
;占 :∶ :∶
j:。
:; :
!l卩 l肀
年末余额
四川禾嘉种业有 限公司 ; 成本氵
菲 :厶 在潇芘:葫 诫泓 :辊 痴赢
球 ⒛ 襁 责
呼
翟 基骛 :茄
· ‘ 。 ∶ ; :
合计 : ∶312,%2,230,41∶ 312,箔 2,230.41∶ ·33,765,8GO。 79i178,gg6,⒛ ⑿ 9。
(续 表 )
被投资单位
罩:鹩耠
中汽成都配件有 限公司
四川禾嘉种业有 限公司
四川飞球 (集 团 )有 限责任 公
司
∶4,999,500.00
合计 ∶4,999,500,00
(四 )投 资收益
项 目 本年发生额 上 年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 喹,999,500.00i 113,815,553.29
处置长期股权投资产生的投资收益 : 29,234,139.21:
合计 34,233,o39.21 : 113,815,553.29
(五 )现 金流量表补充资料
1将 净利润调节为经营活动现金流量
补充 资料
:
∶夺钅客竿邻 :
上年发生额
净利润 102,826,658.83
加 :资 产减 值准备 ∶ 锚 茗 蛋 1,127,413.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收 益 以‘
固定资产报废损失 (收 益以“—”号填列 )
公允价值变动损失 (收 益 以“—”号填列 )
“ ”
财务 费用 (收 益 以 — 号填列 )
“
投资损 失 (收 益 以 -” 号填列 ) : 司4,233,639.2￠ △13,815,553.29
,鲫 勿《镛讠鼯纱右漩么ˇ肩氵 ∶官罩官 页 i梁 础 }贾
:∶ ,i-'∷
'贯
卿 梦∴W影绔∴。Ji身 ″扌吻 :鳓
“ ”
递延所得税资产减少 (增 加 以 — 号填 列 )
“ ”
递延所得税 负债增加 (减 少 以 — 号填列 )
“ ”
存货 的减少 (增 加 以 — 号填 列 )
经营性应 收项 目的减少 (增 加 以“—”号填列 )
经营性应付项 目的增加 (减 少以“-” 号填列 )
其他
经 营活动产 生 的现金流量净额
2.不 涉及现金收支 的重大投 资和筹资活动 : i
债务转为资本
一 年 内到期 的可转换公司债券
融资租入 固定资产
3.现 金及现金等价物净变动情况 :
现金 的期末余额 375,727.35
减 :现 金 的期初余额 1,679,165.35
加 :现 金等价物 的期末余额
碱碰 铽螨
减 :现 金等价物 的期初余额
现金及现金等价物净增加额
十四、 补充资料
(一 )当 期非经常性损益明细表
项目 金额 : 说明
1P峄 叩⒎r∶
非流动 资产处置损益
越权 审批或无正式批准文件 的税收返还 、减 免
计入当期损益的政府补助 (与 企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或
790,000,00 i
定量享 受 的政府补助 除外 ) .
:
l盒 晏鬈犟丢骛珲《f壬J』些￡皙胥蜚￡屡⒈敢僖菠虿莳莅蕈若菠:
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
/lx手
∶
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素 ,如肿 遭受 自然灾害而计提的各项资产减亻
… ⒀ … x∽ JvHJr「 邯 四 帅 昨π
^r=l。
债务重组损益 ∶ ∶
企业重组 费用 ,如 安置职 工 的支 出、整合 费用等
交 易价格 显失公 允的交 易产 生 的超过 公允价值部分 的损益
同一控制 下企业合并产生 的子公司期初至合 并 日的当期净损益
与公司正常经营业务无关 的或有事项产生 的损益
i蜘 给荐蔟叨ˉ旬 第∷诩讠辞 ″讠扛
=薯
轩雳燹殄存腥壅 Ξ乙:缃z封 躬舅雠搴嬲綦昭潴
i鲫 〃冫 :Ξ
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、∶
交 易性金融负债产生 的公允价值变动损益 ,以 及 处置交 易性金融资产、交易 :
性金融负债和可供 出售金融资产取得 的投资收益
单独进行减值测试 的应 收款项减值准备转 回
对外委托贷款取得 的损益
采用公允价值模式进行后续计量 的投 资性房地产 公允价值变动 产生的损益
:
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 一次性调整对当期损益 :
的影 响
委托 经营取得 的托管费收入
除上述各项之外 的其他 营业 外收入和支 出 1,528,655.90 ∶
处置子 公司股权收益 i 11,523,080.21∶
其他符合非经常性损益定义 的损益项 目
减 :少 数股 东权益影 响额 ∶ -8,670.00 :
:所
减己k: P,l亻得税影曩彡响额。k
矽 予矶 叫叫偈 ∶
∶ b,rVV,bu9.⊥ 9 :
合计 i 14,653,589.gg∶
(二 )净 资产收益率与每股收益
加权平均诤资产 收益 每股 收益
报 告期利润 会计年度
率 (%)
∶ 基本每股收益 稀释每股 收益
0,062
归属于公司普通股股 东的
净利润 0.160
扣 除非经常性损益后归属 0.085
于公司普通股股 东 的净利
润 0.115
十五、 财务报表的批准报出
本公司财务报表 已于 ⒛ 1荃 年 茌月 1茌 日经公司董事会批准报出。
四川禾嘉股份有限公司
(加 盖公章 )
二 O一 四年四月十四日
^绾 ^;;i∶
i黝吻 镛 簇 ∷扌善∶氵量ξ圣0趸
0纟 第 劭 ∷ iI∶
!i,;氵 ;|;(|∷ 氵∶
;ii'∴
黟
擞
∷
∷∷
盯鼯
|i{∶ ,∶ 1∵ ∷t
镄髁∷
∷∶i麟 麒
纛鐾鑫|辣 ∷ |戈 Ⅱ "
哕
∵∷影烹蠃翠
〓
R ∷~ 〓
/
邝η ∷
脔 ∷∷
∷∷
∷∷
礴 ∷∷ 搂
〓
∷ 〓〓
∷∷
一邙
蘩 〓∷
∷∷
∷
i ∷〓
赍 w
箴
"
〓
〓
∷∷ ∷∷
∷∷
∷
∷∷
∷∷ Ⅲ
∷
∷~∷
∷~~一
∷一
∷一
∷一
豫 悭
膦
砥∷
~
∷
∷
∷
麟 ∷ ~一 一
∷一 ∷~
∷∷ ∷∷~ ∷
∷∷∷ 庄
黄
一
∷ ∷_∷∷ ∷
蟒 ∷∷ ∷
∷〓 ∷〓 谳
蕊
∷∷ ∷
∷ ∷∷
∷一
噼 一
焕
·∷∷
∷∷
∷∷
∷∷
∷∷ ≡
〓
斟
“
∷爹
一翳艹 阜辈奉奉珥平-簦鲈拌 扌
1
阿 惫硼|艹
翳
翳
轩鼽
∴
枷
:
△
丿
野獬
够蹴嘉唧哗∷聊 ∴Ⅱ∷ ∷
:卢
瘛豳魑魄 铀癍癍癞貉瘫蟛
麴 辘 箨 一
瑕 骰 婕:鞠 |J
n程 龠舒f1饣 幽咖ε
ε
∷ 旬 龋鬣 哗羁 打
嚼 冫
, 匐
伞 `
砬
讠 细 蹈
″
狂多
∴∷腠
伪〓
翳
〓〓 H 命 > 扑
氵 扌
一 ●
苻
汹
0
ο一
弓
● 钭
i 抉
吩〓
J
o
钅 ● 刁
〓 嗡 ’
巴 B
● 嚣
` 帘
β 薄
巨
〓
粹
∶ 访 潍
螂
r·
刀
< 咿 ο
冫 雹
&
,饣 巳
〓色 奉 雩
f1冫 嚣
b 冖8
ˇ
氟
⒐
0∶ ∷ △
滏
△
一
△
° 弗
冖艹
o
冖
斟
扌痴 ˇ
ο
∷
辫
口
` l
一 却
匀
●
勹
·
证 虹碥 争 呤 0 》 > 扑
跏 ∷勃
9
孑
烁一
仙 冫
●
宙
咖
多:;!辖 势甲∴
^∶
汹
Ⅰ9
E
a
● ο 巴
i∶ I0萤 tl疙 ● 督
亠
a
安
艮 〓 灬
~
0
●
硌
啼
浑
o 0
黼腐碟1蕊 骞乩洳搿 犊衢:={。 蹄髀貉
裂
钅
o 巴
方 漭
< 畛
~
0
Ⅱ
啷
丝
至
珂
Ξ 审 5
一
荷
磊1岛 农i陬 :; 屠审孵 号炯 蚤罾
b G
g · ハ
泌 ‘
裙 ●
I贯 一冖
g
￠
熔
只 宀
亻 辟
ο
窝
丶
●
△ 邻
:
蚤 灬
·